ANEXA din 12 februarie 2003 privind modelele situaţiilor financiare periodice şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora pentru instituţiile de credit care aplica reglementările contabile armonizate cu Directiva Comunităţilor Economice Europene Nr. 86/635/CE E şi cu Standardele Internaţionale de Contabilitate aplicabile instituţiilor de credit, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor publice şi al guvernatorului B.N.R. Nr. 1.982/5/2001*)

EMITENT

BANCA NAŢIONALA A ROMÂNIEI

Publicat în  MONITORUL OFICIAL nr. 228 bis din 4 aprilie 2003



------------- Notă ... *) Aprobată de Ordinul nr. 2 din 12.02.2003, publicată în Monitorul Oficial, Partea I, nr. 228 din 04 aprilie 2003.

ANEXĂ")

MODELELE SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE ŞI NORMELE METODOLOGICE PRIVIND ÎNTOCMIREA ŞI UTILIZAREA ACESTORA PENTRU INSTITUŢIILE DE CREDIT CARE APLICĂ REGLEMENTĂRILE CONTABILE

ARMONIZATE CU DIRECTIVA COMUNITĂ'ILOR ECONOMICE EUROPENE NR. 86/635/CEE ,I CU STANDARDELE INTERNA'IONALE DE CONTABILITATE APLICABILE INSTITU'IILOR DE CREDIT, APROBATE PRIN ORDINUL MINISTRULUI FINAN'ELOR PUBLICE ,I AL GUVERNATORULUI BĂNCII NA'IONALE A ROMÂNIEI NR. 1.982/5/2001

*) Anexa este reprodusă în facsimil.

SITUAŢII DE SINTEZĂ

SITUAŢIA MODEL 4000: SITUAŢIA PATRJMONIULUI (TERJTORJUL NAŢIONAL, STRĂINĂTATE ŞI GLOBAL)

SITUAŢIA MODEL 4080: CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE (TERJTORJUL

NAŢIONAL, STRĂINĂTATE ŞI GLOBAL)

SITUAŢII FINANCIARE PERIODICE

	SITUAT, U ANEXE LA SITUAT, IA- MOD 4000
MOD4014:	OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
MOD4020:	PORTOFOLIUL DE TITLURI
MOD 4021:	CAPITALURI PROPRJI, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE
MOD4023:	ANGAJAMENTE ÎNAFARA BILANŢULUI (INSTRUMENTE
	FINANCIARE DERIVATE)
MOD4025:	OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE
MOD4026:	CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RJSCURI DE
	ŢARĂ
MOD4027:	PROVIZIOANE
MOD4028:	REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI
	ANGAJAMENTELOR DINAFARA BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE
	DURATA RĂMASĂ DE SCURS
MOD4032:	SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE
	SITUAŢII ANEXE LA SITUAŢIA - MOD 4080
MOD 4081:	REZULTATUL OPERAŢIUNILOR CU INSTRUMENTE FINANCIARE
	DERIVATE
MOD4084:	REPARTIZAREA PROFITULUI

1.7. Prezentarea situaţiilor este standardizată, iar informaţiile pe care acestea le fumizează sunt sintetizate în antet, pe linii şi pe coloane.

··· În antetul situaţiilor figurează următoarele informaţii:

1. a) denumirea instituţiei de credit. În antetul situaţiilor de sinteză (modelele 4000 şi 4080) se înscriu şi următoarele informaţii:

   • - datele de identificare Uudeţul, adresa, numărul de înmatriculare la registrul comerţului);

   • - datele referitoare la încadrarea în forma de organizare (forma de proprietate, activitatea preponderentă, cod grupă CAEN);

   • - codul fiscal;

2. b) data pentru care se întocmesc situaţiile;

3. c) codul interbancar de identificare a instituţiei de credit;

4. d) numărul filei (o situaţie poate avea una sau mai multe file);

5. e) zona de activitate geografică, respectiv activitatea desfăşurată în teritoriul naţional ("N"), activitatea desfăşurată în străinătate ("S") şi activitatea globală ("G");

6. f) moneda în care sunt întocmite situaţiile. Situaţiile se întocmesc în mii lei, după conversia în lei a sumelor exprimate în toate celelalte unităţi monetare şi cuprind, în funcţie de periodicitatea lor, datele din inclusiv ultima zi a lunii, trimestrului, semestrului şi anului, după caz:

• - indicativul "Lei" din formular arată că situaţia este întocmită în lei pentru operaţiunile în lei;

• - indicativul "Devize" din formular semnifică faptul că situaţia se referă la operaţiunile în devize, în contravaloare lei;

• - indicativul "TM" din formular arată că situaţia este întocmită prin regruparea tuturor monedelor. În unele cazuri (de exemplu situaţia - mod 4000), defalcarea lei/devize se realizează pe coloane.

În cazul situaţiei - mod. 4025 - pentru care instituţiile de credit raportează câte o situaţie stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în fiecare deviză, în antetul situaţiei se menţionează şi simbolul devizei respective (ex: USD, EUR etc).

Liniile situaţiilor sunt codificate în corelaţie cu Planul de conturi pentru instituţiile de credit.

Coloanele situaţiilor prezintă informaţii grupate în funcţie de

diferite atribute: rezident/nerezident, lei/devize, agentul de contrapartidă etc.

1. 2. SEMNAREA, VERIFICAREA ŞI DEPUNEREA SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE

   1. 2.1. Situaţiile financiare periodice, respectiv situaţiile de sinteză, situaţiile anexe la situaţiile de sinteză şi situaţiile referitoare la indicatorii de activitate se semnează de către administratorul instituţiei de credit (conducătorul instituţ1e1 de credit) şi de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept.

      Administratorul instituţiei de credit (conducătorul instituţiei de credit) şi conducătorul compartimentului financiar-contabil poartă răspunderea, potrivit legii, asupra realităţii şi exactităţii datelor ce se raportează prin situaţiile financiare periodice.

      Conducătorul compartimentului financiar-contabil are obligaţia să verifice respectarea reglementărilor în materie în vigoare, precum şi a

      prevederilor din prezentele norme metodologice, să asigure respectarea corelaţiilor în cadrul fiecărui formular şi între indicatorii din formulare, urmărind realitatea datelor ce se raportează prin situaţiile financiare periodice.

   2. 2.2. Băncile, persoane juridice române, depun lunar, trimestrial (trim.I, II şi III) şi anual următoarele situaţii financiare teritoriale ş1 globale de sinteză:

      1. A) Situatii teritoriale

         1. a) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate:

            • - Portofoliul de titluri - mod 4020 (trimestrial şi anual)

            • - Operaţiuni ferme la termen în devize - mod 4025 (trimestrial şi anual)

            • - Creanţe restante, creanţe îndoielnice şi riscuri de ţară - mod 4026 (lunar, trimestrial si anual)

            • - Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual)

            • - Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual)

         2. b) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual

         3. c) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (pentru fiecare sucursală şi oricare alt sediu secundar fără personalitate juridică aflat în străinătate), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate:

            • - Creanţe restante, creanţe îndoielnice şi riscuri de ţară - mod 4026 (lunar, trimestrial si anual)

            • - Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual)

            • - Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual)

         4. d) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (pentru fiecare sucursală şi oricare alt sediu secundar fără personalitate juridică aflat în străinătate), lunar, trimestrial şi anual.

      2. B) Situatii globale

         1. a) Situaţia mod 4000 - Situaţia patrimoniului (global), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate:

            • - Operaţiuni cu clientela - mod 4014 (trimestrial şi anual)

            • - Capitaluri proprii, asimilate şi provizioane - mod 4021 (trimestrial şi anual)

            • - Angajamente în afara bilanţului (instrumente financiare derivate) - mod 4023 (trimestrial şi anual)

            • - Creanţe restante, creanţe îndoielnice şi riscuri de ţară - mod 4026 (lunar, trimestrial si anual)

            • - Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual)

            • - Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afara bilanţului în funcţie de durata rămasă de scurs - mod 4028 (trimestrial şi anual)

            • - Situaţia activelor imobilizate - mod 4032 (anual)

            • - Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual)

         2. b) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (global), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe:

      • - Rezultatul operaţiunilor cu instrumente financiare derivate - mod 4081 (lunar, trimestrial şi anual)

      • - Repartizarea profitului - mod 4084 (anual)

   3. 2.3. Sucursalele din România ale băncilor străine depun lunar, trimestrial (trim.I, II ş1 III) şi anual următoarele situaţii financiare teritoriale de sinteză:

      1. a) Situaţia mod 4000- Situaţia patrimoniului (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe şi situaţii referitoare la indicatorii de activitate:

         • - Operaţiuni cu clientela - mod 4014 (trimestrial şi anual)

         • - Portofoliul de titluri - mod 4020 (trimestrial şi anual)

         • - Capitaluri proprii, asimilate şi provizioane - mod 4021 (trimestrial şi anual)

         • - Angajamente în afara bilanţului (instrumente financiare derivate) - mod 4023 (trimestrial şi anual)

         • - Operaţiuni ferme la termen în devize - mod 4025 (trimestrial şi anual)

         • - Creanţe restante, creanţe îndoielnice şi riscuri de ţară - mod 4026 (lunar, trimestrial si anual)

         • - Provizioane - mod 4027 (lunar, trimestrial şi anual)

           • - Repartizarea plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afara bilanţului în funcţie de durata rămasă de scurs - mod 4028 (trimestrial şi anual)

           • - Situaţia activelor imobilizate - mod 4032 (anual)

           • - Indicatori de activitate - mod 4090 (trimestrial şi anual)

      2. b) Situaţia mod 4080 - Contul de profit şi pierdere (teritoriul naţional), lunar, trimestrial şi anual, însoţită de următoarele situaţii anexe:

      • - Rezultatul operaţiunilor cu instrumente financiare derivate - mod 4081 (lunar, trimestrial şi anual)

      • - Repartizarea profitului - mod 4084 (anual)

   4. 2.4. Situaţiile financiare periodice se depun, într-un exemplar, la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, la termenele prevăzute în prezentele norme metodologice. Situaţiile financiare periodice cu termen de depunere trimestrial şi anual vor fi însoţite de o copie de pe balanţa de verificare a conturilor sintetice semnată de către conducătorul instituţiei de credit şi de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept.

      În adresa de înaintare a situaţiilor financiare periodice către Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, semnată de conducătorul instituţiei de credit şi de către cel al compartimentului financiar-contabil, se va preciza că toate formularele au fost editate în condiţiile prevăzute de prezentele modele şi norme metodologice, precum şi următoarele:

      • - fişierele cu modelele completate cu date, pe baza cărora au fost listate formularele, au fost transmise pe Reţeaua de Comunicaţii Interbancare sau, după caz, se află pe disketele ce se depun odată cu situaţiile financiare periodice respective;

      • - lista formularelor ce se depun, specificându-se pentru fiecare model în parte, variantele (N, G, S) şi monedele în care au fost întocmite (TM, LEI, DEVIZE), iar în ceea ce priveşte formularul mod 4025 - "Operaţiuni ferme la termen în devize", deosebit de aceste detalii, se vor preciza devizele pentru care a fost întocmit;

      • - întocmirea şi listarea formularelor s-a facut pe baza fişierelor primite de instituţia de credit, iar completarea datelor şi utilizarea suportului magnetic s-au efectuat cu respectarea instrucţiunilor tehnice primite de la Banca Naţională a României.

        Pentru depunerea situaţiilor financiare periodice la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, instituţiile de credit vor lista numai acele formulare în care se completează cel puţin

        valoarea unui indicator, corespunzător datelor înregistrate în evidenţă contabilă urmare operaţiunilor efectuate în perioada raportată sau preluării soldurilor conturilor respective aferente operaţiunilor din exerciţiile financiare încheiate sau perioadele precedente.

   5. 2.5. Instituţiile de credit autorizate de Banca Naţională a României, care nu au desfăşurat activitate de la data înfiinţării şi până la sfârşitul perioadei de raportare, nu întocmesc situaţii financiare pentru perioadele în cauză, urmând să depună o declaraţie pe proprie răspundere, din care să rezulte acest lucru, la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, care să cuprindă toate datele de identificare a instituţiei de credit:

      • - denumirea completă (conform certificatului de înmatriculare);

      • - adresa sediului, precum şi numărul de telefon al conducătorului instituţiei de credit;

      • - numărul de înmatriculare la registrul comerţului;

      • - codul fiscal;

      • - capitalul social.

2. 3. TERMENELE PENTRU DEPUNEREA SITUAŢIILOR FINAl CIARE PERIODICE

   1. 3.1. Situaţiile financiare periodice întocmite de către instituţiile de credit, precum şi declaraţiile instituţiilor de credit care nu au desfăşurat activitate de la data înfiinţării până la sfârşitul perioadei de raportare se depun la Direcţia Supraveghere din cadrul Băncii Naţionale a României, la următoarele termene:

      • - cel mult 17 zile calendaristice de la sfârşitul lunii pentru care se face raportarea, situaţiile financiare întocmite lunar;

      • - până la data de 30 aprilie din anul curent, situaţiile financiare întocmite pentru trimestrul I al anului curent;

      • - până la data de 31 iulie din anul curent, situaţiile financiare întocmite pentru trimestrul II al anului curent;

      • - până la data de 31 octombrie din anul curent, situaţiile financiare întocmite pentru trimestrul III al anului curent;

      • - în termen de 120 zile de la încheierea exerciţiului financiar pentru care se întocmesc, situaţiile financiare anuale.

În cazul în care ultima zi a termenului de depunere a situaţiilor financiare este o zi nelucrătoare, situaţiile financiare se vor transmite cel târziu până în prima zi lucrătoare ulterioară acesteia.

CAPITOLUL III

MODELELE SITUAŢIILOR FINANCIARE PERIODICE ŞI NORMELE METODOLOGICE PRIVIND ÎNTOCMIREA ŞI UTILIZAREA ACESTORA

I.SITUAŢIA PATRIMONIULUI

- mod. 4000 -

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4000 - este o raportare de sinteză, comună tuturor instituţiilor de credit, care prezintă activitatea bancară pe categorii de operaţiuni.

Această situaţie este, în mod obligatoriu, însoţită de situaţiile anexă care regrupează, în funcţie de atributele specifice, datele prezentate în acest bilanţ.

CONTINUT

Posturile de activ, de pasiv şi din afara bilanţului sunt grupate pe categorii de operaţiuni, astfel:

pentru activ:

operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare care regrupează, în principal, operaţiunile efectuate cu instituţiile de credit;

operaţiuni cu clientela, care reflectă operaţiunile efectuate cu agenţii economici, alţii decât instituţiile de credit;

operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse; valori imobilizate;

acţionari sau asociaţi.

Creanţele restante şi îndoielnice sunt evidenţiate pe lângă fiecare clasă de activ la poziţia "Creanţe restante" şi respectiv, "Creanţe îndoielnice", iar cele privind riscurile de ţară sunt menţinute în conturile lor de origine.

Creanţele ataşate reprezentând dobânzi de primit, calculate şi neajunse la scadenţă, mai puţin cele aferente creanţelor restante şi îndoielnice, se înscriu pe lângă fiecare clasă, la poziţia "Creanţe ataşate".

pentru pasiv:

operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare care regrupează, în principal, operaţiunile efectuate cu instituţiile de credit;

operatiuni cu clientela, alta decât instituţiile de credit; operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse;

capitaluri proprii, asimilate şi provizioane. Unele sume prezentate în această rubrică pot fi negative.

SITUAŢIA PATRIMONIULUI- mod. 4000-

JUDEŢUL FORMA DE PROPRIETATE                     ..,_'-'

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea

CREDIT: preponderentă)                               _ ADRESA LOC:                                 , sector    Cod grupă CAEN ---------    .          ._,

STR.: nr.:      CODUL FISCAL--           .        .  l I  TELEFONUL:                     FAXUL:                 

NUMĂRUL DIN REGISTRUL

00

COMERŢULUI                                 _

Data: L,_J_,_L,  J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J

1......_O....  .

Naţional* [ Străninătate* [ Global* [ 3

]

]

]TM

mod 4000 I	- mii lei -
ACTIV	Cod poziţie	Amortizări si provizioane	Sume nete				Total
			Lei		Devize
			Rezi-	Nerezi-	Rezi- denţi	Nerezi- denţi
A	B	1	2	.., ;,	4	5	6
OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE	AOl
- Casa şi alte valori	AlO
- Casa	Al 1
- Alte valori	Al9
- Cont curent la bănci centrale	A20
- Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)	A25
- Depozite la instituţii de credit	Al Ol
- Credite acordate instituţiilor de credit	A30
- Valori primite în pensiune	A40
- Valori de recuperat	ASO
- Creanţe restante	Al02
- Creanţe îndoielnice	A70
- Creante ataşate	A90
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA	BOI
- Creanţe comerciale	BIO
- Credite de trezorerie	B3A
- Credite pentru export	B20
- Credite pentru echipament	B4A
- Credite pentru bunuri imobiliare	BSA
- Alte credite acordate clientelei	B7A
- Credite acordate clientelei financiare	B80
- Valori primite în pensiune	B85
- Conturi curente debitoare	B99
- Valori de recuperat	B9J
- Creanţe restante	Bl02
- Creanţe îndoielnice	B9K
- Creanţe ataşate	B9V

*) "G","N" şi "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale institutiilor de credit străine

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: 00Naţi_onal

S Strămătate Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J I O I1 I G Global

[ ]

[ ]

[ 3 ] TM

mod4OOO I	- mii lei -
ACTIV	Cod poziţie	Amortizări şi provizioane	Sume nete				Total
			Lei		Devize
			Rezi- denţi	Nerezi- denţi	Rezi- denţi	Nerezi- denţi
A	B	1	2	3	4	5	6
OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE	COA
- Titluri primite în pensiune livrată	ClA
- Titluri de tranzacţie	C2A
- Titluri de plasament	C3A
- Titluri de investiţii	C4A
- Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri	E6A
- Decontări intrabancare	E7A
- Personal şi conturi asimilate	ElOl
- Asigurări sociale, protecţia socială şi conturi asimilate	ElO2
- Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate	ElO3
- Impozitul pe profit amânat	ElO5
- Debitori diverşi	E7H
- Conturi de stocuri	E7O
- Conturi de regularizare	E8A
- Creanţe restante	ElO4
- Creanţe îndoielnice	E9O
- Creanţe ataşate	E97
VALORI IMOBILIZATE	FOI
- Credite subordonate	FO2
- Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu	FlO
- Dotări pentru unităţile proprii din străinătate	FSO
- Imobilizări în curs, imobilizări ale activităţii de exploatare, imobilizări în afara activităţii de exploatare	F6A
- Leasing şi operaţiuni asimilate	F7A
- Locaţie simplă	F8O
- Creanţe restante	Fl02
- Creanţe îndoielnice	F9A
- Creante ataşate	F97
ACŢIONARI SAU ASOCIAŢI	LOC
TOTAL	L98

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

SITUAŢIA PATRIMONIULUI- mod. 4000-

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: 00Naţional

S Străinătate

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] I O I2 I G Global

PASIV	Cod poziţie	Lei		Devize		Total
		Rezi- denţi	Nerezi- denţi	Rezi- denţi	Nerezi- denţi
A	B	I	2	3	4	5
OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE	GOI
- Împrumuturi de refinanţare de la bănci centrale	G20
- Conturi de corespondent ale instituţiilor de credit (loro)	G25
- Depozite ale instituţiilor de credit	Gl0l
- Împrumuturi primite de la instituţii de credit	G30
- Valori date în pensiune	G40
- Alte sume datorate	G49
- Datorii ataşate	G90
OPERAŢIUNI CU CLIENTELA	H0l
- Împrumuturi primite de la clientela financiară	Hl0
- Vaiori date în pensiune	H20
- Conturi curente creditoare	H40
- Conturi de factoring	H50
- Conturi de depozite	H7A
- Certificate de depozit	H80
- Carnete şi librete de economii	H6A
- Alte sume datorate	H90
- Datorii ataşate	H98
OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE	J0A
- Titluri date în pensiune livrată	JlA
- Titluri de tranzacţie	J5A
- Titluri de piaţă interbancară	J8G
- Titluri de creanţe negociabile	J8J
- Obligaţiuni	J9A
- Alte datorii constituite prin titluri	J9K
- Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri	K6A
- Vărsăminte de efectuat privind titlurile	K.65
- Decontări intrabancare	K7A
- Personal si conturi asimilate	Kl0l
- Asigurări sociale, protecţia socială şi conturi asimilate	Kl02
- Bugetul statului, fonduri speciale şi conturi asimilate	Kl03
- Impozitul pe profit amânat	Kl05
- Dividende de plată	Kl04
- Creditori diverşi	K7H
- Conturi de regularizare	K8A
- Datorii atasate	K97

I mod4000 \

]

]

3 ] TM

- mii lei -

I

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: 00Naţional

I I I

S Străinătate

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J O 2 G Global

]

]

3 ]TM

PASIV	Cod poziţie	Lei		Devize		Total
		Rezi- denţi	Nerezi- denţi	Rezi- denţi	Nerezi- denţi
A	B	l	2	,., :)	4	5
CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE	L0l
- Capital	L9A
- Prime de capital	L7A
- Rezerve legale	L7H
- Rezerve statutare sau contractuale	L7L
- Rezerva generală pentru riscul de credit	L60
- Rezerve pentru acţiuni proprii	L7M
- Rezerve din reevaluare	L7V
- Rezerve din conversie	L7W
- Alte rezerve	L7Z
- Datorii subordonate	L5A
- Subvenţii şi fonduri publice alocate	LOS
- Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli	Ll0
- Datorii ataşate	L9M
- Rezultatul reportat (+/-)l1>	L90
- Profit sau pierdere(+/-)l1>	L91
- Repartizarea profitului	L103
TOTAL	L99

I mod4000 I - mii lei -

I) Sumele negative trebuie s-a fie precedate de semnul -

ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi

semnătura

SITUAŢIA PATRIMONIULUI- mod. 4000-

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:............................................................................. PF ;i: te

Data: L,_J_,_L,_] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] I O I3 I tgjGlobal

[ ]

[ ]

[ 3 ] TM

mod4000 I - mii lei -
CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI	Cod pozitie	Lei		Devize		Total
		Rezi- denţi	Nerezi- denţi	Rezi- denţi	Nerezi- denţi
A	B	l	2	;")	4	5
ANGAJAMENTE DE FINANŢARE	-
- Angajamente în favoarea altor instituţii de credit	NlB
- Angajamente primite de la alte instituţii de credit	NlM
- Angajamente în favoarea clientelei	NlR
- Angajamente primite de la clientela financiară şi instituţiile administraţiei publice	N2Y
ANGAJAMENTE DE GARANŢIE	-
- Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii date altor instituţii de credit	N3B
- Cauţiuni, avaluri şi alte garanţii primite de la alte instituţii de credit	N4A
- Garanţii date pentru clientelă	NSA
- Garanţii primite de la clientelă	N7A
ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE	-
- Titluri de primit	NSB
- Titluri vândute cu posibilitate de răscumparare	NSQ
- Alte titluri de primit	NSZ
- Titluri de livrat	N9B
- Titluri cumpărate cu posibilitate de răscumparare	N9Q
- Alte titluri de livrat	N9Z
OPERAŢUNI ÎN DEVIZE	-
- Operaţiuni de schimb la vedere	-
- Lei cumpăraţi şi încă neprimiţi	PlC
- Devize cumpărate şi încă neprimite	PlG
- Lei vânduţi şi încă nelivraţi	PlM
- Devize vândute şi încă nelivrate	PIR
- Operaţiuni privind devizele date şi luate cu împrumut	-
- Devize date cu împrumut şi încă nelivrate	P2C
- Devize luate cu împrumut şi încă neprimite	P2G
- Operaţiuni de schimb la termen	-
- Lei de primit contra devize de livrat	P3C
- Devize de livrat contra lei de primit	Pl0l
- Devize de primit contra lei de livrat	P4A
- Lei de livrat contra devize de primit	Pl02
- Devize de primit contra devize de livrat	PSA
- Devize de livrat contra devize de primit	P6A
- Report I deport calculat anticipat	-
- de primit	PSB
- de plătit	PSE
- Dobânzi neajunse la scadenţă în devize acoperite la termen	-
- de încasat	P9B
- de plătit	P9E
- Conturi de ajustare devize(+/-) l	P9T

(IJ Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul(-)

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Naţional [

Străinătate [ ]

Data: L,_]_,_L,_]

CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI	Cod poziţie	Lei		Devize		Total
		Rezi- denţi	Nerezi- denţi	Rezi- denţi	Nerezi- denţi
A	B	1	2	3	4	5
ANGAJAMENTE PRNIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERNATE	-
- Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de dobândă
- Operaţiuni debitoare	OlA
- Operaţiuni creditoare	O2A
- Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de curs de schimb
- Lei de primit contra devize de livrat	O3A
- Devize de livrat contra lei de primit	O4A
- Devize de primit contra lei de livrat	O5A
- Lei de livrat contra devize de primit	O6A
- Devize de primit contra devize de livrat	O7A
- Devize de livrat contra devize de primit	O8A
ANGAJAlvlENTE DIVERSE	-
- Redevenţe, locaţii de gestiune, chirii şi alte datorii asimilate	Pl03
- Angajamente primite	Pl04
- Valori primite în garanţie privind operaţiunile cu instrumente fmanciare derivate	PI 12
- Alte valori primite în garanţie	Pll3
- Angajamente date	PIOS
- Valori date în garanţie privind operaţiunile cu instrumente financiare derivate	Pl 14
- Alte valori date în garanţie	Pll5
- Alte angajamente diverse date	Pl06
- Alte angajamente diverse primite	Plll
ANGAJAMENTE ÎNDOIELNICE	080
CONTURI DE EVIDENŢĂ	-
- Mijloace fixe luate cu chirie	Ql0l
- Valori primite în păstrare sau custodie	0102
- Creanţe scoase din activ, urmărite în continuare, din care:	0103
- Creanţe scoase din activ, urmărite în continuare potrivit dispoziţiilor legale	0108
- Credite aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie, urmărite în continuare	0109
- Valori primite în pensiune aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie, urmărite în continuare	0110
- Titluri primite în pensiune livrată aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie, urmărite în continuare	0111
- Dobânzi aferente contractelor de credit învestite cu formulă executorie, urmărite în continuare	Ol 12
- Alte creanţe scoase din activ, urmărite în continuare	0113
- Creanţe ataşate	Ol 14

I mod4000 I

Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] IO I3 IOOGlobal

[ 3 ] TM

- mii lei -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National [ ] Strămătate [ ]

Data: L,_J_,_L,_J

CONTURI ÎN AFARA BILANŢULUI	Cod poziţie	Lei		Devize		Total
		Rezi- denţi	Nerezi- denţi	Rezi- denţi	Nerezi- denţi
A	B	I	2	3	4	5
- Debitori din penalităţi pretinse	Qi04
- Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe	Ql05
- Alte valori primite	Ql06
- Alte valori date	Ql07
- Capital social subscris şi vărsat în devize	Qll5
- Capital de dotare în devize	Ql 16
- Prime de emisiune plătite în devize	Qll7
- Stocuri de natura obiectelor de inventar	Qll8

I mod 4000 I

Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J I O I3 IOOGlobal

[ 3 ] TM

- mii lei -

I I I'

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

1. 2. OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

   mod. 4014-

   PREZENTARE

   Situaţia - mod.4014 - cuprinde operaţiunile cu clientela, care sunt înregistrate în conturile din clasele 2, 4 şi 5, în afară de creanţele şi datoriile ataşate. Clientela cuprinde clientela nefinanciară şi clientela financiară (organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit).

   Prin excepţie, poziţiile de creanţe restante şi creanţe îndoielnice includ şi creanţele ataşate aferente.

   CONTINUT

   ftlele 1 - 3 şi 5 se referă la clientela nefinanciară;

   fila 4 priveşte clientela financiară aşa cum a fost definită mai sus.

   Fila 1

   Acestea detaliază finanţările (credite acordate clientelei; valorile primite în pensiune; conturi curente debitoare; credite subordonate; părţi şi titluri de participare la alte societăţi cu caracter nefinanciar, leasing şi operaţiuni asimilate) şi resursele colectate de la clientela nefinanciară.

   Coloane

   Acestea disting calitatea de rezident sau nerezident a agenţilor contrapartidă.

   Fila 2

   Linii

   Reprezintă finanţările, inclusiv leasingul, creanţele restante şi îndoielnice aferente, precum şi resursele grupate pe categorii. Unele categorii de credite şi de resurse sunt grupate în funcţie de durata lor iniţială: pentru credite (mai mică sau egală cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mică sau egală cu o lună, între o lună şi trei luni inclusiv, între trei şi şase luni inclusiv, între şase şi nouă luni inclusiv, între nouă şi douăsprezece luni inclusiv şi mai mare de douăsprezece luni).

   Coloane

   Reprezintă detalierea clientelei nefinanciare rezidente în funcţie de şase categorii de agenţi (societăţi nefinanciare, întreprinzători individuali, persoane fizice, societăţi de asigurare şi de capitalizare, administraţii publice şi administraţii private).

   Cuprinde, în exclusivitate, creditele acordate clientelei nefinanciare nerezidente.

   Cuprind diferitele categorii de credite.

   Coloane

   Reprezintă defalcarea creditelor în funcţie de durata iniţială (mai mică sau egală cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani).

   Fila 4

   Linii

   Reprezintă principalele operaţiuni realizate cu clientela financiară, inclusiv creanţele restante şi îndoielnice aferente.

   Coloane

   Reprezintă structura clientelei financiare, astfel:

   rezidenţi (organisme de plasament colectiv în valori mobiliare; instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit);

   nerezidenţi.

   Linii

   Reprezintă finanţările, inclusiv leasingul, creanţele restante şi îndoielnice aferente, precum şi resursele grupate pe categorii. Unele categorii de credite şi de resurse sunt grupate în funcţie de durata lor iniţială: pentru credite (mai mică sau egală cu un an, între unu şi cinci ani inclusiv şi mai mare de cinci ani), iar pentru resurse (mai mică sau egală cu o lună, între o lună şi trei luni inclusiv, între trei şi şase luni inclusiv, între şase şi nouă luni inclusiv, între nouă şi douăsprezece luni inclusiv şi mai mare de douăsprezece luni).

   Coloane

   Reprezintă detalierea clientelei nefinanciare nerezidente în funcţie de şase categorii de agenţi (societăţi nefinanciare, întreprinzători individuali, persoane fizice, societăţi de asigurare şi de capitalizare, administraţii publice şi administraţii private).

   REGULI DE RAPORTARE

   Institutiile de credit care raportează:

   Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul În străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

   Moneda:

   Instituţiile de credit raportează o situaţie - mod. 4014 - stabilită în lei pentru operaţiunile efectuate în lei şi o situaţie - mod. 4014 - stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.

   Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.

