Metodologie solvabilitate asigurări generale
NORME din 14 martie 2006 privind metodologia de calcul a marjei de solvabilitate minime şi a marjei de solvabilitate disponibile pentru asigurătorul care practică asigurări generale
În vigoare. Act în vigoare.
Pe scurt
- Identificator
- Norme nr. 299/2006
- Tip act
- Norme
- Emitent
- Comisia De Supraveghere A Asigurărilor
- Data adoptării
- 14 martie 2006
- Număr de forme
- 1
- Domeniu
- banking finance, public finance
- Sursa oficială
- legislatie.just.ro
De ce spunem asta
- default:latest consolidation, no total abrogation found — ACTIVE by default
Ce acte au modificat acest act
Modificările pe care le-a suferit acest act, în ordinea în care au apărut.
Ce acte modifică acest act
Actele pe care acest act le modifică, le completează sau le abrogă.
- Abroga pe (ART. 9): ORDIN nr. 10 din 27 decembrie 2001 pentru punerea în aplicare a Normelor privind limita minima a marjei de solvabilitate a asigurătorilor care practica asigurări generale şi metodologia de calcul al acesteia — 27 decembrie 2001 — abrogare totală
- Abroga pe (ART. 9): NORMA din 27 decembrie 2001 privind limita minima a marjei de solvabilitate a asigurătorilor care practica asigurări generale şi metodologia de calcul al acesteia — 27 decembrie 2001 — abrogare totală
- Abroga pe (ART. 9): ORDIN nr. 3.111 din 17 iunie 2005 pentru punerea în aplicare a Normelor privind metodologia de calcul al marjei de solvabilitate de care dispune asiguratorul care practica asigurări generale, al marjei de solvabilitate minime şi al fondului de siguranţă — 17 iunie 2005
- Abroga pe (ART. 9): NORMA din 17 iunie 2005 privind metodologia de calcul al marjei de solvabilitate de care dispune asiguratorul care practica asigurări generale, al marjei de solvabilitate minime şi al fondului de siguranţă — 17 iunie 2005
Cuprins pe articole
Textul actului
NORME din 14 martie 2006privind metodologia de calcul a marjei de solvabilitate minime şi a marjei de solvabilitate disponibile pentru asigurătorul care practică asigurări generale
Publicat în
MONITORUL OFICIAL nr. 299 din 3 aprilie 2006
I. Definiţii + Articolul 1În sensul prezentelor norme, termenii şi expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii:1. rezerva tehnică brută reprezintă rezerva tehnică calculată înainte de cedările în reasigurare;2. rezerva tehnică netă reprezintă rezerva tehnică calculată după cedările în reasigurare.II. Determinarea marjei de solvabilitate disponibile + Articolul 2Asigurătorii autorizaţi să practice asigurări generale au obligaţia să deţină permanent o marjă de solvabilitate disponibilă, corespunzătoare activităţii desfăşurate de către aceştia, cel puţin egală cu marja de solvabilitate minimă calculată în conformitate cu prevederile prezentelor norme. + Articolul 3 (1) La stabilirea marjei de solvabilitate disponibile asigurătorul care practică asigurări generale va face diferenţa dintre valoarea activelor şi a obligaţiilor care urmează să fie luate în considerare potrivit alin. (2) şi (3). (2) Valoarea activelor care se iau în considerare la stabilirea marjei de solvabilitate disponibile a asigurătorului care practică asigurări generale se determină scăzând din valoarea totală a activelor următoarele: valoarea activelor necorporale, valoarea acţiunilor necotate, valoarea activelor corespunzătoare părţii din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare şi valoarea activelor asupra cărora s-au creat sarcini (gaj, ipotecă etc.). (3) Valoarea obligaţiilor care se iau în considerare la stabilirea marjei de solvabilitate disponibile a asigurătorului care practică asigurări generale se determină însumând: 50% din valoarea datoriilor subordonate, valoarea rezervelor tehnice (cu excepţia rezervei de egalizare şi a rezervei de catastrofă) nete aferente asigurărilor generale, valoarea provizioanelor pentru riscuri şi cheltuieli, valoarea depozitelor primite de la reasigurători şi valoarea datoriilor, cu excepţia împrumuturilor din emisiuni de obligaţiuni. (4) Evaluarea activelor şi a obligaţiilor asigurătorului care practică asigurări generale, luate în considerare la stabilirea marjei de solvabilitate disponibile, are la bază valorile acestora reflectate în