Modele situații financiare pentru bănci

ANEXA din 12 februarie 2003 privind modelele situaţiilor financiare periodice şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora pentru instituţiile de credit care aplica reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene Nr. 86/635/CE E şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului B.N.R. Nr. 1.982/5/2001*)

EMITENT

BANCA NAŢIONALA A ROMÂNIEI

Publicat în  MONITORUL OFICIAL nr. 228 bis din 4 aprilie 2003



------------- Notă ... *) Aprobată de Ordinul nr. 2 din 12.02.2003, publicată în Monitorul Oficial, Partea I, nr. 228 din 04 aprilie 2003.

ANEXĂ")

MODELELE SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE ŞI NORMELE METODOLOGICE PRIVIND ÎNTOCMIREA ŞI UTILIZAREA ACESTORA PENTRU INSTITUŢIILE DE CREDIT CARE APLICĂ REGLEMENTĂRILE CONTABILE

ARMONIZATE CU DIRECTIVA COMUNITĂ'ILOR ECONOMICE EUROPENE NR. 86/635/CEE ,I CU STANDARDELE INTERNA'IONALE DE CONTABILITATE APLICABILE INSTITU'IILOR DE CREDIT, APROBATE PRIN ORDINUL MINISTRULUI FINAN'ELOR PUBLICE ,I AL GUVERNATORULUI BĂNCII NA'IONALE A ROMÂNIEI NR. 1.982/5/2001

*) Anexa este reprodusă în facsimil.

SITUAŢII DE SINTEZĂ

SITUAŢIA MODEL 4000: SITUAŢIA PATRJMONIULUI (TERJTORJUL NAŢIONAL, STRĂINĂTATE ŞI GLOBAL)

SITUAŢIA MODEL 4080: CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (TERJTORJUL

NAŢIONAL, STRĂINĂTATE ŞI GLOBAL)

SITUAŢII FINANCIARE PERIODICE

	SITUAT, U ANEXE LA SITUAT, IA- MOD 4000
MOD4014:	OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
MOD4020:	PORTOFOLIUL DE TITLURI
MOD 4021:	CAPITALURI PROPRJI, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE
MOD4023:	ANGAJAMENTE ÎNAFARA BILANŢULUI (INSTRUMENTE
	FINANCIARE DERIVATE)
MOD4025:	OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE
MOD4026:	CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RJSCURI DE
	ŢARĂ
MOD4027:	PROVIZIOANE
MOD4028:	REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI
	ANGAJAMENTELOR DINAFARA BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE
	DURATA RĂMASĂ DE SCURS
MOD4032:	SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
	SITUAŢII ANEXE LA SITUAŢIA - MOD 4080
MOD 4081:	REZULTATUL OPERAŢIUNILOR CU INSTRUMENTE FINANCIARE
	DERIVATE
MOD4084:	REPARTIZAREA PROFITULUI

1.7. Prezentarea situaţiilor este standardizată, iar informaţiile pe care acestea le fumizează sunt sintetizate în antet, pe linii şi pe coloane.

··· În antetul situaţiilor figurează următoarele informaţii:

1. a) denumirea instituţiei de credit. În antetul situaţiilor de sinteză (modelele 4000 şi 4080) se înscriu şi următoarele informaţii:

   • - datele de identificare Uudeţul, adresa, numărul de înmatriculare la registrul comerţului);

   • - datele referitoare la încadrarea în forma de organizare (forma de proprietate, activitatea preponderentă, cod grupă CAEN);

   • - codul fiscal;

2. b) data pentru care se întocmesc situaţiile;

3. c) codul interbancar de identificare a instituţiei de credit;

4. d) numărul filei (o situaţie poate avea una sau mai multe file);

5. e) zona de activitate geografică, respectiv activitatea desfăşurată în teritoriul naţional ("N"), activitatea desfăşurată în străinătate ("S") şi activitatea globală ("G");

6. f) moneda în care sunt întocmite situaţiile. Situaţiile se întocmesc în mii lei, după conversia în lei a sumelor exprimate în toate celelalte unităţi monetare şi cuprind, în funcţie de periodicitatea lor, datele din inclusiv ultima zi a lunii, trimestrului, semestrului şi anului, după caz:

• - indicativul "Lei" din formular arată că situaţia este întocmită în lei pentru operaţiunile în lei;

• - indicativul "Devize" din formular semnifică faptul că situaţia se referă la operaţiunile în devize, în contravaloare lei;

• - indicativul "TM" din formular arată că situaţia este întocmită prin regruparea tuturor monedelor. În unele cazuri (de exemplu situaţia - mod 4000), defalcarea lei/devize se realizează pe coloane.

