NORMA nr. 12 din 15 decembrie 2003 (*actualizată*)privind supravegherea solvabilităţii şi expunerilor mari ale instituţiilor de credit(actualizată până la data de 6 iulie 2006*)
EMITENT
  • BANCA NAŢIONALA A ROMÂNIEI




    • --------------*) Textul iniţial a fost publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 51 din 21 ianuarie 2004. Aceasta este forma actualizată de S.C. "Centrul Teritorial de Calcul Electronic" S.A. Piatra Neamt până la data de 6 iulie 2006, cu modificările şi completările aduse de: CIRCULARA nr. 12 din 11 iunie 2004 abrogată de art. II din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004; RECTIFICAREA nr. 9 din 20 august 2004; NORMA nr. 12 din 13 septembrie 2005; NORMA nr. 9 din 29 iunie 2006.Având în vedere prevederile art. 26 alin. (2) lit. a) din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 38 alin. 1 şi 2, art. 45 lit. a) şi c), art. 66, 68^1, 83^6 din Legea nr. 58/1998 privind activitatea bancară, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 19 alin. (1) din Legea nr. 541/2002 privind economisirea şi creditarea în sistem colectiv pentru domeniul locativ, modificată şi completată prin Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 99/2003, precum şi ale art. 3 alin. 2, art. 171 alin. 2 şi ale art. 284 alin. 2 din Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaţiile cooperatiste de credit, aprobată şi modificată prin Legea nr. 200/2002, cu modificările ulterioare,în temeiul dispoziţiilor art. 50 alin. 1 din Legea nr. 101/1998, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale art. 93 din Legea nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare,Banca Naţionala a României emite prezentele norme.  +  Capitolul I Dispoziţii generale  +  Articolul 1Sfera de aplicarePrezentele norme se aplică instituţiilor de credit, persoane juridice române, şi reglementează supravegherea solvabilităţii şi expunerilor mari, pe baza individuală şi consolidata.  +  Articolul 2DefiniţiiTermenii şi expresiile următoare au semnificatia prevăzută de Legea nr. 58/1998 privind activitatea bancară, republicată: instituţie de credit, autorizaţie, sucursala, autoritate competentă, instituţie financiară, stat membru de origine, stat membru gazda, control, acţionar semnificativ, societate prestatoare de servicii auxiliare sau conexe, conducatori.De asemenea, pentru scopul aplicării prezentelor norme, termenii şi expresiile de mai jos au următoarele semnificatii:1. zona A - toate statele membre şi toate celelalte tari care sunt membre depline ale Organizaţiei de Cooperare şi Dezvoltare Economică (O.C.D.E.), precum şi acele tari care au încheiat acorduri speciale de împrumut cu Fondul Monetar Internaţional (F.M.I.) în cadrul acordurilor generale de împrumut ale F.M.I., precum şi România. Totuşi, orice ţara care îşi reesaloneaza datoria publică externa este exclusa din zona A pe o perioadă de 5 ani;2. zona B - toate ţările care nu sunt incluse în zona A;3. instituţii de credit din zona A - toate instituţiile de credit autorizate în statele membre, în conformitate cu art. 4 din Directiva nr. 2.000/12/EC , inclusiv sucursalele lor în tari terţe, şi toate societăţile private şi instituţiile publice care corespund definitiei instituţiei de credit şi autorizate în alte tari din zona A, inclusiv sucursalele lor, precum şi toate instituţiile de credit autorizate în România, în conformitate cu normele Băncii Naţionale a României care reglementează autorizarea instituţiilor de credit, inclusiv sucursalele lor;4. instituţii de credit din zona B - toate societăţile private şi instituţiile publice, autorizate în afară zonei A, care corespund definitiei instituţiei de credit, inclusiv sucursalele lor din zona A;5. sector nebancar - toţi imprumutatii, alţii decât instituţiile de credit, asa cum au fost definite la pct. 3 şi 4, bănci centrale, administraţiile centrale, regionale şi locale, Comunitatile Europene, Banca Europeană de Investiţii (BEI) şi băncile de dezvoltare multilaterala, asa cum sunt ele definite la pct. 6;6. bănci de dezvoltare multilaterala - Banca Internationala pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare şi Corporatia Financiară Internationala, Banca Interamericana de Dezvoltare, Banca Asiatica de Dezvoltare, Banca Africana de Dezvoltare, Fondul de Restructurare al Consiliului Europei, Banca Nordica de Investiţii, Banca de Dezvoltare din Caraibe, Banca Europeană pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare, Fondul European de Investiţii, Corporatia Interamericana de Investiţii şi Agenţia de Garantare Multilaterala a Investiţiilor;7. elemente din afară bilanţului, care prezintă un risc ridicat, un risc mediu, un risc moderat şi un risc scăzut - elementele menţionate la art. 6 pct. 2 şi care sunt prezentate în anexa nr. I;8. expuneri - reprezintă, în scopul aplicării prevederilor art. 8, 9 şi 10, activele şi elementele din afară bilanţului, nete de provizioane, menţionate la art. 6 şi în anexele nr. I şi III, fără aplicarea ponderarilor sau gradelor de risc prevăzute; riscurile menţionate în anexa nr. III trebuie calculate în conformitate cu metoda descrisă în anexa nr. II; vor fi excluse din definirea expunerilor elementele deduse din fondurile proprii; expunerile nu vor cuprinde:- în cazul operaţiunilor pe curs de schimb, expunerile înregistrate în cursul normal al decontării pe durata a 48 de ore de la efectuarea plăţii; sau- în cazul operaţiunilor de cumpărare sau de vânzare de titluri, expunerile înregistrate în cursul normal al decontării pe perioada a 5 zile lucrătoare de la data efectuării plăţii ori de la data efectuării livrării, în funcţie de care dintre aceste operaţiuni a intervenit mai devreme;9. un singur debitor - orice persoană sau grup de persoane fizice şi/sau juridice faţă de care instituţia de credit are o expunere şi:- care constituie, dacă nu se dovedeşte altfel, un singur risc, deoarece una dintre ele deţine, direct sau indirect, controlul asupra celeilalte ori celorlalte; sau- între care nu exista o relaţie de control în sensul exprimat la prima liniuţa, dar care trebuie să fie considerate ca reprezentând un singur risc, deoarece între ele exista asemenea legături încât, dacă una dintre ele s-ar confrunta cu probleme financiare, exista o probabilitate considerabila ca cealaltă sau toate celelalte să se confrunte cu dificultăţi de rambursare;10. burse recunoscute - reprezintă burse recunoscute de Banca Naţionala a României, care: a) funcţionează regulat; b) au reguli, stabilite sau aprobate de autorităţile competente din ţara de origine a bursei, care definesc atât condiţiile de funcţionare a bursei, condiţiile de acces pe aceasta bursa, cat şi condiţiile pe care trebuie să le îndeplinească un contract înainte de a putea fi efectiv tranzactionat pe bursa; c) dispun de un mecanism de compensare care prevede că acele contracte care sunt menţionate în anexa nr. III sunt supuse cerinţelor în materie de marje zilnice ce oferă o protecţie adecvată în opinia autorităţilor competente;11. societate-mama - o societate-mama în sensul prevăzut de Legea nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi orice entitate care, în opinia Băncii Naţionale a României, exercita efectiv o influenţa dominantă (control) asupra altei entităţi;12. filiala - o filiala în sensul prevăzut de Legea nr. 58/1998 privind activitatea bancară, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi orice entitate asupra căreia, în opinia Băncii Naţionale a României, o societate-mama exercita efectiv o influenţa dominantă (control). Toate filialele entitatilor-filiala vor fi, de asemenea, considerate filiale ale entitatii care este societatea-mama de origine a entitatilor-filiala;13. control comun - împărţirea controlului asupra unei activităţi economice;14. influenţa semnificativă - autoritatea de a participa la luarea deciziilor de politica financiară şi de exploatare ale unei activităţi economice, dar care nu reprezintă controlul sau controlul comun asupra politicilor respective;15. asociere în participaţie - înţelegere contractuală prin care doua sau mai multe părţi întreprind o activitate economică supusă controlului comun;16. grup - mai multe entităţi (membri) reunite după un anumit criteriu. Prin grupul instituţiei de credit se va înţelege grupul reprezentând «un singur debitor», din care face parte instituţia de credit însăşi.Pentru scopurile acestei definiţii, va fi luat în considerare şi cazul particular în care un grup este format dintr-o singura entitate (membru);17. entitate sau membru din cadrul unui grup - orice entitate sau membru, persoana fizica ori juridică, care face parte dintr-un grup; în cazul grupului instituţiei de credit, se va înţelege şi instituţia de credit însăşi;18. grup de persoane aflate în relaţii speciale cu un membru al grupului instituţiei de credit - acel grup reprezentat de: a) ceilalţi membri ai grupului instituţiei de credit; b) membrii oricărui grup reprezentând «un