   OPERAŢIUNI CU CLIENTELA- mod. 4014-

   Clientela nefinanciară

   [ I ] lei

   [ 2 ] devize [ ]

   mod 4014 I - mii lei -
   ACTIV	Cod poziţie	SUME
   		Rezidenţi	Nerezidenti
   A	B	1	2
   CREANŢE COMERCIALE
   - Scont şi operaţiuni asimilate	Bl 1
   - Factoring	Bl2
   - Alte creanţe comerciale	Bl9
   CREDITE DE TREZORERIE
   - Vânzări în rate	B3F
   - Credite acordate persoanelor fizice	B3G
   - Diferenţe de rambursat legate de utilizarea cărţilor de olată	B3H
   - Utilizări din deschideri de credite permanente	B3J
   - Credit global de exploatare	B3L
   - Credite pentru finanţarea stocurilor	B3M
   - Credite garantate cu valori financiare
   - Credite garantate cu depozite la termen şi certificate de depozit	B3P
   - Credite garantate cu alte valori financiare	B3Q
   - Credite acordate importatorilor	Bl03
   - Alte credite de trezorerie	B3Z
   CREDITE PENTRU EXPORT
   - Credite garantate cu creanţe asupra străinătăţii	B25
   - Credite furnizori	B26
   - Credite comerciale acordate nerezidenţilor	B27
   - Alte credite pentru export	B29
   CREDITE PENTRU ECIDPAMENT	B4A
   CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE
   - Credite investitori	B5G
   - Credite promotori	B60
   ALTE CREDITE ACORDA TE CLIENTELEI	B7A
   VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE	B85
   CONTURI CURENTE DEBITOARE	B99
   CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN	F03
   CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETER.J.WNATĂ	F05
   PĂRŢI ŞI TITLURI DE PARTICIPARE ÎN SOCIETĂŢI CU CARACTER NEFINANCIAR	F20
   LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE . .	F73

   .. '

   *) "G" - se completează de către mst1tuţ11le de credit persoane JUnd1ce române

   "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. N a

   ţ1b·oanlal

   [ l ] lei

   [ 2 ] devize

   Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J IO I1 I

   0 10 [ ]

   mod4014 I - mii lei -
   PASIV	Cod poziţie	SUME
   		Rezidenti	Nerezidenţi
   A	B	1	2
   VALORI DATE ÎN PENSIUNE	H20
   CONTURI CURENTE CREDITOARE	H40
   CONTURI DE FACTORING
   - Conturi de factoring disponibile	H51
   - Conturi de factoring indisponibile	H52
   CONTURI DE DEPOZITE	H7A
   - Depozite la vedere	HlOl
   - Depozite la termen	Hl02
   - Depozite colaterale	Hl03
   CERTIFICATE DE DEPOZIT, CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII
   - Certificate de depozit	H80
   - Camete şi librete de economii	H6A
   ALTE SUME DATORATE	H90
   ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN	L5D
   ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ	L5N

   ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

   Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

   CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

   Numele, prenumele şi semnătura

   OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -

   µq

   Clientela nefinanciară rezidentă

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. Naţional

   Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J IO I2 ItgjGlobal

   [ I ] lei

   [ 2 ] devize

   mod 4014	I							- mii lei
   ACTIV		Cod poziţie	REZIDENŢI
   			Societăţi nefinan- ciare	Întreprin- zători individuali	Persoane fizice	Societăţi de asigurare şi de capitalizare	Admini- straţii publice	Admini- straţii private
   A		B	I	2	3	4	5	6
   CREANŢE COMERCIALE		BIO
   CREDITE DE TREZORERIE - pe tennene:
   - mai mici sau egale cu l·an		83B
   - între 1-5 ani		B3C
   - peste 5 ani		B104
   din care: (toate termenele)
   - vânzări în rate		B3F
   - diferenţe de rambursat legate de utilizarea cărţilor de olată		B3H
   - utilizări din deschideri de credite permanente		B31
   - credit global de exploatare		B3L
   CREDITE PENTRU EXPORT - pe termene:
   - mai mici sau egale cu 1 an		B21			X
   - între 1-5 ani		B22			X
   - peste 5 ani		B105			X
   CREDITE PENTRU ECHIPAMENT-pe termene:
   - mai mici sau egale cu I an		B4B
   - între 1-5 ani		B4C
   - peste 5 ani		BI06
   CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe termene:
   - mai mici sau egale cu 1 an		B5B
   - între 1-5 ani		B5C
   - peste 5 ani		BIO?
   ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI - pe termene:
   - mai mici sau egale cu I an		B7B
   - între 1-5 ani		B7C
   - peste 5 ani		Bl08
   VALOR! PRIMITE ÎN PENSIUNE		B85
   CONTURI CURENTE DEBITOARE		B99
   CREANŢE RESTANTE		Bl02
   CREANŢE ÎNDOIELNICE		B9K
   CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN		F03
   CREDITE SUBORDONA TE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ		F05
   CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE		F103
   , CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE		F09
   LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE		F73
   CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING SI OPERAŢIUNI ASIMILATE		F105
   CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE		F76

   [ l

   -

   :

   [ 1 ]

   [ 2 ] devize [ ]

   PASIV	Cod poziţie	REZIDENŢI
   		Societăţi nefinan- ciare	Întreprin- zători indivi- duali	Persoane fizice	Societăţi de asigurare şi de capitalizare	Admini- straţii publice	Admini- straţii private
   I A I	B	1	2	3	4	5	6
   VALORI DATE ÎN PENSIUNE	H20
   CONTURI CURENTE CREDITOARE	H40
   CONTURI DE FACTORING
   - Conturi de factoring disponibile	H51			X
   - Conturi de factoring indisponibile	H52			X
   CONTURI DE DEPOZITE - pe termene:
   - mai mici sau egale cu l lună	Hl04
   - între 1-3 luni inclusiv	Hl05
   - între 3-6 luni inclusiv	H106
   - între 6-9 luni inclusiv	Hl07
   - între 9-12 luni inclusiv	Hl08
   - mai mari de 12 luni	Hl09
   CERTIFICATE DE DEPOZIT-pe termene:
   - mai mici sau egale cu l lună	Hll0
   - între 1-3 luni inclusiv	Hlll
   - între 3-6 luni inclusiv	Hl12
   - între 6-9 luni inclusiv	Hl13
   - între 9-12 luni inclusiv	Hll4
   - mai mari de 12 luni	Hll5
   CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII - pe termene:
   - mai mici sau egale cu 1 lună	Hll6
   - între 1-3 luni inclusiv	Hll7
   - între 3-6 luni inclusiv	Hl18
   - între 6-9 luni inclusiv	Hll9
   - între 9-12 luni inclusiv	Hl20
   - mai mari de 12 luni	Hl21
   ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN	LSD
   ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ	LSN

   mod 4014 I - mii lei -

   I

   ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

   Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

   CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

   Numele, prenumele şi semnătura

   OPERAŢIUNI CU CLIENTELA- mod. 4014 -

   Clientela nefinanciară nerezidentă

   [ 1 ] lei

   [ 2 ] devize

   [ ]

   mod 4014 I - mii lei -
   ACTIV	Cod poziţie	NEREZIDENŢI - pe termene
   		Mai mici sau egale cu 1 an	Între 1-5 ani	Peste 5 ani
   A	B	l	2	3
   CREDITE DE TREZORERIE	B3A
   CREDITE PENTRU EXPORT	B20
   CREDITE PENTRU ECHIPAMENT	B4A
   CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE	BSA
   ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI	B7A

   I

   ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

   Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

   CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULill FINANCIAR-CONTABIL,

   Numele, prenumele şi semnătura

   OPERAŢIUNI CU CLIENTELA - mod. 4014 -

   Clientela financiară

   [ 1 ] lei

   [ 2 ] devize

   [ ]

   mod4014 I	- mii lei -
   	Cod poziţie	Rezidenţi		Nerezidenţi
   		Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare	Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit
   A	B	l	2	3
   ACTIV
   Credite de pe o zi pe alta acordate clientelei financiare	B81
   Credite la termen acordate clientelei financiare	B82
   Valori primite în pensiune de oe o zi pe alta	B86
   Valori primite în pensiune la termen	B87
   Conturi curente debitoare	B99
   Creanţe restante	Bl02
   Creanţe îndoielnice	B9K
   Credite subordonate la termen	F03
   Credite subordonate pe durată nedeterminată	F05
   Creanţe restante privind creditele subordonate	F103
   Creanţe îndoielnice privind creditele subordonate	F09
   PASIV
   Împrumuturi de pe o zi pe alta de la clientela financiară	Hll
   Împrumuturi la termen de la clientela financiară	H12
   Valori date în pensiune de oe o zi pe alta	H21
   Valori date în pensiune la termen	H22
   Conturi curente creditoare	H40
   Împrumuturi subordonate la termen	L5D
   Împrumuturi subordonate pe durată nedeterminată	L5N

   ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

   Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

   CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

   Numele, prenumele şi semnătura

   OPERAŢIUNI CU CLIENTELA- mod. 4014 -

   µq

   Clientela nefinanciară

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. Naţional

   mod 4014 I							- mii lei
   ACTIV	Cod poziţie	NEREZIDENŢI
   		Societăţi nefinan- ciare	Întreprin- zători individuali	Persoane fizice	Societăţi de asigurare şi de capitalizare	Admini- straţii publice	Admini- straţii private
   A	B	I	2	,, .)	4	5	6
   CREANŢE COMERCIALE	Bl0
   CREDITE DE TREZORERIE - pe tennene:
   - mai mici sau egale cu I an	B3B
   - între 1-5 ani	B3C
   - peste 5 ani	B104
   din care: (toate termenele)
   - vânzări în rate	B3F
   - diferenţe de rambursat legate de utilizarea cărţilor de plată	B3H
   - utilizări din deschideri de credite pennanente	B3J
   - credit global de exploatare	B3L
   CREDITE PENTRU EXPORT- pe termene:
   - mai mici sau egale cu 1 an	B21			X
   - între 1-5 ani	B22			X
   - peste 5 ani	BIOS			X
   CREDITE PENTRU ECHIPAMENT - pe termene:
   - mai mici sau egale cu I an	B4B
   - între 1-5 ani	B4C
   - peste 5 ani	B106
   CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE - pe termene:
   - mai mici sau egale cu I an	B5B
   - între 1-5 ani	B5C
   - peste 5 ani	Bl07
   ALTE CREDITE ACORDA TE CLIENTELEI - pe tennene:
   - mai mici sau egale cu I an	B7B
   - între 1-5 ani	B7C
   - peste 5 ani	BI08
   VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE	B85
   CONTURI CURENTE DEBITOARE	B99
   CREANŢE RESTANTE	B102
   CREANŢE ÎNDOIELNICE	B9K
   CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN	F03
   CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ	F05
   CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE	FI03
   CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE SUBORDONATE	F09
   LEASING ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE	F73
   CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING SI OPERATIUNI ASIMILATE	FI05
   CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI OPERAŢJUNI ASIMILATE	F76

   .Data: L,_J_,_L,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_]   IO  /  5 /LQjGlobal

   [ I ] lei

   [ 2 ] devize

   [ ]

   -

   I

   I

   [ I ] lei

   [ 2 ] devize

   [ ]

   mod4014 I - mii lei -

   PASIV	Cod poziţie	NEREZIDENŢI
   		Societăţi nefinan- c1are	Întreprin- zători indivi- duali	Persoane fizice	Societăţi de asigw-are şi de capitalizare	Admini- straţii publice	Admini-
   							straţii private
   A	B	1	2	,., .)	4	5	6
   VALORI DATE ÎN PENSIUNE	H20
   CONTURI CURENTE CREDITOARE	H40
   CONTURI DE FACTORING
   - Contw-i de factorin.g disoonibile	H51			X
   - Contw-i de factoring indisponibile	H52			X
   CONTURI DE DEPOZITE - pe termene:
   - mai mici sau e.gale cu 1 lună	Hl04
   - între 1-3 luni inclusiv	Hl05
   - între 3-6 luni inclusiv	Hl06
   - între 6-9 luni inclusiv	Hl07
   - între 9-12 luni inclusiv	Hl08
   - mai mari de 12 luni	Hl09
   CERTIFICATE DE DEPOZIT-oe termene:
   - mai mici sau egale cu l lună	Hl 10
   - între 1-3 luni inclusiv	Hlll
   - între 3-6 luni inclusiv	Hl 12
   - între 6-9 luni inclusiv	Hll3
   - între 9-12 luni inclusiv	Hll4
   - mai mari de 12 luni	Hll5
   CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII - pe termene:
   - mai mici sau egale cu l lună	Hll6
   - între 1-3 luni inclusiv	Hll7
   - între 3-6 luni inclusiv	Hll8
   - între 6-9 luni inclusiv	Hll9
   - între 9-12 luni inclusiv	Hl20
   - mai mari de 12 luni	Hl21
   ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN	L5D
   ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ	L5N						I

   ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

   Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

   CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

   Numele, prenumele şi semnătura

2. 3. PORTOFOLIUL DE TITLURI

   mod. 4020-

   PREZENTARE

   Situaţia - mod. 4020 - cuprinde portofoliul de titluri diferenţiat în funcţie de metodele de evaluare a titlurilor, de natura titlurilor, de categoria emitentului şi de admiterea la cota unei burse de valori, în afară de creanţele şi datoriile ataşate.

   CONTINUT

   Titlurile din portofoliu sunt grupate după categoria contabilă a acestora (titluri de tranzacţie, titluri de plasament, titluri de investiţii, părţi în societăţile comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu), caracterul fix sau variabil al veniturilor pe care le generează (titluri cu venit fix sau variabil), natura titlurilor şi dupa cotaţia bursieră. Fiecare poziţie reflectă o singură categorie de titluri; instituţiile de credit trebuie să evidenţieze atât titlurile româneşti, cât şi pe cele străine asimilate.

   Poziţiile „alte titluri cu venit fix" (fila 1) cuprind titlurile subordonate şi, dacă este cazul, alte titluri cu venit fix neincluse la alte poziţii.

   Poziţiile „titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile" (filele 2, 3, 4 şi 5) cuprind totalitatea titlurilor cu venit fix în afară de obligaţiuni.

   Coloane

   Coloanele filei 1 corespund metodelor de evaluare a titlurilor: Coloana 1 „Valoare brută contabilă" înregistrează:

   valoarea justă - în cazul titlurilor evaluate la valoarea justă.

   costul amortizat - în cazul titlurilor cu venit fix evaluate la costul amortizat, utilizând metoda ratei efective a dobânzii;

   costul de achiziţie - în cazul titlurilor cu venit variabil evaluate la cost;

   costul de achiziţie, valoarea determinată în urma aplicării metodei punerii în echivalenţă sau cea determinată prin contabilizarea ca active financiare disponibile pentru vânzare, după caz - în cazul părţilor în societăţile comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu.

   Coloana 2 "Valoare Ia preţul de piaţă" înregistrează:

   preţul pieţei din ziua cea mai recentă pentru titlurile de tranzacţie;

   preţul pieţei în funcţie de cotarea sau necotarea titlurilor de plasament şi de investiţii.

   Valoarea titlurilor cotate se stabileşte pe baza cursului cel mai recent, iar a titlurilor necotate în funcţie de valoarea probabilă de negociere determinată, de regulă, În funcţie de cursurile utilizate în tranzacţiile cele mai recente;

   valoarea actuală sau de utilitate determinată în funcţie de situaţia financiară a emitentului, de cotaţia titlurilor şi de alţi factori pentru părţile în societăţile comerciale legate, titlurile de participare şi titlurile activităţii de portofoliu.

   Coloana 3 "Valoare de rambursare", se completează numai pentru titlurile de plasament cu venit fix şi pentru portofoliul de titluri de investiţii.

   Filele 2, 3, 4 şi 5 reiau valorile filei 1 pentru fiecare categorie de emitenţi rezidenţi - instituţii de credit, organisme de plasament colectiv în valori mobiliare, instituţii financiare (altele decât instituţiile de credit), statul, administraţii publice (în afară de stat) şi altă clientelă financiară - şi global, pentru emitenţii nerezidenţi.

   REGULI DE RAPORTARE

   Institutiile de credit care raportează :

   Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.

   Moneda:

   Instituţiile de credit raportează o situaţie - mod. 4020 - stabilită în lei pentru portofoliul de titluri exprimate în lei şi o situaţie - mod. 4020 - stabilită în contravaloare Iei pentru portofoliul de titluri exprimate în devize, pentru toate devizele reunite.

   Periodicitate : trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.

   PORTOFOLIUL DE TITLURI- mod. 4020 -

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

   Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_J I O I1 I

   ACTIV	Cod poziţie	Valoare brută contabilă	Valoare Ia preţul de piată	Valoare de rambursare
   A	B	I	2	3
   TITLURI DE TRANZACŢIE (exclusiv titlurile date cu împrumut)
   TITLURI CU VENIT FIX
   - titluri de piaţă interbancară	012
   - titluri de creante negociabile
   - certificate de trezorerie	021
   - certificate de depozit	022
   - bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare	023
   - bilete de trezorerie	024
   - alte titluri de creanţe negociabile	025
   - obligaţiuni	030
   - titluri subordonate	03 I
   - alte titluri cu venit fix	040
   TITLURI CU VENIT VARIABIL
   - acţiuni	061
   - părţi în organisme de plasament colectiv în valori mobiliare	-
   - părţi pe termen scurt în OPCVM	063
   - alte părţi în OPCVM	064
   - alte titluri cu venit variabil	065
   TITLURI DE PLASAMENT (exclusiv titlurile date cu împrumut)
   TITLURI CU VENIT FIX
   - titluri de piaţă interbancară	072
   - titluri de creanţe negociabile	-
   - certificate de trezorerie	081
   - certificate de depozit	082
   - bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare	083
   - bilete de trezorerie	084
   - alte titluri de creanţe negociabile	085
   - obligaţiuni	090
   - titluri subordonate	095
   - alte titluri cu venit fix	100
   TITLURI CU VENIT VARIABIL
   - acţiuni	121
   - părţi în organisme de plasament colectiv în valori mobiliare	-
   - părţi pe termen scurt în OPCVM	123
   - alte părţi în OPCVM	124
   - alte titluri cu venit variabil	125

   I mod 4020 I

   BNaPooal [ I ] Iei

   [ 2 ] devize

   [ ]

   - mii lei -

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

   Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J I O I1 I

   I mod 4020 I

   [ 1 ] Iei

   [ 2 ] devize

   [ ]

   - mii lei -

   ACTIV	Cod poziţie	Valoare brută contabilă	Valoare la preţul de piaţă	Valoare de rambursare
   A	B	1	2	3
   TITLURI DE INVESTIŢII exclusiv titlurile date cu împrumut)
   TITLURI CU VENIT FIX
   - titluri de piată interbancară	141
   - titluri de creanţe negociabile	-
   - certificate de trezorerie	143
   - certificate de depozit	144
   - bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare	145
   - bilete de trezorerie	146
   - alte titluri de creanţe negociabile	147
   - obligaţiuni	150
   - titluri subordonate	155
   - alte titluri cu venit fix	160
   ĂRŢI ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COl\'IERCIALE LEGATE exclusiv titlurile date cu împrumut)	200
   rrITLURI DE PARTICIPARE exclusiv titlurile date cu împrumut)	210
   rrITLURI ALE ACTIVITĂTII DE PORTOFOLIU exclusiv titlurile date cu împrumut)	220

   AD1\1INISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

   Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

   CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

   Numele, prenumele şi semnătura

   PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 -

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

   Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit:L,_,_,_:    ,_] IO I2 I

   mod4020

   Natiooal [ I ] lei

   [ 2 ] devize

   [ ]

   	Cod poziţie	EMITENŢI REZIDENŢI
   		Instituţii de credit			Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare
   		Valoare brută contabilă	Valoare la preţul de piaţă	Valoare de rambursare	Valoare brută contabilă	Valoare la preţul de piaţă	Valoare de rambursare
   A	B	l	2	3	4	5	6
   TITLURI DE TRANZACŢIE exclusiv titluri date cu împrumut)
   TITLURI CU VENIT FIX	-
   	030
   - titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile	050
   TITLURI CU VENIT VARIABIL	060
   TITLURI DE PLASA.t\1ENT exclusiv titluri date cu împrumut)
   TITLURI CU VENIT FIX	-
   - obligaţiuni	-
   - cotate	091
   - necotate	092
   - titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile	110						I
   TITLURI CU VENIT VARIABIL	-
   - cotate	131
   - necotate	132
   TITLURI DE INVESTIŢII (exclusiv titluri date cu împrumut)
   - obligaţiuni	-
   - cotate	151
   - necotate	152
   - titluri cu venit fix, altele decât obli.gaţiunile	170
   PĂRT. I ÎN SOCIETĂT.I COMERCIALE LEGATE (exclusiv titluri date cu împrumut)
   I - titluri cotate	201
   - titluri necotate	202
   TITLURI DE PARTICIPARE (exclusiv titluri date cu împrumut)
   - titluri cotate	211
   - titluri necotate	212
   TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU (exclusiv titluri date cu împrumut)
   - titluri cotate	221
   - titluri necotate	222

   • • obligaţiuni

   - mii lei -

   !

   ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

   Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

   CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

   Numele, prenumele şi semnătura

   PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 -

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

   Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J I O I3 I

   EINaţional [ I ]lei

   [ 2 ] devize

   [ ]

   mod4020	I - mii lei -
   	Cod poziţie	EMITENŢI REZIDENŢI
   		Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit			Statul
   		Valoare brută contabilă	Valoare la preţul de piaţă	Valoare de rambursare	Valoare brută contabilă	Valoare la preţul de piaţă	Valoare de rambursare
   A	B	1	2	.., :!	4	5	.6
   TITLURI DE TRANZACTIE exclusiv titluri date cu împrumut)
   TITLURI CU VENIT FIX	-
   - obligaţiuni	030
   - titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile	050
   TITLURI CU VENIT VARIABIL	060
   rTITLURI DE PLASAMENT exclusiv titluri date cu împrumut)
   TITLURI CU VENIT FIX	-
   - obligaţiuni	-
   - cotate	091
   - necotate	092
   - titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile	110
   TITLURI CU VENIT VARIABIL	-
   - cotate	131
   - necotate	132
   rrITLURI DE INVESTIŢII (exclusiv titluri date cu împrumut)
   - obligaţiuni	-
   - cotate	151
   - necotate	152
   - titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile	170
   !PĂRŢI ÎN SOCIETĂŢI COMERCIALE LEGATE (exclusiv titluri date cu imprumut)
   - titluri cotate	201
   - titluri necotate	202
   rrnL URI DE pARTICIPARE exclusiv titluri date cu împrumut)
   - titluri cotate	211
   - titluri necotate	212
   rrITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE !PORTOFOLIU exclusiv titluri date cu împrumut)
   - titluri cotate	221
   - titluri necotate	222

   ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

   Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

   CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

   Numele, prenumele şi semnătura

   PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 -

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

   Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] IO I 4 I

   mod4020

   [ 1 ] lei

   [ 2 ] devize

   [ ]

   - mii lei -

   	Cod poziţie	EMITENŢI REZIDENŢI
   		Administraţii publice, în afară de stat			Altă clientelă nefinanciară
   		Valoare brută contabilă	Valoare la preţul de piaţă	Valoare de rambursare	Valoare brută contabilă	Valoare la preţul de piaţă	Valoare de rambursare
   A	B	l	2	3	4	5	.6
   TITLURI DE TRANZACŢIE exclusiv titluri date cu împrumut)
   TITLURJ CU VENIT FIX	-
   - obligaţiuni	030
   - titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile	050
   TITLURJ CU VENIT VARJABIL	060
   TITLURI DE PLASAMENT exclusiv titluri date cu împrumut)
   TITLURJ CU VENIT FIX	-
   - obligaţiuni	-
   - cotate	091
   - necotate	092
   - titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile	110
   TITLURJ CU VENIT VARlABIL
   - cotate	131
   - necolate	132
   ffITLURI DE INVESTIŢII (exclusiv titluri date cu împrumut)
   - obligaţiuni	-
   - cotate	151
   - necotate	152
   - titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile	170
   IPĂRŢI ÎN SOCIETĂŢI COMERCIALE !LEGATE exclusiv titluri date cu împrumut)
   - titluri cotate	201
   - titluri necotate	202
   rTITLURI DE PARTICIPARE exclusiv titluri date cu împrumut)
   - titluri cotate	211
   - titluri necotate	212
   ffITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE !PORTOFOLIU exclusiv titluri date cu împrumut)
   - titluri cotate	221
   - titluri necotate	222

   ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

   Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

   CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

   Numele, prenumele şi semnătura

   PORTOFOLIUL DE TITLURI - mod. 4020 -

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

   Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J IO I5 I

   mod 4020

   [ 1 ] lei

   [ 2 ] devize

   [ ]

   - mii lei -

   	Cod poziţie	EMITENTI NEREZIDENŢI
   		Total
   		Valoare brută contabilă	Valoare la preţul de Piaţă	Valoare de rambursare
   A	B	1	2	3
   TITLURI DE TRANZACŢIE exclusiv titluri date cu împrumut)
   TITLURI CU VENIT FIX	-
   - obligaţiuni	030
   - titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile	050
   TITLURI CU VENIT VARIABIL	060
   TITLURI DE PLASAMENT exclusiv titluri date cu împrumut)
   TITLURI CU VENIT FIX	-
   - obligaţiuni	-
   - cotate	091
   - necotate	092
   - titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile	110
   TITLURI CU VENIT VARIABIL	-
   - cotate	131
   - necotate	132
   TITLURI DE INVESTIŢII exclusiv titluri date cu împrumut)
   - obligaţiuni	-
   - cotate	151
   - necotate	152
   - titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile	170
   IPĂRŢI ÎN SOCIETĂŢI COMERCIALE LEGATE exclusiv titluri date cu împrumut)
   - titluri cotate	201
   - titluri necotate	202
   !TITLURI DE PARTICIPARE exclusiv titluri date cu împrumut)
   - titluri cotate	211
   - titluri necotate	212
   !TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU exclusiv titluri date cu împrumut)
   - titluri cotate	221
   - titluri necotate	222

   ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

   Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

   CO.Nl)UCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

   Numele, prenumele şi semnătura

3. 4. CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE

   mod. 4021-

   PREZENTARE

   Situaţia - mod. 4021 - evidenţiază totalitatea fondurilor aflate la dispoziţia instituţiei de credit cu caracter permanent sau durabil, precum şi provizioanele pentru riscuri şi cheltuieli.

   CONTINUT

   Linii

   Corespund rubricilor de la clasa 5 din planul de conturi şi unei rubrici de la clasa 3 {acţiuni proprii).

   Coloane

   O singură coloană care cuprinde toate operaţiunile, indiferent de atributul „rezident" sau „nerezident".

   REGULI DE RAPORTARE

   Institutiile de credit care raportează:

   Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din strainătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala insăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

   Moneda:

   Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4021 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize.

   Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.

   CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE- mod. 4021-

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

   Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit:L,_,_,_,_J IO I 1 I

   [}q Naţional*

   tgjGlobal*

   [

   [ J

   [ 3 ] TM

   mod4021 I - mii lei -
   	Cod poziţie SUME
   A	B	1
   ACTIV
   - Acţiuni proprii	ESW
   - Acţionari sau asociaţi	LOC
   PASIV
   CAPITAL	-
   - Capital subscris nevărsat	L9B
   - Capital subscris vărsat	L9C
   - Elemente asimilate capitalului	L9E
   PRIME LEGATE DE CAPITAL ŞI REZERVE
   - Prime de capital	-
   - prime de emisiune	L7C
   - prime de fuziune	L109
   - prime de aport	L115
   - prime de sciziune	Ll 16
   - prime de conversie a obligaţiunilor în acţiuni	L117
   - alte prime	L7D
   - Rezerve legale din profitul brut	LllO
   - Rezerve legale din profitul net	L111
   - Rezerve statutare sau contractuale	L7L
   - Rezerva generală pentru riscul de credit din profitul brut	Lll2
   - Rezerva generală pentru riscul de credit din profitul net	Ll13
   - Rezerve pentru acţiuni proprii	L7M
   - Rezerve din reevaluare	L7V
   - Rezerve din conversie	L7W
   - Alte rezerve	L7Z
   DATORII SUBORDONATE
   - Datorii subordonate la termen	-
   - titluri subordonate la termen	LSC
   - împrumuturi participative	LSF
   - alte împrumuturi subordonate la termen	LSH
   - Datorii subordonate pe durată nedeterminată	-
   - titluri subordonate pe durată nedeterminată	LSM
   - împrumuturi subordonate pe durată nedeterminată	LSN
   SUBVENŢII ŞI FONDURI PUBLICE ALOCATE
   - Subvenţii pentru investiţii	L06
   - Fonduri publice alocate	L07
   PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI
   - Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnatură	L21
   - Provizioane pentru facilităţi acordate personalului	L16
   - Provizioane pentru riscuri de ţară	Lll4
   - Provizioane pentru restructurare	L118
   - Provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare legate de acestea	L119
   - Alte provizioane pentru riscuri şi cheltuieli	L29

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

   Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J /  O I1 I

   	Cod ooziţie	SUME
   A	B	1
   REZULTATUL REPORTAT
   - Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat, respectiv pierderea nerecuperată (+f-}°l	L120
   - Rezultatul reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS, mai puţin IAS 29 (+I-Pl	L121
   - Rezultatul reportat provenit din modificările politicilor contabile (+1-l1i	L122
   - Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor fundamentale (+I-P)	L123
   - Rezultatul reportat reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare (+l-fl	L124
   REZULTATUL EXERCIUULUI
   - Profit sau pierdere(+/-) \IJ	L91
   REPARTIZAREA PROFITULUI	Ll03

   I mod4021 I

   i}qNaţional*

   1. i] :jGlobal*

      ]

      ]

      3 ]TM

      • - mii lei -

        ..

        *) "G" - se completează de către instituţiile de credit persoane 1und1ce române

        • • "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul -

   ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

   Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

   CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

   Numele, prenumele şi semnătura

4. 5. ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI - mod.4023 (INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE)

   PREZENTARE

   Situaţia - mod.4023 - furnizează informaţii în legătură cu angajamentele privind instrumentele financiare derivate care nu sunt detaliate în formularul - mod.4000-.

   CONTINUT

   Corespund diferitelor categorii de angajamente privind instrumentele financiare derivate, care sunt detaliate În funcţie de:

   tipul instrumentului financiar derivat

   instrumente financiare derivate de dobândă; instrumente financiare derivate de curs de schimb.

   natura pietei pe care sunt negociate instrumentele financiare derivate pieţe organizate şi asimilate;

   pieţe la buna înţelegere.

   finalitatea operatiunii

   operaţiuni de "microacoperire"; operaţiuni "poziţii deschise izolate".

   Coloane

   O singură coloană care cuprinde toate operaţiunile, indiferent de atributul "rezident" sau "nerezident".

   REGULI DE RAPORTARE

   Institutiile de credit care raportează:

   Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine.

   Moneda:

   Instituţiile de credit Întocmesc situaţia - mod. 4023 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize.

   Periodicitatea: trimestrial (trim.I, II şi III) şi anual.

   ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI - mod.4023 -

   (Instrumente financiare derivate)

   1O

   mod4023 I				- mii lei -
   			Cod ooziţie	Sume
   A			B	l
   ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE
   Operaţiuni efectuate pe pieţele organizate şi asimilate de instrumente financiare derivate de dobândă ,,
   - operaţiuni de "micro-acoperire
   - Operaţiuni debitoare			OlB
   - Operaţiuni creditoare			O2B
   - operaţiuni "poziţii deschise izolate"
   - Operaţiuni debitoare			OlC
   - Operaţiuni creditoare			O2C
   Operaţiuni efectuate pe pieţele la buna înţelegere de instrumente financiare derivate de dobândă ,,
   - operaţiuni de "micro-acoperire
   - Operaţiuni debitoare			om
   - Operaţiuni creditoare			O2D
   - operaţiuni "poziţii deschise izolate"
   - Operaţiuni debitoare			OlE
   - Operaţiuni creditoare			O2E
   Operaţiuni efectuate pe pieţele organizate şi asimilate de instrumente financiare derivate de curs de schimb
   - operaţiuni de ,, "micro-acoperire
   - Lei de primit contra devize de livrat			O3B
   - Devize de livrat contra lei de primit			O4B
   - Devize de primit contra lei de livrat			O5B
   - Lei de livrat contra devize de primit			O6B
   - Devize de primit contra devize de livrat			O7B
   - Devize de livrat contra devize de orimit			O8B
   - operaţiuni "poziţii deschise izolate"
   - Lei de primit contra devize de livrat			O3C
   - Devize de livrat contra lei de primit			O4C
   - Devize de primit contra lei de livrat			osc
   - Lei de livrat contra devize de primit			O6C
   - Devize de primit contra devize de livrat			O7C
   - Devize de livrat contra devize de primit			Q8C

   :::u:: sT:: 

   :o::,::  = ,:

   =:=:==: I

   :I ; Globru

   [ ]

   [ ]

   [ 3 ] TM

   ]

   [ ]

   [3 ]TM

   mod4023 I		- mii lei -
   I		Cod poziţie	Sume
   A	I	B	1
   Operaţiuni efectuate pe pieţele la buna înţelegere de instrumente financiare derivate de curs de schimb ,,
   - operaţiuni de "micro-acoperire
   - Lei de primit contra devize de livrat		O3D
   - Devize de livrat contra lei de primit		Q4D
   - Devize de primit contra lei de livrat		O5D
   - Lei de livrat contra devize de primit		Q6D
   - Devize de primit contra devize de livrat		O7D
   - Devize de livrat contra devize de primit		Q8D
   - operaţiuni "poziţii deschise izolate"
   - Lei de primit contra devize de livrat		Q3E
   - Devize de livrat contra lei de primit		O4E
   - Devize de primit contra lei de livrat		O5E
   - Lei de livrat contra devize de primit		Q6E
   - Devize de primit contra devize de livrat		O7E
   - Devize de livrat contra devize de primit		Q8E

   ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

   Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

   CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

   Numele, prenumele şi

   semnătura

5. 6. OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE

   mod. 4025-

   PREZENTARE

   Situaţia - mod. 4025 - cuprinde operaţiunile ferme la termen în devize.

   Instituţiile de credit identifică operaţiunile încheiate pe baza liberei înţelegeri şi operaţiunile efectuate pe piaţa organizată.

   CONTINUT

   Situaţia - mod. 4025 - prezintă contravaloarea în lei, la data închiderii contabile, a sumelor în devize, de livrat sau de primit, oricare ar fi devizele asociate în cadrul operaţiunii, lei şi devize, sau două devize între ele.

   Cursul la termenul rămas de scurs al devizei respective este utilizat pentru evaluarea operaţiunilor de schimb la termen sec (speculative).

   Operaţiunile de schimb la termen sunt detaliate: în funcţie de următoarele operaţiuni:

   lei de primit contra devize de livrat; devize de livrat contra lei de primit; devize de primit contra lei de livrat; lei de livrat contra devize de primit;

   devize de primit contra devize de livrat; devize de livrat contra devize de primit.

   în funcţie de natura schimburilor:

   existenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare; absenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare.

   Coloane

   Operaţiunile sunt separate după urmatoarele criterii: locul de rezidenţă al agentului contrapartidă;

   modalităţile operaţiunii (operaţiuni pe piaţa la buna întelegere, operaţiuni pe pieţe organizate);

   pentru operaţiunile realizate pe piaţa la buna întelegere, instituţia de credit trebuie să precizeze cu ce tip de contrapartidă a fost realizată această operaţiune. Agenţii contrapartidă sunt: instituţiile de credit, organismele de plasament colectiv în valori mobiliare, instituţiile financiare altele decât instituţiile de credit şi clientela nefinanciară.

   REGULI DE RAPORTARE

   Institutiile de credit care raportează:

   Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv susursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.

   Moneda:

   Instituţiile de credit raportează câte o situaţie - mod. 4025 - stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în fiecare deviză cu menţionarea simbolului devizei (ex: USD, EUR etc) în antetul situaţiei.

   Periodicitate: trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.

   El

   OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE - mod. 4025 -

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

   Naţional [ ]

   [ 2 ] devize

   Data: L,_J_,_L,_J Simbol deviză:L,_,_]

   Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] I O I 1 I [ ]

   mod402S

   I

   - mii

   lei -

   Cod poziţie

   REZIDENŢI

   Operaţiuni pe pieţe la buna înţelegere

   Operaţiuni pe pieţe organizate

   Instituţii de credit

   Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare

   Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit

   Clientela iiefinanciară

   A

   I

   B

   I

   1

   I

   2

   I

   .,.,,

   I

   4

   I

   s

   I

   LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT

   - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie (ll

   P3D

   - Operaţiuni de schimb financiare \L)

   P3E

   DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT

   - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie (ll

   P4D

   - Operaţiuni de schimb financiarel2l

   P4E

   DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT

   - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie (1l

   PSD

   - Operaţiuni de schimb financiare l-l

   PSE

   LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT

   - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie O)

   P6D

   - Operaţiuni de schimb financiarel2>

   P6E

   DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT

   - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie<1>

   Pl07

   - Operaţiuni de schimb financiare<2>

   Pl08

   DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT

   - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie (l)

   Pl09

   - Operaţiuni de schimb financiare<2>

   Pl 10

   INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMBC3l

   - Lei de primit contra devize de livrat

   Q3F

   - Devize de livrat contra lei de primit

   Q4F

   - Devize de primit contra lei de livrat

   OSF

   - Lei de livrat contra devize de primit

   Q6F

   - Devize de primit contra devize de livrat

   Q7F

   - Devize de livrat contra devize de primit

   Q8F

   I

   SWAP-uri cambiste (absenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare) c2J SWAP-uri lungi de devize (existenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare) C3l Futures pe curs de schimb

   ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

   Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

   CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

   Numele, prenumele şi

   semnătura

   a

   OPERAŢIUNI FERME LA TERMEN ÎN DEVIZE - mod. 4025 -

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

   Naţional [

   [ 2 ] devize

   mod4025
   	Cod poziţie	NEREZIDENŢI
   		O:,eraţiuni pe pieţe la buna înţelegere				Operaţiuni pe pieţe organizate
   		Instituţii de credit	Organisme de plasament colectiv în valori mobiliare	Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit	Clientela nefinanciară
   A	B	1	2	.., .)	4	5
   LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LNRAT
   - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie (ll	P3D
   - Operaţiuni de schimb financiaretoi	P3E
   DEVIZE DE LNRAT CONTRA LEI DE PRIMIT
   - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie (ll	P4D
   - Operaţiuni de schimb financiaret2J	P4E
   DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT
   - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie (ll	PSD
   2 - Operaţiuni de schimb financiare l l	P5E
   LEI DE LNRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT
   - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie(ll	P6D
   - Operaţiuni de schimb financiare<2>	P6E
   DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT
   - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie (Il	Pl07
   - Operaţiuni de schimb financiare<2>	PIOS
   DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT
   - Schimb la termen şi operaţiuni de schimb de trezorerie< 1l	Pl09
   - Operaţiuni de schimb financiare (Zl	PI 10
   INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB C3l
   - Lei de primit contra devize de livrat	Q3F
   - Devize de livrat contra lei de primit	Q4F
   - Devize de primit contra lei de livrat	Q5F
   - Lei de livrat contra devize de primit	Q6F
   - Devize de primit contra devize de livrat	Q7F
   - Devize de livrat contra devize de primit	Q8F

   Data: [_,_J_,_L,_J Simbol deviză:L,_,_J

   Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J I O I2 I[ ]

   I - mii lei -

   SWAP-uri cambiste (absenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare)

   3

   lZl SWAP-uri lungi de devize (existenţa fluxului de plată a dobânzilor intermediare)

   < l Contracte futures pe curs de schimb

   ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

   Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

   CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

   Numele, prenumele şi semnătura

6. 7. CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARĂ

   mod. 4026-

   PREZENTARE

   Situaţia - mod. 4026 - cuprinde creanţele restante şi creanţele îndoielnice aferente claselor 1, 2, 3 şi 4, precum şi creanţele cu risc de ţară preluate din conturile lor de origine.

   CONTINUT

   Fila 1

   Creanţele restante sunt definite ca fiind creanţe de orice natură, nerambursate sau neîncasate la scadenţă.

   Creanţele îndoielnice sunt definite ca fiind creanţe de orice natură, curente, nerambursate sau neîncasate la scadenţă, care au fost trecute în litigiu.

   Riscurile de ţară sunt definite ca fiind creanţele şi angajamentele din afara bilanţului asimilate (ca de exemplu, în special, garanţiile de rambursare a creditelor acordate de alte instituţii de credit, acceptările de plată sau confirmarile de credite documentare în cazul în care instituţia de credit emitentă se află situată într-o ţară ce prezintă risc) privind debitorii privaţi sau publici, rezidenţi în ţări care au solicitat sau au obţinut o reeşalonare a datoriei lor într-un cadru multilateral sau care au întrerupt plăţile aferente datoriilor acestora.

   Angajamentele care se referă la ţările a caror situaţie financiară justifică constituirea de provizioane sunt, de asemenea, considerate ca riscuri de ţară.

   Creanţele asupra debitorilor având naţionalitatea într-o ţară cu risc, dar sunt rezidenţi în altă ţară, sunt asimilate riscului de ţară, dacă situaţia o justifică.

   Creanţele restante, creanţele îndoielnice şi riscurile de ţară sunt structurate pe categoriile de operaţiuni definite prin planul de conturi: operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare (clasa 1), operaţiuni cu clientela (clasa 2), operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse (clasa 3), valori imobilizate (clasa 4) şi operaţiuni în afara bilanţului (clasa 9).

   Coloane

   Creanţele restante, creanţele îndoielnice şi riscurile de ţară sunt prezentate în funcţie de moneda în care este exprimată creanţa (lei/devize) şi după calitatea de rezident sau nerezident a contrapartidei.

   Linii

   Permit identificarea categoriilor de creanţe şi dobânzi restante, creanţe şi dobânzi îndoielnice, precum şi a categoriilor de creanţe ataşate acestora.

   Coloane

   Creanţele şi dobânzile restante, creanţele şi dobânzile îndoielnice, precum şi creanţele ataşate acestora sunt grupate în funcţie de moneda în care este exprimată creanţa (lei/devize).

   REGULI DE RAPORTARE

   Institutiile de credit care raportează:

   Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.

   Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:

   o situaţie - mod 4026 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit);

   o situaţie - mod 4026 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);

   o situaţie - mod 4026 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).

   Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

   Moneda:

   Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4026 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize.

   Periodicitate: lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.

   CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARĂ - mod. 4026 -

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:...........................................................................

   National* ]

   mod 4026 I - mii lei -
   	Cod poziţie	LEI		DEVIZE
   		Rezidenţi	Nerezidenţi	Rezidenţi	Nerezidenţi
   A	B	1	2	3	4
   CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE
   CREANŢE RESTANTE	-
   - Creanţe restante	Al06
   - Dobânzi restante	Al07
   - Creanţe ataşate	Al08
   CREANŢE ÎNDOIELNICE
   - Creanţe îndoielnice	Al09
   - Dobânzi îndoielnice	Al 10
   - Creanţe atasate	Alll
   RJSCURI DE ŢARĂ	A80
   CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
   CREANŢE RESTANTE
   - Creanţe restante	Bl 10
   - Dobânzi restante	Blll
   - Creanţe ataşate	Bll2
   CREANŢE ÎNDOIELNICE
   - Creanţe îndoielnice	Bl 13
   - Dobânzi îndoielnice	Bl 14
   - Creanţe ataşate	Bll5
   RISCURI DE ŢARĂ	B9S
   OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE
   CREANŢE RESTANTE
   - Creanţe restante	El 17
   - Dobânzi restante	Ell8
   - Creanţe ataşate	Ell9
   CREANŢE ÎNDOIELNICE
   - Creanţe îndoielnice	El20
   - Dobânzi îndoielnice	El21
   - Creanţe ataşate	El22
   RISCURI DE ŢARĂ	E95
   rvALORI IMOBILIZATE
   CREANŢE RESTANTE
   - Creante restante	Fl25
   - Dobânzi restante	Fl26
   - Creanţe atasate	Fl27
   CREANŢE ÎNDOIELNICE
   - Creanţe îndoielnice	Fl28
   - Dobânzi îndoielnice	Fl29
   - Creanţe atasate	F130
   RISCURI DE ŢARĂ	F9R
   ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANŢULUI
   RJSCURJ DE ŢARĂ	Q90

   Strămătate* ]

   Data: L,_]_,_L,_]

   Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_]   IO I1 IOOGlobal*

   [ 3 ] TM

   *) "G","N" si "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

   ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

   Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

   CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

   Numele, prenumele şi semnătura

   CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARĂ - mod. 4026 -

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

   National [

   Strămătate [ ]

   Data: [  ,_]_,_[  ,_]

   	Cod pozitie	LEI	DEVIZE
   A	B	1	2
   CREANTE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE
   CREANTE RESTANTE
   Creanţe restante, din care:	110
   - Depozite la instituţii de credit	111
   - Credite acordate instituţiilor de credit	112
   - Valori primite în pensiune	113
   Dobânzi restante privind :	120
   - Cont curent la bănci centrale	121
   - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)	122
   - Depozite la instituţii de credit	123
   - Credite acordate instituţiilor de credit	124
   - Valori primite în pensiune	125
   - Valori de recuperat	126
   Creanţe atasate privind:	130
   - Creanţe restante, din care:	131
   - depozite la instituţii de credit	132
   - credite acordate instituţiilor de credit	l .).) •M
   -valori Primite în pensiune	134
   - Dobânzi restante, din care :	135
   - aferente contului curent la bănci centrale	136
   - aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit (nostro)	137
   - aferente depozitelor la instituţii de credit	138
   - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit	139
   - aferente valorilor primite în pensiune	140
   - aferente valorilor de recuperat	141
   CREANTE ÎNDOIELNICE
   Creanţe îndoielnice, din care :	150
   - Depozite la instituţii de credit	151
   - Credite acordate instituţiilor de credit	152
   - Valori primite în pensiune	153
   - Valori de recuperat	t54
   Dobânzi îndoielnice privind:	160
   - Cont curent la bănci centrale	161
   - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)	162
   - Depozite la institutii de credit	163
   - Credite acordate instituţiilor de credit	164
   - Valori primite în pensiune	165
   - Valori de recuperat	166
   Creanţe ataşate privind:	170
   - Creante îndoielnice, din care:	171
   - depozite la instituţii de credit	172
   - credite acordate instituţiilor de credit	173
   - valori primite în pensiune	174
   - valori de recuperat	175
   - Dobânzi îndoielnice, din care:	176
   - aferente contului curent la bănci centrale	177
   - aferente conturilor de corespondent la instituţii de credit (nostro)	178
   - aferente depozitelor la instituţii de credit	179
   - aferente creditelor acordate institutiilor de credit	180
   - aferente valorilor primite în pensiune	181
   - aferente valorilor de recuperat	182

   I mod 4026 I

   Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_]

   O 2 OOGlobal

   [ 3 ] TM

   - mii lei -

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

   National ]

   Străinătate ]

   Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J IO I2 IOOGlobal

   3 ]TM

   mod4026 I			- mii lei -
   I I Cod I LEI I DEVIZE I eoziţie
   A	B	1	2
   CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
   CREANŢE RESTANTE
   Creanţe restante, din care :	210
   - Creanţe comerciale	211
   - Credite de trezorerie	212
   - Credite pentru export	213
   - Credite pentru echipament	214
   - Credite pentru bunuri imobiliare	215
   - Alte credite acordate clientelei	216
   - Credite acordate clientelei financiare	217
   - Valori primite în pensiune	218
   - Conturi curente debitoare	219
   - Valori de recuperat	220
   Dobânzi restante privind :	230
   - Creanţe comerciale	231
   - Credite de trezorerie	232
   - Credite pentru export	233
   - Credite pentru echipament	234
   - Credite pentru bunuri imobiliare	235
   - Alte credite acordate clientelei	236
   - Credite acordate clientelei financiare	237
   - Valori primite în pensiune	238
   - Conturi curente debitoare	239
   - Valori de recuperat	240
   Creanţe atasate privind:	250
   - Creanţe restante, din care:	251
   - creanţe comerciale	252
   - credite de trezorerie	253
   - credite pentru export	254
   - credite pentru echipament	255
   - credite pentru'btmuri imobiliare	256
   - alte credite acordate clientelei	257
   - credite acordate clientelei financiare	258
   - valori primite în pensiune	259
   - conturi curente debitoare	260
   - valori de recuperat	261
   - Dobânzi restante, din care:	262
   - aferente creanţelor comerciale	263
   - aferente creditelor de trezorerie	264
   - aferente creditelor pentru export	265
   - aferente creditelor pentru echipament	266
   - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare	267
   - aferente altor credite acordate clientelei	268
   - aferente creditelor acordate clientelei fmanciare	269
   - aferente valorilor primite în pensiune	270
   - aferente conturilor curente debitoare	271
   - aferente valorilor de recuperat	272

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

   National [ ]

   Strămătate [ J

   Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J I O  /  2  / OOGlobal

   [ 3 ] TM

   mod 4026 I			- mii lei
   	Cod poziţie	LEI	DEVIZE
   A	B	l	2
   CREANŢE ÎNDOIELNICE
   Creanţe îndoielnice, din care:	310
   - Creanţe comerciale	311
   - Credite de trezorerie	312
   - Credite pentru export	313
   - Credite pentru echipament	314
   - Credite pentru bunuri imobiliare	315
   - Alte credite acordate clientelei	316
   - Credite acordate clientelei fmanciare	317
   - Valori primite în pensiune	318
   - Conturi curente debitoare	319
   - Valori de recuperat	320
   Dobânzi îndoielnice privind:	330
   - Creanţe comerciale	331
   - Credite de trezorerie	332
   - Credite pentru export	333
   - Credite pentru echipament	334
   - Credite pentru bunuri imobiliare	335
   - Alte credite acordate clientelei	336
   - Credite acordate clientelei fmanciare	337
   - Valori primite în pensiune	338
   - Conturi curente debitoare	339		I
   - Valori de recuperat	340		!
   Creanţe ataşate privind:	350
   - Creanţe îndoielnice, din care:	351
   - creanţe comerciale	352
   - credite de trezorerie	353
   - credite pentru export	354
   - credite pentru echipament	355
   - credite pentru bunuri imobiliare	356
   - alte credite acordate clientelei	357
   - credite acordate clientelei fmanciare	358
   - valori primite în pensiune	359
   - conturi curente debitoare	360
   - valori de recuperat	361
   - Dobânzi îndoielnice, din care:	362
   - aferente creanţelor comerciale	363
   - aferente creditelor de trezorerie	364
   - aferente creditelor pentru export	365
   - aferente creditelor pentru echipament	366
   - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare	367
   - aferente altor credite acordate clientelei	368
   - aferente creditelor acordate clientelei fmanciare	369
   - aferente valorilor primite în pensiune	370
   - aferente conturilor curente debitoare	371
   - aferente valorilor de recuperat	372

   -

   I

   I

   I

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

   National [

   Străinătate [ ]

   Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J O 2 OOGlobal

   [ 3 ] TM

   mod 4026 I - mii lei -

   2ozitie

   I I Cod I LEI I DEVIZE i

   A

   OPERAŢIUNI CU TITLURI $1 OPERAŢIUNI DIVERSE

   CREANŢE RESTANTE

   Creante restante, din care:

   • - Titluri primite în oensiune livrată

   • - Titluri de tranzacţie

   • - Titluri de plasament

   • - Titluri de investitii

   • - Debitori diverşi Dobânzi restante privind :

   • - Titluri primite în pensiune livrată

   • - Titluri de tranzacţie

   • - Titluri de plasament

   • - Titluri de investiţii

   • - Conturi de decontare orivind ooeraţiunile cu titluri

   • - Debitori diverşi

   • - Conturi de regularizare (Venituri de primit) Creante ataşate privind :

   • - Ci:eante restante, din care:

     • - titluri primite în pensiune livrată

     • - titluri de tranzacţie

     • - titluri de p]asament

     • - titluri de investiţii

     • - debitori diverşi

   • - Dobânzi restante, din care:

     • - aferente titlurilor primite în pensiune livrată

     • - aferente titlurilor de tranzacţie

     • - aferente titlurilor de Plasament

     • - aferente titlurilor de investiţii

     • - aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri

     • - aferente debitorilor diversi

     • - aferente conturilor de re1rnlarizare (Venituri de Primit) CREANŢE ÎNDOIELNICE

       Creante îndoielnice, din care:

   • - Titluri primite în Pensiune livrată

     • • Titluri de tranzacţie

   • - Titluri de plasament

   • - Titluri de investiţii

   • - Debitori diversi

     Dobânzi îndoielnice orivind:

   • - Titluri primite în pensiune livrată

   • - Titluri de tranzacţie

   • - Titluri de plasament

   • - Titluri de investiţii

   • - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri

   • - Debitori diversi

   • - Conturi de ree:ularizare (Venituri de primit) Creanţe ataşate privind :

   • - Creante îndoielnice, din care:

     • - titluri primite în oensiune livrată

     • - titluri de tranzactie

     • - titluri de plasament

     • - titluri de investitii

     • - debitori diverşi

   B I 2

   410

   411

   412

   413

   414

   415

   420

   421

   422

   423

   424

   425

   426

   427

   430

   431

   432

   433

   434

   435

   436

   437

   438

   439

   440

   441

   442

   443

   444

   450

   451

   452

   453

   454

   455

   460

   461

   462

   463

   464

   465

   466

   467

   470

   471

   472

   473

   474

   475

   476

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

   National [

   Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J IO I 2 I;

   Străinătate Global

   ( ]

   [ 3 ] TM

   mod4026 I			- mii lei
   Cod I I eoziţie I LEI I DEVIZE
   A	B	I	2
   - Dobânzi îndoielnice, din care:	477
   - aferente titlurilor primite în pensiune livrată	478
   - aferente titlurilor de tranzacţie	479
   - aferente titlurilor de plasament	480
   - aferente titlurilor de învestiţii	481
   - aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri	482
   - aferente debitorilor diverşi	483
   - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit)	484
   VALORI INIOBILIZA TE
   CREANŢE RESTANTE
   Creanţe restante reprezentând credite subordonate	510
   Dobânzi restante privind :	520
   - Credite subordonate	521
   - Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu împrumut	522
   Creanţe ataşate privind:	530
   - Creanţe restante reprezentând credite subordonate	531
   - Dobânzi restante, din care:	532
   - aferente creditelor subordonate	533
   - aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu, date cu împrumut	534
   CREANŢE ÎNDOIELNICE
   Creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate	550
   Dobânzi îndoielnice privind:	560
   - Credite subordonate	561
   - Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu împrumut	562
   Creanţe ataşate privind:	570
   - Creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate	571
   - Dobânzi îndoielnice, din care:	572
   - aferente creditelor subordonate	573
   - aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu, date cu împrumut	574

   -

   [

   ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

   Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

   CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

   Numele, prenumele şi semnătura

7. 8. PROVIZIOANE

   mod. 4027-

   PREZENTARE

   Situaţia - mod. 4027 - cuprinde provizioanele, în lei şi în devize, aferente claselor 1, 2 ,3, 4 şi 5.

   CONTINUT

   FILAl

   Linii

   Permit identificarea:

   naturii creanţelor şi angajamentelor care determină constituirea de provizioane:

   creanţe privind operaţiunile interbancare, operaţiunile cu clientela, operaţiunile cu titluri şi operaţiunile diverse şi valorile imobilizate;

   angajamente din afara bilanţului; riscuri de ţară.

   monedei (lei/devize) în care sunt exprimate creanţele şi angajamentele.

   Coloane

   Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite. Coloanele rezident/nerezident se referă la contrapartida creanţelor şi angajamentelor.

   Provizioanele constituite pentru angajamente în afara bilanţului şi cele pentru riscuri de ţară sunt contabilizate în pasiv, în conturi din clasa 5.

   Permit identificarea tuturor categoriilor de provizioane, corespunzător conturilor din clasele 1, 2, 3, 4 şi 5.

   Coloane

   Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite.

   Fila 3

   Linii

   Permit identificarea categoriilor de prov1z1oane constituite aferente creanţelor şi dobânzilor restante, creanţelor şi dobânzilor îndoielnice, precum şi creanţelor ataşate acestora.

   Coloane

   Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite.

   REGULI DE RAPORTARE

   Institutiile de credit care raportează:

   Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.

   Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:

   o situaţie - mod 4027 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit);

   o situaţie - mod 4027 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);

   o situaţie - mod 4027 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).

   Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

   Moneda:

   Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4027 - în lei, care regrupează provizioanele în lei şi în devize.

   Periodicitate: lunar, trimestrial (trim.I, II şi III) şi anual.

   PROVIZIOANE - mod. 4027 -

   00

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

   Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_J I O I1 I

   National* Străinătate* Global*

   ]

   ]

   [ 3 ] TM

   mod 4027 I - mii lei -
   	Cod poziţie	LEI		DEVIZE
   		Rezidenţi	Nerezidenţi	Rezidenţi	Nerezidenti
   A	B	1	2	., .J	4
   PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE
   - exprimate în lei	011
   - exprimate în devize	012
   PROVIZIOAJ."l'E PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
   - exprimate în lei	021
   - exprimate în devize	022
   PROVIZIOANE PENTRU CREANT.E DIN OPERAT. IUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE
   - exprimate în lei	031
   - exprimate în devize	032
   PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE PRIVIND VALORILE !IMOBILIZATE
   - exprimate în lei	041
   - exprimate în devize	042
   PROVIZIOANE PENTRU ANGAJAMENTE DIN AFARA BILANŢULUI
   - exprimate în lei	051
   - exprimate în devize	052
   PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE ŢARĂ
   - exprimate în lei	061
   - exprimate în devize	062

   !

   *) "G","N" si "S" - se completează, după caz, de către instituţiile de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

   ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

   Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

   CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

   Numele, preimniele şi semnătura

   PROVIZIOANE - mod. 4027 -

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

   National ]

   Strămătate ]

   Data: L,_]_,_L,_J

   Cod instir:iţie de credit: [_,_,_,_,_] IO I2 IOOGlobal

   ( 3 ] TM

   mod4027 I			- mii lei -
   I Ie;z eI LEI I DEVIZE I
   A	B	l	2
   PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI !INTERBANCARE
   - Provizioane specifice de risc de credit	811
   - Provizioane specifice de risc de dobândă	812
   PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU K::LIENTELA
   - Provizioane specifice de risc de credit	821
   - Provizioane specifice de risc de dobândă	822
   PROVIZIOANE PRIVIND OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE
   PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR
   Provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament	-
   - pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate	831
   - pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix	832
   - pentru deprecierea acţiunilor şi a altor titluri cu venit variabil	8..,.., .).)
   -pentru deprecierea acţiunilor proprii	834
   Provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii	-
   - pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate	836
   - pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix	837
   PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR	838
   PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE	839
   PROVIZIOANE PENTRU VALORI IMOBILIZATE
   PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ŞI A TITLURILOR ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU	840
   PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR	-
   Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs	-
   - pentru deprecierea imobilizărilor necorporale în curs	841
   - pentru deprecierea imobilizărilor corporale în curs	842
   Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale ale activităţii de exploatare	-
   - pentru fondul comercial	843
   - pentru alte imobilizări necorporale	844

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

   National ]

   Străinătate ]

   Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J IO I2 I OOGlobal

   3 ]TM

   mod4027 I - mii lei -
   I Ie;z e I LEI I DEVIZE I
   A	B	1	2
   Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale ale activităţii de exploatare	-
   - pentru deprecierea terenurilor si a amenajărilor de terenuri	845
   - pentru deprecierea construcţiilor	846
   - pentru deprecierea instalaţiilor tehnice şi miiloacelor de transport	847
   - pentru deprecierea altor active corporale	848
   Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale în afara activităţii de exploatare	849
   Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale în afara activităţii de exploatare	850
   PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNI DE LEASING	851
   PROVIZIOANE PENTRU OPERAŢIUNI DE LOCAŢIE SIMPLĂ	852
   PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE	853
   PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI
   Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor Prin semnătură	854
   Provizioane pentru facilităţi acordate personalului	855
   Provizioane pentru riscuri de ţară	856
   Provizioane pentru restructurare	857
   Provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare legate de acestea	858
   Alte provizioane	859

   AD.MINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

   Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

   CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTlJLUI FINANCIAR-CONTABIL,

   Numele, prenumele şi

   semnătura

   PROVIZIOANE - mod. 4027 -

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

   National ]

   Strămătate [ ]

   mod 4027
   	Cod pozitie	LEI	DEVIZE
   A	B	I	2
   PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE
   PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE
   - Provizioane pentru creanţe restante, din care :	I 10
   - aferente depozitelor la institutii de credit	111
   - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit	112
   - aferente valorilor primite în pensiune	I 13
   - Provizioane aferente dobânzilor restante privind:	120
   - Cont curent la bănci centrale	121
   - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)	122
   - Depozite la instituţii de credit	123
   - Credite acordate institutiilor de credit	124
   - Valori primite în pensiune	125
   - Valori de recuperat	126
   - Provizioane aferente creanţelor atasate privind:	130
   - Creanţe restante, din care:	131
   - depozite la instituţii de credit	132
   - credite acordate institutiilor de credit	!.:,.:,
   - valori primite în pensiune	134
   - Dobânzi restante, din care:	135
   - aferente contului curent la bănci centrale	136
   - aferente conturilor de corespondent la institutii de credit (nostro)	137
   - aferente depozitelor la instituţii de credit	138
   - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit	139
   - aferente valorilor primite în pensiune	140
   - aferente valorilor de recuperat	141
   PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE
   - Provizioane pentru creante îndoielnice, din care:	150
   - aferente depozitelor la instituţii de credit	151
   - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit	152
   - aferente valorilor primite în pensiune	153
   - aferente valorilor de recuperat	154
   - Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind:	160
   - Cont curent Ia bănci centrale	161
   - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro)	162
   - Depozite la instituţii de credit	163
   - Credite acordate institutiilor de credit	164
   - Valori primite în pensiune	165
   - Valori de recuperat	166
   - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:	170
   - Creanţe îndoielnice, din care:	171
   - depozite la instituţii de credit	172
   - credite acordate institutiilor de credit	173
   - valori primite în pensiune	174
   - valori de recuperat	175
   - Dobânzi îndoielnice, din care:	176
   - aferente conrului curent la bănci centrale	177
   - aferente conturilor de corespondent la institutii de credit (nostro)	178
   - aferente depozitelor la instituţii de credit	179
   - aferente creditelor acordate instituţiilor de credit	180
   - aferente valorilor primite în pensiune	181
   - aferente valorilor de recuperat	182

   Data: L,_J_,_L,_] Cod instituţie de credit:L,_,_,_,_] O 3 OOGlobal [ 3 ] TM

   I - mii Iei-

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

   National ]

   Străinătate ]

   Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] IO I 3 IOOGlobal

   [ 3 J TM

   mo	d4027 I				- mii lei"-
   I			I	Cod eoziţie I LEI I	DEVIZE I
   A				B	l	2
   PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
   PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE
   - Provizioane pentru creanţe restante, din care :				210
   - aferente creanţelor comerciale				211
   - aferente creditelor de trezorerie				212
   - aferente creditelor pentru export				213
   - aferente creditelor pentru echipament				214
   - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare				215
   - aferente altor credite acordate clientelei				216
   - aferente creditelor acordate clientelei financiare				217
   - aferente valorilor primite în pensiune				218
   - aferente conturilor curente debitoare				219
   - aferente valorilor de recuperat				220
   - Provizioane aferente dobânzilor restante privind:				230
   - Creanţe comerciale				231
   - Credite de trezorerie				232
   - Credite pentru export				233
   - Credite pentru echipament				234
   - Credite pentru bunuri imobiliare				235
   - Alte credite acordate clientelei				236
   - Credite acordate clientelei financiare				237
   - Valori primite în pensiune				238
   - Conturi curente debitoare				239
   - Valori de recuperat				240
   - Provizioane aferente creanţelor atasate privind:				250
   - Creanţe restante, din care:				251
   - creanţe comerciale				252
   - credite de trezorerie				253
   - credite pentru export				254
   - credite pentru echipament				255
   '<	.••	- credite pentru bunuri imobiliare		256
   - alte credite acordate clientelei				257
   - credite acordate clientelei financiare				258
   - valori primite în pensiune				259
   - conturi curente debitoare				260
   - valori de recuperat				261
   - Dobânzi restante, din care:				262
   - aferente creantelor comerciale				263
   - aferente creditelor de trezorerie				264
   - aferente creditelor pentru export				265
   - aferente creditelor pentru echipament				266
   - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare				267
   - aferente altor credite acordate clientelei				268
   - aferente creditelor acordate clientelei financiare				269
   - aferente valorilor primite în pensiune				270
   - aferente conturilor curente debitoare				271
   - aferente valorilor de recuperat				272

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

   National [

   Strămătate [ l

   Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] IO I3 IOOGlobal

   [ 3 ] TM

   	Cod nozitie	LEI	DEVIZE
   A	B	1	2
   PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE
   - Provizioane pentru creanţe îndoielnice, din care :	310
   - aferente creanţelor comerciale	311
   - aferente creditelor de trezorerie	312
   - aferente creditelor pentru export	313
   - aferente creditelor pentru echipament	314
   - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare	315
   - aferente altor credite acordate clientelei	316
   - aferente creditelor acordate clientelei fmanciare	317
   - aferente valorilor primite în pensiune	318
   - aferente conturilor curente debitoare	319
   - aferente valorilor de recuperat	320
   - Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind:	330
   - Creanţe comerciale	331
   - Credite de trezorerie	332
   - Credite pentru export	333
   - Credite pentru echipament	334
   - Credite pentru bunuri imobiliare	335
   - Alte credite acordate clientelei	336
   - Credite acordate clientelei financiare	337
   - Valori primite în pensiune	338
   - Conturi curente debitoare	339
   - Valori de recuperat	340
   - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:	350
   - Creanţe îndoielnice, din care:	351
   - creanţe comerciale	352
   - credite de trezorerie	353
   - credite pentru export	354
   - credite pentru echipament	355
   - credite pentru bunuri imobiliare	356
   " alte cre.dite acordate clientelei	357		..
   - credite acordate clientelei fmanciare	358
   - valori primite în pensiune	359
   - conturi curente debitoare	360
   - valori de recuperat	361
   - Dobânzi îndoielnice, din care:	362
   - aferente creantelor comerciale	363
   - aferente creditelor de trezorerie	364
   - aferente creditelor oentru export	365
   - aferente creditelor pentru echipament	366
   - aferente creditelor pentru bunuri imobiliare	367
   - aferente altor credite acordate clientelei	368
   - aferente creditelor acordate clientelei fmanciare	369
   - aferente valorilor primite în pensiune	370
   - aferente conturilor curente debitoare	371
   - aferente valorilor de recuperat	372

   mod4027 I - mii lei -

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

   National J

   Străinătate }

   Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] IO I3 IOOGlobal

   3 ] TM

   mod4027 I - mii lei -
   	Cod poziţie	LEI	DEVIZE
   A	B	1	2
   PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE
   PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE
   - Provizioane pentru creanţe restante, din care :	410
   - aferente titlurilor primite în pensiune livrată	411
   - aferente titlurilor de tranzacţie	412
   - aferente titlurilor de plasament	413
   - aferente titlurilor de investitii	414
   - aferente debitorilor diverşi	415
   - Provizioane aferente dobânzilor restante privind :	420
   - Titluri primite în pensiune livrată	421
   - Titluri de tranzacţie	422
   - Titluri de plasament	423
   - Titluri de investiţii	424
   - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri	425
   - Debitori diverşi	426
   - Conturi de regularizare (Venituri de primit)	427
   - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:	430
   - Creanţe restante, din care:	431
   - titluri primite în pensiune livrată	432
   - titluri de tranzacţie	433
   - titluri de plasament	434
   - titluri de investiţii	435
   - debitori diverşi	436
   - Dobânzi restante, din care:	437
   - aferente titlurilor primite în pensiune livrată	438
   - aferente titlurilor de tranzacţie	439
   - aferente titlurilor de plasament	440
   - aferente titlurilor de investiţii	441
   - aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri	442
   - aferente debitorilor diverşi	443
   - aferente conturilor de regularizare (Venituri de primit)	444
   PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE
   - Provizioane pentru creanţe îndoielnice, din care:	450
   - aferente titlurilor primite în pensiune livrată	451
   - aferente titlurilor de tranzacţie	452
   - aferente titlurilor de plasament	453
   - aferente titlurilor de investiţii	454
   - aferente debitorilor diverşi	455
   - Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind:	460
   - Titluri primite în pensiune livrată	461
   - Titluri de tranzacţie	462
   - Titluri de plasament	463
   - Titluri de investiţii	464
   - Conturi de decontare privind operaţiunile cu titluri	465
   - Debitori diversi	466
   - Conturi de regularizare (Venituri de primit)	467

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

   National ]

   Străinătate ]

   Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J IO I3 IOOGlobal

   3 ]TM

   mod4027 I - mii lei
   	Cod poziţie	LEI	DEVIZE
   A	B	l	2
   - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:	470
   - Creanţe îndoielnice, din care:	471
   - titluri primite în pensiune livrată	472
   - titluri de tranzacţie	473
   - titluri de plasament	474
   - titluri de investiţii	475
   - debitori diversi	476
   - Dobânzi îndoielnice, din care:	477
   - aferente titlurilor primite în pensiune livrată	478
   - aferente titlurilor de tranzacţie	479
   - aferente titlurilor de plasament	480
   - aferente titlurilor de investiţii	481
   - aferente conturilor de decontare privind operaţiunile cu titluri	482
   - aferente debitorilor diverşi	483
   - aferente conturilor de re!rnlarizare (Venituri de primit)	484
   PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE !AFERENTE VALORILOR IMOBILIZATE
   PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE
   - Provizioane pentru creanţe restante reprezentând credite subordonate	510
   - Provizioane aferente dobânzilor restante privind:	520
   - Credite subordonate	521
   - Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activitătii de portofoliu, date cu împrumut	522
   - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:	530
   - Creanţe restante reprezentând credite subordonate	531
   - Dobânzi restante, din care:	532
   - aferente creditelor subordonate	5,,,, .).)
   -aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activităţii de portofoliu, date cu împrumut	534
   PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE ÎNDOIELNICE
   - Provizioane pentru creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate	550
   - Provizioane aferente dobânzilor îndoielnice privind:	560
   - Credite subordonate	561
   - Părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu, date cu împrumut	562
   - Provizioane aferente creanţelor ataşate privind:	570
   - Creanţe îndoielnice reprezentând credite subordonate	571
   - Dobânzi îndoielnice, din care:	572
   - aferente creditelor subordonate	573
   - aferente părţilor în cadrul societăţilor comerciale legate, titlurilor de participare şi titlurilor activitătii de portofoliu, date cu împrumut	574

   -

   ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

   Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

   CONDUCĂTORlJL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

   Numele, prenumele şi semnătura

8. 9. REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI ANGAJAMENTELOR DIN AFARA BILANŢULUI ÎN

   FUNCŢIE DE DURATA RAMASĂ DE SCURS

   mod. 4028-

   PREZENTARE

   Situaţia - mod. 4028 - pune în evidenţă diferitele tranşe de durată reziduală a plasamentelor, resurselor şi angajamentelor din afara bilanţului, care au scadenţe contractuale.

   CONTINUT

   Prezintă operaţiunile care au scadenţe contractuale.

   Coloane

   valorile primite în pensiune la termen sunt înscrise în funcţie de durata reziduală corespunzatoare scadenţei operaţiunii de finanţare, independent de durata de viaţă reziduală a titlurilor sau creditelor mobilizate;

   titlurile de investiţii sunt înscrise, fără a se ţine seama de cupoanele nescurse, în coloana corespunzătoare scadenţei finale de rambursare; titlurile date cu împrumut sunt înscrise în coloanele corespunzătoare scadenţei operaţiunii de luare/dare cu împrumut de titluri, independent de durata de viaţă reziduală a titlurilor respective.

   MODALITĂTI DE ÎNREGISTRARE

   PLASAMENTE

   1. 1. Finanţările sunt repartizate în .coloanele situaţiei în funcţie de scadenţele contractuale de rambursare.

      În cazul deschiderilor de credite confirmate sau acordurilor de refinanţare, partea utilizată este grupată în funcţie de modalităţile de rambursare:

      plecând de la coloana corespunzătoare duratei reziduale a deschiderii de credit confirmat sau a acordului de refinanţare până la epuizarea completă a celor mai apropiate scadenţe, în ipoteza în care contractul prevede o rambursare totală, pâna cel mai târziu la data scadenţei finale a deschiderii de credit confirmat sau a acordului de refinanţare; plecând de la coloana corespunzătoare sumei dintre durata de amortizare a părţii utilizate pe de o parte şi durata reziduală de validitate a deschiderii de credit eşalonat, pe de altă parte, până la epuizarea completă a celor mai apropiate scadenţe, în ipoteza în care amortizarea tragerilor poate fi realizată peste data scadenţei finale a deschiderii de credit sau a acordului de refinanţare;

      plecând de la prima coloană a situaţiei - mod. 4028 - atunci când probabilitatea de reînnoire a finanţărilor ajunse la scadenţă este nesemnificativă; această probabilitate este determinată pe baza unei analize, eventual statistice, care trebuie să facă obiectul unei reexaminări periodice prin care să se asigure buna fundamentare a separărilor efectuate.

   2. 2. Orice credit acordat clientelei sau unei instituţii financiare, pentru care există clauze privind revizuirea periodică a dobânzii sau schimbarea monedei, este înregistrat în funcţie de durata totală prevazută în contract.

   3. 3. În cazul în care o operaţiune de refinanţare „în alb" sau pe efecte de comerţ este însoţită de un preaviz, durata sa este egală cu durata preavizului.

   4. 4. Durata unei pensiuni se apreciază în funcţie de scadenţa avalului de refinanţare, independent de durata creditelor mobilizate. Când se cumpără ferm efectele primare, se ia în considerare scadenţa acestor efecte. Dacă tranzacţia este efectuată cu biletele de mobilizare, se reţine scadenţa acestor bilete.

   5. 5. Creditele al caror plan de rambursare nu este încă cunoscut de la prima utilizare sunt clasate în funcţie de scadenţa finală.

   6. 6. Creditele cu plăţi progresive din categoria „credite cumpărator" înregistrate în contul "Credite comerciale acordate nerezidenţilor" şi creditele de prefinanţare cu dobândă stabilizată, reflectate în contul "Alte credite pentru export" sunt înregistrate în funcţie de data scadenţei finale a acestor credite.

   7. 7. Creditele pentru export acordate prin convenţie de reciprocitate de catre instituţiile de credit semnatare, pe termen mediu şi lung, se înscriu în coloana 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028 -. În cazul în care instituţia de credit denunţă acordul de participare, se ia în considerare durata reziduală a finanţării efectuate de această instituţie de credit.

      RESURSE

   8. 8. Resursele sunt repartizate pe coloanele formularului în funcţie de scadenţele contractuale de rambursare.

   9. 9. Orice împrumut primit însoţit de o clauză de revizuire periodică a dobânzii sau de schimbare a monedei este înregistrat conform precizărilor pct.2 de la plasamente.

   10. 10. Orice operaţiune de refinanţare însoţită de un preaviz este înregistrată conform precizărilor pct.3 de la plasamente.

   11. 11. Durata unei operaţiuni de refinanţare efectuată cu o instituţie financiară se înregistrează conform precizărilor pct.4 de la plasamente.

       Operaţiunile de refinanţare efectuate cu Banca Naţională a României sau cu organismele specializate în mobilizarea de credite pe termen mediu sunt înregistrate în funcţie de scadenţa biletelor de mobilizare.

   12. 12. Împrumuturile obţinute pe baza convenţiei de reciprocitate a mai multor instituţii de credit, privind creditele pe termen mediu şi lung pentru export, se înregistrează în col. 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028 - . În cazul în care instituţia de credit îşi denunţă acordul de participare, se ia în considerare durata reziduală a acestor resurse.

       ANGAJAMENTE ÎN AFARA BILANTULUI

   13. 13. Valoarea acordurilor de refinanţare sau a celor privind deschiderile de credite confirmate, trebuie înregistrată, pentru partea neutilizată, în coloanele corespunzătoare duratelor reziduale de validitate a acestor acorduri. Astfel, un acord de refinanţare utilizabil pe perioadă de încă 6 luni, va figura, pentru partea neutilizată, în col. 3 (de la 3 la 6 luni) a situaţiei - mod. 4028 - .

   REGULI DE RAPORTARE

   Institutiile de credit care raportează:

   Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de cedit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

   Moneda:

   Instituţiile de credit raportează o situaţie - mod. 4028 - stabilită în lei pentru operaţiunile efectuate în lei şi o situaţie - mod. 4028 - stabilită în contravaloare lei pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.

   Periodicitate: trimestrial (trim. I, II, şi III) şi anual.

   REPARTIZAREJ\ PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI ANGAJAMENTELOR DIN AFARA BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE

   DE DURATA RAMASĂ DE SCURS-mod. 4028-

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

   Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_J I O I1 I

   µ{1Naţional*

   tgjGlobal*

   [ l ] lei

   [ 2 ] devize

   [ ]

   mod4028 I
   PLASAMENTE	Cod poziţie	DURATA RAMASĂ DE SCURS
   		Ds; l lună	l lună 3 luni	3 luni 6 luni	6 luni lan	lan 5 ani	D> 5 ani
   A	B	l	2	3	4	5	6
   OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE	-
   Depozite la termen la bănci centrale	001
   Depozite colaterale la bănci centrale	002
   Depozite la termen la instituţii de credit	011
   Depozite colaterale la instituţii de credit	012
   Credite la termen acordate instituţiilor de credit	021
   Credite financiare acordate instituţiilor de credit	022
   Valori primite în pensiune la termen
   - bănci centrale	031
   - instituţii de credit	032
   OPERAŢIUNI CU CLIENTELA	-
   CREDITE ACORDATE CLIENTELEI	-
   Creanţe comerciale	101
   Credite de trezorerie	102
   Credite pentru export	103
   Credite pentru echipament	104
   Credite pentru bunuri imobiliare	105
   Alte credite acordate clientelei	106
   CREDITE ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE	-
   Credite la termen acordate clientelei financiare
   -OPCVM	111
   - instituţii financiare altele decât instituţiile de credit	112
   VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE
   Valori primite în pensiune la termen
   -OPCVM	121
   - instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit	122
   - clientela nefinanciară	123
   OPERAŢIUNI CU TITLURI
   Titluri primite în pensiune livrată
   - instituţii de credit	201
   -OPCVM	202
   - instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit	203
   - clientela nefinanciară	204
   Titluri de tranzacţie	211
   Titluri de plasament	212
   Titluri de investiţii	213
   Titluri date cu împrumut
   - titluri de tranzacţie	221
   - titluri de plasament	222
   - titluri de investiţii	223
   VALORI IMOBILIZATE
   Credite subordonate la termen	231

   - mii lei -

   *) "G" - se completează de catre instituţiile de credit persoane JUnd1ce române

   "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

   mod4028 I	- mii lei -
   RESURSE	Cod poziţie	DURATA RAMASĂ DE SCURS
   		Ds; l lună	1 lună 3 luni	3 luni <Ds; 6 luni	6 luni lan	1 an 5 ani	D> 5 ani
   A	B	l	2	3	4	5	6
   OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBA.t CARE
   Împrumuturi de refinanţare de la bănci centrale
   - împrumuturi colateralizate cu active eligibile pentru garantare	301
   - împrumuturi lombard	302
   - alte împrumuturi	303
   Depozite la termen ale instituţiilor de credit	311
   Depozite colaterale ale instituţiilor de credit	312
   Împrumuturi la termen primite de la instituţii de credit	321
   Împrumuturi financiare primite de la instituţii de credit	322
   Valori date în pensiune la termen
   - bănci centrale	331
   - instituţii de credit	332
   OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
   ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA CLIENTELA FINANCIARĂ
   Împrumuturi la termen de la clientela financiară
   -OPCVM	401
   - instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit	402
   VALORI DATE ÎN PENSIUNE
   Valori date în pensiune la termen
   -OPCVM	411
   - instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit	412
   - clientela nefinanciară	413
   CONTURI DE DEPOZITE ALE CLIENTELEI
   Depozite la termen	421
   Depozite colaterale	422
   Certificate de depozit --	423
   Carnete şi librete de economii	424
   OPERAŢIUNI CU TITLURI
   Titluri date în pensiune livrată
   - instituţii de credit	501
   -OPCVM	502
   - instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit	503
   - clientela nefinanciară	504
   Datorii constituite prin titluri
   - titluri de piaţă interbancară	521
   - titluri de creanţe negociabile	522
   - obligaţiuni	523
   - alte datorii constituite prin titluri	524
   DATORII SUBORDONATE LA TER.!VIEN	530
   FONDURI PUBLICE ALOCATE	540

   Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] I O I 1 I

   µ[]Naţional* t jG!obal*

   [ 1 ] lei

   [ 2 ] devize

   [ ]

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

   Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] IO I1 I

   Naţional* Global*

   [ I J tei

   [ 2 ] devize

   [ ]

   mod4028 I

   - mii lei -

   ANGAJAMENTE ÎN AFARA

   BILANŢULUI

   Cod poziţie

   DURATA RAMASĂ DE SCURS

   l

   D:::; luna

   l lună 3 luni

   3 luni <D:::; 6 luni

   6 luni <D:::; 1 an

   1 an 5 ani

   D> 5 ani

   I

   A

   I

   B I

   1 I

   2

   I

   3

   I

   4

   I

   5

   I

   6

   ANGAJAMENTE DE 'FINANŢARE

   Angajamente în favoarea altor instituţii de credit

   611

   Angajamente primite de la alte instituţii de credit

   621

   Angajamente în favoarea clientelei

   630

   Angajamente primite de la clientela financiară şi instituţiile administraţiei publice

   631

   ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE

   Titluri de primit (exclusiv titlurile vândute cu posibilitate de răscumparare)

   710

   Titluri de livrat (exclusiv titlurile cumpărate cu posibilitate de răscumparare)

   720

   Titluri vândute cu posibilitate de răscumparare

   731

   Titluri cumpărate cu posibilitate de răscumparare

   741

   I

   ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

   Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

   CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

   Numele, prenumele şi semnătura

9. 10. SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE

   mod. 4032-

   PREZENTARE

   Situaţia - mod.4032 - reflectă existentul şi miscările de imobilizări, precum şi elementele corectoare aferente acestora (amortizări şi provizioane pentru depreciere).

   CONTINUT

   Fila 1

   Prezintă situaţia activelor imobilizate la valoarea brută. Linii

   Liniile reprezintă valoarea brută a elementelor de imobilizări necorporale, corporale, imobilizări în curs şi imobilizări financiare.

   Coloane

   Coloanele reprezintă:

   valoarea imobilizărilor existente la începutul anului, reflectată de soldurile debitoare la începutul anului ale conturilor de imobilizări; valoarea totală a creşterilor de imobilizări în cursul anului, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor de imobilizări;

   valoarea totală a descreşterilor de imobilizări în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor de imobilizări; existentul imobilizărilor la sfârşitul anului.

   Fila 2

   Prezintă valoarea amortizărilor aferentă activelor imobilizate. Linii

   Liniile reprezintă valoarea amortizării aferentă imobilizărilor necorporale şi corporale.

   Coloane

   Coloanele reprezintă:

   valoarea amortizării Ia 'Începutul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 461 "Amortizări privind imobilizările activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizări privind imobilizările în afara activităţii de exploatare";

   valoarea amortizării înregistrată în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor 461 "Amortizări privind imobilizările activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizări privind imobilizările în afara activităţii de exploatare";

   valoarea amortizării aferentă imobilizărilor scoase din evidenţă în cursul anului, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor 461 "Amortizări privind imobilizările activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizări privind imobilizările în afara activităţii de exploatare"; valoarea amortizării cumulată până la sfârşitul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 461 "Amortizări privind imobilizările activităţii de exploatare" şi 462 "Amortizări privind imobilizările în afara activităţii de exploatare".

   Fila 3

   Prezintă situaţia provizioanelor aferente activelor imobilizate.

   Liniile reprezintă provizioanele aferente imobilizărilor necorporale, corporale şi financiare.

   Coloane

   Coloanele reprezintă:

   valoarea provizioanelor pentru depreciere la începutul anului, reflectată de soldurile creditoare ale conturilor 39111 "Provizioane pentru deprecierea efectelor publice şi a altor valori asimilate", 39112 "Provizioane pentru deprecierea obligaţiunilor şi a altor titluri cu venit fix", 3912 "Provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii", 491 "Provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în cadrul societăţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activităţii de portofoliu", 4921 "Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs", 4922 "Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale ale activităţii de exploatare" şi 4923 "Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale ale activităţii de exploatare", 4924 „Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale în afara activităţii de exploatare", 4925

   „Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale în afara activităţii de exploatare";

   valoarea provizioanelor constituite în cursul anului, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizărilor;

   valoarea provizioanelor reluate

   debitoare ale conturilor de imobilizărilor;

   la venituri, reflectată de rulajele

   provizioane pentru deprecierea

   valoarea provizioanelor pentru deprecierea imobilizărilor, înregistrată până la sfârşitul anului şi reflectată de soldurile creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizărilor.

   REGULIDE RAPORTARE

   Institutiile de credit care raportează:

   Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit care au sediul în străinătate. Instituţiile de

   credit, persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

   Moneda:

   Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4032 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize (evaluate în contravaloare lei).

   Periodicitate: anual.

   76

   SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE - mod. 4032 -

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.......,......................................................................

   Data: [_,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,  .,_]         o      

   µqNaţional*

   mod 4032 I
   VALOAREA BRUTĂ A ELEMENTELOR DE IMOBILIZĂRI	Cod poziţie	Sold iniţial	Cresteri	Reduceri		Sold final (col.5=1+2 3)
   				Total	din care: dezmembrări şi casări
   A	B	1(1)	2(2)	3(3)	4(4)	5(5)
   IMOBILIZĂRI NECORPORALE Fond comercial	101				X
   Cheltuieli de constituire	102				X
   Alte imobilizări necorporale	103				X
   Imobilizări necorporale în curs	104				X
   TOTAL (poz.101 la 104)	105				X
   IMOBILIZĂRI CORPORALE Terenuri	106				X
   Amenajări de terenuri	107				X
   Construcţii	108
   Echipamente tehnologice (maşini, utilaje si instalaţii de lucru)	109
   Aparate si instalaţii de măsurare, control si reglare	110
   Mijloace de transport	111
   Animale şi plantaţii	112
   Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilo1 umane si materiale si alte active corporale	113
   Imobilizări comorale în curs	114				X
   TOTAL (poz.106 la 114)	115
   IMOBILIZĂRI FINANCIARE Efecte publice şi valori asimilate	116				X
   Obligaţiuni si alte titluri cu venit fix	117				X
   Părţi în societăţile comerciale legale	118				X
   Participaţii şi activităţi de portofoliu ·	119				X
   TOTAL (rd.116 la 119)	120				X
   ACTIVE IMOBILIZA TE - TOTAL (rd.105+115+120)	121

   QDGlobal*

   )

   )

   3 JTM

   *) "G" - se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române

   "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

   SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZATE-mod. 4032 -

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT·

   Data: [_,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_]

   AMORTIZĂRI AFERENTE ELEMENTELOR DE IMOBILIZĂRI

   A IMOBILIZĂRI NECORPORALE

   Fond comercial

   Cheltuieli de constituire Alte imobilizări necornorale TOTAL (noz.131 la 133)

   IMOBILIZĂRI CORPORALE

   Terenuri

   Amenajări de terenuri Construcţii

   Echipamente tehnologice (masini, utilaje si instalaţii de lucru) Aparate si instalatii de măsurare, control si reglare

   Mijloace de transport Animale şi plantaţii

   Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilor umane si materiale si alle active corporale TOTAL (poz.135 la 142)

   AMORTIZĂRI --TOTAL (poz.134+143)

   Cod poziţie

   B

   Sold iniţial

   Amortizare în cursul anului

   I

   I

   I

   6p}

   I

   7{22

   Amortizare aferentă Amortizare la sfârşitul imobilizărilor scoase din anului

   evidenţă (col.9-6+7-8)

   I 8(3} I 9{4}

   I

   131

   132

   133

   134

   135

   136

   137

   138

   139

   140

   141

   142

   143

   144

   i0i]

     o    2    

   Naţional Global

   ]

   ]

   3 ] TM

   77

   - mii lei -

   78

   SITUAŢIA ACTIVELOR IMOBILIZA TE - mod. 4032 -

   DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: ..............................................................................

   Data: [    ,_]_,_[_,_] Cod instituţie de credit: [_,  ,_,_,_]    o      3    

   pqNaţional

   t:gjGlobal

   ]

   ]

   3 ] TM

   mod 4032 I - mii lei -

   PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIElU A ELEMENTELOR DE IMOBILIZĂRI	Cod. poziţie	Sold iniţial	Provizioane constituite în cursul anului	Provizioane reluate la venituri	Sold final (col.13=10+11-12)
   A	B	10( I)	11(2)	12(3)	13(4)
   IMOBILIZĂRI NECORPORALE Fond comercial	151
   Cheltuieli de constituire	152
   Alte imobilizări necorporale	153
   Imobilizări necorporale în curs	154
   TOTAL (poz.151 la 154)	155
   IMOBILIZARI CORPORALE Terenuri	156
   Amenajări de terenuri	157
   Construcţii	158
   Echipamente tehnologice (masini, utilaje si instalaţii de lucru)	159
   Aparate si instalaţii de măsurare, control si reglare	160
   Mijloace de transport	161
   Animale si plantaţii	162
   Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilor umane si materiale si alte active corporale	163
   Imobilizări corporale în curs	164
   TOTAL (poz.156 la 164)	165
   IMOBILIZĂRI FINANCIARE Efecte publice si valori asimilate	166
   Obligaţiuni si alte titluri cu venit fix	167
   Părţi în societăţile comerciale legate	168
   Participaţii şi activităţi de portofoliu	169
   TOTAL (poz. I66 la 169)	170
   PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIERE -- TOTAL (poz.155+ 165+170)	171

   ADMINISTRATOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

   Numele, prenumele, semnătura

   i ştampila instituţiei de credit

   CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

   Numele, prenumele şi semnătura

10. 11. CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE

    mod. 4080-

    PREZENTARE

    Situaţia - mod.4080 - este o situaţie de sinteză, care evidenţiază cheltuielile şi veniturile legate de activitatea instituţiilor de credit.

    CONTINUT

    Contul de profit şi pierdere - mod.4080 - cuprinde sumele sau valorile încasate sau de încasat şi sumele sau valorile plătite sau de plătit, aferente operaţiunilor efectuate de instituţii de credit.

    Veniturile sunt clasificate în:

    venituri din activitatea de exploatare bancară; venituri diverse din exploatare;

    venituri din provizioane şi recuperări de creanţe amortizate şi ajustarea la inflaţie;

    venituri din reluarea rezervei generale pentru riscul de credit; venituri extraordinare;

    venituri din impozitul pe profit amânat.

    Cheltuielile sunt clasificate în: cheltuieli de exploatare bancară; cheltuieli cu personalul;

    cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate; cheltuieli cu materialele, lucrările şi serviciile executate de terţi; cheltuieli diverse de exploatare;

    cheltuieli cu amortizările privind imobilizările necorporale şi corporale;

    cheltuieli cu provizioane, pierderi din creanţe nerecuperabile şi ajustarea la inflaţie;

    cheltuieli extraordinare;

    cheltuieli cu impozitul pe profit şi alte impozite.

    Fiecare din categoriile enunţate mai sus se defalcă pe poziţii în cadrul situaţiei, în conformitate cu structura claselor 6 şi 7 din planul de conturi.

    În contabilitate, profitul sau pierderea se stabileşte lunar, cumulat de la începutul anului. În acest sens, conturile de cheltuieli şi conturile de venituri se închid, provizoriu, prin rezultatul exerciţiului.

    Rezultatul definitiv al exerciţiului financiar se stabileşte la închiderea acestuia.

    REGULI DE RAPORTARE

    Institutiile de credit care raportează:

    Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate.

    Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc:

    o situaţie - mod 4080 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit);

    o situaţie - mod 4080 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);

    o situaţie - mod 4080 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).

    Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

    Moneda:

    Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4080 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize.

    Periodicitate: lunar, trimestrial (trim. I, II şi III) şi anual.

    CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE - mod. 4080 -

    JUDEŢUL FORMA DE PROPRIETATE                     _._.._,

    DENUMIREA INSTITUŢIEI DE ACTIVITATEA (se va înscrie activitatea

    CREDIT: preponderentă) _-:-0--------------

    ADRESA LOC:----------- sector     Cod grupă CAEN                       _,  ,  

    STR_:

    t1;;r t I_N_R_E_G-IS_T_R_U_L  

    nr.:           CODUL FISCAL II I II I

    00

    FAXUL: ------

    COMERŢULUI                                 

    Data:L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J O

    National* Strămătate* Global*

    ]

    ]

    3 ]TM

    mod4080 I			- mii lei -
    		Cod pozitie	Suma
    !VENITURI DIN ACTIVITATEA DE E:PLOATARE BANCARĂ		B	1
    		W0l
    Venituri din operaţiunile de trezorerie şi operaţiunile interbancare		W05
    Dobânzi		W2A
    - Bănci centrale		W2B
    - Conturi de corespondent		W2E
    - Depozite la instituţii de credit		WlOl
    - la vedere		Wl02
    - la termen		Wl03
    - colaterale		Wl04
    - Credite acordate instituţiilor de credit		W2H
    - de pe o zi pe alta		W2J
    - la termen		W2K
    - fmanciare		W2L
    - Valori primite în pensiune		W2M
    - de pe o zi pe alta		W2N
    - la termen		W2P
    - Alte dobânzi		W2Z
    - Titluri cu posibilitate de răscumparare		W20
    - Report / deport		W21
    - Diverse dobânzi		W25
    - Creanţe restante şi îndoielnice		W27
    Comisioane		W30
    Venituri din operaţiunile cu clientela		W40
    Dobânzi		W6A
    - Creanţe comerciale si credite acordate clientelei		W6B
    - Scont, asimilate si alte creanţe comerciale		W6C
    - Operatiuni de factoring		Wl0S
    - Credite de trezorerie		W6E
    - Credite pentru export		W6D
    - Credite pentru echipament		W6F
    - Credite pentru bunuri imobiliare		W6G
    - Alte credite acordate clientelei		W6H
    - Credite acordate clientelei fmanciare		W7A
    - de pe o zi pe alta		W7B
    - la termen		W7L
    - Valori primite în pensiune		W7N
    - de pe o zi pe alta		W7P
    I - la termen		W7S

    *) "G","N" si "S" - se completează, după caz, de către inshtuţule de credit persoane juridice române "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

    ]

    ]

    3 ]TM

    mod4080 I - mii lei -
    	Cod Ipoziţie	Suma
    A	B	1
    - Conturi curente debitoare	W7V
    - Alte dobânzi	W7Z
    - Titluri cu posibilitate de răscumpărare	W70
    - Report I deport	W73
    - Diverse dobânzi	W75
    - Creanţe restante şi îndoielnice	W78
    Comisioane	W80
    Venituri din operaţiunile cu titluri	XOA
    - Dobânzi de la titlurile primite în pensiune livrată	XOB
    - Venituri din titlurile de tranzacţie	XOE
    - Venituri din titlurile de plasament	XOK
    - Dobânzi	XOL
    - Dividende şi venituri asimilate	xoo
    - Venituri din cesiune	XOR
    - Venituri din titlurile de investiţii	XlA
    - Dobânzi	XlB
    - Venituri din prime	XlG
    - Venituri din datorii constituite prin titluri	X2A
    - Venituri diverse din operaţiunile cu titluri	X2P
    - Dobânzi din creanţe restante şi îndoielnice	X23
    - Comisioane	X27
    Venituri din operaţiunile de leasin2:, locaţie simplă şi asimilate	X3A
    - Venituri din operaţiuni de leasing şi asimilate	X3B
    - Venituri din chirii	X3C
    - Venituri din cesiunea imobilizărilor date în leasing şi asimilate	X3V
    - Venituri din provizioane pentru operaţiunile de leasing şi asimilate	X3L
    - Alte venituri din operaţiunile de leasing si asimilate	X3Z
    - Venituri din operaţiunile de locatie simplă	X4A
    - Venituri din chirii	X4C
    - Venituri din cesiunea imobilizărilor date în locaţie simplă	X4P
    - Venituri din provizioane pentru operaţiuni de locaţie simplă	X4E
    - Alte venituri din operaţiunile de locaţie simplă	X4V
    - Venituri din creanţe restante şi îndoielnice	X4W
    Venituri din credite subordonate, părţi în cadrul societăţilor comerciale legate, titluri de participare şi titluri ale activităţii de portofoliu	XSA
    - Dobânzi de la creditele subordonate la termen	xsc
    - Dobânzi de la creditele subordonate pe durată nedeterminată	XSD
    - Dividende şi venituri asimilate	XSK
    - Dobânzi din creanţe restante şi îndoielnice	xsw
    Venituri din operaţiunile de schimb	X6A
    - Venituri din operaţiunile de schimb şi arbitrai	X6B
    - Comisioane	X6D
    Venituri din operaţiunile în afara bilanţului	X7A
    - Venituri din angajamentele de finanţare	X7B
    - Angajamente de finanţare în favoarea altor instituţii de credit	X7G
    - Angajamente de finanţare în favoarea clientelei	X7J
    - Venituri din angajamentele de garanţie	X8A
    - Angajamente de garanţie în favoarea altor instituţii de credit	X8B
    - Angajamente de garanţie în favoarea clientelei	X8G

    DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: 00Naţional

    S Străinătate

    Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J IO I l I G Global

    [ ]

    [ J

    [ 3 ] TM

    mod4080 I - mii lei -
    	Cod poziţie	Suma
    A	B	1
    - Venituri din angajamentele aferente operaţiunilor cu instrumente financiare derivate	ZOA
    - Venituri din instrumente financiare derivate de dobândă	zoc
    - Venituri din instrumente financiare derivate de curs de schimb	ZOF
    - Comisioane	ZOM
    - Venituri din alte angajamente date	ZOP
    Venituri din prestaţiile de servicii financiare	ZlA
    - Comisioane privind titlurile gestionate sau în depozit	ZlB
    - Comisioane privind operaţiunile cu titluri efectuate în contul clientelei	ZlK
    - Comisioane din activitatile de asistenţă si consultanţă	ZlT
    - Comisioane din activităţile de asistenţă şi consultanţă pentru persoane fizice	ZlV
    - Comisioane din activităţile de asistenţă şi consultanţă pentru persoane juridice	ZlW
    - Alte comisioane	ZlX
    - Venituri privind mijloacele de plată	ZlO
    - Alte venituri din prestaţiile de servicii financiare	ZIS
    Alte venituri din activitatea de exploatare bancară	Z2A
    - Cota-parte privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun	Z2F
    - Cheltuieli refacturate privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun	Z2K
    - Transferuri de cheltuieli de exploatare bancară	Z2P
    - Venituri diverse de exploatare bancară	Z2R
    !VENITURI DNERSE DIN EXPLOATARE	Z3A
    Cheltuieli refacturate	Z3B
    - Cheltuieli refacturate societăţilor f!Il.lpului	Z3C
    - Cheltuieli refacturate altor societăţi	Z3D
    Cota-parte privind operaţiunile de exploatare nebancare efectuate în comun	Z4A
    Cota-parte din cheltuielile sediului social	Z4D
    Venituri din cesiunea imobilizărilor	Z4F
    - Venituri din cesiunea imobilizărilor necorporale si corporale	Z4L
    - Venituri din cesiunea imobilizărilor financiare	Z4R
    Venituri accesorii	ZSA
    - Venituri privind imobilele legate de exploatare	ZSB
    - Venituri din activităţi nebancare	ZSE
    - Alte venituri accesorii	Z5L
    Alte venituri diverse din exploatare	Z6A
    -Transferuri de cheltuieli de exploatare nebancară	Z6B
    - Cota-parte din subvenţiile de investiţii trecută la venituri	Z6E
    - Venituri din subvenţii de exploatare	Z!Ol
    - Venituri din producţia de imobilizări	Zl02
    - Venituri privind bunurile mobile si imobile din executarea creanţelor	Zl03
    - Alte venituri	Z6Z
    - Venituri din despăgubiri, amenzi şi penalităţi	Zl24
    - Venituri din donaţii si subvenţii	Zl25
    - Alte venituri diverse de exploatare	Zl26

    I

    DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. ooi Naţional

    S Străinătate Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_J IO I1 IG Global

    	Cod poziţie	Suma
    A	B	1
    rvENITURI DIN PROVIZIOANE, RECUPERARI DE CREANŢE AMORTIZATE ŞI AJUSTAREA LA INFLAŢIE	Z8A
    Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni interbancare	Z8C
    - Venituri din provizioane specifice de risc de credit	Zl04
    - Venituri din provizioane specifice de risc de dobândă	Zl05
    Venituri din provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientela	Z8D
    - Venituri din provizioane specifice de risc de credit	Zl06
    - Venituri din provizioane specifice de risc de dobânda	Zl07
    Venituri din provizioane privind ooeraţiuni cu titluri şi ooeraţiuni diverse	Z8E
    - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor	Zl08
    - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament	Z109
    - Venituri din provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii	Zl 10
    - Venituri din provizioane pentru deprecierea stocurilor	Zlll
    - Venituri din provizioane pentru creanţe restante si îndoielnice	Z8F
    Venituri din provizioane pentru valori imobilizate	Zl 12
    - Venituri din provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în cadrul societăţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activităţii de portofoliu	Zl 13
    - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor	Zll4
    - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs	Zl 15
    - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor activităţii de exploatare	Zll6
    - Venituri din provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în afara activităţii de exploatare	Zll7
    - Venituri din provizioane pentru creanţe restante şi îndoielnice	Zl 18
    Venituri din provizioane pentru riscuri şi cheltuieli	Z8V
    - Venituri din provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură	Zl 19
    - Venituri din provizioane pentru facilităţi acordate oersonalului	Zl20
    - Venituri din provizioane pentru risc de ţară	Zl21
    - Venituri din provizioane pentru restructurare	Zl27
    - Venituri din provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare legate de acestea	Zl28
    - Venituri din provizioane pentru alte riscuri şi cheltuieli	Zl22
    Venituri din fondul comercial ne2:ativ	Z8W
    Venituri din recuperări de creanţe amortizate	Z8X
    Venituri din ajustarea la inflaţie	Z8Y
    !VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE PENTRU RISCUL DE CREDIT	Z7A
    rroTAL VENITlJRI CURENTE	Zl34
    !VENITURI EXTRAORDINARE	Z90
    Venituri din subvenţii pentru evenimente extraordinare şi altele similare	Zl23
    rroTAL VENITURI	Z99

    I mod 4080 I

    [

    I J

    [ 3 ] TM

    - mii lei -

    I

    ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

    Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

    CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

    Numele, prenumele şi semnătura

    00

    CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE - mod. 4080 -

    DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

    Naţional ]

    S Străinătate ]

    Data: L,    ]_,_L,    ] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,    ] IO I2 IG Global

    3 ]TM

    mod 4080 I - mii lei -
    	Cod poziţie	Suma
    A	B	1
    CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ	SOI
    Cheltuieli cu operaţiunile de trezorerie şi operaţiunile interbancare	S05
    Dobânzi	S2A
    - Bănci centrale	S2B
    - Conturi de corespondent	S2E
    - Depozite ale instituţiilor de credit	SlOl
    - la vedere	Sl02
    - la termen	S103
    - colaterale	S104
    - Împrumuturi de la institutii de credit	S2H
    - de pe o zi pe alta	S2J
    - la termen	S2K
    - financiare	S105
    - Valori date în pensiune	S2M
    - de pe o zi pe alta	S2N
    - la termen	S2P
    - Alte dobânzi	S2Z
    - Titluri cu posibilitate de răscumparare	S20
    - Report / deport	S21
    - Diverse dobănzi	S25
    Comisioane	S30
    Cheltuieli cu operaţiunile cu clientela	S40
    Dobânzi	S6A
    - Conturi de factoring	S6X
    - Împrumuturi primite de la clientela financiară	S6B
    - de pe o zi pe alta	S6C
    - la termen	S6F
    I - Valori date în pensiune	S6H
    - de pe o zi pe alta	S6N
    - la termen	S6P
    - Conturi curente creditoare	S6S
    - Conturi de depozite	Sl06
    - la vedere	Sl07
    - la termen	Sl08
    - colaterale	Sl09
    - Certificate de depozit, carnete şi librete de economii	S73
    - Alte dobânzi	S75
    - Titluri cu posibilitate de răscumparare	S76
    - Report / deport	S77
    - Diverse dobânzi	S78
    Comisioane	S80

    I

    DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

    National [ 1

    Strămătate [ ]

    Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J I O I2 OOGlobal

    [ 3 } TM

    mod4080 I - mii lei -
    	Cod pozitie	Suma
    A	B	l
    Cheltuieli pentru operaţiunile cu titluri	TOA
    - Dobânzi la titlurile date în pensiune livrată	TOB
    - Pierderi la titlurile de tranzacţie	TOE
    - Cheltuieli cu titlurile de plasament	TOK
    - Cheltuieli de achiziţie	TOM
    - Pierderi din cesiune	TOR
    - Cheltuieli cu titlurile de investiţii	TlA
    - Cheltuieli de achiziţie	TlB
    - Cheltuieli cu amortizarea primelor	TlG
    - Cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri	T2A
    - Dobânzi privind titlurile pe piaţă interbancară	T2F
    - Dobânzi privind titlurile de creanţe negociabile	T2K
    - Dobânzi privind obligaţiunile	T2N
    - Alte cheltuieli privind datoriile constituite prin titluri	T2Z
    - Cheltuieli diverse privind operaţiunile cu titluri	T23
    - Comisioane	T27
    Cheltuieli cu operaţiunile de leasing, locaţie simplă şi asimilate	T3A
    - Cheltuieli cu operaţiunile de leasing şi asimilate	T3B
    - Cheltuieli cu amortizarea	T3C
    - Pierderi din deprecierea imobilizărilor date în leasing şi asimilate	T3Q
    - Pierderi din cesiunea imobilizărilor date în leasing şi asimilate	T3V
    - Cheltuieli cu provizioane pentru operaţiunile de leasing si asimilate	T3L
    - Alte cheltuieli cu operaţiunile de leasing şi asimilate	T3Z
    - Cheltuieli cu operaţiunile de locaţie simplă	T4A
    - Cheltuieli cu amortizarea	T4B
    - Pierderi din deprecierea imobilizărilor date în locaţie simplă	T4H
    - Pierderi din cesiunea imobilizărilor date în locaţie simplă	T4P
    - Cheltuieli cu provizioane pentru operaţiunile de locaţie simplă	T4E
    - Alte cheltuieli cu operaţiunile de locaţie simplă	T4Z
    Cheltuieli privind datoriile subordonate şi fondurile publice alocate	T5A
    - Datorii subordonate la termen	T5C
    - Datorii subordonate pe durată nedeterminată	T5D
    - Fonduri publice alocate	TSH
    Cheltuieli privind operaţiunile de schimb	T6A
    - Pierderi din operaţiunile de schimb si arbitraj	T6B
    - Comisioane	T6D
    Cheltuieli privind operaţiunile în afara bilanţului	T7A
    - Cheltuieli cu angajamentele de finanţare	T7B
    - Angajamente de finanţare primite de la alte instituţii de credit	T7G
    - Angajamente de finanţare primite de la clientelă	T7J
    - Cheltuieli cu angajamentele de garanţie	T8A
    - Angajamente de garantie primite de la alte instituţii de credit	T8B
    - Angajamente de garanţie primite de la clientelă	T8G
    - Cheltuieli cu angajamentele aferente operaţiunilor cu instrumente financiare derivate	VOA
    - Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate de dobândă	voc
    - Cheltuieli privind instrumentele financiare derivate de curs de schimb	VOF
    - Comisioane	VOM
    - Cheltuieli cu alte angajamente primite	voz

    DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

    National ]

    Strămătate ]

    Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_] IO I 2 IOOGlobal

    3 ] TM

    mod4080 I - mii lei -
    	Cod poziţie	Suma
    A	B	1
    Cheltuieli cu prestaţiile de servicii financiare	VIA
    - Cheltuieli cu mijloacele.de plată	VIB
    - Alte cheltuieli cu prestaţiile de servicii fmanciare	VIZ
    Alte cheltuieli de exploatare bancară	V2A
    - Cota-parte privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun	V2F
    - Venituri retrocedate privind operaţiunile de exploatare bancară efectuate în comun	V2K
    - Cheltuieli diverse de exploatare bancară	V2P
    CHELTUIELI CU PERSONALUL	V3A
    Cheltuieli cu salariile personalului	V3B
    Cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială	V3E
    - Contribuţia unităţii la asigurările sociale	VlOl
    - Contribuţia unităţii pentru ajutorul de somai	Vl02
    - Contribuţia anagajatorului pentru asigurările sociale de sănătate	Vl70
    - Alte cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială	V3H
    Alte cheltuieli privind personalul	VI03
    CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE ŞI VĂRSĂMINTE ASIMILATE	V4A
    Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate	Vl05
    CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE IDE TERŢI	VI06
    Cheltuieli cu materialele	Vl07
    - Cheltuieli cu materialele consumabile	V108
    - Cheltuieli privind combustibilii	Vl09
    - Cheltuieli privind piesele de schimb	VllO
    - Cheltuieli privind alte materiale	Vlll
    Cheltuieli privind materialele de natura obiectelor de inventar	VI 12
    Cheltuieli privind alte stocuri	Vl 13
    Cheltuieli cu lucrarile şi serviciile executate de terţi	VI 14
    - Cheltuieli de întreţinere şi reparaţii	VI 15
    - Cheltuieli privind energia şi apa	Vl 16
    - Cheltuieli postale şi taxe de telecomunicaţii	V117
    - Cheltuieli cu colaboratorii şi de intermediere	Vll8
    - Cheltuieli cu deplasări, detasări, transferări si transoortul personalului şi bunurilor	Vl 19
    - Cheltuieli cu serviciile furnizate de societăţile grupului	Vl20
    - Alte cheltuieli cu lucrarile si serviciile executate de terţi	Vl21
    - Cheltuieli cu primele de asigurare	Vl22
    - Cheltuieli cu redevenţele privind operaţiunile de leasing şi asimilate	Vl23
    - Cheltuieli cu redevenţele privind concesiunile, locaţiile de gestiune şi chiriile	Vl24
    - Alte cheltuieli	Vl25
    Cheltuieli de protocol, reclamă şi publicitate	Vl26
    CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE	V6A
    Venituri retrocedate privind operaţiunile de exploatare nebancară efectuate în comun	V6B
    Cota-parte privind operaţiuni de exploatare nebancară efectuate în comun	V6E
    Cota-parte din cheltuielile sediului social	V6H
    Pierderi din cesiunea imobilizărilor	V6L
    - Pierderi din cesiunea imobilizărilor necorporale şi corporale	V6M
    - Pierderi din cesiunea imobilizărilor financiare	V6N

    DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

    Naţional [ }

    Străinătate [ ]

    Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] I O I2 I OOGlobal [ 3

    ]TM

    mod4080 I - mii lei -
    	Cod poziţie	Suma
    A	B	1
    Alte cheltuieli diverse de exploatare	V6Z
    - Despăgubiri, amenzi şi penalităţi	V153
    - Donaţii şi subventii acordate	Vl54
    - Cheltuieli privind sponsorizările	V155
    - Pierderi din debitori diverşi	Vl56
    - Alte cheltuieli diverse de exploatare	V157
    CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE PRIVIND IMOBILIZĂRILE NECORPORALEŞICORPORALE	V7G
    Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor necorporale	Vl27
    Cheltuieli cu amortizările imobilizărilor corporale	V128
    CHELTUIELI CU PROVIZIOANE, PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE ŞI AJUSTAREA LA INFLAŢIE	V8A
    Cheltuieli cu provizioane pentru creante din operaţiuni interbancare	Vl29
    - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit	Vl30
    -Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobândă	V131
    Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe din operaţiuni cu clientela	Vl32
    - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de credit	Vl33
    - Cheltuieli cu provizioane specifice de risc de dobândă	Vl34
    Cheltuieli cu provizioane privind operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse	Vl35
    - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor	V136
    - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de plasament	Vl37
    - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea titlurilor de investiţii	Vl38
    - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea stocurilor	Vl39
    - Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe restante şi îndoielnice	Vl40
    Cheltuieli cu provizioane pentru valori imobilizate	Vl41
    - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea părţilor deţinute în cadrul societăţilor comerciale legate, a titlurilor de participare şi a titlurilor activităţii de portofoliu	Vl42
    - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor	Vl43
    - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în curs	Vl44
    - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor activităţii de exploatare	Vl45
    - Cheltuieli cu provizioane pentru deprecierea imobilizărilor în afara activităţii de exploatare	Vl46
    - Cheltuieli cu provizioane pentru creanţe restante si îndoielnice	V147
    Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri şi cheltuieli	V8V
    - Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnătură	V148
    - Cheltuieli cu provizioane pentru facilităţi acordate personalului	Vl49
    - Cheltuieli cu provizioane pentru risc de ţară	V150
    - Cheltuieli cu provizioane pentru restructurare	Vl71
    - Cheltuieli cu provizioane pentru dezafectarea imobilizărilor corporale şi alte acţiuni similare legate de acestea	Vl72
    - Cheltuieli cu provizioane pentru alte riscuri şi cheltuieli	Vl51
    Pierderi din creanţe nerecuperabile acoperite cu provizioane	V8X
    Pierderi din creanţe nerecuperabile neacoperite cu provizioane	V8Z
    Cheltuieli cu ajustarea la inflaţie	V8Y
    rroTAL CHELTUIELI CURENTE	Vl67

    I

    I

    DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

    National ]

    Strămătate [ ]

    Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J IO I 2 IOOGlobal

    [ 3 ] TM

    mod4080 I - mii lei -
    	Cod poziţie	Suma
    A	B	1
    CHELTUIELI EXTRAORDINARE	V90
    Cheltuieli privind calamitătile şi alte evenimente similare	Vl52
    TOTAL CHELTUIELI *)	V99

    *) mai puţin cheltuielile cu impozitul pe profit şi alte cheltuieli cu lillpozite

    ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

    Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

    CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

    Numele, prenumele şi semnătura

    CONTUL DE PROFIT ŞI PIERDERE - mod. 4080 -

    DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

    OO

    Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] IO I 3 I

    I mod4080 I

    National Strărnătate Global

    ]

    ]

    [ 3 ] TM

    - mii lei -

    	Cod poziţie	Suma
    A	B	l
    REZULTATUL CURENT
    PROFIT	Zl31
    PIERDERE	Vl64
    REZULTATUL EXTRAORDINAR
    PROFIT	Zl32
    PIERDERE	Vl65
    REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI
    PROFIT	Zl33
    PIERDERE	Vl66
    Impozitul pe profit şi alte impozite	V92
    - Cheltuieli cu impozitul pe profit curent	Vl60
    - Cheltuieli cu impozitul pe profit amânat	Vl61
    - Alte cheltuieli cu impozite şi taxe ce nu apar în elementele de mai sus	Vl62
    - Venituri din impozitul pe profit amânat	Zl29
    REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI
    PROFIT	Z95
    PIERDERE	V95
    !Repartizarea profitului *l	V97
    !REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI (PIERDERE) DUPĂ REPARTIZAREA PROFITULUI BRUT PE DESTINAŢIILE PREVĂZUTE DE LEGE *)	V98

    •> Se completează de către instituţiile de credit care înregistrează pierderi ca urmare a repartizării profitului brut pe destinaţiile prevăzute de lege şi a înregistrării cheltuielilor cu impozitul pe profit curent

    ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

    Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

    CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

    Numele, prenumele şi semnătura

11. 12. REZULTATUL DIN OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE- mod.4081-

    PREZENTARE

    Situaţia - mod.4081 - furnizează informaţii în legătură cu rezultatele realizate sau înregistrate în conturile de regularizare (clasa 3), aferente operaţiunilor cu instrumentele financiare derivate.

    CONTINUT

    Detaliază rezultatele în funcţie de tipul instrumentului financiar derivat (instrumente financiare derivate de dobândă, instrumente financiare derivate de curs de schimb) şi în funcţie de finalitatea operaţiunii (operaţiuni de "microacoperire", operaţiuni "poziţii deschise izolate").

    Coloane

    Detaliază natura pieţelor pe care sunt negociate instrumentele financiare derivate (pieţe organizate, pieţe asimilate pieţelor organizate, pieţe la buna înţelegere).

    REGULI DE RAPORTARE

    Institutiile de credit care raportează:

    Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine.

    Moneda:

    Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4081 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize.

    Periodicitatea: lunar, trimestrial (triml, II şi III) şi anual.

    REZULTATUL DIN OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE - mod.4081-

    DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:.............................................................................. [ ]

    [ ]

    Data: L,_]_,_L,_]

    Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_]

    _O.    . Global

    [ 3 ] TM

    	Cod poziţie	Operaţiuni pe pieţele organizate	Operaţiuni pe pieţele asimilate pieţelor organizate	Operaţiuni pe pieţele la buna înţelegere
    A	B	1	2	3
    Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de dobândă
    Operaţiuni de "micro-acoperire"
    - pierderi potenţiale aferente operaţiunilor neînchise de micro-acoperire	030
    - câştiguri potenţiale aferente operaţiunilor neînchise de micro-acoperire	040
    - pierderi de eşalonat aferente operaţiunilor închise de micro-acoperire	050
    - câştiguri de eşalonat aferente operaţiunilor închise de micro-acoperire	060
    - pierderi	070
    - câştiguri	080
    Operaţiuni "poziţii deschise izolate"
    - pierderi	100
    - câşti!!Uri	110
    Operaţiuni cu instrumente financiare derivate de curs de schimb
    Operaţiuni de "micro-acoperire"
    -pierderi potenţiale aferente operaţiunilor	230
    neînchise de micro-acoperire
    - câştiguri potenţiale aferente operaţiunilor neînchise de micro-acoperire	240
    - pierderi de eşalonat aferente operaţiunilor închise de micro-acoperire	250
    - câştiguri de eşalonat aferente operaţiunilor închise de micro-acoperire	260
    - pierderi	270
    - câştiguri	280
    Operaţiuni "poziţii deschise izolate"
    - pierderi	300
    - câştiguri	310

    I mod4081 I - mii lei -

    I

    ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

    Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

    CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

    Numele, prenumele şi semnătura

12. 13. REPARTIZAREA PROFITULUI

    mod. 4084-

    PREZENTARE

    Situaţia - mod. 4084 - cuprinde datele referitoare la repartizarea profitului, aprobate de Adunarea generală a acţionarilor instituţiei de credit, după închiderea contabilă anuală.

    CONTINUT

    Prezintă repartizarea profitului pe destinaţii, precum şi profitul nerepartizat.

    Coloane

    Identifică suma totală a profitului şi repartizarea acestuia pe destinaţii.

    REGULI DE RAPORTARE

    Institutiile de credit care raportează:

    Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit care au sediul în străinătate. Instituţiile de credit, persoane juridice române, întocmesc formularul la nivelul global al instituţiei de credit - "G" - (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit), iar sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea - "N" - (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

    Moneda:

    Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4084 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize.

    Periodicitate: anual.

    REPARTIZAREA PROFITULUI - mod. 4084 -

    ]

    :::u:: :o::,:,: •:=,;:==: ; [ 1

         r sr::r

    j;  ; :::: •

    [ 3 ] TM

    I mod4084 I - mii lei -

    Denumirea indicatorilor	Cod poziţie	Sume
    A	B	l
    iREPARTIZĂRI DIN PROFIT
    Rezerve legale	110
    Rezerva generală pentru riscul de credit	111
    Acoperirea pierderilor contabile din anii precedenţi	112
    Alte rezerve constituite ca surse proprii de finanţare	113
    Alte repartizări prevăzute de lege	114
    PROFIT NEREPARTIZAT	115

    *) "G" - se completează de către instituţiile de credit persoane juridice române

    "N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine .

    ADi\llNISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

    Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

    CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

    Numele, prenumele şi semnătura

13. 14. INDICATORI DE ACTIVITATE-mod 4090-

PREZENTARE

Situaţia - mod. 4090 - cuprinde datele referitoare la personal, reţeaua comercială, numărul de conturi, situaţia unor credite şi împrumuturi, capitalul social şi capitalul de dotare, plăţi restante, precum şi alte date informative.

CONTINUT

Personalul Număr salariaţi:

Reprezintă numărul salariaţilor existenţi la finele perioadei pentru care se întocmeşte situaţia - mod. 4090 - .

Număr mediu de salariaţi:

Numărul mediu de salariaţi reprezintă o medie aritmetică simplă calculată prin împărţirea sumei reprezentând efectivele zilnice de persoane ocupate din anul respectiv la numărul total de zile calendaristice (365 de zile). În cazul în care unitatea a fost înfiinţată sau şi-a început activitatea în cursul anului, se iau în calcul sumele reprezentând efectivele zilnice, numai pe perioada în care aceasta a funcţionat, iar suma rezultată se împarte la numărul total al zilelor calendaristice din anul respectiv.

Persoanele ocupate care sunt angajate cu normă întreagă vor fi incluse în numărul mediu de personal, proporţional cu timpul de lucru prevăzut în contractul de muncă, iar pentru cei ce lucrează o jumătate de normă se ia în calcul efectivul zilnic înmulţit cu 0,5.

Număr colaboratori:

Reprezintă numărul colaboratorilor (cu contract civil) existenţi la finele perioadei pentru care se întocmeşte situaţia - mod. 4090 -.

Salarii brute:

Cuprinde salarii brute, sporuri, indemnizaţii, sume plătite sub formă de indexare sau compensare, premii, avantaje în natură acordate salariaţilor, care sunt reflectate în creditul conturilor 3511 "Personal - salarii datorate", 3512 "Personal - ajutoare materiale datorate", 3519 "Alte datorii şi creanţe în legatură cu personalul" în corespondenţă cu conturile 611 "Cheltuieli cu salariile personalului" şi 617 "Alte cheltuieli privind personalul".

Drepturi băneşti cuvenite colaboratorilor:

Cuprinde drepturile băneşti cuvenite colaboratorilor în baza contractelor încheiate, care sunt reflectate în creditul contului 3566 "Alţi creditori diverşi" în corespondenţă cu sumele de această natură înregistrate în contul 6344 "Cheltuieli cu colaboratorii şi de intermediere".

Reteaua comercială

Cuprinde numărul de subunităţi teritoriale în funcţiune precum şi numărul de Ghişee Automate de Bancă, în ţară şi în străinătate, după caz.

Numărul de conturi ale clientelei

Cuprinde numărul de conturi ale clientelei, în funcţie de diferite categorii de conturi.

Noţiunea de conturi nu se confundă cu cea de client. Un client poate avea mai multe conturi de natură diferită.

Date privind situatia creditelor si împrumuturilor Credite:

Cuprinde soldul creditelor, la finele perioadei de raportare, acordate persoanelor aflate în relaţii speciale cu instituţia de credit sau personalului acesteia, inclusiv familiilor acestora, aşa cum este reglementat prin Normele Băncii Naţionale a României.

Împrumuturi:

Cuprinde expunerile mari, la finele perioadei de raportare, stabilite conform normelor Băncii Naţionale a României, soldul împrumuturilor în contul datoriei publice, precum şi alte categorii de împrumuturi.

Date privind capitalul social si capitalul de dotare Capital social:

Cuprinde pe linii structura acţionariatului instituţiei de credit, persoană

juridică română, grupată pe anumite categorii de persoane juridice şi fizice, iar pe coloane, soldul capitalului social subscris şi vărsat la începutul anului şi la sfârşitul perioadei.

Capital de dotare:

Cuprinde pe linii sursele de constituire sau de majorare ale capitalului de dotare al sucursalelor instituţiilor de credit străine, iar pe coloane, soldul capitalului de dotare la începutul anului şi la sfârşitul perioadei.

Datele privind investitiile străine în România Capital social:

Cuprinde informaţii cu privire la investiţiile străine în România, respectiv

participările de capital străin deţinute în capitalul social al instituţiilor de credit, persoane juridice române.

Capital de dotare:

Cuprinde informaţii cu privire la investiţiile străine în România, respectiv fondurile instituţiilor de credit străine, aflate la dispoziţia sucursalelor acestora din România şi care îndeplinesc condiţiile pentru a fi evidenţiate în capitalul de dotare.