În cazul situaţiei - mod. 4025 - pentru care instituţiile de credit raportează câte o situaţie stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în fiecare deviză, în antetul situaţiei se menţionează şi simbolul devizei respective (ex: USD, EUR etc).

Liniile situaţiilor sunt codificate în corelaţie cu Planul de conturi pentru instituţiile de credit.

Coloanele situaţiilor prezintă informaţii grupate în funcţie de

diferite atribute: rezident/nerezident, lei/devize, agentul de contrapartidă etc.

1. 2. SEMNAREA, VERIFICAREA ŞI DEPUNEREA SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE

   1. 2.1. Situaţiile financiare periodice, respectiv situaţiile de sinteză, situaţiile anexe la situaţiile de sinteză şi situaţiile referitoare la indicatorii de activitate se semnează de către administratorul instituţiei de credit (conducătorul instituţ1e1 de credit) şi de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept.

      Administratorul instituţiei de credit (conducătorul instituţiei de credit) şi conducătorul compartimentului financiar-contabil poartă răspunderea, potrivit legii, asupra realităţii şi exactităţii datelor ce se raportează prin situaţiile financiare periodice.

      Conducătorul compartimentului financiar-contabil are obligaţia să verifice respectarea reglementărilor în materie în vigoare, precum şi a

      prevederilor din prezentele norme metodologice, să asigure respectarea corelaţiilor în cadrul fiecărui formular şi între indicatorii din formulare, urmărind realitatea datelor ce se raportează prin situaţiile financiare periodice.

   2. 2.2. Băncile, persoane juridice române, depun lunar, trimestrial (trim.I, II şi III) şi anual următoarele situaţii financiare teritoriale ş1 globale de sinteză:

      1. A) Situatii teritoriale

         1. a) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate:

            • - Portofoliul de titluri - mod 4020 (trimestrial şi anual)

            • - Operaţiuni ferme la termen în devize - mod 4025 (trimestrial şi anual)

            • - Creanţe restante, creanţe îndoielnice şi riscuri de ţară - mod 4026 (lunar, trimestrial si anual)

            • - Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual)

            • - Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual)

         2. b) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual

         3. c) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (pentru fiecare sucursală şi oricare alt sediu secundar fără personalitate juridică aflat în străinătate), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate:

            • - Creanţe restante, creanţe îndoielnice şi riscuri de ţară - mod 4026 (lunar, trimestrial si anual)

            • - Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual)

            • - Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual)

         4. d) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (pentru fiecare sucursală şi oricare alt sediu secundar fără personalitate juridică aflat în străinătate), lunar, trimestrial şi anual.

      2. B) Situatii globale

         1. a) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (global), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate:

            • - Operaţiuni cu clientela - mod 4014 (trimestrial şi anual)

            • - Capitaluri proprii, asimilate şi provizioane - mod 4021 (trimestrial şi anual)

            • - Angajamente în afara bilanţului (instrumente financiare derivate) - mod 4023 (trimestrial şi anual)

            • - Creanţe restante, creanţe îndoielnice şi riscuri de ţară - mod 4026 (lunar, trimestrial si anual)

            • - Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual)

            • - Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afara bilanţului în funcţie de durata rămasă de scurs - mod 4028 (trimestrial şi anual)

            • - Situaţia activelor imobilizate - mod 4032 (anual)

            • - Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual)

         2. b) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (global), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe:

      • - Rezultatul operaţiunilor cu instrumente financiare derivate - mod 4081 (lunar, trimestrial şi anual)

      • - Repartizarea profitului - mod 4084 (anual)

   3. 2.3. Sucursalele din România ale băncilor străine depun lunar, trimestrial (trim.I, II ş1 III) şi anual următoarele situaţii financiare teritoriale de sinteză:

      1. a) Situaţia mod 4000- Situaţia patrimoniului (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate:

         • - Operaţiuni cu clientela - mod 4014 (trimestrial şi anual)

         • - Portofoliul de titluri - mod 4020 (trimestrial şi anual)

         • - Capitaluri proprii, asimilate şi provizioane - mod 4021 (trimestrial şi anual)

         • - Angajamente în afara bilanţului (instrumente financiare derivate) - mod 4023 (trimestrial şi anual)

         • - Operaţiuni ferme la termen în devize - mod 4025 (trimestrial şi anual)

         • - Creanţe restante, creanţe îndoielnice şi riscuri de ţară - mod 4026 (lunar, trimestrial si anual)

         • - Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual)

           • - Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afara bilanţului în funcţie de durata rămasă de scurs - mod 4028 (trimestrial şi anual)

           • - Situaţia activelor imobilizate - mod 4032 (anual)

           • - Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual)

      2. b) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe:

      • - Rezultatul operaţiunilor cu instrumente financiare derivate - mod 4081 (lunar, trimestrial şi anual)

      • - Repartizarea profitului - mod 4084 (anual)

   4. 2.4. Situaţiile financiare periodice se depun, într-un exemplar, la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, la termenele prevăzute în prezentele norme metodologice. Situaţiile financiare periodice cu termen de depunere trimestrial şi anual vor fi însoţite de o copie de pe balanţa de verificare a conturilor sintetice semnată de către conducătorul instituţiei de credit şi de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept.