singur debitor» asupra căruia grupul instituţiei de credit:- are o influenţa semnificativă; sau- exercita o influenţa semnificativă; c) membrii oricărui grup reprezentând «un singur debitor» care:- are o influenţa semnificativă asupra grupului instituţiei de credit;sau- exercita o influenţa semnificativă asupra grupului instituţiei de credit; d) membrii oricărui grup reprezentând «un singur debitor» împreună cu care grupul instituţiei de credit întreprinde o activitate economică şi împreună cu care grupul instituţiei de credit:- are controlul comun asupra acesteia; sau- exercita controlul comun asupra acesteia.Se prezuma ca un grup reprezentând «un singur debitor» are influenţa semnificativă asupra altui grup reprezentând «un singur debitor» în situaţia în care cel puţin un membru al primului grup este acţionar semnificativ, administrator sau persoana care deţine funcţie executivă în cadrul unuia sau mai multor membri din cel de-al doilea grup; de asemenea, se prezuma ca are influenţa semnificativă asupra grupului instituţiei de credit fiecare dintre membrii consiliilor de administraţie ale autorităţilor competente responsabile cu supravegherea prudentiala a membrilor - instituţii de credit din cadrul grupului instituţiei de credit.Se prezuma ca un grup reprezentând «un singur debitor» are, împreună cu alt grup reprezentând «un singur debitor», control comun asupra unei activităţi economice în cazul în care exista o înţelegere contractuală de tipul asocierii în participaţie (joint venture) între membrii din cele doua grupuri;19. persoana aflată în relaţii speciale - orice membru din grupul de persoane aflate în relaţii speciale;20. personal - grupul reprezentat de salariaţii unei entităţi din cadrul grupului instituţiei de credit, angajaţi cu contract individual de muncă.În scopul aplicării acestei definiţii în cadrul prezentelor norme, fiecare salariat va fi luat în considerare împreună cu ceilalţi membri ai grupului reprezentând «un singur debitor» din care face parte salariatul.Se prezuma ca un grup reprezentând «un singur debitor», din care face parte un salariat, conţine cel puţin salariatul respectiv şi membrii familiei acestuia;21. operaţiune în condiţii de favoare (non-arm's length transaction) - orice operaţiune care este încheiată de către părţi de pe alte poziţii decât cele care reprezintă interese economice diferite.La aprecierea caracterului unei astfel de operaţiuni pot fi avute în vedere, fără a se limita la acestea, următoarele aspecte:- disponibilitatea instituţiei de a efectua o operaţiune identică sau similară cu orice altă persoană, probată prin accesul larg la acest tip de operaţiune;- termenii în care au fost încheiate operaţiuni similare şi care predomina la momentul efectuării operaţiunii în cauza. Dintre termenii consideraţi se pot menţiona:- în cazul operaţiunilor de acordare de credite evaluarea creditului, durata, ratele de dobânda, scadentarul, cerinţele de garanţii colaterale; iar- în cazul operaţiunilor de atragere de depozite dobânda bonificata;- tranzacţionarea unui activ sau decontarea unei datorii la valoarea sa justa;22. administrator - un administrator al unei entităţi, indiferent dacă beneficiază sau nu de indemnizaţie. Un administrator consultant (advisory director) nu este considerat administrator dacă acesta:- nu este ales de către acţionari/asociaţi;- nu este autorizat sa voteze în cadrul consiliului de administraţie; şi- acorda consiliului de administraţie consultanţa numai în ceea ce priveşte politicile generale;23. persoana care deţine funcţie executivă*1) - o persoană care participa sau care are autoritatea de a participa, în alta calitate decât cea de administrator, la luarea deciziilor de politica financiară şi de exploatare ale unei entităţi, indiferent dacă persoana beneficiază sau nu de drepturi salariale ori alte modalităţi de remunerare. Cel puţin preşedintele consiliului de administraţie, preşedintele, vicepreşedinţii, casierul-şef, secretarul general şi trezorierul sunt consideraţi persoane care deţin funcţie executivă, cu excepţia cazului în care, prin hotărâre a consiliului de administraţie sau prin actele constitutive ale entitatii, aceste persoane nu au autoritatea sa participe, în alta calitate decât cea de administrator, la luarea deciziilor de politica financiară şi de exploatare ale entitatii, şi persoanele respective nu participa efectiv la luarea acestor decizii;--------*1) Termenul nu include persoanele care pot exercita puterea de decizie într-o anumită măsura, în cadrul desfăşurării atribuţiilor lor, inclusiv în ceea ce priveşte acordarea de credite, dar care nu participa la stabilirea politicilor majore ale entitatii şi a căror putere de decizie este limitată prin norme interne stabilite de conducerea superioară a entitatii. De exemplu, termenul nu include un conducător sau conducător-adjunct al sucursalei unei entităţi decât dacă acesta participa sau este autorizat sa participe la luarea deciziilor de politica financiară şi de exploatare ale entitatii.24. grup de persoane fizice cu influenţa semnificativă asupra unei/unor entităţi din cadrul grupului instituţiei de credit - orice grup format din membrii unui grup reprezentând «un singur debitor», dintre cele prevăzute la pct. 18 lit. c), care sunt persoane fizice.În scopul aplicării acestei definiţii în cadrul prezentelor norme, vor fi luate în considerare numai acele grupuri de persoane fizice cu influenţa semnificativă, care au în componenta lor cel puţin un membru care are calitatea de salariat al unei/unor entităţi din cadrul grupului instituţiei de credit.Totodată, pentru scopurile acestei definiţii, va fi luat în considerare şi cazul particular în care un grup de persoane fizice cu influenţa semnificativă este format dintr-un singur membru.Unele dintre cele mai intalnite cazuri de grupuri de persoane fizice cu influenţa semnificativă sunt:- cazul unui grup reprezentat de membrii unei familii din care un membru este persoana care deţine funcţie executivă (pe baza prezumţiei ca, în cadrul unei familii, între soţi, rude şi afini până la gradul al doilea inclusiv, exista o relaţie similară celei de control); totodată pot exista cazuri în care între un membru al familiei şi o altă persoană exista, în sensul că se exercită, o relaţie similară celei de control, în aceste cazuri membrii familiei împreună cu persoana respectiva constituind un grup de persoane fizice cu influenţa semnificativă;- cazul unui grup reprezentat de membrii unei familii din care un membru este administrator sau acţionar semnificativ în una dintre entitatile grupului instituţiei de credit, iar alt membru are calitatea de salariat în aceeaşi/alta entitate din acest grup;25. familie - soţi, rude şi afini până la gradul al doilea inclusiv.-------------Alin. (1) al art. 2 a fost modificat de pct. 1 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.Punctul 11 al alin. (2) al art. 2 a fost modificat de pct. 2 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.Punctul 12 al alin. (2) al art. 2 a fost modificat de pct. 3 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.Punctele 13-25 ale alin. (2) al art. 2 au fost introduse de pct. 4 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.Alin. (1) al art. 2 a fost modificat de pct. 1 al art. I din NORMA nr. 12 din 13 septembrie 2005, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 840 din 16 septembrie 2005.Punctul 6 al alin. (2) al art. 2 a fost modificat de art. I din NORMA nr. 9 din 29 iunie 2006, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 586 din 6 iulie 2006.  +  Articolul 2^1Operaţiuni în condiţii de favoare1. Instituţia de credit nu va efectua alte operaţiuni în condiţii de favoare decât cele prevăzute de pachetele de măsuri remuneratorii şi stimulente pentru salariaţii entitatilor membre ale grupului instituţiei de credit, în condiţiile în care pachetele respective prevăd operaţiuni în condiţii de favoare care, dacă sunt efectuate cu un membru al unui grup de persoane fizice cu influenţa semnificativă, în calitatea sa de salariat: a) sunt larg disponibile pentru salariaţii entitatii/entitatilor, din cadrul grupului instituţiei de credit, în care acel grup de persoane fizice cu influenţa semnificativă are sau exercita o asemenea influenţa; şi b) nu favorizează nici un membru al grupului de persoane fizice cu influenţa semnificativă faţă de salariaţii entitatilor în care acel grup de persoane fizice cu influenţa semnificativă are sau exercita o asemenea influenţa.2. Operaţiunile în condiţii de favoare prevăzute de pachetele de măsuri remuneratorii şi stimulente pentru salariaţii entitatilor membre ale grupului instituţiei de credit vor putea fi efectuate numai după analizarea acestora de către Direcţia supraveghere şi obţinerea aprobării prealabile a Băncii Naţionale a României.3. Banca Naţionala a României poate stabili, diferit faţă de instituţia de credit, dacă o operaţiune prezintă caracteristici care conduc la încadrarea acesteia în categoria operaţiunilor în condiţii de favoare.4. Expunerile*1) (altele decât cele aferente persoanelor care, la momentul determinării nivelului fondurilor proprii, beneficiază de drepturi oferite prin pachetele de măsuri remuneratorii şi stimulente pentru salariaţii entitatilor membre ale grupului instituţiei de credit) care prezintă caracteristici ce reflecta efectuarea unei operaţiuni în condiţii de favoare vor fi deduse, în cadrul calculului fondurilor proprii ale instituţiei de credit, din nivelul capitalurilor proprii.