evidenţele contabile. (5) Pentru activele asupra cărora s-au creat sarcini se va transmite o notă explicativă cu privire la fiecare activ grevat, perioada pentru care nu poate fi liber de sarcini, societatea pentru care se garantează cu acest activ şi orice alte informaţii pe care asigurătorul le consideră utile.III. Determinarea marjei de solvabilitate minime + Articolul 4 (1) În vederea determinării marjei de solvabilitate minime pentru activitatea de asigurări generale se vor lua în considerare următoarele elemente: a) primele brute subscrise în ultimele 12 luni calendaristice anterioare datei raportării, aferente activităţii de asigurări directe [PBS(ad)], la care se adaugă cele aferente acceptărilor în reasigurare [PBS(r)]; din acestea se scad primele anulate (PA), iar la rezultatul astfel obţinut se aplică un coeficient de 18% pentru sumele a căror valoare este de până la echivalentul a 5.000.000 euro, respectiv de 16% pentru sumele a căror valoare depăşeşte echivalentul a 5.000.000 euro, la cursul de referinţă al Băncii Naţionale a României din ultima zi lucrătoare a perioadei de raportare.Rezultatul se ponderează cu un coeficient obţinut din raportarea daunelor nete, la care se adaugă variaţia rezervei de daune, aferentă ultimului an financiar, la daunele brute, la care se adaugă variaţia rezervei de daune, aferentă ultimului an financiar. Coeficientul luat în calcul nu va fi mai mic de 50%; b) media daunelor plătite în ultimele 36 de luni calendaristice anterioare datei raportării, aferente asigurărilor directe [DP(ad)], la care se adaugă media daunelor plătite în ultimele 36 de luni calendaristice anterioare datei raportării, aferente acceptărilor în reasigurare [DP(r)], şi totalul rezervei brute de daune la sfârşitul ultimei luni din perioada de 36 de luni [RD(sf)]. Din acest total se scade media pe ultimele 36 de luni calendaristice anterioare datei raportării a daunelor recuperate de la terţi prin subrogarea în drepturile asiguraţilor (DR) şi rezerva de daune la începutul perioadei de 36 de luni [RD(i)], iar la rezultatul astfel obţinut se aplică un coeficient de 26% pentru sumele a căror valoare nu depăşeşte echivalentul a 3.000.000 euro, respectiv de 23% pentru sumele a căror valoare depăşeşte echivalentul a 3.000.000 euro, la cursul de referinţă al Băncii Naţionale a României din ultima zi lucrătoare a perioadei de raportare. Rezultatul se ponderează cu un coeficient obţinut din raportarea daunelor nete, la care se adaugă variaţia rezervei de daune, aferentă ultimului an financiar, la daunele brute, la care se adaugă variaţia rezervei de daune, aferentă ultimului an financiar. Coeficientul luat în calcul nu va fi mai mic de 50%. (2) Marja de solvabilitate minimă va fi considerată cea mai mare dintre valorile obţinute prin calculele prevăzute la alin. (1) lit. a) şi b).IV. Dispoziţii finale + Articolul 5 (1) Asigurătorul este obligat să îşi determine permanent marja de solvabilitate disponibilă şi cel puţin semestrial marja de solvabilitate minimă, pe baza datelor din raportările financiare, şi să transmită Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, la sfârşitul fiecărui exerciţiu financiar, un formular de raportare privind marja de solvabilitate disponibilă şi marja de solvabilitate minimă, conform modelului prezentat în anexa care face parte integrantă din prezentele norme. (2) Asigurătorul este obligat să aducă la cunoştinţă Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, în timpul anului, în termen de două zile lucrătoare de la constatare, diminuarea marjei de solvabilitate disponibile sub nivelul marjei minime. + Articolul 6În conformitate cu art. 6 alin. (2) din Legea nr. 503/2004 privind redresarea financiară şi falimentul societăţilor de asigurare, la cererea Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, societatea de asigurare este obligată să îşi determine şi să comunice Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, în termen de 48 de ore de la solicitare, situaţia financiară, precum şi marja de solvabilitate minimă ale acesteia. Informaţiile solicitate se transmit însoţite de o declaraţie a reprezentantului legal al societăţii de asigurare, dată pe propria răspundere, sub sancţiunile