      În adresa de înaintare a situaţiilor financiare periodice către Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, semnată de conducătorul instituţiei de credit şi de către cel al compartimentului financiar-contabil, se va preciza că toate formularele au fost editate în condiţiile prevăzute de prezentele modele şi norme metodologice, precum şi următoarele:

      • - fişierele cu modelele completate cu date, pe baza cărora au fost listate formularele, au fost transmise pe Reţeaua de Comunicaţii Interbancare sau, după caz, se află pe disketele ce se depun odată cu situaţiile financiare periodice respective;

      • - lista formularelor ce se depun, specificându-se pentru fiecare model în parte, variantele (N, G, S) şi monedele în care au fost întocmite (TM, LEI, DEVIZE), iar în ceea ce priveşte formularul mod 4025 - "Operaţiuni ferme la termen în devize", deosebit de aceste detalii, se vor preciza devizele pentru care a fost întocmit;

      • - întocmirea şi listarea formularelor s-a facut pe baza fişierelor primite de instituţia de credit, iar completarea datelor şi utilizarea suportului magnetic s-au efectuat cu respectarea instrucţiunilor tehnice primite de la Banca Naţională a României.

        Pentru depunerea situaţiilor financiare periodice la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, instituţiile de credit vor lista numai acele formulare în care se completează cel puţin

        valoarea unui indicator, corespunzător datelor înregistrate în evidenţă contabilă urmare operaţiunilor efectuate în perioada raportată sau preluării soldurilor conturilor respective aferente operaţiunilor din exerciţiile financiare încheiate sau perioadele precedente.

   5. 2.5. Instituţiile de credit autorizate de Banca Naţională a României, care nu au desfăşurat activitate de la data înfiinţării şi până la sfârşitul perioadei de raportare, nu întocmesc situaţii financiare pentru perioadele în cauză, urmând să depună o declaraţie pe proprie răspundere, din care să rezulte acest lucru, la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, care să cuprindă toate datele de identificare a instituţiei de credit:

      • - denumirea completă (conform certificatului de înmatriculare);

      • - adresa sediului, precum şi numărul de telefon al conducătorului instituţiei de credit;

      • - numărul de înmatriculare la registrul comerţului;

      • - codul fiscal;

      • - capitalul social.

2. 3. TERMENELE PENTRU DEPUNEREA SITUAŢIILOR FINAl CIARE PERIODICE

   1. 3.1. Situaţiile financiare periodice întocmite de către instituţiile de credit, precum şi declaraţiile instituţiilor de credit care nu au desfăşurat activitate de la data înfiinţării până la sfârşitul perioadei de raportare se depun la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, la următoarele termene:

      • - cel mult 17 zile calendaristice de la sfârşitul lunii pentru care se face raportarea, situaţiile financiare întocmite lunar;

      • - până la data de 30 aprilie din anul curent, situaţiile financiare întocmite pentru trimestrul I al anului curent;

      • - până la data de 31 iulie din anul curent, situaţiile financiare întocmite pentru trimestrul II al anului curent;

      • - până la data de 31 octombrie din anul curent, situaţiile financiare întocmite pentru trimestrul III al anului curent;

      • - în termen de 120 zile de la încheierea exerciţiului financiar pentru care se întocmesc, situaţiile financiare anuale.

În cazul în care ultima zi a termenului de depunere a situaţiilor financiare este o zi nelucrătoare, situaţiile financiare se vor transmite cel târziu până în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia.

CAPITOLUL III

MODELELE SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE ŞI NORMELE METODOLOGICE PRIVIND ÎNTOCMIREA ŞI UTILIZAREA ACESTORA

I.SITUAŢIA PATRIMONIULUI

- mod. 4000 -

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4000 - este o raportare de sinteză, comună tuturor instituţiilor de credit, care prezintă activitatea bancară pe categorii de operaţiuni.

Această situaţie este, în mod obligatoriu, însoţită de situaţiile anexă care regrupează, în funcţie de atributele specifice, datele prezentate în acest bilanţ.