---------*1) Se au în vedere, în principal, expunerile înregistrate, în baza drepturilor oferite prin pachetele de măsuri remuneratorii şi stimulente pentru salariaţii entitatilor membre ale grupului instituţiei de credit, faţă de persoanele care, la momentul determinării nivelului fondurilor proprii, nu mai fac parte dintre salariaţii proprii.5. Respectarea obligaţiilor prevăzute la pct. 1, 2, 3 şi 4 va fi monitorizata de către Banca Naţionala a României Direcţia supraveghere, pe baza individuală şi consolidata.-------------Art. 2^1 a fost introdus de pct. 5 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.  +  Capitolul II Indicatorul de solvabilitate  +  Articolul 3Principii generale1. Indicatorul de solvabilitate exprima fondurile proprii, asa cum sunt definite în normele Băncii Naţionale a României care reglementează fondurile proprii ale instituţiilor de credit, ca proporţie din totalul activelor şi elementelor din afară bilanţului, nete de provizioane, ajustate în funcţie de risc conform cu art. 5.2. Indicatorii de solvabilitate ai instituţiilor de credit vor fi calculati pe baza individuală.3. Indicatorii de solvabilitate ai instituţiilor de credit care sunt societăţi-mama vor fi calculati pe baza consolidata, în conformitate cu metodele stabilite în prezentele norme, în normele Băncii Naţionale a României care stabilesc regulile generale de consolidare, precum şi în normele Băncii Naţionale a României care stabilesc regulile contabile de consolidare.4. De asemenea, în scopul supravegherii repartizării adecvate a capitalului în cadrul unui grup bancar, Banca Naţionala a României poate solicita, în conformitate cu prevederile art. 13, unei societăţi-mama, care este instituţie de credit, şi calcularea unui indicator subconsolidat atât în ceea ce priveşte societatea-mama, cat şi în ceea ce priveşte oricare dintre filialele acesteia care se supun autorizării şi supravegherii Băncii Naţionale a României.5. Instituţiile de credit vor raporta Băncii Naţionale a României, trimestrial, indicatorii de solvabilitate calculati pe baza individuală, potrivit pct. 2, şi, semestrial, indicatorii de solvabilitate calculati pe baza consolidata potrivit pct. 3.În ceea ce priveşte indicatorii de solvabilitate calculati pe baza subconsolidata, prevăzuţi la pct. 4, raportarea se va efectua potrivit prevederilor art. 13.6. Activele şi elementele din afară bilanţului vor fi evaluate în conformitate cu reglementările contabile armonizate cu Directiva nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit.  +  Articolul 4Numaratorul indicatorului de solvabilitate: fonduri propriiFondurile proprii, asa cum sunt definite în normele Băncii Naţionale a României care reglementează fondurile proprii ale instituţiilor de credit, constituie numaratorul indicatorului de solvabilitate.  +  Articolul 5Numitorul indicatorului de solvabilitate: active şi elemente din afară bilanţului, ajustate în funcţie de risc1. În conformitate cu dispoziţiile art. 6, se atribuie elementelor de activ grade de risc de credit exprimate prin ponderi procentuale. Valoarea din bilanţ a fiecărui activ va fi înmulţită cu ponderea adecvată pentru a se obţine o valoare ajustata în funcţie de risc.2. În cazul elementelor din afară bilanţului, enumerate în anexa nr. I, se va efectua un calcul în doua etape, descris la art. 6 pct. 2.3. În cazul elementelor din afară bilanţului, menţionate la art. 6 pct. 3, costurile potenţiale de înlocuire a contractelor, în cazul neonorarii obligaţiei de către contrapartida, se calculează prin aplicarea metodei descrise în anexa nr. II. Aceste costuri vor fi înmulţite cu ponderile aferente contrapartidei care figurează la art. 6 pct. 1, cu excepţia ponderilor de 100% care vor fi înlocuite cu ponderi de 50% pentru a se obţine valori ajustate în funcţie de risc.4. Suma valorilor ponderate în funcţie de risc ale activelor şi elementelor din afară bilanţului, menţionate la pct. 2 şi 3, constituie numitorul indicatorului de solvabilitate.  +  Articolul 6Ponderi de risc1. Următoarele ponderi se vor aplica diferitelor categorii de active: a) Pondere zero1. numerar şi elemente echivalente;2. elemente de activ constituind creanţe asupra administraţiilor centrale şi băncilor centrale din zona A;3. elemente de activ constituind creanţe asupra Comunităţilor Europene;4. elemente de activ constituind creanţe garantate în mod direct, expres, irevocabil şi necondiţionat de către administraţiile centrale şi băncile centrale din zona A sau de Comunitatile Europene;5. elemente de activ constituind creanţe asupra administraţiilor centrale şi băncilor centrale din zona B, exprimate şi finanţate în moneda naţionala a împrumutatului;6. elemente de activ constituind creanţe garantate în mod direct, expres, irevocabil şi necondiţionat de către administraţiile centrale şi băncile centrale din zona B, exprimate şi finanţate în moneda naţionala comuna garantului şi împrumutatului;7. elemente de activ garantate, în mod adecvat în opinia Băncii Naţionale a României, printr-un colateral sub forma de titluri emise de administraţiile centrale sau de băncile centrale din zona A ori de titluri emise de Comunitatile Europene sau de depozite în numerar plasate la instituţia imprumutatoare sau de certificate de depozit ori de instrumente similare emise de către instituţia imprumutatoare şi încredinţate acesteia;8. elemente de activ deduse din fondurile proprii. b) Pondere 20%1. elemente de activ constituind creanţe asupra BEI;2. elemente de activ constituind creanţe asupra băncilor de dezvoltare multilaterala;3. elemente de activ constituind creanţe garantate în mod direct, expres, irevocabil şi necondiţionat de către BEI;4. elemente de activ constituind creanţe garantate în mod direct, expres, irevocabil şi necondiţionat de către băncile de dezvoltare multilaterala;5. elemente de activ constituind creanţe asupra administraţiilor regionale sau locale din zona A;6. elemente de activ constituind creanţe garantate în mod direct, expres, irevocabil şi necondiţionat de către administraţiile regionale sau locale din zona A;7. elemente de activ constituind creanţe asupra instituţiilor de credit din zona A, dar care nu constituie fonduri proprii ale acestor instituţii;8. elemente de activ constituind creanţe cu scadenţa reziduala mai mica ori egala cu un an, asupra instituţiilor de credit din zona B, dar care nu constituie fonduri proprii ale acestor instituţii;9. elemente de activ garantate în mod direct, expres, irevocabil şi necondiţionat de către instituţiile de credit din zona A;10. elemente de activ constituind creanţe cu scadenţa reziduala mai mica sau egala cu un an şi care sunt garantate în mod direct, expres, irevocabil şi necondiţionat de către instituţii de credit din zona B;11. elemente de activ garantate, în mod adecvat în opinia Băncii Naţionale a României, cu colateral sub forma de titluri emise de BEI sau de băncile de dezvoltare multilaterala;12. elemente reprezentând numerar în curs de încasare. c) Pondere 50%1. împrumuturi integral garantate, în mod adecvat în opinia Băncii Naţionale a României, cu ipoteci în favoarea instituţiei de credit, de ranguri superioare ipotecilor instituite în favoarea altor creditori asupra unei proprietăţi rezidentiale care este sau va fi ocupată ori data cu chirie de împrumutat. Valoarea proprietăţii va fi calculată pe baza unor criterii de evaluare riguros definite prin dispoziţii legislative, reglementări sau prin prevederi administrative, care, în opinia Băncii Naţionale a României, sunt considerate adecvate. Evaluarea va fi efectuată cel puţin o dată pe an.