Plati restante Furnizori restanţi:

Cuprinde obligaţiile de plată restante faţă de furnizori, preluate din soldul creditor al contului 3566 "Alţi creditori diverşi", stabilite pe baza termenelor din contracte. Dacă în contracte nu se specifică termenul, se consideră obligaţii de plată restante cele care depaşesc 30 de zile.

Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale:

Contribuţii pentru asigurările sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate

Cuprinde contribuţia restantă a instituţiei de credit la asigurările sociale de stat, care se va prelua din soldul creditor al contului 35211 "Contribuţia unităţii la asigurările sociale".

Contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate

Cuprinde contribuţia restantă la fondul asigurărilor sociale de sănătate, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35213 "Contribuţia angajaţilor pentru asigurările sociale de sănătate" şi, respectiv, 35214 "Contribuţia angajatorului pentru asigurările sociale de sănătate".

Contribuţia pentru pensia suplimentară:

Cuprinde contribuţia restantă a personalului pentru pensia suplimentară, care se va prelua din soldul creditor al contului 35212 "Contribuţia personalului pentru pensia suplimentară".

Contribuţii pentru ajutorul de şomaj:

Cuprinde contribuţia restantă a instituţiei de credit şi a personalului la fondul de şomaj, care se va prelua din soldurile creditoare ale conturilor 35221 "Contribuţia unităţii la fondul de somaj" şi, respectiv, 35222 "Contribuţia personalului la fondul de şomaj".

Alte datorii sociale:

Cuprinde alte datorii sociale restante (din soldul creditor al contului 35261 "Alte datorii sociale").

Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale:

Cuprinde obligaţiile restante faţă de bugetele fondurilor speciale (din soldul creditor al contului 3538 "Fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate").

Obligaţii restante faţă de alţi creditori:

Cuprinde obligaţiile restante faţă de alţi creditori, care se vor prelua din soldurile creditoare ale conturilor 162, 262 reprezentând "Alte sume datorate", ale conturilor din grupa 32 "Datorii constituite prin titluri", ale conturilor 3027 "Datorii privind titlurile", 331 "Conturile instituţiilor de credit", 332 "Conturile organismelor de plasament colectiv de valori mobiliare (OPCVM)", 333 "Conturile societăţilor de bursă", 334 "Conturile altor instituţii financiare", 335 "Conturile clientelei", 3361 "Alte sume de plătit privind operaţiunile cu titluri", 3372 "Datorii ataşate", 356 "Creditori diverşi", 3511 "Personal - salarii datorate", 3512 "Personal - ajutoare materiale datorate", 3513 "Participarea personalului la profit", 3515 "Drepturi de personal neridicate", 3516 "Reţineri din salarii datorate terţilor", 35191 "Alte datorii în legătură cu personalul", 35261 "Alte datorii sociale", 3538 "Fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate", 341 "Decontări intrabancare", 354 "Dividende de plată", 3036 "Vărsăminte de efectuat privind titlurile de plasament", 418 "Vărsăminte de efectuat pentru părţi în societăţi comerciale legate, pentru titluri de participare şi pentru titluri ale activităţii de portofoliu".

Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat:

Cuprinde obligaţiile de plată restante faţă de bugetul de stat (de exemplu: impozit pe profit curent, impozit pe salarii, impozit pe venit din orice sursă, taxa pe valoarea adăugată de plată, accize, taxe vamale, impozit pe dividende etc.).

Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale:

Cuprinde obligaţiile de plată restante faţă de bugetele locale (de exemplu: impozit pe profit curent, taxa pentru folosirea terenurilor proprietate de stat, impozit pe clădiri şi terenuri, taxa asupra mijloacelor de transport etc.).

Impozitele şi taxele neplătite la termen, înscrise la poziţiile 614 şi 615, sunt structurate conform prevederilor Legii bugetului, datele preluându-se din soldurile creditoare ale conturilor 35311 "Impozitul pe profit curent", 35323 "TVA de plată", 3533 "Impozitul pe salarii", 3536 "Alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate" si 3539 "Alte datorii şi creanţe cu bugetul statului".

Împrumuturi primite nerambursate la scadenţă:

Cuprinde împrumuturile primite, nerambursate la scadenţă, care se preiau din soldurile creditoare ale conturilor 112 "Împrumuturi de refinanţare de la Banca Naţională a României", 1421 "Împrumuturi de pe o zi pe alta primite de la instituţii de credit", 1422 "Împrumuturi la termen primite de la

instituţii de credit", 1423 "Împrumuturi financiare primite de la instituţii de credit", 1521 "Valori date în eensiune de pe o zi pe alta", 1522 "Valori date în pensiune la termen", 2321 "lmprumuturi de pe o zi pe alta de la clientela financiară", 2322 "Împrumuturi la termen de la clientela financiară", 2431 "Valori date în pensiune de pe o zi pe alta", 2432 "Valori date în pensiune la termen" şi 30121 "Titluri date în pensiune livrată".

Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite:

Cuprinde dobânzile restante aferente împrumuturilor primite, care se preiau din soldul conturilor: 1172, 1427, 1527, 2327, 2437, 30127 reprezentând "Datorii ataşate".

Depozite băneşti primite nerambursate la scadenţă:

Cuprinde depozitele băneşti primite şi nerambursate la scadenţă care se preiau din soldul conturilor 1321 "Depozite la vedere ale instituţiilor de credit", 1322 "Depozite la termen ale instituţiilor de credit", 1323 "Depozite colaterale ale instituţiilor de credit", 2531 "Depozite la vedere", 2532 "Depozite la termen", 2533 "Depozite colaterale", 2551 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional PRARE 1998, la dispoziţia Fondului Naţional (RO98FN1)", 2552 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni pe anul 1998, la dispoziţia Fondului Naţional (RO98FN2)", 2553 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Facilitatea de recuperare (Pre - Ins Facility) pentru anul 1998, la dispoziţia Fondului Naţional (RO98FN3)", 2554

„Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Restructurarea Întreprinderilor şi Reconversie Profesională (RICOP), la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN2)", 2555 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional PHARE România 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN3)", 2556 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni

- Partea a 5 - a, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN4)", 2558 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Facilitatea de recuperare (Pre - Ins Facility) pentru anul 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN5)", 2561 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Facilitatea pentru infrastructuri de mari dimensiuni pe anul 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN1)", 2562 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperarea trans - frontalieră între România şi Bulgaria 1999, Ia dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN6)", 2563 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperarea trans - frontalieră între România şi Ungaria 1999, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN7)", 2564 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Reforma de protecţie socială şi implementarea acquis - ului în domeniul social - Consensus III, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN8)", 2565 „Disponibil aferent Memorandumului de

Finanţare privind Programul PRARE 2000/2001: Facilitatea de pregătire a

proiectului, la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN9)", 2566 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional PRARE România 1999 (Participarea la cel de - al cincilea program cadru în domeniul

cercetării şi dezvoltării tehnologice), la dispoziţia Fondului Naţional (RO99FN10)", 2568 „ Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind

Programul Participarea României la Programele comunitare: Leonardo da Vinci II, Socrates II, Tineret pentru Europa, şi al cincilea Program Cadru în domeniul cercetării, la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FNll)", 2581 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperare Transfrontalieră între România şi Bulgaria 2000 (CBC România Bulgaria), la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN12)", 2582 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Cooperare Transfrontalieră între România şi Ungaria 2000 (CBC România Ungaria), la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN13)", 2583 „Disponibil aferent Memorandumului de Finanţare privind Programul Naţional Phare România 2000, la dispoziţia Fondului Naţional (RO00FN14)", 2584 „Disponibil aferent Memorandumului de finanţare privind Programul Participarea României la programele comunitare: Life III, Fiscalis, Leonardo da Vinci II, Socrates II, Tineret, Cultură 2000 şi al cincilea Program-cadru în domeniul cercetării 2001, la dispoziţia Fondului Naţional (RO00ll)", 2585 „Disponibil aferent Memorandumului de finanţare privind Programul Participarea României la programele comunitare: Întreprinderi mici şi mijlocii, Egalitate de şanse pentru bărbaţi şi femei, SA VE II şi Prevenirea SIDA şi a altor boli contagioase, la dispoziţia Fondului Naţional (RO0009)".

Dobânzi neplătite aferente depozitelor băneşti primite:

Cuprinde dobânzile restante aferente depozitelor băneşti primite, care se preiau din soldul conturilor 1327, 2537, 2557, 2567 şi 2587 reprezentând "Datorii ataşate".

Date privind rezultatele Înregistrate

La poziţiile 701 şi 702, col.I, instituţiile de credit care au În subordine subunităţi vor înscrie cifra unu, indiferent de numarul acestora.

Alte date informative

Cuprinde diferenţa de amortizare aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe, care se preia din soldul creditor al contului de evidenţă 995 "Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe", precum şi valoarea mijloacelor fixe amortizate integral şi folosite în continuare.

REGULI DE RAPORTARE

Institutiile de credit care raportează:

Toate instituţiile de credit, persoane juridice române, inclusiv sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul În străinătate.

Instituţiile de credit, persoane juridice române, Întocmesc:

o situaţie - mod 4090 - la nivelul global al instituţiei de credit "G" (ansamblul teritoriului naţional şi toate subunităţile din străinătate ale instituţiei de credit);

o situaţie - mod 4090 - la nivelul teritoriului naţional "N" (sediu social, sucursale şi alte sedii secundare aflate în România);

o situaţie - mod 4090 - pentru fiecare subunitate din străinătate a instituţiei de credit "S" (sucursale şi alte sedii secundare fără personalitate juridică aflate în străinătate).

Sucursalele din România ale instituţiilor de credit cu sediul în străinătate întocmesc formularul la nivelul teritoriului naţional în care sucursala îşi desfăşoară activitatea "N" (sucursala însăşi şi sediile secundare subordonate acesteia).

Moneda:

Instituţiile de credit întocmesc situaţia - mod. 4090 - potrivit informaţiilor cerute de formular, în lei prin regruparea operaţiunilor în lei şi în devize, în echivalent lei pentru operaţiunile în devize sau, dupa caz, numai în devize.

Periodicitate: trimestrial (trim.I, II şi III) şi anual.

INDICATORI DE ACTIVITATE-mod. 4090-

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT: 00Naţional*

I

S Străinătate*

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: [_,_,_,_,_J JO JlG Global*

[ ]

[ ]

[ 3 ] TM

mod 4090 I	- mii lei -
PERSONALUL	Cod nozitie	Realizări aferente perioadei de raoortare
A	B	I
Număr salariaţi	010
Număr mediu de salariaţi (cu contract de muncă)	020
Număr colaboratori (cu contract civil)	030
Salarii brute - m_ii lei - .	040
Drepturi banesti cuvenite colaboratorilor - mii lei -	050

REŢEAUA COMERCIALĂ	Cod poziţie	Realizări aferente perioadei de raoortare
A	B	l
Număr subunităţi teritoriale în funcţiune, în ţară, din care:	101
- sucursale	102
- agenţii	103
- puncte de lucru	104
- reprezentanţe	105
Număr subunităti teritoriale în functiune, în străinătate, din care:	111
- sucursale	112
- agenţii	113
- reprezentante	114
Numar Ghişee Automate de Bancă	121

NUMĂRUL DE CONTURI ALE CLIENTELEI	Cod ooziţie	Număr
A	B	l
CONTURI CURENTE, din care :	201
- Clientela nefinanciară	202
- Organisme colective de plasament în valori mobiliare	203
- Instituţii financiare, altele decât instituţiile de credit	204
CONTURI DE FACTORING	210
CONTURI DE DEPOZITE	211
- Clientela nefinanciară	212
- Organisme colective de plasament în valori mobiliare	213
- Instituţii financiare altele decât instituţiile de credit	214
CONTURI DE CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII	215

..

*) "G","N" s1 "S" - se completează, după caz, de către mstituţnle de credit persoane Jund1ce române

"N" - se completează de sucursalele din România ale instituţiilor de credit străine

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

OO

Data: L,_J_,_L,_J Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J IO I 1 I

DATE PRlVIND SITUAŢIA CREDITELOR ŞI ÎMPRUMUTURILOR	Cod poziţie	Realizări aferente perioadei de raportare - mii lei -
A	B	1
Credite acordate, nerambursate la scadenţă - TOTAL ( poz.302 la 307), din care:	301
- până la 30 zile	302
- 30-90 zile	303
- 90-180 zile	304
- 180-270 zile	305
- 270-360 zile	306
- peste 1 an	307
Dobânzi restante neîncasate aferente creditelor acordate	308
Credite acordate debitorilor aflaţi în relaţii speciale cu instituţii de credit-TOTAL (poz.310 la 321), din care:	309
- credite acordate reprezentanţilor Autorităţii pentru Privatizare şi Administrarea Participaţiilor Statului în adunarea generală a acţionarilor instituţiei de credit	310
- credite acordate administratorilor instituţiei de credit (inclusiv conducătorilor instituţiei de credit), cenzorilor şi auditorilor independenti ai instituţiei de credit, persoane fizice	311
- credite acordate cenzorilor şi auditorilor independenţi ai instituţiei de credit, persoane juridice	312
- credite acordate membrilor unor comisii special constituite potrivit dispoziţiilor legale în vigoare (comisia de supraveghere specială a instituţiei de credit, comisia de privatizare a instituţiei de credit etc.)	313
- credite acordate acţionarilor, persoane juridice, ce exercită controlul efectiv asupra instituţiei de credit, acţionarilor unei astfel de persoane juridice, care deţin cel puţin 10% din capital, şi administratorilor acesteia	314
- credite acordate acţionarilor semnificativi ai instituţiei de credit	315
- credite acordate acţionarilor care şi-au desemnat un reprezentant având una din calităţile prevăzute la poz.31O - 312	316
- credite acordate societăţilor comerciale la al căror capital social instituţia de credit are o participaţie de cel puţin 10%	317
- credite acordate societăţilor comerciale la care una din persoanele prevăzute la ooz.31O - 317 deţin controlul efectiv	318
- credite acordate personalului Băncii Naţionale a României care exercită atribuţii de control sau de supraveghere bancară	319
- credite acordate membrilor Consiliului de administraţie al Băncii Naţionale a României	320
- credite acordate familiilor persoanelor fizice prevăzute la poz.310, 311,313 - 316,319 şi 320	321
Credite acordate personalului propriu şi familiilor acestuia	322

I mod4090 I

National Străinătate Global

[ J

[ J

[ 3 J TM

- mii lei -

,.

j,'

Ili

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National ]

Strămătate ]

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] I O I 1 I OOGlobal

3 ]TM

mod4090 I	- mii lei -
DATE PRlVIND SITUAŢIA CREDITELOR ŞI ÎMPRUMUTURlLOR	Cod poziţie	Realizări aferente perioadei de raportare - mii lei -
A	B	1
Expuneri mari-TOTAL, din care:	323
- expuneri mari, ce depăşesc 20% din fondurile proprii ale instituţiei de credit	324
Împrumuturi pentru datoria publică - TOTAL (poz.326+329+330), din care:	325
Împrumuturi în contul datoriei publice interne, conform Legii nr.7/1992- total (poz.327+328), din care:	326
- aferente creditelor pentru investiţii devenite neperformante şi pierderi preluate la datoria publică interna, conform Legii nr.7/1992	327
- aferente creditelor pentru exporturi şi lucrări de construcţii- montaj, pe bază de acorduri guvernamentale, comerciale şi de cooperare cu alte ţări, devenite neperformante, preluate la datoria publică internă, conform Legii nr.7/1992	328
Împrumuturi în contul datoriei publice interne, conform O.G. nr.1/1994	329
Alte împrumuturi acordate în contul datoriei publice interne, conform prevederilor legale	330
Împrumut pentru fmanţarea investiţiei Krivoi-Rog, conform Legii nr.95/1993	331

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

Naţional [ ]

Străinătate [ ]

Data: L,_J_,_L,_J

DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL	Cod poziţie	Capital social subscris
		Începutul anului			Sf'arşitul perioadei
		TOTAL -mii lei-	din care:		TOTAL -mii lei-	din care:
			în devize (echivalent mii lei)	în devize (echivalent USD)		în devize (echivalent mii lei)	în devize (echivalent USD)
A	B	1	2	3	4	5	6
Capital social, din care:	401
- A.P.A.P.S.	402
- S.I.F.	403
regii autonome	404
- societăţi şi companii comerciale rezidente	405
societăţi si companii comerciale nerezidente	406
- persoane fizice rezidente	407
persoane fizice nerezidente	408
DATE PRIVIND CAPITALUL SOCIAL	Cod poziţie	Capital social varsat
		Înceoutul anului			Sfârşitul perioadei
		TOTAL -mii lei-		din care:	TOTAL -mii lei-	din care:
				în devize (echivalent mii lei)		în devize (echivalent USD)	în devize (echivalent mii lei)	în devize (echivalent USD)
A	B	1		2	3	4	5	6
Capital social, din care:	420
A.P.A.P.S.	421
S.I.F.	422
- regii autonome	423
- societăţi şi companii comerciale rezidente	424
- societăţi şi companii comerciale nerezidente	425
- persoane fizice rezidente	426
- persoane fizice nerezidente	427

! mod4090 !

Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_J I O IOOGlobal [ 3

]TM

- mii lei -

I

DATE PRIVIND CAPITALUL DE DOTARE

Cod poziţie

Capital de dotare

Începutul anului

Sfârsitul perioadei

TOTAL -mii lei-

din care:

TOTAL -mii lei-

din care:

în devize (echivalent mii lei)

în devize (echivalent USD)

în devize (echivalent mii lei)

în devize (echivalent USD)

I

A

I

B

I

l

I

2

I

3

I

4

I

5

I

6

I

Capital de dotare, din care :

430

- sumele în devize, puse la dispoziţia sucursalei, cu caracter permanent, de către instituţia de credit străină de care aoartine

431

- rezerve constituite din profitul net, existente în sold potrivit ultimului bilanţ contabil, pe baza aprobării instituţiei de credit străine de care aparţine

432

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National ]

Străinătate ]

Data: L,_]_,_L,_] Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] IO I 1 IOOGlobal

3 ]TM

mod 4090	I - mii lei -
DATE PRIVIND INVESTIŢIILE STRĂINE ÎN ROMÂNIA (instituţii de credit persoane juridice române)	Cod poziţie	Suma în devize ( echivalent dolari SUA)
A	B	1
!Total capital social vărsat de investitorul străin, până la inceputul ruiului	501
Creşterea capitalului vărsat de investitorul străin în cursul perioadei (poz.503 la 506)	502
- cumpărări de actiuni	503
- dividende reinvestite	504
- conversii de împrumuturi în acţiuni	505
- alte modalităţi	506
Descreşterea capitalului social vărsat de investitorul străin în cursul perioadei (poz.508 la 510)	507
vânzări de acţiuni	508
- restituiri de capital	509
- alte modalităţi	510
Total capital social vărsat de investitorul străin, la sfârşitul perioadei (poz.501+502-507)	511
Cota de participare a investitorului străin (%)	512
Împrumuturi acordate de investitorul străin	513

DATE PRIVIND INVESTIŢIILE STRĂINE ÎN ROMÂNIA (sucursale ale institutiilor de credit străine)	Cod oozitie	Suma în devize (echivalent dolari SUA)
A	B	l
!Total capital de dotare vărsat de investitorul străin, până la începutul anului	520
Creşterea capitalului de dotare vărsat de investitorul străin în cursul !Perioadei (poz.522 la 524)	521
- sumele în devize puse la dispoziţia sucursalei, cu caracter permanent, de către instituţia de credit străină de care aparţine	522
- rezerve constituite din profitul net, existente în sold potrivit ultimului bilanţ contabil, pe baza aprobării instituţiei de credit străine de care aparţine	523
- alte modalităţi	524
!Descreşterea capitalului de dotare vărsat de investitorul străin în cursul perioadei (poz.526 + 527)	525
- restituiri de sume în devize puse la dispoziţia sucursalei, cu caracter permanent, de către instituţia de credit străină de care aparţine	526
- alte modalităti	527
!Total capital de dotare vărsat de investitorul străin, la sfârşitul perioadei (poz.520 + 521 - 525)	528

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National J

Străinătate ]

Data: L,_]_,_L,_]

PLĂŢI RESTANTE	Cod poziţie	Total col.2 + 3	din care:
			Pentru activitatea curentă	Pentru investiţii
A	B	1	2	3
PLĂŢI RESTANTE - TOTAL (poz.602+606+612 la 616+62 l+622+627), din care:	601
Furnizori restanţi - TOTAL (poz. 603 la 605), din care:	602
- peste 3O zile	603
- peste 90 zile	604
- peste l an	605
Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - TOTAL (poz.607 la 611), din care:	606
- contribuţii pentru asigurări sociale de stat datorate de angajatori, salariaţi şi alte persoane asimilate	607
- contribuţii pentru fondul asigurărilor sociale de sănătate	608
- contribuţia pentru pensia suplimentară	609
- contribuţii pentru aiutorul de şomai	610
- alte datorii sociale	611
Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale	612
Obligaţii restante faţă de alţi creditori	613
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul de stat	614
Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele locale	615
Împrumuturi primite nerambursate la scadenţă TOTAL ( poz.617 la 620), din care:	616
- restante până la 30 zile	617
- restante după 30 zile	618
- restante după 90 zile	619
- restante după l an	620
Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite	621
Depozite băneşti primite nerambursate la scadenţă - TOTAL (poz.623 la 626), din care:	622
- restante până la 30 zile	623
- restante după 30 zile	624
- restante după 90 zile	625			I
- restante după l an	626
Dobânzi neplătite aferente depozitelor băneşti primite	627

I mod4090 I

Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] I O I1 I OOGlobal

[ 3 ] TM

- mii lei -

DENUMIREA INSTITUŢIEI DE CREDIT:..............................................................................

National [

Străinătate [ ]

Data: L,_]_,_L,_]

I mod 4090 J

Cod instituţie de credit: L,_,_,_,_] IO I 1 IOOGlobal

[ 3 ] TM

- mii lei -

DATE PRIVIND REZULTATELE ÎNREGISTRATE	Cod poziţie	Număr unităţi	Realizări aferente perioadei de raportare - mii lei -
A	B	1	2
Unităţi care au înregistrat orofit	701
Unităţi care au înregistrat pierderi	702

ALTE DATE INFORMATIVE	Cod poziţie	Realizări aferente perioadei de raportare - mii lei -
A	B	1
Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a miiloacelor fixe	801
Mijloace fixe amortizate integral şi folosite în continuare	802

ADMINISTRA TOR, (CONDUCĂTORUL INSTITUŢIEI DE CREDIT)

Numele, prenumele, semnătura şi ştampila instituţiei de credit

CONDUCĂTORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL,

Numele, prenumele şi semnătura

CAPITOLUL IV

CONCORDANŢELEÎNTREPLANULDECONTURIPENTRU INSTITUŢIILE DE CREDIT ŞI SITUAŢIILE FINANCIARE PERIODICE

1. 1. PRINCIPII GENERALE DE CODIFICARE A POZIŢIILOR DIN SITUAŢIILE FINANCIARE PERIODICE

   În situaţiile financiare periodice, poziţiile (liniile) sunt identificate prin coduri speciale, atribuite secvenţial în fiecare filă, care servesc la prelucrarea automată a datelor.

   Codificarea poziţiilor este independentă de situaţia financiară periodică, aceasta având o semnificaţie legată de natura operaţiunii.

   Aceeaşi poziţie, existentă în mai multe situaţii, este identificată cu acelaşi cod de poziţie.

   Fiecare poziţie a nomenclatorului de poziţii se compune din trei sau patru caractere:

   primul caracter, alfabetic, permite identificarea clasei din planul de conturi la care se refera poziţia;

   al doilea, al treilea caracter şi, respectiv, al patrulea pot fi numerice sau alfabetice:

                                                ACTIV PASIV

   Clasa 1 A G

   Clasa 2 B H

   Clasa 3 C,D,E J,K

   Clasa 4 F

   Clasa 5               L            

   Clasa 9 N,P,Q

   Clasa 6 S,T,V

   Clasa 7 W,X,Z

   Codurile poziţiilor din situaţii sunt corelate cu planul de conturi pentru instituţiile de credit printr-un tabel de concordanţe. Corelaţiile pot să existe cu un cont, cu mai multe conturi sau cu extrase din conturi.

   Fiecare cod de poziţie indică situaţiile la care se referă.

   Unele situaţii, cum sunt cele referitoare la indicatorii de activitate, contin poziţii pentru care nu este necesară corelarea cu planul de conturi pentru instituţiile de credit.

2. 2. SITUAŢII CARE AU CORESPONDENŢĂ CU NOMENCLATORUL DE

   POZIŢII

   CLASA 1

   COD

   OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE

   SITUAŢIILE LA

   POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI

   CARE SE REFERĂ

   	I ACTIV I
   AOl	OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE (activ)	4000
   	1O+111+1171+121+1271+131 +141+151+161+181+
   	+182-191
   AlO	CASA ŞI ALTE VALORI 10	4000
   Al 1	CASA 101	4000
   A19	ALTE VALORI 109	4000
   A20	CONTCURENTLABĂNCICENTRALE 111 -ex.1911	4000
   A25	CONTURI DE CORESPONDENT LA INSTITUŢII DE CREDIT (nostro)	4000
   	121-ex.1911
   AlOl	DEPOZITE LA INSTITUŢII DE CREDIT 1311 + 1312 + 1313 - ex.1911	4000
   A30	CREDITE ACORDATE INSTITUŢIILOR DE CREDIT	4000
   	(inclusiv credite financiare)
   	1411+1412+1413-ex.191 l
   A40	VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE 1511+1512-ex.191 l	4000
   ASO	VALORI DE RECUPERAT 1611-ex.l 9l l	4000

   Al02	CREANŢE RESTANTE (INTERBANCARE) 1811+1812+1817-ex.191 l-ex.1912	4000
   A106	CREANŢE RESTANTE 1811-ex.1911	4026
   Al07	DOBÂNZI RESTANTE 1812-ex.1912	4026
   A108	CREANŢE ATAŞATE 1817-ex.1912	4026
   A70	CREANŢE ÎNDOIELNICE (INTERBANCARE) 1821+1822+1827-ex. l 911-ex. l 912	4000
   A109	CREANŢE ÎNDOIELNICE	4026
   	1821-ex.1911
   All0	DOBÂNZI ÎNDOIELNICE	4026
   	1822-ex.1912
   All 1	CREANŢE ATAŞATE	4026
   	1827-ex.1912
   A80	CREANŢE CU RISCURI DE ŢARĂ ex.111+exl 171+ex.121+ex.1271+ex.131+ex.141+ex.151+	4026
   	+ex.161+ex.181+ex.182
   A90	CREANŢE ATAŞATE (INTERBANCARE) 1171+1271+1317+1417+1517+ 1617 -ex.1912	4000

   CLASA 1

   OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE

   COD SITUAŢIILE LA

   POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI CARE SE

   REFERĂ

   I PASIV I

   G01	OPERAŢIUNI DE TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNI INTERBANCARE (pasiv) 112+1172+122+1272+132+142+152+162	4000
   G20	ÎMPRUMUTURI DE REFINANŢARE DE LA BĂNCI CENTRALE	4000
   	112
   G25	CONTURI DE CORESPONDENT ALE INSTITUŢIILOR DE CREDIT (loro)	4000
   	122
   G101	DEPOZITE ALE INSTITUŢIILOR DE CREDIT 1321+1322+1323	4000
   G30	ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA INSTITUŢII DE CREDIT 1421+1422+1423	4000
   G40	VALORI DATE ÎN PENSIUNE 1521+1522	4000
   G49	ALTE SUME DATORATE 1621	4000
   G90	DATORII ATAŞATE 1172+1272+1327+1427+1527+1627	4000

   CLASA2 OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

   COD SITUAŢIILE LA

   POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI CARE SE

   REFERĂ

   I ACTIV I

   B0l	OPERAŢUNI CU CLIENTELA (ACTIV) 201+202+203+204+205+206+231+241+2511+25171+	4000
   	+261+281+282-291
   BlO	CREANŢE COMERCIALE	4000
   	2011-ex.2911	4014
   Bl 1	SCONT ŞI OPERAŢIUNI ASIMILATE 20111-ex.2911	4014
   B12	FACTORING	4014
   	20112-ex.2911
   B19	ALTE CREANŢE COMERCIALE 201 l 9-ex.2911	4014
   B3A	CREDITE DE TREZORERIE 2021-ex.2911	4000

   CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ

   B3B	CREDITE DE TREZORERIE= lan ex.2021-ex.2911	4014
   B3C	CREDITE DE TREZORERIE 1- 5ani ex.2021-ex.2911	4014
   B104	CREDITE DE TREZORERIE > 5ani ex.2021-ex. 2911	4014

   CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDITE

   B3F	VÂNZĂRI ÎN RATE 20211-ex.2911	4014
   B3G	CREDITE ACORDATE PERSOANELOR FIZICE 20212-ex.291 l	4014

   B3H	DIFERENŢE DE RAMBURSAT LEGATE DE UTILIZAREA CĂRŢILOR DE PLATĂ	4014
   	20213-ex.291 l
   B3J	UTILIZĂRI DIN DESCHIDERI DE CREDITE	4014
   	PERMANENTE
   	20214-ex.291 l
   B3L	CREDIT GLOBAL DE EXPLOATARE 20215-ex.291 l	4014
   B3M	CREDITE PENTRU FINANŢAREA STOCURILOR 20216-ex.2911	4014

   CREDITE GARANTATE CU VALORI FINANCIARE

   B3P	CREDITE GARANTATE CU DEPOZITE LA TERMEN ŞI CERTIFICATE DE DEPOZIT	4014
   	ex.20217-ex.2911
   B3Q	CREDITE GARANTATE CU ALTE VALORI FINANCIARE	4014
   	ex.20217-ex.2911
   Bl03	CREDITE ACORDATE IMPORTATORILOR 20218-ex.2911	4014
   B3Z	ALTE CREDITE DE TREZORERIE 20219-ex.2911	4014
   B20	CREDITE PENTRU EXPORT	4000
   	2031-ex.2911	4014
   	CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ
   B21	CREDITE PENTRU EXPORT	4014
   B22	CREDITE PENTRU EXPORT 1- 5 ani ex.2031-ex.2911	4014
   BIOS	CREDITE PENTRU EXPORT> 5 ani ex.2031-ex.2911	4014
   	CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDITE.
   B25	CREDITE GARANTATE CU CREANŢE ASUPRA	4014
   	STRĂINĂTĂŢII 20311-ex.2911

   B26	CREDITE FURNIZORI 20312-ex.2911	4014
   B27	CREDITE COMERCIALE ACORDATE NEREZIDENŢILOR	4014
   	20313-ex.2911
   B29	ALTE CREDITE PENTRU EXPORT 20319-ex.2911	4014
   B4A	CREDITE PENTRU ECHIPAMENT	4000
   	2041-ex.2911	4014
   	CLASIFICARE DUPĂ DURATĂ
   B4B	CREDITE PENTRU ECHIPAMENT	4014
   	ex.2041-ex.2911
   B4C	CREDITE PENTRU ECHIPAMENT 1-5 ani	4014
   	ex.2041-ex.2911
   B106	CREDITE PENTRU ECHIPAMENT > 5 ani	4014
   	ex.2041-ex.2911
   B5A	CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE	4000
   	2051+2052-ex.2911	4014
   	CLASIFICARE DUPĂ DURATA INIŢIALĂ
   B5B	CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE < /= 1an	4014
   	ex.2051+ex.2052-ex.2911
   B5C	CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE 1-5 ani	4014
   	ex.2051+ex.2052-ex.2911
   B107	CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE >5 ani ex.2051+ex.2052-ex.2911	4014
   	CLASIFICARE DUPĂ CATEGORIILE DE CREDIT
   B5G	CREDITE INVESTITORI	4014
   	2051-ex.2911
   B60	CREDITE PROMOTORI	4014
   	2052-ex.2911
   B7A	ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI	4000
   	2061-ex.2911	4014
   B7B	ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI	4014
   	ex.2061-ex.2911