CONTINUT

Posturile de activ, de pasiv şi din afara bilanţului sunt grupate pe categorii de operaţiuni, astfel:

pentru activ:

operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare care regrupează, în principal, operaţiunile efectuate cu instituţiile de credit;

operaţiuni cu clientela, care reflectă operaţiunile efectuate cu agenţii economici, alţii decât instituţiile de credit;

operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse; valori imobilizate;

acţionari sau asociaţi.

Creanţele restante şi îndoielnice sunt evidenţiate pe lângă fiecare clasă de activ la poziţia "Creanţe restante" şi respectiv, "Creanţe îndoielnice", iar cele privind riscurile de ţară sunt menţinute în conturile lor de origine.

Creanţele ataşate reprezentând dobânzi de primit, calculate şi neajunse la scadenţă, mai puţin cele aferente creanţelor restante şi îndoielnice, se înscriu pe lângă fiecare clasă, la poziţia "Creanţe ataşate".

pentru pasiv:

operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare care regrupează, în principal, operaţiunile efectuate cu instituţiile de credit;

operatiuni cu clientela, alta decât instituţiile de credit; operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse;

capitaluri proprii, asimilate şi provizioane. Unele sume prezentate în această rubrică pot fi negative.

SITUAŢIA PATRIMONIULUI- mod. 4000-

JUDEŢUL FORMA DE PROPRIETATE                     ..,_'-'

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea

CREDIT: preponderentă)                               _ ADRESA LOC:                                 , sector    Cod grupă CAEN ---------    .          ._,

STR.: nr.:      CODUL FISCAL--           .        .  l I  TELEFONUL:                     FAXUL:                 

NUMĂRUL DIN REGISTRUL

00

COMERŢULUI                                 _

Data: L,_J_,_L,  J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J

1......_O....  .

Naţional* [ Străninătate* [ Global* [ 3

]

]

]TM

mod 4000 I	- mii lei -
ACTIV	Cod poziţie	Amortizări si provizioane	Sume nete				Total
			Lei		Devize
			Rezi-	Nerezi-	Rezi- denţi	Nerezi- denţi
A	B	1	2	.., ;,	4	5	6
OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE	AOl
- Casa şi alte valori	AlO
- Casa	Al 1
- Alte valori	Al9
- Cont curent la bănci centrale	A20
- Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)	A25
- Depozite la instituţii de credit	Al Ol
- Credite acordate instituţiilor de credit	A30
- Valori primite în pensiune	A40
- Valori de recuperat	ASO
- Creanţe restante	Al02
- Creanţe îndoielnice	A70
- Creante ataşate	A90
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA	BOI
- Creanţe comerciale	BIO
- Credite de trezorerie	B3A
- Credite pentru export	B20
- Credite pentru echipament	B4A
- Credite pentru bunuri imobiliare	BSA
- Alte credite acordate clientelei	B7A
- Credite acordate clientelei financiare	B80
- Valori primite în pensiune	B85
- Conturi curente debitoare	B99
- Valori de recuperat	B9J
- Creanţe restante	Bl02
- Creanţe îndoielnice	B9K
- Creanţe ataşate	B9V

*) "G","N" şi "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale institutiilor de credit străine

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: 00Naţi_onal

S Strămătate Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J I O I1 I G Global

[ ]

[ ]

[ 3 ] TM

mod4OOO I	- mii lei -
ACTIV	Cod poziţie	Amortizări şi provizioane	Sume nete				Total
			Lei		Devize
			Rezi- denţi	Nerezi- denţi	Rezi- denţi	Nerezi- denţi
A	B	1	2	3	4	5	6
OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE	COA
- Titluri primite în pensiune livrată	ClA
- Titluri de tranzacţie	C2A
- Titluri de plasament	C3A
- Titluri de investiţii	C4A
- Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri	E6A
- Decontări intrabancare	E7A
- Personal şi conturi asimilate	ElOl
- Asigurări sociale, protecţia socială şi conturi asimilate	ElO2
- Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate	ElO3
- Impozitul pe profit amânat	ElO5
- Debitori diverşi	E7H
- Conturi de stocuri	E7O
- Conturi de regularizare	E8A
- Creanţe restante	ElO4
- Creanţe îndoielnice	E9O
- Creanţe ataşate	E97
VALORI IMOBILIZATE	FOI
- Credite subordonate	FO2
- Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu	FlO
- Dotări pentru unităţile proprii din străinătate	FSO
- Imobilizări în curs, imobilizări ale activităţii de exploatare, imobilizări în afara activităţii de exploatare	F6A
- Leasing şi operaţiuni asimilate	F7A
- Locaţie simplă	F8O
- Creanţe restante	Fl02
- Creanţe îndoielnice	F9A
- Creante ataşate	F97
ACŢIONARI SAU ASOCIAŢI	LOC
TOTAL	L98