prevăzute de Codul penal pentru infracţiunile de înşelăciune şi fals în declaraţii, prin care se atestă că datele comunicate sunt corecte şi conforme cu realitatea. + Articolul 7Fără a se putea aduce atingere prevederilor art. 5 şi 6, prima raportare privind marja de solvabilitate disponibilă şi marja de solvabilitate minimă se transmite Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor pentru exerciţiul financiar 2005. + Articolul 8Nerespectarea prevederilor prezentelor norme constituie contravenţie şi se sancţionează conform prevederilor art. 39 din Legea nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare şi supravegherea asigurărilor, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale art. 70 şi următoarele din Legea nr. 503/2004. + Articolul 9La data intrării în vigoare a prezentelor norme se abrogă Ordinul preşedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 10/2001 pentru punerea în aplicare a Normelor privind limita minimă a marjei de solvabilitate a asigurătorilor care practică asigurări generale şi metodologia de calcul a acesteia, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 43 din 22 ianuarie 2002, şi art. 14 din Normele privind metodologia de calcul al marjei de solvabilitate de care dispune asigurătorul care practică asigurări generale, al marjei de solvabilitate minime şi al fondului de siguranţă, puse în aplicare prin Ordinul preşedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3.111/2005, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 615 din 15 iulie 2005. + Articolul 10Prezentele norme intră în vigoare la data publicării în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi îşi vor înceta aplicarea la data aderării României la Uniunea Europeană. + Anexăla normeFormulare de raportare privind marja de solvabilitate minimăşi marja de solvabilitate disponibilă pentru asigurările generaleMarja de solvabilitate disponibilă
Marja de solvabilitate minimă
----------
| EMITENT |
I. Definiţii + Articolul 1În sensul prezentelor norme, termenii şi expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii:1. rezerva tehnică brută reprezintă rezerva tehnică calculată înainte de cedările în reasigurare;2. rezerva tehnică netă reprezintă rezerva tehnică calculată după cedările în reasigurare.II. Determinarea marjei de solvabilitate disponibile + Articolul 2Asigurătorii autorizaţi să practice asigurări generale au obligaţia să deţină permanent o marjă de solvabilitate disponibilă, corespunzătoare activităţii desfăşurate de către aceştia, cel puţin egală cu marja de solvabilitate minimă calculată în conformitate cu prevederile prezentelor norme. + Articolul 3 (1) La stabilirea marjei de solvabilitate disponibile asigurătorul care practică asigurări generale va face diferenţa dintre valoarea activelor şi a obligaţiilor care urmează să fie luate în considerare potrivit alin. (2) şi (3). (2) Valoarea activelor care se iau în considerare la stabilirea marjei de solvabilitate disponibile a asigurătorului care practică asigurări generale se determină scăzând din valoarea totală a activelor următoarele: valoarea activelor necorporale, valoarea acţiunilor necotate, valoarea activelor corespunzătoare părţii din rezervele tehnice aferente contractelor cedate în reasigurare şi valoarea activelor asupra cărora s-au creat sarcini (gaj, ipotecă etc.). (3) Valoarea obligaţiilor care se iau în considerare la stabilirea marjei de solvabilitate disponibile a asigurătorului care practică asigurări generale se determină însumând: 50% din valoarea datoriilor subordonate, valoarea rezervelor tehnice (cu excepţia rezervei de egalizare şi a rezervei de catastrofă) nete aferente asigurărilor generale, valoarea provizioanelor pentru riscuri şi cheltuieli, valoarea depozitelor primite de la reasigurători şi valoarea datoriilor, cu excepţia împrumuturilor din emisiuni de obligaţiuni. (4) Evaluarea activelor şi a obligaţiilor asigurătorului care practică asigurări generale, luate în considerare la stabilirea marjei de solvabilitate disponibile, are la bază valorile acestora reflectate în evidenţele contabile. (5) Pentru activele asupra cărora s-au creat sarcini se va transmite o notă explicativă cu privire la fiecare activ grevat, perioada pentru care nu poate fi liber de sarcini, societatea pentru care se garantează cu acest activ şi orice alte informaţii pe care asigurătorul le consideră utile.III. Determinarea marjei de solvabilitate minime + Articolul 4 (1) În vederea determinării marjei de solvabilitate minime pentru activitatea de asigurări generale se vor lua în considerare următoarele elemente: a) primele brute subscrise în ultimele 12 luni calendaristice anterioare datei raportării, aferente activităţii de asigurări directe [PBS(ad)], la care se adaugă cele aferente acceptărilor în reasigurare [PBS(r)]; din acestea se scad primele anulate (PA), iar la rezultatul astfel obţinut se aplică un coeficient de 18% pentru sumele a căror valoare este de până la echivalentul a 5.000.000 euro, respectiv de 16% pentru sumele a căror valoare depăşeşte echivalentul a 5.000.000 euro, la cursul de referinţă al Băncii Naţionale a României din ultima zi lucrătoare a perioadei de raportare.Rezultatul se ponderează cu un coeficient obţinut din raportarea daunelor nete, la care se adaugă variaţia rezervei de daune, aferentă ultimului an financiar, la daunele brute, la care se adaugă variaţia rezervei de daune, aferentă ultimului an financiar. Coeficientul luat în calcul nu va fi mai mic de 50%; b) media daunelor plătite în ultimele 36 de luni calendaristice anterioare datei raportării, aferente asigurărilor directe [DP(ad)], la care se adaugă media daunelor plătite în ultimele 36 de luni calendaristice anterioare datei raportării, aferente acceptărilor în reasigurare [DP(r)], şi totalul rezervei brute de daune la sfârşitul ultimei luni din perioada de 36 de luni [RD(sf)]. Din acest total se scade media pe ultimele 36 de luni calendaristice anterioare datei raportării a daunelor recuperate de la terţi prin subrogarea în drepturile asiguraţilor (DR) şi rezerva de daune la începutul perioadei de 36 de luni [RD(i)], iar la rezultatul astfel obţinut se aplică un coeficient de 26% pentru sumele a căror valoare nu depăşeşte echivalentul a 3.000.000 euro, respectiv de 23% pentru sumele a căror valoare depăşeşte echivalentul a 3.000.000 euro, la cursul de referinţă al Băncii Naţionale a României din ultima zi lucrătoare a perioadei de raportare. Rezultatul se ponderează cu un coeficient obţinut din raportarea daunelor nete, la care se adaugă variaţia rezervei de daune, aferentă ultimului an financiar, la daunele brute, la care se adaugă variaţia rezervei de daune, aferentă ultimului an financiar. Coeficientul luat în calcul nu va fi mai mic de 50%. (2) Marja de solvabilitate minimă va fi considerată cea mai mare dintre valorile obţinute prin calculele prevăzute la alin. (1) lit. a) şi b).IV. Dispoziţii finale + Articolul 5 (1) Asigurătorul este obligat să îşi determine permanent marja de solvabilitate disponibilă şi cel puţin semestrial marja de solvabilitate minimă, pe baza datelor din raportările financiare, şi să transmită Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, la sfârşitul fiecărui exerciţiu financiar, un formular de raportare privind marja de solvabilitate disponibilă şi marja de solvabilitate minimă, conform modelului prezentat în anexa care face parte integrantă din prezentele norme. (2) Asigurătorul este obligat să aducă la cunoştinţă Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, în timpul anului, în termen de două zile lucrătoare de la constatare, diminuarea marjei de solvabilitate disponibile sub nivelul marjei minime. + Articolul 6În conformitate cu art. 6 alin. (2) din Legea nr. 503/2004 privind redresarea financiară şi falimentul societăţilor de asigurare, la cererea Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, societatea de asigurare este obligată să îşi determine şi să comunice Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor, în termen de 48 de ore de la solicitare, situaţia financiară, precum şi marja de solvabilitate minimă ale acesteia. Informaţiile solicitate se transmit însoţite de o declaraţie a reprezentantului legal al societăţii de asigurare, dată pe propria răspundere, sub sancţiunile prevăzute de Codul penal pentru infracţiunile de înşelăciune şi fals în declaraţii, prin care se atestă că datele comunicate sunt