Împrumuturi integral garantate, în mod adecvat în opinia Băncii Naţionale a României, cu acţiuni în societăţi finlandeze din domeniul locativ care funcţionează în conformitate cu Legea finlandeza privind societăţile din domeniul locativ din 1991 sau cu legislaţia echivalenta ulterioară, acordate în legătură cu proprietăţi rezidentiale care sunt ori vor fi ocupate sau date cu chirie de împrumutat.Titluri acoperite cu creanţe ipotecare (mortgagebacked securities) - care pot fi tratate în acelaşi mod cu împrumuturile acordate, menţionate la primul alineat, dacă acestea sunt echivalente în ceea ce priveşte riscul de credit. Instituţiile de credit trebuie să se asigure în special ca:(i) aceste titluri sunt complet şi direct acoperite printr-un ansamblu de ipoteci care sunt de aceeaşi natura cu cele definite la primul alineat şi sunt perfect sanatoase, din punct de vedere al capacităţii de rambursare a creditului ipotecar, în momentul creării titlurilor acoperite cu creanţe ipotecare;(îi) un drept de rang superior celor instituite în favoarea altor creditori asupra activelor ipotecate este deţinut fie direct de investitorii în titluri acoperite cu creanţe ipotecare, fie în contul lor printr-un administrator fiduciar (trustee) sau un reprezentant mandatat, în aceeaşi proporţie ca şi cea a titlurilor deţinute;2. cheltuieli înregistrate în avans şi venituri angajate, care nu au fost deduse din fondurile proprii: aceste active sunt supuse ponderarii care corespunde contrapartidei în cazul în care instituţia de credit este în măsura sa o determine în conformitate cu reglementările contabile armonizate cu Directiva nr. 86/635/CE E şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit; dacă nu se poate determina contrapartida, se aplică o pondere fixa de 50%. d) Pondere 100%1. elemente de activ constituind creanţe asupra administraţiilor centrale şi băncilor centrale din zona B, cu excepţia cazului în care sunt exprimate şi finanţate în moneda naţionala a împrumutatului;2. elemente de activ constituind creanţe asupra administraţiilor regionale sau locale din zona B;3. elemente de activ constituind creanţe cu scadenţa reziduala mai mare de un an, asupra instituţiilor de credit din zona B;4. elemente de activ constituind creanţe asupra sectoarelor nebancare din zona A şi din zona B;5. imobilizari corporale, în sensul reglementărilor contabile armonizate cu Directiva nr. 86/635/CEE şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit;6. portofolii de acţiuni, participatii şi alte elemente componente ale fondurilor proprii ale altor instituţii de credit, care nu sunt deduse din fondurile proprii ale instituţiilor creditoare;7. toate celelalte active, cu excepţia celor care sunt deduse din fondurile proprii.2. Tratamentul descris mai jos se aplică elementelor din afară bilanţului, altele decât cele menţionate la pct. 3. În prima etapa aceste elemente vor fi încadrate în funcţie de categoriile de risc care figurează în anexa nr. I. Elementele care prezintă risc maxim vor fi luate în calcul la valoarea lor totală; elementele care prezintă un risc mediu, într-un procent de 50% din valoarea lor totală; cele care prezintă un risc moderat, într-un procent de 20%, în timp ce valoarea elementelor care prezintă un risc scăzut va fi considerată zero. A doua etapa consta în înmulţirea valorilor elementelor din afară bilanţului, ajustate în modul descris mai sus, cu ponderile aferente contrapartidelor relevante, în conformitate cu tratamentul prevăzut pentru elementele de activ de la pct. 1. În cazul acordurilor de vânzare şi răscumpărare de active (repo) şi al angajamentelor ferme de cumpărare la termen, ponderile vor fi cele ataşate activelor în cauza şi nu contrapartidelor din tranzacţii. Partea capitalului subscris şi nevarsat la Fondul European de Investiţii va fi ponderată cu 20%.3. Metoda prevăzută în anexa nr. II va fi aplicată elementelor din afară bilanţului, enumerate în anexa nr. III, cu excepţia:- contractelor tranzacţionate pe burse recunoscute;- contractelor pe cursul de schimb (fără contractele pe aur) a căror scadenta iniţială este de 14 zile calendaristice sau mai puţin.4. În cazul în care elementele din afară bilanţului sunt garantate în mod direct, expres, irevocabil şi necondiţionat, ele vor fi ponderate ca şi când acestea ar fi fost asumate faţă de garant şi nu faţă de contrapartida. În cazul în care expunerea potenţiala rezultată din tranzacţiile din afară bilanţului este garantată integral, în mod adecvat în opinia Băncii Naţionale a României, cu oricare dintre activele recunoscute ca şi colateral la pct. 1 lit. a) subpct. 7 şi pct. 1 lit. b) subpct. 11, ponderea aplicată va fi zero sau de 20%, în funcţie de colateralul în discuţie.Se va aplica o pondere de 50% elementelor din afară bilanţului, reprezentate de garanţii având caracterul substitutelor de credit şi care sunt integral garantate, în mod adecvat în opinia Băncii Naţionale a României, cu ipoteci care îndeplinesc condiţiile de la pct. 1 lit. c) subpct. 1, cu condiţia ca garantul sa beneficieze de un drept direct asupra unui asemenea colateral.5. În cazul în care elementele de activ şi elementele din afară bilanţului beneficiază de o pondere mai mica datorită existenţei garanţiilor directe, exprese, irevocabile şi neconditionate sau colateralului acceptabil în opinia Băncii Naţionale a României, ponderea mai mica va fi aplicată doar părţii care este garantată sau care este acoperită integral de colateral.  +  Articolul 7Nivelul indicatorului de solvabilitate1. Instituţiile de credit sunt obligate sa menţină în permanenta indicatorul definit la art. 3 la un nivel de cel puţin 12%.2. În cazul în care indicatorul scade sub nivelul de 12%, instituţiile de credit în cauza vor lua măsurile adecvate în vederea restabilirii, cat mai repede cu putinta, a nivelului minim al acestui indicator.  +  Capitolul III Expuneri mari-------------Cap. III a fost modificat de pct. 6 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.  +  Articolul 8Monitorizarea şi raportarea expunerilor mari1. Expunerea unei instituţii de credit faţă de «un singur debitor» este considerată ca fiind expunere mare atunci când valoarea acesteia este egala sau depăşeşte 10% din fondurile proprii ale instituţiei de credit respective.Aceasta prevedere nu se va aplica în cazul grupurilor reprezentând «un singur debitor» care intră în componenta grupului de persoane aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit sau în componenta personalului instituţiei de credit.2. Banca Naţionala a României poate stabili, diferit faţă de instituţia de credit, componenta unui grup reprezentând «un singur debitor».3. În situaţia în care exista îndoieli justificate în ceea ce priveşte încadrarea unor persoane fizice şi/sau juridice în categoria «un singur debitor» sau în situaţia în care se considera ca persoanele respective nu constituie un singur risc, chiar şi în condiţiile în care între acestea exista relaţii de natura celor pe baza cărora se determina componenta «un singur debitor», instituţia de credit va discuta situaţia respectiva cu Direcţia supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României pentru a se stabili modul de raportare a expunerii/expunerilor, pentru scopurile supravegherii pe baza individuală, consolidata şi/sau, după caz, subconsolidata.4. Expunerea unei instituţii de credit faţă de grupul de persoane aflate în relaţii speciale este considerată ca fiind expunere mare atunci când valoarea acesteia este egala sau depăşeşte 10% din fondurile proprii ale instituţiei de credit respective.5. În anumite situaţii în care exista relaţii speciale suficient de indepartate cu instituţia de credit (relaţii în care posibilitatea exercitării unei influente asupra instituţiei de credit în vederea obţinerii unor condiţii de favoare este foarte redusă), la solicitarea instituţiei de credit şi în urma discuţiilor purtate între Direcţia supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României şi instituţia de credit respectiva, Direcţia supraveghere va decide cu privire la excluderea unei persoane, alta decât cele din grupul instituţiei de credit, din grupul persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit, pentru scopurile supravegherii pe baza individuală, consolidata şi/sau, după caz, subconsolidata. În cazul în care persoana exclusa este membra a unui grup reprezentând «un singur debitor», se va decide şi cu privire la excluderea întregului grup.6. Pentru scopurile pct. 5 vor putea fi luate în considerare, fără a fi limitative, situaţiile în care o persoană are, în cadrul unei alte entităţi, membra a grupului instituţiei de credit, calitatea de administrator sau de persoana care deţine funcţie executivă şi sunt îndeplinite concomitent următoarele condiţii: a) prin hotărâre a consiliului de administraţie sau prin actele constitutive ale instituţiei de credit persoana în cauza nu are autoritatea sa participe în cadrul instituţiei de credit la luarea deciziilor de politica financiară şi de exploatare, iar persoana respectiva nu participa efectiv la luarea acestor decizii; b) entitatea respectiva nu are controlul asupra instituţiei de credit; c) activele entitatii respective, determinate anual, nu reprezintă mai mult de 10% din activele consolidate ale entitatii:- care are controlul asupra instituţiei de credit; şi- asupra căreia nici o alta entitate nu are controlul; d) persoana respectiva nu este, în alta calitate decât cele menţionate, persoana aflată în relaţii speciale cu instituţia de credit.Pentru scopurile lit. a), prin hotărâre a consiliului de administraţie sau prin actele constitutive ale instituţiei de credit, persoana respectiva poate:- să fie menţionată în cadrul unei liste cuprinzând numele persoanelor/funcţiile