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

SITUAŢIA PATRIMONIULUI- mod. 4000-

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: 00Naţional

S Străinătate

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] I O I2 I G Global

PASIV	Cod poziţie	Lei		Devize		Total
		Rezi- denţi	Nerezi- denţi	Rezi- denţi	Nerezi- denţi
A	B	I	2	3	4	5
OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE	GOI
- Împrumuturi de refinanţare de la bănci centrale	G20
- Conturi de corespondent ale instituţiilor de credit (loro)	G25
- Depozite ale instituţiilor de credit	Gl0l
- Împrumuturi primite de la instituţii de credit	G30
- Valori date în pensiune	G40
- Alte sume datorate	G49
- Datorii ataşate	G90
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA	H0l
- Împrumuturi primite de la clientela financiară	Hl0
- Vaiori date în pensiune	H20
- Conturi curente creditoare	H40
- Conturi de factoring	H50
- Conturi de depozite	H7A
- Certificate de depozit	H80
- Carnete şi librete de economii	H6A
- Alte sume datorate	H90
- Datorii ataşate	H98
OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE	J0A
- Titluri date în pensiune livrată	JlA
- Titluri de tranzacţie	J5A
- Titluri de piaţă interbancară	J8G
- Titluri de creanţe negociabile	J8J
- Obligaţiuni	J9A
- Alte datorii constituite prin titluri	J9K
- Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri	K6A
- Vărsăminte de efectuat privind titlurile	K.65
- Decontări intrabancare	K7A
- Personal si conturi asimilate	Kl0l
- Asigurări sociale, protecţia socială şi conturi asimilate	Kl02
- Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate	Kl03
- Impozitul pe profit amânat	Kl05
- Dividende de plată	Kl04
- Creditori diverşi	K7H
- Conturi de regularizare	K8A
- Datorii atasate	K97

I mod4000 \

]

]

3 ] TM

- mii lei -

I

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: 00Naţional

I I I

S Străinătate

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J O 2 G Global

]

]

3 ]TM

PASIV	Cod poziţie	Lei		Devize		Total
		Rezi- denţi	Nerezi- denţi	Rezi- denţi	Nerezi- denţi
A	B	l	2	,., :)	4	5
CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE	L0l
- Capital	L9A
- Prime de capital	L7A
- Rezerve legale	L7H
- Rezerve statutare sau contractuale	L7L
- Rezerva generală pentru riscul de credit	L60
- Rezerve pentru acţiuni proprii	L7M
- Rezerve din reevaluare	L7V
- Rezerve din conversie	L7W
- Alte rezerve	L7Z
- Datorii subordonate	L5A
- Subvenţii şi fonduri publice alocate	LOS
- Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli	Ll0
- Datorii ataşate	L9M
- Rezultatul reportat (+/-)l1>	L90
- Profit sau pierdere(+/-)l1>	L91
- Repartizarea profitului	L103
TOTAL	L99

I mod4000 I - mii lei -

I) Sumele negative trebuie s-a fie precedate de semnul -

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi

semnătura

SITUAŢIA PATRIMONIULUI- mod. 4000-

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:............................................................................. PF ;i: te

Data: L,_J_,_L,_] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] I O I3 I tgjGlobal

[ ]

[ ]

[ 3 ] TM

mod4000 I - mii lei -
CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI	Cod pozitie	Lei		Devize		Total
		Rezi- denţi	Nerezi- denţi	Rezi- denţi	Nerezi- denţi
A	B	l	2	;")	4	5
ANGAJAMENTE DE FINANŢARE	-
- Angajamente în favoarea altor instituţii de credit	NlB
- Angajamente primite de la alte instituţii de credit	NlM
- Angajamente în favoarea clientelei	NlR
- Angajamente primite de la clientela financiară şi instituţiile administraţiei publice	N2Y
ANGAJAMENTE DE GARANŢIE	-
- Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii date altor instituţii de credit	N3B
- Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii primite de la alte instituţii de credit	N4A
- Garanţii date pentru clientelă	NSA
- Garanţii primite de la clientelă	N7A
ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE	-
- Titluri de primit	NSB
- Titluri vândute cu posibilitate de răscumparare	NSQ
- Alte titluri de primit	NSZ
- Titluri de livrat	N9B
- Titluri cumpărate cu posibilitate de răscumparare	N9Q
- Alte titluri de livrat	N9Z
OPERAŢUNI ÎN DEVIZE	-
- Operaţiuni de schimb la vedere	-
- Lei cumpăraţi şi încă neprimiţi	PlC
- Devize cumpărate şi încă neprimite	PlG
- Lei vânduţi şi încă nelivraţi	PlM
- Devize vândute şi încă nelivrate	PIR
- Operaţiuni privind devizele date şi luate cu împrumut	-
- Devize date cu împrumut şi încă nelivrate	P2C
- Devize luate cu împrumut şi încă neprimite	P2G
- Operaţiuni de schimb la termen	-
- Lei de primit contra devize de livrat	P3C
- Devize de livrat contra lei de primit	Pl0l
- Devize de primit contra lei de livrat	P4A
- Lei de livrat contra devize de primit	Pl02
- Devize de primit contra devize de livrat	PSA
- Devize de livrat contra devize de primit	P6A
- Report I deport calculat anticipat	-
- de primit	PSB
- de plătit	PSE
- Dobânzi neajunse la scadenţă în devize acoperite la termen	-
- de încasat	P9B
- de plătit	P9E
- Conturi de ajustare devize(+/-) l	P9T