corecte şi conforme cu realitatea. + Articolul 7Fără a se putea aduce atingere prevederilor art. 5 şi 6, prima raportare privind marja de solvabilitate disponibilă şi marja de solvabilitate minimă se transmite Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor pentru exerciţiul financiar 2005. + Articolul 8Nerespectarea prevederilor prezentelor norme constituie contravenţie şi se sancţionează conform prevederilor art. 39 din Legea nr. 32/2000 privind activitatea de asigurare şi supravegherea asigurărilor, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale art. 70 şi următoarele din Legea nr. 503/2004. + Articolul 9La data intrării în vigoare a prezentelor norme se abrogă Ordinul preşedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 10/2001 pentru punerea în aplicare a Normelor privind limita minimă a marjei de solvabilitate a asigurătorilor care practică asigurări generale şi metodologia de calcul a acesteia, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 43 din 22 ianuarie 2002, şi art. 14 din Normele privind metodologia de calcul al marjei de solvabilitate de care dispune asigurătorul care practică asigurări generale, al marjei de solvabilitate minime şi al fondului de siguranţă, puse în aplicare prin Ordinul preşedintelui Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor nr. 3.111/2005, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 615 din 15 iulie 2005. + Articolul 10Prezentele norme intră în vigoare la data publicării în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi îşi vor înceta aplicarea la data aderării României la Uniunea Europeană. + Anexăla normeFormulare de raportare privind marja de solvabilitate minimăşi marja de solvabilitate disponibilă pentru asigurările generaleMarja de solvabilitate disponibilă
| Lei |
| X = Marja de solvabilitate disponibilă = C - D | ||
| A = total active, potrivit situaţiilor financiare | ||
| B = active care nu se iau în considerare = B1 + B2 + B3 + B4 | ||
| B1 = active necorporale | ||
| B2 = active necotate | ||
| B3 = partea din rezervele tehnice aferentă contractelor cedate în reasigurare | ||
| B4 = activele asupra cărora s-au creat sarcini | ||
| C = active care se iau în considerare la stabilirea marjei de solvabilitate disponibile = A - B | ||
| D = total obligaţii care se iau în considerare = D1 + D2 + D3 + D4 +D5 | ||
| D1 = 0,5 ? valoarea datoriilor subordonate | ||
| D2 = rezerve tehnice (cu excepţia rezervei de egalizare şi a rezervei de catastrofă) nete | ||
| D3 = provizioane pentru riscuri şi cheltuieli | ||
| D4 = depozite primite de la reasiguratori | ||
| D5 = datorii, cu excepţia împrumuturilor din emisiuni de obligaţiuni |
| Y = Marja de solvabilitate minimă = max (H; J) | ||
| PBS(ad) = prime brute subscrise, aferente activităţii de asigurare directă | ||
| PBS(r) = prime brute subscrise, aferente acceptărilor în reasigurare | ||
| PA = prime anulate | ||
| M = PBS(ad) + PBS(r) - PA | ||
| t1 = echivalentul în lei a 5 milioane euro, la cursul de referinţă al Băncii Naţionale a României din ultima zi lucrătoare a perioadei de raportare | ||
| a1 = raportul dintre daunele nete plătite, la care se adaugă variaţia rezervei de daună şi daunele brute plătite, la care se adaugă variaţia rezervei de daună | ||
| a = max (a1; 0,5) | ||
| H = a ? [min (t1; M) ? 0,18 + max (M - t1; 0) ? 0,16] | ||
| DP(ad) = media daunelor plătite în ultimele 36 de luni calendaristice anterioare datei raportării, aferente asigurărilor directe | ||
| DP(r) = media daunelor plătite în ultimele 36 de luni calendaristice anterioare datei raportării, aferente acceptărilor în reasigurare | ||
| RD(sf) = totalul rezervei brute de daune la sfârşitul ultimei luni din perioada de 36 de luni | ||
| DR = media pe ultimele 36 de luni calendaristice anterioare datei raportării a daunelor recuperate de la terţi prin subrogarea în drepturile asiguraţilor | ||
| RD(i) = rezerva de daune la începutul perioadei de 36 de luni | ||
| N = DP(ad) + DP(r) + RD(sf) - DR - RD(i) | ||
| t2 = echivalentul în lei a 3 milioane euro, la cursul de referinţă al Băncii Naţionale a României din ultima zi lucrătoare a perioadei de raportare | ||
| J = a ? [min (t2; N) ? 0,26 + max (N - t2; 0) ? 0,23] |