care sunt excluse de la participarea la luarea deciziilor de politica financiară şi de exploatare;- sa nu fie menţionată în cadrul unei liste cuprinzând numele persoanelor/funcţiile care sunt incluse la participarea la luarea deciziilor de politica financiară şi de exploatare.7. Expunerea unei instituţii de credit faţă de o persoană aflată în relaţii speciale, membra a propriului grup, este considerată ca fiind expunere mare individuală în valoare relativă atunci când valoarea acesteia este egala sau depăşeşte 5% din fondurile proprii ale instituţiei de credit respective.8. Expunerea unei instituţii de credit faţă de o persoană aflată în relaţii speciale, alta decât cele din grupul instituţiei de credit, este considerată ca fiind expunere mare individuală în valoare absolută atunci când valoarea acesteia este egala sau depăşeşte o limita absolută stabilită de instituţia de credit prin proceduri interne aprobate de Banca Naţionala a României. În cazul în care persoana respectiva este membra a unui grup reprezentând «un singur debitor», expunerea luată în considerare va fi cea faţă de întregul grup.9. Expunerea unei instituţii de credit faţă de personalul propriu este considerată ca fiind expunere mare atunci când valoarea acesteia este egala sau depăşeşte 10% din fondurile proprii ale instituţiei de credit respective.10. În scopul supravegherii expunerilor rezultate din alte forme de concentrare a riscului de credit, Banca Naţionala a României poate stabili şi alte criterii de monitorizare (cum sunt, fără a se limita la acestea, cele reprezentate de sectoarele de activitate şi zonele geografice), precum şi regimul de supraveghere al acestor expuneri.11. Orice operaţiune care conduce la înregistrarea unei expuneri mari, asa cum este definită la pct. 1, sau la majorarea acesteia va fi efectuată numai cu aprobarea prealabilă a consiliului de administraţie sau a conducătorilor instituţiei de credit. O asemenea operaţiune va putea fi efectuată numai în condiţiile în care decizia este aprobată în unanimitate de către toţi conducătorii instituţiei de credit, stabiliţi prin actul constitutiv şi/sau prin hotărârea organelor statutare ale acesteia. Consiliul de administraţie al instituţiei de credit va analiza lunar operaţiunile aprobate de conducatori, de natura celor prevăzute la alin. 1, pentru a se asigura ca respectivele operaţiuni sunt în conformitate cu strategia, politicile şi limitele referitoare la riscul de credit aprobate de către acesta.11^1. - Orice operaţiune care conduce la înregistrarea unei expuneri mari, asa cum este definită la pct. 4 şi 9, sau la majorarea acesteia, precum şi orice operaţiune care prezintă în alt fel un risc deosebit vor fi efectuate numai cu aprobarea prealabilă a consiliului de administraţie.În cazul în care contrapartida este o persoană aflată în relaţii speciale cu instituţia de credit, consiliul de administraţie va putea aproba o asemenea operaţiune numai în condiţiile în care:- decizia este luată de majoritatea întregului consiliu de administraţie şi, dacă este cazul,- partea interesată se abţine de la vot.12. Orice operaţiune cu o persoană aflată în relaţii speciale cu instituţia de credit, care conduce la înregistrarea unei expuneri mari individuale în valoare relativă, asa cum este definită la pct. 7, sau la majorarea acesteia, va fi efectuată în aceleaşi condiţii ca şi cele prevăzute la pct. 11.13. Orice operaţiune cu o persoană aflată în relaţii speciale cu instituţia de credit, care conduce la înregistrarea unei expuneri mari individuale în valoare absolută, asa cum este definită la pct. 8, sau la majorarea acesteia, va fi efectuată în aceleaşi condiţii ca şi cele prevăzute la pct. 11.14. O instituţie de credit va raporta Băncii Naţionale a României orice expunere mare, asa cum este definită la pct. 1, 4 şi 9.Raportarea tuturor expunerilor mari se va efectua trimestrial.15. Instituţiile de credit vor dispune de proceduri administrative şi contabile sanatoase, împreună cu mecanisme adecvate de control intern, în scopul identificarii şi înregistrării tuturor expunerilor mari şi a schimbărilor care pot interveni asupra lor, în conformitate cu definiţiile şi cu cerinţele din prezentele norme, precum şi pentru monitorizarea acestor expuneri în funcţie de politica fiecărei instituţii de credit în materie de expuneri.16. În ceea ce priveşte supravegherea expunerilor faţă de grupul de persoane aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit, pe lângă cerinţele prevăzute la pct. 15, instituţiile de credit vor dispune de sisteme informationale în scopul identificarii şi înregistrării fiecărei expuneri, a sumei totale a acestora, a expunerilor mari individuale în valoare absolută şi relativă, precum şi a schimbărilor care pot interveni asupra lor. Totodată sistemele informationale vor permite monitorizarea acestor expuneri prin intermediul unui proces de administrare independent.-------------Art. 8 a fost modificat de pct. 6 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.Punctul 11 al art. 8 a fost modificat de pct. 2 al art. I din NORMA nr. 12 din 13 septembrie 2005, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 840 din 16 septembrie 2005.Punctul 11^1 al art. 8 a fost introdus de pct. 3 al art. I din NORMA nr. 12 din 13 septembrie 2005, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 840 din 16 septembrie 2005.  +  Articolul 9Limitele aplicabile expunerilor mari1. O instituţie de credit nu va inregistra faţă de «un singur debitor» o expunere a carei valoare depăşeşte 25% din fondurile proprii.Aceasta prevedere nu se va aplica în cazul grupurilor reprezentând "un singur debitor", care intră în componenta grupului de persoane aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit sau în componenta personalului instituţiei de credit.2. O instituţie de credit nu va inregistra faţă de grupul de persoane aflate în relaţii speciale o expunere a carei valoare depăşeşte 25% din fondurile proprii.3. O instituţie de credit nu va inregistra faţă de ceilalţi membri ai propriului grup o expunere a carei valoare depăşeşte 20% din fondurile proprii.4. O instituţie de credit nu va inregistra faţă de o persoană aflată în relaţii speciale, alta decât cele din grupul instituţiei de credit, o expunere a carei valoare depăşeşte o limita absolută stabilită de instituţia de credit prin proceduri interne aprobate de Banca Naţionala a României. În cazul în care persoana respectiva este membra a unui grup reprezentând «un singur debitor», expunerea luată în considerare va fi cea faţă de întregul grup.5. O instituţie de credit nu va inregistra faţă de personalul propriu o expunere a carei valoare depăşeşte 25% din fondurile proprii.6. Valoarea cumulată a expunerilor mari ale unei instituţii de credit, asa cum sunt definite la art. 8 pct. 1, 4 şi 9, nu va depăşi 800% din fondurile ei proprii.La determinarea valorii cumulate, în cazul suprapunerii criteriilor de monitorizare a concentrarii riscului de credit, expunerea faţă de un anumit grup reprezentând «un singur debitor» va fi luată în calcul o singură dată.7. Banca Naţionala a României poate impune pentru cazuri particulare, atunci când circumstanţele o justifica, limite mai stricte (inclusiv interdicţii) decât cele prevăzute la pct. 1, 2, 3, 4, 5 şi 6.8. O instituţie de credit trebuie să respecte în permanenta limitele cu referire la expunerile mari, stabilite la pct. 1, 2, 3, 4, 5 şi 6, şi/sau cele stabilite conform pct. 7. Dacă într-un caz excepţional, expunerile depăşesc aceste limite, este necesară raportarea imediata a acestei situaţii Băncii Naţionale a României, care poate acorda, atunci când circumstanţele o justifica, un termen limita până la care instituţia de credit să se conformeze cu limitele impuse.9. Banca Naţionala a României poate recunoaşte, la solicitarea unei instituţii de credit, exceptarea, integrală sau parţială, de la aplicarea pct. 2, 3, 5*) şi 6, a expunerilor înregistrate faţă de membrii propriului grup care sunt incluşi în supravegherea pe baza consolidata căreia i se supune respectiva instituţie de credit, în condiţiile în care aceasta supraveghere este efectuată în conformitate cu legislaţia relevanta din România, Directiva 2000/12/CE privind condiţiile de acces şi exercitare a activităţii bancare de către instituţiile de credit sau cu standarde echivalente în vigoare într-o ţara terta şi totodată exista măsuri care să asigure repartizarea adecvată a riscurilor în interiorul grupului.