(IJ Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul(-)

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Naţional [

Străinătate [ ]

Data: L,_]_,_L,_]

CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI	Cod poziţie	Lei		Devize		Total
		Rezi- denţi	Nerezi- denţi	Rezi- denţi	Nerezi- denţi
A	B	1	2	3	4	5
ANGAJAMENTE PRNIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERNATE	-
- Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de dobândă
- Operaţiuni debitoare	OlA
- Operaţiuni creditoare	O2A
- Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de curs de schimb
- Lei de primit contra devize de livrat	O3A
- Devize de livrat contra lei de primit	O4A
- Devize de primit contra lei de livrat	O5A
- Lei de livrat contra devize de primit	O6A
- Devize de primit contra devize de livrat	O7A
- Devize de livrat contra devize de primit	O8A
ANGAJAlvlENTE DIVERSE	-
- Redevenţe, locaţii de gestiune, chirii şi alte datorii asimilate	Pl03
- Angajamente primite	Pl04
- Valori primite în garanţie privind operaţiunile cu instrumente fmanciare derivate	PI 12
- Alte valori primite în garanţie	Pll3
- Angajamente date	PIOS
- Valori date în garanţie privind operaţiunile cu instrumente financiare derivate	Pl 14
- Alte valori date în garanţie	Pll5
- Alte angajamente diverse date	Pl06
- Alte angajamente diverse primite	Plll
ANGAJAMENTE ÎNDOIELNICE	080
CONTURI DE EVIDENŢĂ	-
- Mijloace fixe luate cu chirie	Ql0l
- Valori primite în păstrare sau custodie	0102
- Creanţe scoase din activ, urmărite în continuare, din care:	0103
- Creanţe scoase din activ, urmărite în continuare potrivit dispoziţiilor legale	0108
- Credite aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie, urmărite în continuare	0109
- Valori primite în pensiune aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie, urmărite în continuare	0110
- Titluri primite în pensiune livrată aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie, urmărite în continuare	0111
- Dobânzi aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie, urmărite în continuare	Ol 12
- Alte creanţe scoase din activ, urmărite în continuare	0113
- Creanţe ataşate	Ol 14

I mod4000 I

Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] IO I3 IOOGlobal

[ 3 ] TM

- mii lei -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National [ ] Strămătate [ ]

Data: L,_J_,_L,_J

CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI	Cod poziţie	Lei		Devize		Total
		Rezi- denţi	Nerezi- denţi	Rezi- denţi	Nerezi- denţi
A	B	I	2	3	4	5
- Debitori din penalităţi pretinse	Qi04
- Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe	Ql05
- Alte valori primite	Ql06
- Alte valori date	Ql07
- Capital social subscris şi vărsat în devize	Qll5
- Capital de dotare în devize	Ql 16
- Prime de emisiune plătite în devize	Qll7
- Stocuri de natura obiectelor de inventar	Qll8

I mod 4000 I

Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J I O I3 IOOGlobal

[ 3 ] TM

- mii lei -

I I I'

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

1. 2. OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

   mod. 4014-

   PREZENTARE

   Situaţia - mod.4014 - cuprinde operaţiunile cu clientela, care sunt înregistrate în conturile din clasele 2, 4 şi 5, în afară de creanţele şi datoriile ataşate. Clientela cuprinde clientela nefinanciară şi clientela financiară (organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit).

   Prin excepţie, poziţiile de creanţe restante şi creanţe îndoielnice includ şi creanţele ataşate aferente.

   CONTINUT

   ftlele 1 - 3 şi 5 se referă la clientela nefinanciară;

   fila 4 priveşte clientela financiară aşa cum a fost definită mai sus.

   Fila 1

   Acestea detaliază finanţările (credite acordate clientelei; valorile primite în pensiune; conturi curente debitoare; credite subordonate; părţi şi titluri de participare la alte societăţi cu caracter nefinanciar, leasing şi operaţiuni asimilate) şi resursele colectate de la clientela nefinanciară.