   B7C	ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI 1-5 ani	4014
   	ex.2061-ex.2911
   BIOS	ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI > 5 ani	4014
   	ex.2061-ex.2911
   B80	CREDITE ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE	4000
   	2311+2312-ex.2911
   B81	CREDITE DE PE O ZI PE ALTA ACORDATE	4014
   	CLIENTELEI FINANCIARE
   	2311-ex.2911
   B82	CREDITE LA TERMEN ACORDATE CLIENTELEI	4014
   	FINANCIARE
   	2312-ex.2911
   B85	VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE	4000
   	2411+2412-ex.2911	4014
   B86	VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE DE PE O ZI PE	4014
   	ALTA
   	2411-ex.2911
   B87	VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE LA TERMEN	4014
   	2412-ex.2911
   B99	CONTURI CURENTE DEBITOARE	4000
   	2511-ex.2911	4014
   B9J	VALORI DE RECUPERAT	4000
   	2611-ex.2911
   B102	CREANŢE RESTANTE	4000
   	2811+2812+2817-ex.2911-ex.2912	4014
   Bll0	CREANŢE RESTANTE	4026
   	2811-ex.291 l
   Blll	DOBÂNZI RESTANTE	4026
   	2812-ex.2912
   B112	CREANŢE ATAŞATE	4026
   	2817-ex.2912
   B9K	CREANŢE ÎNDOIELNICE	4000
   	2821+2822+2827-ex.2911-ex.2912	4014
   Bl 13	CREANŢE ÎNDOIELNICE 2821-ex.2911	4026

   Bl14	DOBÂNZI ÎNDOIELNICE	4026
   	2822-ex.2912
   B115	CREANŢE ATAŞATE 2827-ex.2912	4026
   B9S	CREANŢE CU RISCURI DE ŢARĂ	4026
   	ex.201+ex.202+ex.203+ex.204+ex.205+ex.206+ex.231+
   	+ex.241+ex25 l 1+ex.261+ex.281+ex.282
   B9V	CREANŢE ATAŞATE	4000
   	2017+2027+2037+2047+2057+2067+2317+2417+25171+
   	+2617-ex.2912

   CLASA2 OPERAŢIUNI CU CLIENTELA

   COD SITUAŢIILE LA

   POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI CARE SE

   REFERĂ

   I PASIV

   H0l	OPERAŢIUNI CU CLIENTELA (pasiv)	4000
   	232+243+2511+25172+252+253+254+255+256+258+262
   HlO	ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA CLIENTELA	4000
   	FINANCIARĂ
   	2321+2322
   Hll	ÎMPRUMUTURI DE PE O ZI PE ALTA	4014
   	2321
   H12	ÎMPRUMUTURI LA TERMEN	4014
   	2322
   H20	VALORI DATE ÎN PENSIUNE	4000
   	2431+2432	4014
   H21	VALORI DATE ÎN PENSIUNE DE PE O ZI PE ALTA	4014
   	2431
   H22	VALORI DATE ÎN PENSIUNE LA TERMEN 2432	4014
   H40	CONTURI CURENTE CREDITOARE	4000
   	2511+ex.2551+ex.2552+ex.2553+ex.2554+ex.2555+ +ex.2556+ex.2558+ex.2561+ex.2562+ex.2563+ex.2564+	4014
   	+ex.2565+ex.2566+ex.2568+ex.2581+ex.2582+ex.2583+
   	+ex.2584+ex.2585
   HS0	CONTURI DE FACTORING	4000
   	2521
   H51	CONTURI DE FACTORING DISPONIBILE 25211	4014
   H52	CONTURI DEF ACTORING INDISPONIBILE 25212	4014

   H7A	CONTURI DE DEPOZITE	4000
   	2531+2532+2533+ex.2551+ex.2552+ex.2553+ex.2554+	4014
   	+ex.2555+ex.2556+ex.2558+ex.2561+ex.2562+ex.2563+
   	+ex.2564+ex.2565+ex.2566+ex.2568+ex.2581 +ex.2582+
   	+ex.2583+ex.2584+ex.2585
   HlOl	DEPOZITE LA VEDERE 2531	4014
   H102	DEPOZITE LA TERMEN	4014
   	2532+ex.2551+ex.2552+ex.2553+ex.2554+ex.2555+
   	+ex.2556+ex.2558+ex.2561+ex.2562+ex.2563+
   	+ex.2564+ex.2565+ex.2566+ex.2568+ex.2581+
   	+ex.2582+ex.2583+ex.2584+ex.2585
   H103	DEPOZITE COLATERALE	4014
   	2533

   CONTURI DE DEPOZITE LA TERMEN

   H104	DEPOZITE < /= 1 lună	4014
   	ex.2531+ex.2532+ex.2533+ex.2551+ex.2552+ex.2553+
   	+ex.2554+ex.2555+ex.2556+ex.2558+ex.2561+
   	+ex.2562+ex.2563+ex.2564+ex.2565+ex.2566+
   	+ex.2568+ex.2581+ex.2582+ex.2583+ex.2584+ex.2585
   H105	DEPOZITE 1-3 luni, inclusiv ex.2532+ex.2533+ex.2551+ex.2552+ex.2553+	4014
   	+ex.2554+ex.2555+ex.2556+ex.2558+ex.2561+
   	+ex.2562+ex.2563+ex.2564+ex.2565+ex.2566+
   	+ex.2568+ex.2581+ex.2582+ex.2583+ex.2584+ex.2585
   H106	DEPOZITE 3-6 luni, inclusiv ex.2532+ex.2533+ex.2551+ex.2552+ex.2553+	4014
   	+ex.2554+ex.2555+ex.2556+ex.2558+ex.2561+
   	+ex.2562+ex.2563+ex.2564+ex.2565+ex.2566+
   	+ex.2568+ex.2581+ex.2582+ex.2583+ex.2584+ex.2585
   H107	DEPOZITE 6-9 luni, inclusiv	4014
   	ex.2532+ex.2533+ex.2551+ex.2552+ex.2553+
   	+ex.2554+ex.2555+ex.2556+ex.2558+ex.2561 +
   	+ex.2562+ex.2563+ex.2564+ex.2565+ex.2566+
   	+ex.2568+ex.2581+ex.2582+ex.2583+ex.2584+ex.2585
   H108	DEPOZITE 9-12 luni, inclusiv ex.2532+ex.2533+ex.2551+ex.2552+ex.2553+	4014
   	+ex.2554+ex.2555+ex.2556+ex.2558+ex.2561+
   	+ex.2562+ex.2563+ex.2564+ex.2565+ex.2566+
   	+ex.2568+ex.2581+ex.2582+ex.2583+ex.2584+ex.2585

   Hl09	DEPOZITE > 12 luni ex.2532+ex.2533+ex.2551+ex.2552+ex.2553+	4014
   	+ex.2554+ex.255S+ex.2556+ex.2558+ex.2561+
   	+ex.2562+ex.2563+ex.2564+ex.2565+ex.2566+
   	+ex.2568+ex.258l+ex.2582+ex.2583+ex.2584+ex.2585
   H80	CERTIFICATE DE DEPOZIT	4000
   	2541	4014
   Hll0	CERTIFICATE DE DEPOZIT</= 1 lună ex.2541	4014
   Hlll	CERTIFICATE DE DEPOZIT 1-3 luni, inclusiv ex.2541	4014
   H112	CERTIFICATE DE DEPOZIT 3-6 luni, inclusiv	4014
   	ex.2541
   H113	CERTIFICATE DE DEPOZIT 6-9 luni, inclusiv ex.2541	4014
   H114	CERTIFICATE DE DEPOZIT 9-12 luni, inclusiv	4014
   	ex.2541
   Hl 15	CERTIFICATE DE DEPOZIT> 12 luni	4014
   	ex.2541
   H6A	CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII	4000
   	2542	4014
   H116	CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII < /= 1 lună	4014
   	ex.2542
   H117	CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 1-3 luni,	4014
   	inclusiv
   	ex.2542
   H118	CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 3-6 luni,	4014
   	inclusiv
   	ex.2542
   HI 19	CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 6-9 luni,	4014
   	inclusiv
   	ex.2542
   H120	CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII 9-12 luni,	4014
   	inclusiv
   	ex.2542
   H121	CARNETE ŞI LIBRETE DE ECONOMII> 12 luni ex.2542	4014

   H90	ALTE SUME DATORATE	4000
   	2621	4014
   H98	DATORII ATAŞATE	4000
   	+2627

   2327+2437+25172+2527+2537+2547+2557+2567+2587+

   CLASA3

   OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE

   COD POZIŢIE	I	CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI ACTIV I	SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ
   COA		OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE 3011+3021+3025+3026+3031+3035+3037+3041+3045+	4000
   		+3047+333+3362+3371+341+3514+35192+35262+
   		+35324+35326+35328+3534+35392+355+361+362+363+
   		+365+367+368+3712+372+373+374+375+378+37911+
   		+37921+3799+381+382-391-393-399+(3521+3522+3531+ +3533+3536+3538)sold debitor
   ClA		TITLURI PRIMITE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ (toate categoriile de portofoliu)	4000
   		30111

   PORTOFOLIUL DE TITLURI

   (cuprinde titlurile date cu împrumut)

   C2A	TITLURI DE TRANZACŢIE 3021+30251+30252+30253+30254+3026	4000
   C3A	TITLURI DE PLASAMENT 3031+3035-3911	4000
   C4A	TITLURI DE INVESTIŢII 3041+3045-3912	4000
   ESW	ACŢIUNI PROPRII 30214+30254+30264+30314+30354-39114	4021
   E6A	CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI	4000
   	333+3362
   E7A	DECONTĂRIINTRABANCARE 341	4000
   El0l	PERSONAL ŞI CONTURI ASIMILATE 3514+35192	4000

   El02	ASIGURĂRI SOCIALE, PROTECŢIA SOCIALĂ ŞI CONTURI ASIMILATE	4000
   	35262+3521(sold debitor)+3522(sold debitor)
   El03	BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE ŞI	4000
   	CONTURI ASIMILATE
   	35324+35326+35328+3534+35392+353ll(sold
   	debitor)+3533(sold debitor)+3536(sold debitor)+3538(sold
   	debitor)
   El05	IMPOZITUL PE PROFIT AMÂNAT 35312 (sold debitor)	4000
   E7H	DEBITORI DIVERŞI 3551+3552+3556	4000
   E70	CONTURI DE STOCURI	4000
   	361+362+363+365+367+368-393
   E8A	CONTURI DE REGULARIZARE	4000
   	3712+372+373+374+375+378+37911+37921+3799
   E104	CREANŢE RESTANTE PRIVIND OPERAŢIUNILE	4000
   	CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNILE DIVERSE
   	3811+ 3812+3817-ex.399
   E117	CREANŢE RESTANTE	4026
   	3811-ex.399
   E118	DOBÂNZI RESTANTE	4026
   	3812-ex.399
   E119	CREANŢE ATAŞATE	4026
   	3817-ex.399
   E90	CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND OPERAŢIUNILE	4000
   	CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNILE DIVERSE
   	3821+3822+3827-ex.399
   El20	CREANŢE ÎNDOIELNICE	4026
   	3821-ex.399
   El21	DOBÂNZI ÎNDOIELNICE	4026
   	3822-ex.399
   El22	CREANŢE ATAŞATE	4026
   	3827-ex.399

   E95	OPERAŢIUNI PRIVIND TITLURILE ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE - RISCURI DE ŢARĂ	4026
   	ex.3011+ex.302+ex.303+ex.304+ex.333+ex.3362+ ex.355+
   	+ex.381+ex.382
   E97	CREANŢE ATAŞATE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNILE DIVERSE 30117+30257+3037+3047+3371+3557	4000

   CLASA3

   OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE

   COD

   POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI

   SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ

   	I PASIV
   J0A	OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI	4000
   	DIVERSE
   	3012+3027+3036+418+32+331+332+333+334+335+3361+
   	+3372+341+3511+3512+3513+3515+3516+35191+3521+
   	+3522+35261+3531+35323+35327+35328+3533+3536+
   	+3538+35391+354+356+3716+372+373+376+377+37912+
   	+ 37922 + 3799
   	TITLURI DATE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ	4000
   	30121
   JSA	TITLURI DE TRANZACŢIE	4000
   	30271+30272
   	DATORII PRIVIND TITLURILE
   J8G	TITLURI DE PIAŢĂ INTERBANCARĂ	4000
   	3211
   J8J	TITLURI DE CREANŢE NEGOCIABILE	4000
   	3221
   J9A	OBLIGAŢIUNI	4000
   	3251
   J9K	ALTE DATORII CONSTITUITE PRlN TITLURI	4000
   	3261
   K6A	I CONTURI DE DECONTARE PRIVIND	4000
   	OPERAŢIUNILE CU TITLURI
   	331+332+333+334+335+3361
   K65	VĂRSĂMINTE DE EFECTUAT PRIVIND TITLURILE	4000
   	3036+418
   K7A	DECONTARIINTRABANCARE	4000
   	341
   Kl0l	PERSONAL ŞI CONTURI ASIMILATE	4000
   	3511+3512+3513+3515+3516+35191

   • • JlA

   Kl02	ASIGURĂRI SOCIALE, PROTECŢIA SOCIALĂ ŞI CONTURI ASIMILATE	4000
   	3521+3522+35261
   K103	BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE ŞI CONTURI ASIMILATE 35311+35323+35327+35328+3533+3536+3538+35391	4000
   K105	IMPOZTUL PE PROFIT AMÂNAT 35312(sold creditor)	4000
   K104	DIVIDENDE DE PLATĂ 354	4000
   K7H	CREDITORI DIVERŞI 3561+3562+3566	4000
   KSA	CONTURI DE REGULARIZARE 3716+372+373+376+377+37912+37922+3799	4000
   K97	DATORII ATAŞATE 30127+30277+3217+3227+3257+3267+3372+3567	4000

   CLASA4 VALORI IMOBILIZATE

   COD SITUAŢIILE LA

   POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI CARE SE

   REFERĂ

   I ACTIV I

   F0l	VALORI IMOBILIZATE 401+402+407+411+412+413+415+417+421+431++432+	4000
   	+433+434+441+442+451+452-461-462+471+472+473+
   	+474-476+481 +482-491-492-493-494-499
   F02	CREDITE SUBORDONATE 401+402	4000
   F03	CREDITE SUBORDONATE LA TERMEN 401	4014
   F05	CREDITE SUBORDONATE PE DURATĂ	4014
   	NEDETER.NfINATĂ
   	402
   F103	CREANŢE RESTANTE PRIVIND CREDITELE	4014
   	SUBORDONATE
   	ex.4811+ex.4812+ex4817-ex.499
   F09	CREANŢE ÎNDOIELNICE PRIVIND CREDITELE	4014
   	SUBORDONATE
   	ex.4821+ex.4822+ex4827-ex.499
   FlO	PĂRŢI ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE	4000
   	LEGATE, TITLURI DE PARTICIPARE ŞI TITLURI
   	ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU
   	(inclusiv titlurile date cu împrumut)
   	411+412+413+415-491
   F20	PARŢI ŞI TITLURI DE PARTICIPARE IN	4014
   	SOCIETĂŢI CU CARACTER NEFINANCIAR
   	4113+ 4123-ex.491
   FS0	DOTĂRI PENTRU UNITĂŢILE PROPRII DIN	4000
   	STRĂINĂTATE
   	421

   CLASA5

   CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE

   COD

   POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI

   I ACTIV I

   LOC ACŢIONARI SAU ASOCIAŢI

   508

   I PASIV

   SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ

   4000

   4021

   L0l	CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE ŞI PROVIZIOANE	4000
   	501+502+511+512+513+514+515+516+518+519+
   	+531+532+537+5411-5412+542+55±581±591-592
   L9A	CAPITAL 501+502	4000
   L9B	CAPITAL SUBSCRIS NEVĂRSAT	4021
   	5011
   L9C	CAPITAL SUBSCRIS VĂRSAT 5012	4021
   L9E	ELEMENTE ASIMILATE CAPITALULUI	4021
   	502
   L7A	PRIME DE CAPITAL	4000
   	511
   L7C	PRIME DE EMISIUNE 5111	4021
   L109	PRIME DE FUZIUNE	4021
   	5112
   L115	PRIME DE APORT 5113	4021
   L116	PRIME DE SCIZIUNE	4021
   	5114
   Ll 17	PRIME DE CONVERSIE A OBLIGAŢIUNILOR ÎN ACŢIUNI 5115	4021

   L7D	ALTEPRJME 5119	4021
   L7H	REZERVE LEGALE 5121+5122	4000
   Lll0	REZERVE LEGALE DIN PROFITUL BRUT	4021
   	5121
   Llll	REZERVE LEGALE DIN PROFITUL NET	4021
   	5122
   L7L	REZERVE STATUTARE SAU CONTRACTUALE	4000
   	513	4021
   L60	REZERVA GENERALĂ PENTRU RISCUL DE	4000
   	CREDIT
   	514
   Ll 12	REZERVA GENERALĂ PENTRU RISCUL DE	4021
   	CREDIT DIN PROFITUL BRUT
   	5141
   Ll 13	REZERVA GENERALĂ PENTRU RISCUL DE	4021
   	CREDIT DIN PROFITUL NET
   	5142
   L7M	REZERVE PENTRU ACŢIUNI PROPRII	4000
   	515	4021
   L7V	REZERVE DIN REEVALUARE	4000
   	516	4021
   L7W	REZERVE DIN CONVERSIE	4000
   	518	4021
   L7Z	ALTE REZERVE	4000
   	519	4021
   LSA	DATORII SUBORDONATE	4000
   	531+532
   L5C	TITLURI SUBORDONATE LA TERMEN	4021
   	5311
   L5D	ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN	4014
   	5312+5319
   L5F	ÎMPRUMUTURI PARTICIPATIVE	4021
   	5312

   L5H	ALTE ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN	4021
   	5319
   L5M	TITLURI SUBORDONATE PE DURATĂ NEDETERMINATĂ	4021
   	5321
   L5N	ÎMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATĂ	4014
   	NEDETERMINATĂ 5322	4021
   LOS	SUBVENŢII ŞI FONDURI PUBLICE ALOCATE 5411-5412+542	4000
   L06	SUBVENŢII PENTRU INVESTIŢII	4021
   	5411-5412
   · L07	FONDURI PUBLICE ALOCATE	4021
   	542
   LlO	PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI	4000
   	55
   L21	PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE	4021
   	EXECUTARE A ANGAJAMENTELOR PRIN
   	SEMNĂTURĂ
   	551
   L16	PROVIZIOANE PENTRU FACILITĂŢI ACORDATE	4021
   	PERSONALULUI
   	552
   Ll 14	PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE ŢARĂ 553	4021
   Ll 18	PROVIZIOANE PENTRU RESTRUCTURARE	4021
   	554
   Ll 19	PROVIZIOANE PENTRU DEZAFECTAREA	4021
   	IMOBILIZĂRILOR CORPORALE ŞI ALTE ACŢIUNI
   	SIMILARE LEGATE DE ACESTEA
   	555
   L29	ALTE PROVIZIOANE	4021
   	559
   L9M	DATORII ATAŞATE	4000
   	537

   L90	REZULTATUL REPORTAT	4000
   	581
   L120	REZULTATUL REPORTAT REPREZENTÂND PROFITUL NEREPARTIZAT, RESPECTIV	4021
   	PIERDEREA NERECUPERATĂ 5811
   L121	REZULTATUL REPORTAT PROVENIT DIN ADOPTAREA PENTRU PRIMA DATĂ A IAS, MAI	4021
   	PUŢIN IAS 29 5812
   L122	REZULTATUL REPORTAT PROVENIT DIN MODIFICĂRILE POLITICILOR CONTABILE 5813	4021
   L123	REZULTATUL REPORTAT PROVENIT DIN CORECTAREA ERORILOR FUNDAMENTALE 5814	4021
   L124	REZULTATUL REPORTAT REPREZENTÂND SURPLUSUL REALIZAT DIN REZERVE DIN	4021
   	REEVALUARE
   	5815
   L91	PROFIT SAU PIERDERE1	4000
   	591	4021
   L103	REPARTIZAREA PROFITULUI	4000
   	592	4021
   V97	REPARTIZAREA PROFITULUI2 592 (sumele repartizate din profitul brut potrivit prevederilor	4080
   	legale)

   1 În cazul în care se înregistrează pierderi ca urmare a repartizării profitului brut pe destinaţiile prevăzute de lege şi a înregistrării cheltuielilor cu impozitul pe profit curent, se completează cu sumele reprezentând rezultatul net al exerciţiului financiar, influenţat cu sumele repartizate din profitul brut potrivit prevederilor legale

   2 Se completează de către instituţiile de credit care înregistrează pierderi ca urmare a repartizării profitului brut pe destinaţiile prevăzute de lege şi a înregistrării cheltuielilor cu impozitul pe profit curent

   CLASELE DIN BILANŢ (1,2,3,4,5)

   COD CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURl POZIŢIE

   SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ

   L98 L99

   TOTAL ACTIV TOTAL PASIV

   4000

   4000

   CLASA6 CHELTUIELI

   COD POZIŢIE	CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI	SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ
   S01	CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ	4080
   	60
   S05	CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE	4080
   	TREZORERIE ŞI OPERAŢIUNILE INTERBANCARE
   	601
   S2A	DOBÂNZI	4080
   	6011+6012+6013+6014+6015+6017
   	BĂNCI CENTRALE	4080
   	6011
   S2E	CONTURI DE CORESPONDENT	4080
   	6012
   SlOl	DEPOZITE ALE INSTITUŢIILOR DE	4080
   	CREDIT
   	6013
   S102	LA VEDERE	4080
   	60131
   S103	LA TERMEN 60132	4080
   S104	COLATERALE	4080
   	60133
   S2H	ÎMPRUMUTURI DE LA INSTITUŢII DE	4080
   	CREDIT
   	6014
   S2J	DE PE O ZI PE ALTA 60141	4080
   S2K	LA TERMEN	4080
   	60142
   S105	FINANCIARE	4080
   	60143

   • • S2B

   S2M	VALOR! DATE ÎN PENSIUNE	4080
   	6015
   S2N	DE PE O ZI PE ALTA 60151	4080
   S2P	LA TERMEN	4080
   	60152
   S2Z	ALTE DOBÂNZI	4080
   	6017
   S20	TITLURI CU POSIBILITATE DE	4080
   	RĂSCUMPĂRARE
   	60171
   S21	REPORT/DEPORT	4080
   	60172
   S25	DIVERSE DOBÂNZI	4080
   	60179
   S30	COMISIOANE	4080
   	6019
   S40	CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE CU CLIENTELA	4080
   	602
   S6A	DOBÂNZI	4080
   	6021+6022+6023+6024+6025+6026+6027+6028
   S6X	CONTURILE DE FACTORING	4080
   	6021
   S6B	ÎMPRUMUTURI PRIMITE DE LA	4080
   	CLIENTELA FINANCIARĂ
   	6022
   S6C	DE PE O ZI PE ALTA	4080
   	60221
   S6F	LA TERMEN	4080
   	60222
   S6H	VALOR! DATE ÎN PENSIUNE	4080
   	6023
   S6N	DE PE O ZI PE ALTA	4080
   	60231

   S6P	LA TERMEN	4080
   	60232
   S6S	CONTURI CURENTE CREDITOARE	4080
   	6024+ex.6028
   Sl06	CONTURI DE DEPOZITE	4080
   	6025+ex.6028
   Sl07	DEPOZITE LA VEDERE	4080
   	60251
   S108	DEPOZITE LA TERMEN	4080
   	60252+ex.6028
   Sl09	DEPOZITE COLATERALE	4080
   	60253
   S73	CERTIFICATE DE DEPOZIT, CARNETE ŞI	4080
   	LIBRETE DE ECONOMII
   	6026
   S75	ALTE DOBÂNZI	4080
   	6027
   S76	TITLURI CU POSIBILITATE DE	4080
   	RĂSCUMPĂRARE
   	60271
   S77	REPORT/DEPORT	4080
   	60272
   S78	DIVERSE DOBÂNZI 60279	4080
   S80	COMISIOANE	4080
   	6029
   T0A	CHELTUIELI PENTRU OPERAŢIUNILE CU	4080
   	TITLURI
   	603
   T0B	DOBÂNZI LA TITLURILE DATE ÎN	4080
   	PENSIUNE LIVRATĂ
   	6031
   T0E	PIERDERI LA TITLURILE DE TRANZACŢIE	4080
   	6032

   T0K	CHELTUIELI CU TITLURILE DE PLASAMENT	4080
   	6033
   TOM	CHELTUIELI DE ACHIZIŢIE 60331	4080
   TOR	PIERDERI DIN CESIUNE	4080
   	60336
   TlA	CHELTUIELI CU TITLURILE DE	4080
   	INVESTIŢII
   	6034
   TlB	CHELTUIELI DE ACHIZIŢIE 60341	4080
   TIG	CHELTUIELI CU AMORTIZAREA	4080
   	PRIMELOR
   	60342
   T2A	CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE	4080
   	CONSTITUITE PRIN TITLURI
   	6036
   T2F	DOBÂNZI PRIVIND TITLURILE DE	4080
   	PIAŢĂ INTERBANCARĂ
   	60361
   T2K	DOBÂNZI PRIVIND TITLURILE DE	4080
   	CREANŢE NEGOCIABILE
   	60362
   T2N	DOBÂNZI PRIVIND OBLIGAŢIUNILE	4080
   	60363
   T2Z	ALTE CHELTUIELI PRIVIND	4080
   	DATORIILE CONSTITUITE PRIN
   	TITLURI
   	60369
   T23	CHELTUIELI DIVERSE PRIVIND	4080
   	OPERAŢIUNILE CU TITLURI
   	6037
   T27	COMISIOANE	4080
   	6039
   T3A	CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE LEASING,	4080
   	LOCAŢIE SIMPLĂ ŞI ASIMILATE
   	604

   T3B	CHELTUIELI CU OPERATIUNILE DE LEASING SI ASIMILATE	4080
   	6041
   T3C	CHELTUIELI CU AMORTIZAREA 60411	4080
   T3Q	PIERDERI DIN DEPRECIEREA	4080
   	IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LEASING ŞI
   	ASIMILATE
   	60412
   T3V	PIERDERI DIN CESIUNEA	4080
   	IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LEASING ŞI
   	ASIMILATE
   	60413
   T3L	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE	4080
   	PENTRU OPERAŢIUNI DE LEASING ŞI
   	ASIMILATE
   	60414
   T3Z	ALTE CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE	4080
   	DE LEASING ŞI ASIMILATE
   	60419
   T4A	CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE	4080
   	LOCAŢIE SIMPLĂ
   	6042
   T4B	CHELTUIELI CU AMORTIZAREA	4080
   	60421
   T4H	PIERDERI DIN DEPRECIEREA	4080
   	IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LOCAŢIE
   	SIMPLĂ
   	60422
   T4P	PIERDERI DIN CESIUNEA	4080
   	IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LOCAŢIE
   	SIMPLĂ
   	60423
   T4E	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE	4080
   	PENTRU OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE
   	SIMPLĂ
   	60424

   T4Z	ALTE CHELTUIELI CU OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE SIMPLĂ	4080
   	60429
   T5A	CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE SUBORDONATE ŞI FONDURILE PUBLICE	4080
   	ALOCATE 605
   T5C	CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE	4080
   	SUBORDONATELATERMEN 6051
   T5D	CHELTUIELI PRIVIND DATORIILE	4080
   	SUBORDONATE PE DURATĂ
   	NEDETERMINATĂ 6052
   T5H	CHELTUIELI PRIVIND FONDURILE	4080
   	PUBLICE ALOCATE 6053
   T6A	CHELTUIELI PRIVIND OPERAŢIUNILE DE	4080
   	SCHIMB
   	606
   T6B	PIERDERI DIN OPERAŢIUNILE DE SCHIMB ŞI ARBITRAJ 6061	4080
   T6D	COMISIOANE 6069	4080
   T7A	CHELTUIELI PRIVIND OPERAŢIUNILE ÎNAFARA	4080
   	BILANŢULUI 607
   T7B	CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE DE	4080
   	FINANŢARE
   	6071
   T7G	ANGAJAMENTE DE FINANŢARE PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII DE	4080
   	CREDIT
   	60711
   T7J	ANGAJAMENTE DE FINANŢARE PRIMITE DE LA CLIENTELĂ	4080
   	60712

   T8A	CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE DE GARANŢIE	4080
   	6072
   T8B	ANGAJAMENTE DE GARANŢIE	4080
   	PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII DE
   	CREDIT
   	60721
   T8G	ANGAJAMENTE DE GARANŢIE	4080
   	PRIMITE DE LA CLIENTELĂ
   	60722
   VOA	CHELTUIELI CU ANGAJAMENTELE	4080
   	AFERENTE OPERAŢIUNILOR CU
   	INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE
   	6074
   voc	CHELTUIELI PRIVIND	4080
   	INSTRUMENTELE FINANCIARE
   	DERIVATE DE DOBÂNDĂ
   	60741
   VOF	CHELTUIELI PRIVIND	4080
   	INSTRUMENTELE FINANCIARE
   	DERIVATE DE CURS DE SCHIMB
   	60742
   VOM	COMISIOANE	4080
   	60749
   voz	CHELTUIELI CU ALTE ANGAJAMENTE PRIMITE	4080
   	6077
   VIA	CHELTUIELI CU PRESTAŢIILE DE SERVICII	4080
   	FINANCIARE
   	608
   VlB	CHELTUIELI CU MIJLOACELE DE PLATĂ	4080
   	6081
   VlZ	ALTE CHELTUIELI CU PRESTAŢIILE DE	4080
   	SERVICII FINANCIARE
   	6087
   V2A	ALTE CHELTUIELI DE EXPLOATARE BANCARĂ	4080
   	609

   V2F	COTA-PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE BANCARĂ EFECTUATE ÎN COMUN	4080
   	6092
   V2K	VENITURI RETROCEDA TE PRIVIND OPERATIUNILE DE EXPLOATARE	4080
   	BANCARA EFECTUATE ÎN COMUN 6093
   V2P	CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE BANCARĂ	4080
   	6099
   V3A	CHELTUIELI CU PERSONALUL 61	4080
   V3B	CHELTUIELI CU SALARIILE PERSONALULUI	4080
   	611
   V3E	CHELTUIELI PRIVIND ASIGURĂRILE ŞI PROTECŢIA SOCIALĂ	4080
   	612
   VIOI	CONTRIBUŢIA UNITĂŢII LA ASIGURĂRILE	4080
   	SOCIALE
   	6121
   V102	CONTRIBUŢIA UNITĂŢII PENTRU AWTORUL DE ŞOMAJ 6122	4080
   V170	CONTRIBUŢIA ANGAJATORULUI PENTRU ASIGURĂRILE SOCIALE DE SĂNĂTATE 6123	4080
   V3H	ALTE CHELTUIELI PRIVIND ASIGURĂRILE ŞI PROTECŢIA SOCIALĂ 6127	4080
   V103	ALTE CHELTUIELI PRIVIND PERSONALUL	4080
   	617
   V4A	CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE ŞI	4080
   	VĂRSĂMINTE ASIMILATE
   	62
   V105	CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE ŞI	4080
   	VĂRSĂMINTE ASIMILATE
   	627