---------*) Se au în vedere cazurile în care din grupul instituţiei de credit fac parte atât membri persoane fizice, care au şi calitatea de salariat, cat şi membri persoane juridice.10. Pentru fiecare dintre expunerile de mai jos se va excepta de la aplicarea prevederilor pct. 1, 2, 3, 4, 5, 6 şi, dacă este cazul, pct. 7 partea calculată ca diferenţa între valoarea expunerii respective şi rezultatul inmultirii acesteia cu ponderea aferentă: a) pondere 0%:1. elemente de activ constituind creanţe şi elemente din afară bilanţului constituind expuneri înregistrate faţă de administraţiile centrale şi băncile centrale ale ţărilor din zona A;2. elemente de activ constituind creanţe şi elemente din afară bilanţului constituind expuneri înregistrate faţă de Comunitatile Europene;3. elemente de activ constituind creanţe şi elemente din afară bilanţului constituind expuneri garantate în mod direct, expres, irevocabil şi necondiţionat de administraţiile centrale şi de băncile centrale din zona A sau de către Comunitatile Europene;4. elemente de activ constituind creanţe şi elemente din afară bilanţului constituind expuneri înregistrate faţă de administraţiile centrale sau băncile centrale din zona B, exprimate şi finanţate în moneda naţionala a Împrumutatului;5. elemente de activ şi elemente din afară bilanţului constituind expuneri garantate, în mod adecvat în opinia Băncii Naţionale a României, printr-un colateral sub forma de titluri emise de administraţiile centrale, băncile centrale din zona A sau Comunitatile Europene ori sub forma de depozite în numerar plasate la instituţia imprumutatoare, certificate de depozit sau instrumente similare emise de către instituţia imprumutatoare şi încredinţate acesteia; b) pondere 20%:1. elemente de activ constituind creanţe şi elemente din afară bilanţului constituind expuneri înregistrate faţă de instituţiile de credit din zona A, dar care nu constituie fonduri proprii ale acestor instituţii;2. elemente de activ constituind creanţe şi elemente din afară bilanţului constituind expuneri înregistrate faţă de instituţiile de credit din zona B, cu scadenţa reziduala mai mica sau egala cu un an, dar care nu constituie fonduri proprii ale acestor instituţii;3. elemente de activ constituind creanţe şi elemente din afară bilanţului constituind expuneri înregistrate faţă de administraţiile regionale sau locale din zona A;4. elemente de activ constituind creanţe şi elemente din afară bilanţului constituind expuneri garantate în mod direct, expres, irevocabil şi necondiţionat de către administraţiile regionale sau locale din zona A; c) pondere 50%:1. împrumuturi garantate în mod adecvat în opinia Băncii Naţionale a României cu ipoteci în favoarea instituţiei de credit, de ranguri superioare ipotecilor instituite în favoarea altor creditori asupra proprietăţii rezidentiale; totuşi valoarea exceptată nu va putea depăşi 50% din valoarea proprietăţii rezidentiale. Valoarea proprietăţii va fi calculată pe baza unor criterii de evaluare riguros definite prin dispoziţii legislative, reglementări sau prin prevederi administrative, care, în opinia Băncii Naţionale a României, sunt considerate adecvate. Evaluarea va fi efectuată cel puţin o dată pe an. În aplicarea prezentului punct, prin proprietate rezidentiala se înţelege acel spaţiu rezidential care este sau va fi ocupat ori dat cu chirie de către Împrumutat;2. împrumuturi garantate în mod adecvat în opinia Băncii Naţionale a României cu participatii în societăţi finlandeze din domeniul locativ care funcţionează în conformitate cu legea finlandeza privind societăţile din domeniul locativ din anul 1991 sau cu legislaţia echivalenta ulterioară;3. elementele din afară bilanţului cu risc moderat, menţionate în anexa nr. I; d) pondere 100%:- expunerile din elemente de activ şi elemente din afară bilanţului, care nu sunt menţionate mai sus.11. În cazul în care o expunere faţă de un client este garantată de o terta parte, instituţiile de credit pot considera expunerea ca fiind asumată faţă de terta parte şi nu faţă de client, dacă expunerea este garantată în mod adecvat în opinia Băncii Naţionale a României, direct, expres, irevocabil şi necondiţionat, de către aceasta terta parte.-------------Art. 9 a fost modificat de pct. 6 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.  +  Articolul 10Supravegherea expunerilor mari pe baza consolidata şi pe baza individualăRespectarea obligaţiilor prevăzute la art. 8 şi 9 va fi monitorizata de către Banca Naţionala a României Direcţia supraveghere pe baza individuală, precum şi pe baza consolidata, în conformitate cu normele Băncii Naţionale a României care stabilesc regulile generale de consolidare.-------------Art. 10 a fost modificat de pct. 6 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.  +  Capitolul IV Dispoziţii specifice reţelelor cooperatiste de credit  +  Articolul 11Supravegherea solvabilităţii şi expunerilor mari În cazul reţelelor cooperatiste de credit, supravegherea pe baza individuală a solvabilităţii şi expunerilor mari ale cooperativelor de credit va fi efectuată de către casa centrala a acestora.În acest scop casa centrala a cooperativelor de credit va emite norme care vor fi elaborate pe baza principiilor prevăzute de prezentele norme şi care vor fi transmise spre avizare Băncii Naţionale a României.Supravegherea solvabilităţii şi expunerilor mari ale caselor centrale ale cooperativelor de credit se realizează, pe baza individuală, de către Banca Naţionala a României, în conformitate cu metodele stabilite în prezentele norme.Supravegherea reţelelor cooperatiste de credit se realizează pe baza individuală de către Banca Naţionala a României, pe baza situaţiilor financiare agregate întocmite de către casele centrale ale acestora, în conformitate cu normele Băncii Naţionale a României care stabilesc regulile contabile de consolidare.Supravegherea solvabilităţii şi expunerilor mari ale reţelelor cooperatiste de credit se realizează, dacă este cazul, şi pe baza consolidata de către Banca Naţionala a României, în conformitate cu metodele stabilite în prezentele norme, în normele Băncii Naţionale a României care stabilesc regulile generale de consolidare, precum şi în normele Băncii Naţionale a României care stabilesc regulile contabile de consolidare.-------------Art. 11 a fost modificat de pct. 7 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.  +  Articolul 12Cerinţe de raportare la nivelul reţelelor cooperatiste de creditPe lângă raportarile prevăzute la art. 15 şi 16, casele centrale ale cooperativelor de credit vor transmite semestrial Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere formularele prevăzute în anexele nr. IV şi nr. V, întocmite la nivelul reţelei, astfel:- prin intermediul reţelei de comunicaţii interbancare, în termen de cel mult 17 zile calendaristice de la sfârşitul perioadei pentru care acestea se întocmesc; şi- în forma letrica, în termen de 20 de zile calendaristice de la sfârşitul perioadei pentru care acestea se întocmesc.  +  Capitolul V Dispoziţii de aplicare  +  Articolul 13Atribuţii ale Băncii Naţionale a RomânieiÎn scopul aplicării prezentelor norme, Banca Naţionala a României, prin intermediul Direcţiei supraveghere, va exercita următoarele atribuţii: a) stabilirea şi actualizarea listei cu bursele recunoscute de Banca Naţionala a României. Lista iniţială nu va avea caracter exhaustiv, urmând a fi actualizată de către Direcţia supraveghere ori de câte ori aceasta va considera necesar sau atunci când, în urma analizei solicitate de o instituţie de credit, aceasta va decide ca o bursa care nu este inclusă în lista menţionată îndeplineşte condiţiile prevăzute la art. 2 alin. 2 pct. 10; b) exprimarea punctului de vedere referitor la aspectele menţionate la art. 2 alin. 2 pct. 11 şi 12, art. 6 pct. 1, lit. a) subpct. 7, art. 6 pct. 1 lit. b) subpct. 11, art. 6 pct. 1 lit. c) subpct. 1, art. 6 pct. 4 şi 5, art. 9 pct. 10 lit. a) subpct. 5, art. 9 pct. 10 lit. c) subpct. 1 şi 2, art. 9 pct. 11 şi la anexa nr. I categoria "Risc scăzut" liniuţa a doua; c) identificarea cazurilor prevăzute la 2^1 pct. 3 şi încadrarea corespunzătoare a operaţiunilor.În scopul supravegherii operaţiunilor în condiţii de favoare şi a operaţiunilor efectuate cu membrii grupului de persoane aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit, în contextul legăturii dintre aceste operaţiuni, Direcţia supraveghere va examina, fără a se limita la acestea, următoarele:- operaţiunile efectuate cu orice persoană aflată în relaţii speciale cu instituţia de credit pentru a verifica dacă, în legătură cu aceste operaţiuni, au fost respectate prevederile art. 2^1 pct. 1;- cazurile prevăzute la art. 2^1 pct. 3, pentru a stabili dacă persoanele cu care au fost efectuate asemenea operaţiuni se încadrează în grupul persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit.Pentru situaţiile prevăzute mai sus vor fi avute în vedere inclusiv operaţiunile materializate în elemente de activ care au făcut obiectul scoaterii în afară bilanţului; d) stabilirea de cerinţe în aplicarea prevederilor art. 3 pct. 4 şi art. 3 pct. 5 alin. 2; e) identificarea şi clarificarea cazurilor prevăzute la art. 8 pct. 2; f) luarea deciziilor cu privire la stabilirea criteriilor de monitorizare şi a regimului de supraveghere aferent expunerilor rezultate, prevăzute la art. 8 pct. 10; g) aprobarea procedurilor interne ale instituţiilor de credit prevăzute la art. 8 pct. 8 şi la art. 9 pct. 4; h) identificarea cazurilor prevăzute la art. 9 pct. 7 şi stabilirea corespunzătoare a limitelor. Pentru aplicarea prevederilor art. 9 pct. 7, unul dintre aspectele ce vor putea fi avute în vedere îl constituie pierderile excesive, în valoare absolută sau relativă, înregistrate pe seama anumitor grupuri reprezentând «un singur debitor»şi, în principal, cele înregistrate pe seama membrilor grupului de persoane aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit ori pe seama operaţiunilor în condiţii de favoare. Totodată, pentru scopul menţionat, vor putea fi luate în considerare şi expunerile excesive, în valoare absolută sau relativă, din credite neperformante; i) luarea deciziilor cu privire la cazurile prevăzute la art. 9 pct. 8; j) luarea deciziilor cu privire la stabilirea de excepţii în aplicarea art. 9 pct. 9; k) avizarea normelor menţionate la art. 11 alin. 2; l) stabilirea specificatiilor prevăzute la art. 18 pct. 2; m) luarea deciziilor privind acceptarea considerentelor prevăzute la anexa nr. II pct. 2 lit. b) alin. 3.