   Coloane

   Acestea disting calitatea de rezident sau nerezident a agenţilor contrapartidă.

   Fila 2

   Linii

   Reprezintă finanţările, inclusiv leasingul, creanţele restante şi îndoielnice aferente, precum şi resursele grupate pe categorii. Unele categorii de credite şi de resurse sunt grupate în funcţie de durata lor iniţială: pentru credite (mai mică sau egală cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mică sau egală cu o lună, între o lună şi trei luni inclusiv, între trei şi şase luni inclusiv, între şase şi nouă luni inclusiv, între nouă şi douăsprezece luni inclusiv şi mai mare de douăsprezece luni).

   Coloane

   Reprezintă detalierea clientelei nefinanciare rezidente în funcţie de şase categorii de agenţi (societăţi nefinanciare, întreprinzători individuali, persoane fizice, societăţi de asigurare şi de capitalizare, administraţii publice şi administraţii private).

   Cuprinde, în exclusivitate, creditele acordate clientelei nefinanciare nerezidente.

   Cuprind diferitele categorii de credite.

   Coloane

   Reprezintă defalcarea creditelor în funcţie de durata iniţială (mai mică sau egală cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani).

   Fila 4

   Linii

   Reprezintă principalele operaţiuni realizate cu clientela financiară, inclusiv creanţele restante şi îndoielnice aferente.

   Coloane

   Reprezintă structura clientelei financiare, astfel:

   rezidenţi (organisme de plasament colectiv în valori mobiliare; instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit);

   nerezidenţi.

   Linii

   Reprezintă finanţările, inclusiv leasingul, creanţele restante şi îndoielnice aferente, precum şi resursele grupate pe categorii. Unele categorii de credite şi de resurse sunt grupate în funcţie de durata lor iniţială: pentru credite (mai mică sau egală cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mică sau egală cu o lună, între o lună şi trei luni inclusiv, între trei şi şase luni inclusiv, între şase şi nouă luni inclusiv, între nouă şi douăsprezece luni inclusiv şi mai mare de douăsprezece luni).

   Coloane

   Reprezintă detalierea clientelei nefinanciare nerezidente în funcţie de şase categorii de agenţi (societăţi nefinanciare, întreprinzători individuali, persoane fizice, societăţi de asigurare şi de capitalizare, administraţii publice şi administraţii private).

   REGULI DE RAPORTARE

   Institutiile de credit care raportează:

   Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul În străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

   Moneda:

   Instituţiile de credit raportează o situaţie - mod. 4014 - stabilită în lei pentru operaţiunile efectuate în lei şi o situaţie - mod. 4014 - stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.

   Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.

   OPERAŢIUNI CU CLIENTELA- mod. 4014-

   Clientela nefinanciară

   [ I ] lei

   [ 2 ] devize [ ]

   mod 4014 I - mii lei -
   ACTIV	Cod poziţie	SUME
   		Rezidenţi	Nerezidenti
   A	B	1	2
   CREANŢE COMERCIALE
   - Scont şi operaţiuni asimilate	Bl 1
   - Factoring	Bl2
   - Alte creanţe comerciale	Bl9
   CREDITE DE TREZORERIE
   - Vânzări în rate	B3F
   - Credite acordate persoanelor fizice	B3G
   - Diferenţe de rambursat legate de utilizarea cărţilor de olată	B3H
   - Utilizări din deschideri de credite permanente	B3J
   - Credit global de exploatare	B3L
   - Credite pentru finanţarea stocurilor	B3M
   - Credite garantate cu valori financiare
   - Credite garantate cu depozite la termen şi certificate de depozit	B3P
   - Credite garantate cu alte valori financiare	B3Q
   - Credite acordate importatorilor	Bl03
   - Alte credite de trezorerie	B3Z
   CREDITE PENTRU EXPORT
   - Credite garantate cu creanţe asupra străinătăţii	B25
   - Credite furnizori	B26
   - Credite comerciale acordate nerezidenţilor	B27
   - Alte credite pentru export	B29
   CREDITE PENTRU ECIDPAMENT	B4A
   CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE
   - Credite investitori	B5G
   - Credite promotori	B60
   ALTE CREDITE ACORDA TE CLIENTELEI	B7A
   VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE	B85
   CONTURI CURENTE DEBITOARE	B99
   CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN	F03
   CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETER.J.WNATĂ	F05
   PĂRŢI ŞI TITLURI DE PARTICIPARE ÎN SOCIETĂŢI CU CARACTER NEFINANCIAR	F20
   LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE . .	F73

   .. '

   *) "G" - se completează de către mst1tuţ11le de credit persoane JUnd1ce române

   "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. N a

   ţ1b·oanlal

   [ l ] lei

   [ 2 ] devize

   Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J IO I1 I

   0 10 [ ]

   mod4014 I - mii lei -
   PASIV	Cod poziţie	SUME
   		Rezidenti	Nerezidenţi
   A	B	1	2
   VALORI DATE ÎN PENSIUNE	H20
   CONTURI CURENTE CREDITOARE	H40
   CONTURI DE FACTORING
   - Conturi de factoring disponibile	H51
   - Conturi de factoring indisponibile	H52
   CONTURI DE DEPOZITE	H7A
   - Depozite la vedere	HlOl
   - Depozite la termen	Hl02
   - Depozite colaterale	Hl03
   CERTIFICATE DE DEPOZIT, CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII
   - Certificate de depozit	H80
   - Camete şi librete de economii	H6A
   ALTE SUME DATORATE	H90
   ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN	L5D
   ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ	L5N

   ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

   Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

   CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

   Numele, prenumele şi semnătura

   OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -

   µq

   Clientela nefinanciară rezidentă

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. Naţional

   Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J IO I2 ItgjGlobal

   [ I ] lei

   [ 2 ] devize

   mod 4014	I							- mii lei
   ACTIV		Cod poziţie	REZIDENŢI
   			Societăţi nefinan- ciare	Întreprin- zători individuali	Persoane fizice	Societăţi de asigurare şi de capitalizare	Admini- straţii publice	Admini- straţii private
   A		B	I	2	3	4	5	6
   CREANŢE COMERCIALE		BIO
   CREDITE DE TREZORERIE - pe tennene:
   - mai mici sau egale cu l·an		83B
   - între 1-5 ani		B3C
   - peste 5 ani		B104
   din care: (toate termenele)
   - vânzări în rate		B3F
   - diferenţe de rambursat legate de utilizarea cărţilor de olată		B3H
   - utilizări din deschideri de credite permanente		B31
   - credit global de exploatare		B3L
   CREDITE PENTRU EXPORT - pe termene:
   - mai mici sau egale cu 1 an		B21			X
   - între 1-5 ani		B22			X
   - peste 5 ani		B105			X
   CREDITE PENTRU ECHIPAMENT-pe termene:
   - mai mici sau egale cu I an		B4B
   - între 1-5 ani		B4C
   - peste 5 ani		BI06
   CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe termene:
   - mai mici sau egale cu 1 an		B5B
   - între 1-5 ani		B5C
   - peste 5 ani		BIO?
   ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI - pe termene:
   - mai mici sau egale cu I an		B7B
   - între 1-5 ani		B7C
   - peste 5 ani		Bl08
   VALOR! PRIMITE ÎN PENSIUNE		B85
   CONTURI CURENTE DEBITOARE		B99
   CREANŢE RESTANTE		Bl02
   CREANŢE ÎNDOIELNICE		B9K
   CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN		F03
   CREDITE SUBORDONA TE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ		F05
   CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE		F103
   , CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE		F09
   LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE		F73
   CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING SI OPERAŢIUNI ASIMILATE		F105
   CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE		F76

   [ l

   -

   :

   [ 1 ]

   [ 2 ] devize [ ]

   PASIV	Cod poziţie	REZIDENŢI
   		Societăţi nefinan- ciare	Întreprin- zători indivi- duali	Persoane fizice	Societăţi de asigurare şi de capitalizare	Admini- straţii publice	Admini- straţii private
   I A I	B	1	2	3	4	5	6
   VALORI DATE ÎN PENSIUNE	H20
   CONTURI CURENTE CREDITOARE	H40
   CONTURI DE FACTORING
   - Conturi de factoring disponibile	H51			X
   - Conturi de factoring indisponibile	H52			X
   CONTURI DE DEPOZITE - pe termene:
   - mai mici sau egale cu l lună	Hl04
   - între 1-3 luni inclusiv	Hl05
   - între 3-6 luni inclusiv	H106
   - între 6-9 luni inclusiv	Hl07
   - între 9-12 luni inclusiv	Hl08
   - mai mari de 12 luni	Hl09
   CERTIFICATE DE DEPOZIT-pe termene:
   - mai mici sau egale cu l lună	Hll0
   - între 1-3 luni inclusiv	Hlll
   - între 3-6 luni inclusiv	Hl12
   - între 6-9 luni inclusiv	Hl13
   - între 9-12 luni inclusiv	Hll4
   - mai mari de 12 luni	Hll5
   CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII - pe termene:
   - mai mici sau egale cu 1 lună	Hll6
   - între 1-3 luni inclusiv	Hll7
   - între 3-6 luni inclusiv	Hl18
   - între 6-9 luni inclusiv	Hll9