-------------Art. 13 a fost modificat de pct. 8 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.  +  Articolul 14Considerente privind elementele din afară bilanţuluiAvând în vedere ca, în contextul supravegherii pe baza consolidata, aplicarea prezentelor norme presupune o încadrare cat mai uniforma a operaţiunilor desfăşurate de instituţii de credit ce operează pe pieţe supuse unor reglementări diferite, în anexa nr. VI a fost prevăzută o lista, cu caracter orientativ, ce conţine principalele categorii de elemente din afară bilanţului împreună cu caracteristicile definitorii ale acestora, precum şi o serie de considerente privind tratarea acestora din punct de vedere al riscului de credit.  +  Articolul 15Cerinţe de raportare a indicatorului de solvabilitateÎn aplicarea prevederilor art. 3 pct. 5 alin. 1 instituţiile de credit vor transmite Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere formularele prevăzute în anexa nr. IV, astfel:- prin intermediul reţelei de comunicaţii interbancare, în termen de cel mult 17 zile calendaristice de la sfârşitul perioadei pentru care acestea se întocmesc; şi- în forma letrica, în termen de 20 de zile calendaristice de la sfârşitul perioadei pentru care acestea se întocmesc.  +  Articolul 16Cerinţe de raportare a expunerilor mariÎn aplicarea prevederilor art. 10 instituţiile de credit vor transmite Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere formularele prevăzute în anexa nr. V, astfel:- prin intermediul reţelei de comunicaţii interbancare, în termen de cel mult 17 zile calendaristice de la sfârşitul perioadei pentru care acestea se întocmesc; şi- în forma letrica, în termen de 20 de zile calendaristice de la sfârşitul perioadei pentru care acestea se întocmesc.  +  Articolul 17Cerinţe suplimentare de raportareDirecţia supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României poate solicita instituţiilor de credit orice informaţii suplimentare pe care le considera relevante pentru scopurile prezentelor norme. În acest sens, Direcţia supraveghere va comunică instituţiilor de credit în cauza toate elementele necesare raportarii informaţiilor menţionate, respectiv formularele de raportare, modalitatea de transmitere, precum şi periodicitatea, dacă este cazul.-------------Art. 17 a fost modificat de pct. 9 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.  +  Capitolul VI Dispoziţii tranzitorii şi finale-------------Cap. VI a fost modificat de pct. 10 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.  +  Articolul 18Dispoziţii tranzitorii1. Instituţia de credit se va încadra în limitele prevăzute la art. 9, în termen de 60 de zile de la data intrării în vigoare a prezentelor norme. În această perioadă instituţia de credit nu va efectua operaţiuni care:- sa conducă la expuneri ce depăşesc acele limite, prevăzute la art. 9, în care instituţia de credit se încadrează ca urmare a aplicării metodologiei prezentelor norme*);- sa conducă la majorarea expunerilor care depăşesc acele limite, prevăzute la art. 9, în care instituţia de credit nu se încadrează ca urmare a aplicării metodologiei prezentelor norme*).2. Prevederile art. 2^1 pct. 4 se vor aplica după 60 de zile de la data intrării în vigoare a prezentelor norme. În această perioadă instituţia de credit va identifica toate expunerile existente la data intrării în vigoare a prezentelor norme, care au fost înregistrate în urma efectuării de operaţiuni în condiţii de favoare, şi va lua măsuri în vederea reducerii nivelului acestor expuneri. Totodată instituţia de credit va întocmi, potrivit specificatiilor Direcţiei supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, o lista care va cuprinde toate operaţiunile respective, pe care o va raporta acestei direcţii la sfârşitul perioadei menţionate. Pentru fiecare dintre aceste operaţiuni specificaţiile se vor referi cel puţin la: - datele de identificare a contrapartidei;- nivelul expunerii la data intrării în vigoare a prezentelor norme;- caracteristicile de favoare aferente operaţiunii;- dacă contrapartida se afla, conform definitiei de la art. 2 alin. 2 pct. 18, în relaţii speciale cu instituţia de credit, iar în caz contrar, natura relatiei.După cele 60 de zile expunerile aferente operaţiunilor menţionate vor intra sub incidenţa prevederilor art. 2^1 pct. 4.-------------Art. 18 a fost modificat de pct. 10 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.*) Prima şi a doua liniuţa de la pct. 1 al art. 18 a fost rectificata prin RECTIFICAREA nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 1.017 din 4 noiembrie 2004.  +  Articolul 19Sancţiuni şi măsuriNerespectarea prezentelor norme atrage aplicarea sancţiunilor şi/sau a măsurilor prevăzute de Legea nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, de Ordonanţa de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 privind organizaţiile cooperatiste de credit, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 200/2002, cu modificările şi completările ulterioare, precum şi de Legea nr. 541/2002 privind economisirea şi creditarea în sistem colectiv pentru domeniul locativ, cu modificările şi completările ulterioare.-------------Art. 19 a fost modificat de pct. 10 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.  +  Articolul 20Intrare în vigoarePrezentele norme intră în vigoare la data de 1 octombrie 2004, cu excepţia dispoziţiilor referitoare la supravegherea solvabilităţii şi expunerilor mari pe baza consolidata, care se vor aplica începând cu 1 ianuarie 2005.-------------Art. 20 a fost modificat de pct. 10 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.  +  Articolul 21Norme abrogateLa data intrării în vigoare a prezentelor norme se abroga Normele Băncii Naţionale a României nr. 8/1999 privind limitarea riscului de credit al instituţiilor de credit, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 245 din 1 iunie 1999, cu modificările şi completările ulterioare.-------------Art. 21 a fost modificat de pct. 10 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.Preşedintele Consiliului de administraţieal Băncii Naţionale a României,Mugur Isarescu,guvernatorBucureşti, 15 decembrie 2003.Nr. 12.  +  Anexa ICLASIFICAREA ELEMENTELOR DIN AFARĂ BILANŢULUIRisc maxim:- garanţii având caracter de substitut de credit;- acceptări;- andosari de efecte care nu poarta numele altei instituţii de credit;- tranzacţii cu recurs;- scrisori de credit standby irevocabile având caracter de substitut de credit;- angajamente ferme de cumpărare la termen;- depozite forward forward;- partea neplatita a acţiunilor şi titlurilor parţial plătite;- facilităţi de credit neutilizate (angajamente de creditare, de achizitionare de titluri sau angajamente de furnizare de facilităţi de garantare ori acceptare) cu caracter irevocabil (indiferent de scadenta) şi a căror utilizare este certa*);- alte elemente purtătoare de risc maxim.Risc mediu:- credite documentare emise şi confirmate;- garanţii cunoscute pe plan internaţional sub denumirea de warranties, indemnities (inclusiv tender bonds, performance bonds, customs bonds şi tax bonds) şi alte garanţii care nu au caracter de substitut de credit;- acorduri de vânzare de active cu opţiune de răscumpărare;- scrisori de credit standby irevocabile care nu au caracter de substitut de credit;- facilităţi de credit neutilizate (angajamente de creditare, de achizitionare de titluri sau angajamente de furnizare de facilităţi de garantare ori acceptare) cu caracter irevocabil, a căror scadenta iniţială este mai mare de un an şi a căror utilizare nu este certa**);- facilităţi de emisiune de efecte (Note Issuance Facilities - NIF) şi facilităţi reinnoibile de preluare ferma (Revolving Underwriting Facilities - RUF);- alte elemente purtătoare de risc mediu.Risc moderat:- credite documentare în care bunurile supuse livrării reprezintă colateral şi alte tranzacţii care se lichidează de la sine;- alte elemente purtătoare de risc moderat.Risc scăzut:- facilităţi de credit neutilizate (angajamente de creditare, de achizitionare de titluri sau angajamente de furnizare de facilităţi de garantare ori acceptare) cu caracter irevocabil, a căror scadenta iniţială este mai mica sau egala cu un an şi a căror utilizare nu este certa;***)- facilităţi de credit neutilizate (angajamente de creditare, de achizitionare de titluri sau angajamente de furnizare de facilităţi de garantare sau acceptare) care pot fi anulate necondiţionat în orice moment fără notificare şi care sunt acordate de către instituţia de credit în mod justificat, în opinia Băncii Naţionale a României;- alte elemente cu risc scăzut.------------*) Liniuţa a-9-a de la categoria "Risc maxim" a fost modificată de lit. a) a pct. 11 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.**) Liniuţa a-5-a de la categoria "Risc mediu" a fost modificată de lit. b) a pct. 11 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.***) Prima liniuţa de la categoria "Risc scăzut" a fost modificată de lit. c) a pct. 11 al art. I din NORMELE nr. 9 din 20 august 2004, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 786 din 26 august 2004.  +  Anexa IITRATAREA ELEMENTELOR DIN AFARĂ BILANŢULUI1. Metoda abordarii prin "marcare la piaţa"Etapa (a): prin atasarea valorilor curente de pe piaţa contractelor (marcarea la piaţa), se obţine costul curent de înlocuire a tuturor contractelor cu valori pozitive.Etapa (b): pentru a obţine valoarea expunerii de credit potenţiale viitoare (exceptând contractele swap într-o singura deviza pe rate ale dobânzii variabile - single-currency "floating/floating" interest rate swaps - caz în care va fi calculat numai costul curent de înlocuire), valorile notionalului sau valorile suport sunt înmulţite cu următoarele procente:                                  Tabel 1^a,b──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────                                Contracte Contracte Contracte  Scadenta Contracte pe cursul Contracte pe metale pe mărfuri,reziduala^c pe rata de schimb pe acţiuni preţioase, altele                    dobânzii şi pe aur cu excepţia decât                                                         aurului metalele                                                                   preţioase──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────Până la un an 0% 1% 6% 7% 10%inclusiv──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────Între 1 şi 5 ani 0,5% 5% 8% 7% 12%inclusiv──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────Peste 5 ani 1,5% 7,5% 10% 8% 15%────────────────────────────────────────────────────────────────────────────── a) Contractele care nu se încadrează în nici una dintre cele 5 categorii indicate în acest tabel vor fi tratate ca şi contractele pe mărfuri, altele decât metalele preţioase. b) Pentru contractele care implica schimburi multiple ale principalului, procentele vor fi înmulţite cu numărul de plati rămase de efectuat în conformitate cu contractul. c) Pentru contractele structurate astfel încât expunerile rămase, ulterioare datelor de plată specificate, să fie regularizate şi la care termenii sunt revizuiti astfel încât valoarea de piaţa a contractelor la acele date specificate este zero, scadenta reziduala va fi egala cu timpul rămas până la următoarea data de revizuire. În cazul contractelor pe rata dobânzii care îndeplinesc aceste criterii şi au o scadenta rămasă mai mare de un an, procentul nu va mai fi mai mic de 0,5%.Etapa (c): costul potenţial de înlocuire, obţinut ca suma dintre costul curent de înlocuire şi expunerea de credit potenţiala viitoare, este inmultit:- în cazul determinării indicatorului de solvabilitate - cu ponderile de risc alocate pentru contrapartidele relevante prevăzute la art. 6;- în cazul determinării expunerilor mari - cu ponderile alocate pentru contrapartidele relevante prevăzute la art. 9 pct. 10 şi 11, cu excepţia ponderilor de 100% care vor fi înlocuite cu ponderi de 50%, avându-se în vedere şi prevederile art. 6 pct. 3*)În vederea aplicării acestei metode instituţiile de credit trebuie să se asigure ca suma notionalului care trebuie luată în considerare este un etalon adecvat pentru riscul inerent contractului. În cazul în care, de exemplu, contractul permite multiplicarea fluxurilor de numerar, suma notionalului trebuie ajustata pentru a putea lua în considerare efectele multiplicării asupra structurii riscului acelui contract.2. Compensare bilaterala contractuală (contracte de novatie şi alte acorduri de compensare bilaterala) a) Tipuri de compensare bilaterala recunoscuteÎn scopul acestui punct prin contrapartida se înţelege orice entitate (inclusiv persoane fizice) care are capacitatea de a încheia un acord de compensare bilaterala contractuală.Se considera ca fiind diminuatoare de risc următoarele tipuri de compensări bilaterale contractuale:(i) contracte bilaterale de novatie între o instituţie de credit şi contrapartida sa, prin care creanţele şi obligaţiile reciproce sunt automat amalgamate într-o asemenea maniera încât aceasta novatie stabileşte o singura suma neta de fiecare data când se aplică novatia şi astfel creează un singur nou contract obligatoriu din punct de vedere legal care anulează contractele anterioare;(îi) alte acorduri bilaterale încheiate între o instituţie de credit şi contrapartida sa. b) Condiţii de recunoaştereSe considera compensarea bilaterala contractuală ca fiind diminuatoare de risc numai în următoarele condiţii:(i) o instituţie de credit trebuie să aibă un acord de compensare bilaterala contractuală cu contrapartida sa, care creează o singura obligaţie legală, acoperind toate tranzacţiile incluse, astfel încât, în situaţia în care contrapartida nu îşi îndeplineşte obligaţiile datorită incapacităţii de plată, falimentului, lichidării sau oricărei alte situaţii similare, instituţia de credit va avea dreptul de a primi sau obligaţia de a plati numai suma neta a valorilor pozitive şi negative, marcate la piaţa, ale tranzacţiilor individuale incluse;(îi) o instituţie de credit trebuie să fi făcut disponibile autorităţii competente considerente legale justificate şi scrise, astfel încât, în cazul unui diferend, instanţele competente şi autorităţile administrative vor constata, în cazurile descrise la pct. (i), ca creanţele şi obligaţiile instituţiei de credit vor fi limitate la suma neta, asa cum este descris la pct. (i), sub incidenţa:- legii jurisdicţiei în care contrapartida a fost înfiinţată şi, dacă este implicata sucursala străină a unei societăţi, de asemenea sub incidenţa legii jurisdicţiei în care este localizata sucursala;- legii care guvernează tranzacţiile individuale incluse; şi- legii care guvernează orice contract sau acord necesar efectuării compensării bilaterale contractuale;(iii) o instituţie de credit trebuie să aibă implementate proceduri care să asigure ca validitatea legală a compensării sale bilaterale contractuale este ţinuta sub observatie având în vedere modificările posibile ale legilor relevante.În cazul în care sunt implicate alte jurisdicţii, compensarea bilaterala contractuală trebuie să fie legal valida sub incidenţa legii fiecărei jurisdicţii. Banca Naţionala a României va recunoaşte ca diminuator de risc un acord de compensare bilaterala contractuală, numai dacă acesta este valid din punct de vedere legal în ambele jurisdicţii implicate şi dacă este recunoscut de ambele autorităţi competente implicate.Banca Naţionala a României poate accepta considerente legale justificate, în funcţie de diferite tipuri de compensări bilaterale contractuale.Nu poate fi recunoscut ca diminuator de risc nici un contract care conţine o prevedere ce permite unei contrapartide care nu se afla în incapacitate de plată să facă numai plati limitate sau sa nu facă nici o plata în contul averii contrapartidei aflate în procedura de faliment, chiar dacă aceasta din urma este creditor net (walkaway clause).Se vor considera ca diminuatoare de risc acordurile de compensare bilaterala contractuală care acoperă contracte pe cursul de schimb cu scadenţa iniţială de până la 14 zile calendaristice inclusiv, contracte options vândute sau elemente similare din afară bilanţului la care prevederile prezentei anexe nu se aplică întrucât acestea implica un risc de credit neglijabil sau nu implica risc de credit. Totuşi, având în vedere faptul ca, în funcţie de valoarea de piaţa pozitiva sau negativa a acestor contracte, includerea lor într-un alt acord de compensare bilaterala poate duce la creşterea sau diminuarea cerinţelor de capital, instituţiile de credit vor trebui să aplice un tratament coerent în ceea ce priveşte utilizarea acordurilor de compensare bilaterala, menţionate, la creşterea sau diminuarea cerinţelor de capital, în caz contrar acordurile amintite nefiind considerate ca diminuatoare de risc. c) Efecte ale recunoaşter