   V106	CHELTUIELI CU MATERIALELE, LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI	4080
   	63
   V107	CHELTUIELI CU MATERJALELE	4080
   	631
   V108	CHELTUIELI CU MATERIALELE	4080
   	CONSUMABILE 6311
   V109	CHELTUIELI PRIVIND COMBUSTIBILII 6312	4080
   Vll0	CHELTUIELI PRIVIND PIESELE DE SCHIMB 6313	4080
   Vlll	CHELTUIELI PRIVIND ALTE MATERIALE	4080
   	6317
   V112	CHELTUIELI PRJVIND MATERIALELE DE	4080
   	NATURA OBIECTELOR DE INVENTAR
   	632
   V113	CHELTUIELI PRJVIND ALTE STOCURJ 6 XJ	4080
   V114	CHELTIBELI CU LUCRARILE ŞI SERVICIILE	4080
   	EXECUTATE DE TERŢI 634
   Vl 15	CHELTIBELI DE ÎNTREŢINERE ŞI REPARAŢII 6341	4080
   VI 16	CHELTUIELI PRJVIND ENERGIA ŞI APA 6342	4080
   Vl17	CHELTUIELI POŞTALE ŞI TAXE DE	4080
   	TELECOMUNICAŢII 6343
   Vl 18	CHELTUIELI CU COLABORATORJI ŞI DE	4080
   	INTERMEDIERE 6344
   Vl 19	CHELTUIELI CU DEPLASĂRI, DETAŞĂRI,	4080
   	TRANSFERĂRI ŞI TRANSPORTUL
   	PERSONALULIB ŞI BUNlJRILOR 6345

   ,.,,..,

   Vl20	CHELTUIELI CU SERVICIILE FURNIZATE DE SOCIETĂŢILE GRUPULUI	4080
   	6346
   Vl21	ALTE CHELTUIELI CU LUCRĂRILE ŞI SERVICIILE EXECUTATE DE TERŢI 6347	4080
   Vl22	CHELTUIELI CU PRIMELE DE ASIGURARE 63471	4080
   Vl23	CHELTUIELI CU REDEVENŢELE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI	4080
   	ASIMILATE 63472
   Vl24	CHELTUIELI CU REDEVENŢELE PRIVIND	4080
   	CONCESIUNILE, LOCAŢIILE DE GESTIUNE
   	ŞI CHIRIILE
   	63473
   Vl25	ALTE CHELTUIELI 63479	4080
   Vl26	CHELTUIELI DE PROTOCOL, RECLAMĂ ŞI	4080
   	PUBLICITATE
   	635
   V6A	CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE	4080
   	64
   V6B	VENITURI RETROCEDATE PRIVIND	4080
   	OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE NEBANCARĂ EFECTUATE ÎN COMUN
   	641
   V6E	COTA-PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE	4080
   	EXPLOATARE NEBANCARĂ EFECTUATE ÎN
   	COMUN
   	642
   V6H	COTA-PARTE DIN CHELTUIELILE SEDIULUI SOCIAL 643	4080
   V6L	PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR 646	4080
   V6M	PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR NECORPORALEŞICORPORALE	4080
   	6461

   V6N	PIERDERI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR FINANCIARE	4080
   	6462
   V6Z	ALTE CHELTUIELI DIVERSE DE EXPLOATARE 649	4080
   V153	DESPĂGUBIRI, AMENZI ŞI PENALITĂŢI 6491	4080
   V154	DONAŢII ŞI SUBVENŢII ACORDATE 6492	4080
   V155	CHELTUIELI PRIVIND SPONSORIZĂRILE 6493	4080
   V156	PIERDERI DIN DEBITORI DIVERŞI 6494	4080
   V157	ALTE CHELTUIELI DIVERSE DE	4080
   	EXPLOATARE 6497
   V7G	CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE PRIVIND IMOBILIZĂRILE NECORPORALE ŞI CORPORALE	4080
   	65
   V127	CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE IMOBILIZĂRILOR NECORPORALE	4080
   	651
   V128	CHELTUIELI CU AMORTIZĂRILE IMOBILIZĂRILOR CORPORALE 652	4080
   VSA	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE, PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE ŞI AJUSTAREA LA	4080
   	INFLAŢIE
   	66
   Vl29	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU	4080
   	CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE 661
   V130	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT	4080
   	6611

   V131	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE DOBÂNDĂ	4080
   	6612
   V132	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU	4080
   	CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
   	662
   Vl33	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE RISC DE CREDIT	4080
   	6621
   V134	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE SPECIFICE DE	4080
   	RISC DE DOBÂNDĂ 6622
   V135	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PRIVIND	4080
   	OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI
   	DIVERSE
   	663
   Vl36	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR	4080
   	6631
   V137	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU	4080
   	DEPRECIEREA TITLURILOR DE
   	PLASAMENT 66311
   V138	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR DE	4080
   	INVESTIŢII 66312
   V139	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR	4080
   	6633
   Vl40	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU	4080
   	CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE
   	6637
   V141	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU VALORI	4080
   	IMOBILIZA TE 664

   V142	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE ÎN	4080
   	CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE
   	LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ŞI
   	A TITLURILOR ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU
   	6641
   V143	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU	4080
   	DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR
   	6642
   V144	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN CURS	4080
   	66421
   V145	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR	4080
   	ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE 66422
   V146	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN	4080
   	AFARA ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE
   	66423
   V147	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE	4080
   	6647
   V8V	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU	4080
   	RISCURI ŞI CHELTUIELI
   	665
   V148	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU	4080
   	RISCURI DE EXECUTARE A ANGAJAMENTELOR PRIN SEMNĂTURĂ
   	6651
   V149	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU	4080
   	FACILITĂŢI ACORDATE PERSONALULUI
   	6652
   V150	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU RISC	4080
   	DE ŢARĂ
   	6653
   V171	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU	4080
   	RESTRUCTURARE 6654

   V172	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU DEZAFECTAREA IMOBILIZĂRILOR CORPORALE ŞI ALTE ACŢIUNI SIMILARE LEGATE DE ACESTEA	4080
   	6655
   V151	CHELTUIELI CU PROVIZIOANE PENTRU ALTE RISCURI ŞI CHELTUIELI	4080
   	6657
   V8X	PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE	4080
   	ACOPERITE CU PROVIZIOANE
   	667
   V8Z	PIERDERI DIN CREANŢE NERECUPERABILE	4080
   	NEACOPERITE CU PROVIZIOANE
   	668
   V8Y	CHELTUIELI CU AJUSTAREA LA INFLAŢIE 669	4080
   V167	TOTAL CHELTUIELI CURENTE	4080
   V90	CHELTUIELI EXTRAORDINARE	4080
   	67
   V152	CHELTUIELI PRIVIND CALAMITĂŢILE ŞI ALTE	4080
   	EVENIMENTE SIMILARE
   	671
   V99	TOTAL CHELTUIELI 3	4080
   V164	REZULTATUL CURENT - PIERDERE	4080
   V165	REZULTATUL EXTRAORDINAR- PIERDERE	4080
   V166	REZULTATUL BRUT - PIERDERE	4080
   V92	IMPOZITUL PE PROFIT ŞI ALTE IMPOZITE	4080
   	691 + 699
   V160	CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT	4080
   	CURENT
   	6911
   V161	CHELTUIELI CU IMPOZITUL PE PROFIT	4080
   	AMÂNAT
   	6912

   3 mai puţin cheltuielile cu impozitul pe profit şi alte cheltuieli cu impozite

   Vl62	ALTE CHELTUIELI CU IMPOZITE ŞI TAXE CE NU APAR ÎN ELEMENTELE DE MAI SUS	4080
   	699
   V95	REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI­ PIERDERE	4080
   V98	REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI (PIERDERE) DUPĂ REPARTIZAREA PROFITULUl BRUT PE DESTINAŢIILE PREVĂZUTE DE LEGE4	4080

   4 Se completează de către instituţiile de credit care înregistrează pierderi ca urmare a repartizării profitului brut pe destinaţiile prevăzute de lege şi a îmegistrării cheltuielilor cu impozitul pe profit curent

   CLASA 7 VENITURI

   COD POZIŢIE	CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI	SITUAŢIILE LA CARE SE REFERĂ
   WOl	VENITURI DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE	4080
   	BANCARĂ
   	70
   W05	VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE TREZORERIE	4080
   	ŞI OPERAŢIUNILE INTERBANCARE
   	701
   W2A	DOBÂNZI	4080
   	7011+7012+7013+7014+7015+7017+7018
   ·W2B	BĂNCI CENTRALE 7011	4080
   W2E	CONTURI DE CORESPONDENT	4080
   	7012
   Wl0l	DEPOZITE LA INSTITUTŢII DE CREDIT	4080
   	7013
   W102	LA VEDERE	4080
   	70131
   W103	LA TERMEN	4080
   	70132
   W104	COLATERALE 70133	4080
   W2H	CREDITE ACORDATE INSTITUŢIILOR DE	4080
   	CREDIT
   	7014
   W2J	DE PE O ZI PE ALTA	4080
   	70141
   W2K	LA TERMEN	4080
   	70142
   W2L	FINANCIARE	4080
   	70143

   W2M	VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE 7015	4080
   W2N	DE PE O ZI PE ALTA 70151	4080
   W2P	LA TERMEN 70152	4080
   W2Z	ALTE DOBÂNZI 7017	4080
   W20	TITLURI CU POSIBILITATE DE	4080
   	RĂSCUMPĂRARE
   	70171
   W21	REPORT/DEPORT 70172	4080
   W25	DIVERSE DOBÂNZI 70179	4080
   W27	DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI	4080
   	ÎNDOIELNICE
   	7018
   W30	COMISIOANE	4080
   	7019
   W40	VENITURI DIN OPERAŢIUNILE CU CLIENTELA 702	4080
   W6A	DOBÂNZI 7021+7022+7023+7024+7027+7028	4080
   W6B	CREANŢE COMERCIALE ŞI CREDITE	4080
   	ACORDATE CLIENTELEI
   	7021
   W6C	SCONT, ASIMILATE ŞI ALTE CREANŢE	4080
   	COMERCIALE
   	70211
   Wl05	OPERAŢIUNI DE FACTORING	4080
   	70212
   W6E	CREDITE DE TREZORERIE	4080
   	70213
   W6D	CREDITE PENTRU EXPORT 70214	4080

   W6F	CREDITE PENTRU ECHIPAMENT 70215	4080
   W6G	CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE	4080
   	70216
   W6H	ALTE CREDITE ACORDATE	4080
   	CLIENTELEI
   	70217
   W7A	CREDITE ACORDATE CLIENTELEI	4080
   	FINANCIARE
   	7022
   W7B	DE PE O ZI PE ALTA 70221	4080
   W7L	LA TERMEN	4080
   	70222
   W7N	VALOR! PRIMITE ÎN PENSIUNE	4080
   	7023
   W7P	DE PE O ZI PE ALTA	4080
   	70231
   W7S	LA TERMEN	4080
   	70232
   W7V	CONTURI CURENTE DEBITOARE 7024	4080
   W7Z	ALTE DOBÂNZI 7027	4080
   W70	TITLURI CU POSIBILITATE DE	4080
   	RĂSCUMPĂRARE
   	70271
   W73	REPORT/DEPORT	4080
   	70272
   W75	DIVERSE DOBÂNZI	4080
   	70279
   W78	DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI	4080
   	ÎNDOIELNICE
   	7028

   W80	COMISIOANE 7029	4080
   X0A	VENITURI DIN OPERAŢIUNILE CU TITLURI 703	4080
   X0B	DOBÂNZI DE LA TITLURILE PRIMITE ÎN	4080
   	PENSIUNE LIVRATĂ
   	7031
   X0E	VENITURI DIN TITLURILE DE TRANZACŢIE	4080
   	7032
   X0K	VENITURI DIN TITLURILE DE PLASAMENT	4080
   	7033
   X0L	DOBÂNZI	4080
   	70331
   X0Q	DIVIDENDE ŞI VENITURI ASIMILATE	4080
   	70333
   X0R	VENITURI DIN CESIUNE	4080
   	70336
   XlA	VENITURI DIN TITLURILE DE INVESTIŢII	4080
   	7034
   XlB	DOBÂNZI 70341	4080
   XlG	VENITURI DIN PRIME	4080
   	70342
   X2A	VENITURI DIN DATORII CONSTITUITE PRIN	4080
   	TITLURI
   	7036
   X2P	VENITURI DIVERSE DIN OPERAŢIUNILE CU	4080
   	TITLURI
   	7037
   X23	DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI	4080
   	ÎNDOIELNICE
   	7038
   X27	COMISIOANE	4080
   	7039

   X3A	VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LEASING, LOCAŢIE SIMPLĂ ŞI ASIMILATE	4080
   	704
   X3B	VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI ASIMILATE	4080
   	7041
   X3C	VENITURI DIN CHIRII 70411	4080
   X3V	VENITURI DIN CESIUNEA	4080
   	IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LEASING ŞI
   	ASIMILATE
   	70413
   X3L	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU	4080
   	OPERAŢIUNILE DE LEASING ŞI
   	ASIMILATE
   	70414
   X3Z	ALTE VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE	4080
   	LEASING ŞI ASIMILATE
   	70419
   X4A	VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE	4080
   	SIMPLĂ
   	7042
   X4C	VENITURI DIN CHIRII	4080
   	70421
   X4P	VENITURI DIN CESIUNEA	4080
   	IMOBILIZĂRILOR DATE ÎN LOCAŢIE
   	SIMPLĂ
   	70423
   X4E	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU	4080
   	OPERAŢIUNILE DE LOCAŢIE SIMPLĂ
   	70424
   X4V	ALTE VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE	4080
   	LOCAŢIE SIMPLĂ
   	70429
   X4W	VENITURI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI	4080
   	ÎNDOIELNICE
   	7048

   X5A	VENITURJ DIN CREDITE SUBORDONATE, PĂRŢI ÎN CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE LEGATE, TITLURJ DE PARTICIPARE ŞI TITLURJ ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU	4080
   	705
   X5C	DOBÂNZI DE LA CREDITELE SUBORDONATE LA TERMEN	4080
   	7051
   X5D	DOBÂNZI DE LA CREDITELE SUBORDONA TE	4080
   	PE DURATĂ NEDETERMINATĂ
   	7052
   X5K	DIVIDENDE ŞI VENITURI ASIMILATE 7053	4080
   X5W	DOBÂNZI DIN CREANŢE RESTANTE ŞI	4080
   	ÎNDOIELNICE
   	7058
   X6A	VENITURJ DIN OPERAŢIUNILE DE SCHIMB	4080
   	706
   X6B	VENITURI DIN OPERAŢIUNILE DE SCHIMB ŞI	4080
   	ARBITRAJ
   	7061
   X6D	COMISIOANE	4080
   	7069
   X7A	VENITURI DIN OPERAŢIUNILE ÎN AFARA	4080
   	BILANŢULUI
   	707
   X7B	VENITURI DIN ANGAJAMENTELE DE	4080
   	FINANŢARE
   	7071
   X7G	ANGAJAMENTE DE FINANŢARE ÎN	4080
   	FAVOAREA ALTOR INSTITUŢII DE
   	CREDIT
   	70711
   X7J	ANGAJAMENTE DE FINANŢARE ÎN	4080
   	FAVOAREA CLIENTELEI
   	70712
   X8A	VENITURI DIN ANGAJAMENTELE DE	4080
   	GARANŢIE
   	7072

   X8B	ANGAJAMENTE DE GARANŢIE ÎN FAVOAREA ALTOR INSTITUŢII DE CREDIT	4080
   	70721
   X8G	ANGAJAMENTE DE GARANŢIE ÎN FAVOAREA CLIENTELEI	4080
   	70722
   Z0A	VENITURI DIN ANGAJAMENTELE AFERENTE	4080
   	OPERAŢIUNILOR CU INSTRUMENTE
   	FINANCIARE DERIVATE
   	7074
   zoc	VENITURI DIN INSTRUMENTE	4080
   	FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ
   	70741
   Z0F	VENITURI DIN INSTRUMENTE	4080
   	FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE
   	SCHIMB
   	70742
   Z0M	COMISIOANE	4080
   	70749
   Z0P	VENITURI DIN ALTE ANGAJAMENTE DATE 7077	4080
   ZlA	VENITURI DIN PRESTAŢIILE DE SERVICII	4080
   	FINANCIARE
   	708
   ZlB	COMISIOANE PRIVIND TITLURILE	4080
   	GESTIONATE SAU ÎN DEPOZIT
   	7081
   ZlK	COMISIOANE PRIVIND OPERAŢIUNILE CU	4080
   	TITLURI EFECTUATE ÎN CONTUL
   	CLIENTELEI
   	7082
   ZlT	COMISIOANE DIN ACTIVITĂŢILE DE	4080
   	ASISTENŢĂ ŞI CONSULTANŢĂ
   	7083
   ZlV	COMISIOANE DIN ACTIVITĂŢILE DE	4080
   	ASISTENŢĂ ŞI CONSULTANŢĂ PENTRU
   	PERSOANE FIZICE
   	70831

   ZlW	COMISIOANE DIN ACTIVITĂŢILE DE ASISTENŢĂ ŞI CONSULTANŢĂ PENTRU PERSOANE JURIDICE	4080
   	70832
   ZlX	ALTE COMISIOANE 70839	4080
   Zl0	VENITURI PRIVIND MIJLOACELE DE PLATĂ 7085	4080
   Zl5	ALTE VENITURI DIN PRESTAŢIILE DE SERVICII FINANCIARE	4080
   	7087
   Z2A	ALTE VENITURI DIN ACTIVITATEA DE	4080
   	EXPLOATARE BANCARĂ
   	709
   Z2F	COTA-PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE BANCARĂ EFECTUATE ÎN	4080
   	COMUN
   	7092
   Z2K	CHELTUIELI REFACTURATE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE BANCARĂ	4080
   	EFECTUATE ÎN COMUN
   	7093
   Z2P	TRANSFERURI DE CHELTUIELI DE	4080
   	EXPLOATARE BANCARĂ 7094
   Z2R	VENITURI DIVERSE DE EXPLOATARE	4080
   	BANCARĂ 7099
   Z3A	VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE	4080
   	74
   Z3B	CHELTUIELI REFACTURATE 741	4080
   Z3C	CHELTUIELI REFACTURA TE SOCIETĂŢILOR GRUPULUI	4080
   	7411
   Z3D	CHELTUIELI REFACTURA TE ALTOR SOCIETĂŢI 7412	4080

   Z4A	COTA - PARTE PRIVIND OPERAŢIUNILE DE EXPLOATARE NEBANCARE EFECTUATE ÎN COMUN	4080
   	742
   Z4D	COTA - PARTE DIN CHELTUIELILE SEDIULUI	4080
   	SOCIAL 743
   Z4F	VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR 746	4080
   Z4L	VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR	4080
   	NECORPORALEŞICORPORALE 7461
   Z4R	VENITURI DIN CESIUNEA IMOBILIZĂRILOR	4080
   	FINANCIARE 7462
   ZSA	VENITURI ACCESORII 747	4080
   ZSB	VENITURI PRIVIND IMOBILELE LEGATE DE	4080
   	EXPLOATARE
   	7471
   Z5E	VENITURI DIN ACTIVITĂŢI NEBANCARE 7472	4080
   Z5L	ALTE VENITURI ACCESORII 7479	4080
   Z6A	ALTE VENITURI DIVERSE DIN EXPLOATARE 749	4080
   Z6B	TRANSFERURI DE CHELTUIELI DE EXPLOATARE NEBANCARĂ	4080
   	7491
   Z6E	COTA-PARTE DIN SUBVENŢIILE DE INVESTIŢII TRECUTĂ LA VENITURI	4080
   	7492
   Zl0l	VENITURI DIN SUBVENŢII DE EXPLOATARE 7493	4080
   Z102	VENITURI DIN PRODUCŢIA DE IMOBILIZĂRI 7494	4080

   Z103	VENITURI PRIVIND BUNURILE MOBILE ŞI IMOBILE DIN EXECUTAREA CREANŢELOR	4080
   	7495
   Z6Z	ALTE VENITURI 7499	4080
   2124	VENITURI DIN DESPĂGUBIRI, AMENZI ŞI PENALITĂŢI	4080
   	74991
   2125	VENITURI DIN DONAŢII ŞI SUBVENŢII 74992	4080
   2126	ALTE VENITURI DIVERSE DE	4080
   	EXPLOATARE
   	74997
   ZSA	VENITURI DIN PROVIZIOANE, RECUPERĂRI DE	4080
   	CREANŢE AMORTIZATE ŞI AJUSTAREA LA
   	INFLAŢIE
   	76
   Z8C	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE	4080
   	DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE
   	761
   2104	VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE	4080
   	RISC DE CREDIT
   	7611
   2105	VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE	4080
   	RISC DE DOBÂNDĂ
   	7612
   Z8D	VENITlJRI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE	4080
   	DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
   	762
   2106	VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE	4080
   	RISC DE CREDIT
   	7621
   2107	VENITURI DIN PROVIZIOANE SPECIFICE DE	4080
   	RISC DE DOBÂNDĂ
   	7622
   Z8E	VENITURI DIN PROVIZIOANE PRIVIND	4080
   	OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI
   	DIVERSE
   	763

   Z108	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR	4080
   	7631
   Z109	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TITLURILOR DE	4080
   	PLASAMENT
   	76311
   Zll0	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU	4080
   	DEPRECIEREA TITLURILOR DE
   	INVESTIŢII
   	76312
   Zlll	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU	4080
   	DEPRECIEREA STOCURILOR
   	7633
   Z8F	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE	4080
   	7637
   Z112	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU VALORI	4080
   	IMOBILIZATE
   	764
   Z113	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU	4080
   	DEPRECIEREA PĂRŢILOR DEŢINUTE ÎN
   	CADRUL SOCIETĂŢILOR COMERCIALE
   	LEGATE, A TITLURILOR DE PARTICIPARE ŞI
   	A TITLURILOR ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU
   	7641
   		4080
   Z114	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU
   	DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR
   	7642
   Zll5	VENITURI DIN PROVIZIOANc PENTRU	4080
   	DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN CURS
   	76421
   Zll6	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU	4080
   	DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR
   	ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE
   	76422
   Zl 17	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU	4080
   	DEPRECIEREA IMOBILIZĂRILOR ÎN
   	AFARA ACTIVITĂŢII DE EXPLOATARE
   	76423

   Z118	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE	4080
   	7647
   Z8V	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ŞI CHELTUIELI	4080
   	765
   Z119	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU	4080
   	RISCURI DE EXECUTARE A
   	ANGAJAMENTELOR PRIN SEMNĂTURĂ 7651
   Z120	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU	4080
   	FACILITĂŢI ACORDATE PERSONALULUI
   	7652
   Z121	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU RISC	4080
   	DE ŢARĂ 7653
   Z127	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU	4080
   	RESTRUCTURARE
   	7654
   Z128	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU	4080
   	DEZAFECTAREA IMOBILIZĂRILOR
   	CORPORALE ŞI ALTE ACŢIUNI SIMILARE
   	LEGATE DE ACESTEA 7655
   Z122	VENITURI DIN PROVIZIOANE PENTRU ALTE	4080
   	RISCURI ŞI CHELTUIELI
   	7657
   Z8W	VENITURI DIN FONDUL COMERCIAL NEGATIV	4080
   	766
   Z8X	VENITURI DIN RECUPERĂRI DE CREANŢE	4080
   	AMORTIZATE 767
   Z8Y	VENITURI DIN AJUSTAREA LA INFLAŢIE 769	4080
   Z7A	VENITURI DIN RELUAREA REZERVEI GENERALE PENTRU RISCUL DE CREDIT	4080
   	781
   Z134	TOTAL VENITURI CURENTE	4080

   Z90	VENITURI EXTRAORDINARE 77	4080
   2123	VENITURI DIN SUBVENŢII PENTRU EVENIMENTE EXTRAORDINARE ŞI ALTELE	4080
   	SIMILARE
   	771
   Z129	VENITURI DIN IMPOZITUL PE PROFIT AMÂNAT 791	4080
   Z99	TOTAL VENITURI	4080
   Z131	REZULTATUL CURENT - PROFIT	4080
   Z132	REZULTATUL EXTRAORDINAR - PROFIT	4080
   Z133	REZULTATUL BRUT AL EXERCIŢIULUI-PROFIT	4080
   Z95	REZULTATUL NET AL EXERCIŢIULUI	4080

   CLASA9

   OPERAŢIUNI ÎN AFARA BILANŢULUI

   COD SITUAŢIILE LA

   POZIŢIE CORELAŢIA CU PLANUL DE CONTURI CARE SE

   REFERĂ

   ANGAJAMENTE DE FINANŢARE

   NlB	ANGAJAMENTE ÎN FAVOAREA ALTOR INSTITUŢII DE CREDIT	4000
   	901
   NlM	ANGAJAMENTE PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII	4000
   	DE CREDIT 902
   NlR	ANGAJAMENTE ÎN FAVOAREA CLIENTELEI 903	4000
   N2Y	ANGAJAMENTE PRIMITE DE LA CLIENTELA FINANCIARĂ ŞI INSTITUŢIILE ADMINISTRAŢIEI	4000
   	PUBLICE
   	904

   ANGAJAMENTE DE GARANŢIE

   N3B	CAUŢIUNI, AVALURI ŞI ALTE GARANŢII DATE ALTOR INSTITUŢII DE CREDIT	4000
   	911
   N4A	CAUŢIUNI, AVALURI ŞI ALTE GARANŢII PRIMITE DE LA ALTE INSTITUŢII DE CREDIT	4000
   	912
   NSA	GARANŢII DATE PENTRU CLIENTELĂ	4000
   	913
   N7A	GARANŢII PRIMITE DE LA CLIENTELĂ 914	4000

   ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE

   N8B TITLURI DE PRIMIT 4000

   921

   N8Q TITLURI VÂNDUTE CU POSIBILITATE DE 4000 RĂSCUMPĂRARE

   9211

   N8Z	ALTE TITLURI DE PRIMIT 9219	4000
   N9B	TITLURI DE LIVRAT 922	4000
   N9Q	TITLURI CUMPĂRATE CU POSIBILITATE DE RĂSCUMPĂRARE	4000
   	9221
   N9Z	ALTE TITLURI DE LIVRAT 9229	4000

   OPERAŢIUNI ÎN DEVIZE

   OPERAŢIUNI DE SCHIMB LA VEDERE

   PIC	LEI CUMPĂRAŢI ŞI ÎNCĂ NEPRIMIŢI	4000
   	9311
   PlG	DEVIZE CUMPĂRATE ŞI ÎNCĂ NEPRIMITE 9312	4000
   PlM	LEI VÂNDUŢI ŞI ÎNCĂ NELIVRAŢI	4000
   	9313
   PIR	DEVIZE VÂNDUTE ŞI ÎNCĂ NELIVRATE 9314	4000

   OPERAŢIUNI PRIVIND DEVIZELE DATE ŞI LUATE CU ÎMPRUMUT

   P2C	DEVIZE DATE CU ÎMPRUMUT ŞI ÎNCĂ NELIVRATE	4000
   	9321
   P2G	DEVIZE LUATE CU ÎMPRUMUT ŞI ÎNCĂ NEPRIMITE	4000
   	9322
   	OPERAŢIUNI DE SCHIMB LA TERMEN
   P3C	LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 9331	4000
   P3D	SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE	4025
   	SCHIMB DE TREZORERIE
   	ex.9331

   P3E	OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE	4025
   	ex.9331
   PIOI	DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 9332	4000
   P4D	SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE	4025
   	SCHIMB DE TREZORERIE
   	ex.9332
   P4E	OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE	4025
   	ex.9332
   P4A	DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT 9333	4000
   PSD	SCHIMB LA TERL\1EN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE TREZORERIE	4025
   	ex.9333
   P5E	OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE ex.9333	4025
   P102	LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 9334	4000
   P6D	SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE TREZORERIE	4025
   	ex.9334
   P6E	OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE ex.9334	4025
   P5A	DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 9335	4000
   P107	SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE TREZORERIE	4025
   	ex.9335
   P108	OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE ex.9335	4025
   P6A	DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 9336	4000
   P109	SCHIMB LA TERMEN ŞI OPERAŢIUNI DE SCHIMB DE TREZORERIE	4025
   	ex.9336

   Pl 10	OPERAŢIUNI DE SCHIMB FINANCIARE ex.9336	4025
   P8B	REPORT/DEPORT DE PRIMIT 9341	4000
   P8E	REPORT/DEPORT DE PLĂTIT 9342	4000
   P9B	DOBÂNZI ÎN DEVIZE ACOPERITE LA	4000
   	TERMEN, DE ÎNCASAT
   	9351- 9352
   P9E	DOBÂNZI ÎN DEVIZE ACOPERITE LA	4000
   	TERMEN, DE PLĂTIT
   	9353 - 9354
   P9T	CONTURI DE AWSTARE DEVIZE	4000
   	9363

   ANGAJAMENTE PRIVIND INSTRUMENTELE FINANCIARE DERIVATE

   OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ

   QlA	OPERAŢIUNI DEBITOARE	4000
   	94111 + 94151 + 94311 + 94351
   Q2A	OPERAŢIUNI CREDITOARE 94112 + 94152 + 94312 + 94352	4000

   OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE ŞI ASIMILATE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ - OPERAŢIUNI DE "MICRO- ACOPERIRE"

   QlB	OPERAŢIUNI DEBITOARE	4023
   	94111
   Q2B	OPERAŢIUNI CREDITOARE 94112	4023

   OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE ŞI ASIMILATE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ - OPERAŢIUNI "POZIŢII DESCHISE IZOLATE"

   QlC OPERAŢIUNI DEBITOARE 4023 94151

   Q2C OPERAŢIUNI CREDITOARE 4023 94152

   OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ - OPERAŢIUNI DE "MICRO- ACOPERIRE"

   QlD	OPERAŢIUNI DEBITOARE 94311	4023
   Q2D	OPERAŢIUNI CREDITOARE 94312	4023

   OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA ÎNŢELEGERE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE DOBÂNDĂ - OPERAŢIUNI "POZIŢII DESCHISE IZOLATE"

   QIE	OPERAŢIUNI DEBITOARE 94351	4023
   Q2E	OPERAŢIUNI CREDITOARE	4023
   	94352
   	OPERAŢIUNI CU INSTRUMENTE FINANCIARE
   	DERIVATE DE CURS DE SCHIMB
   Q3A	LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 94411 +94451 +94511 +94551	4000
   Q4A	DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 94412 + 94452 + 94512 + 94552	4000
   Q5A	DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT	4000
   	94413 + 94453 + 94513 + 94553
   Q6A	LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT	4000
   	94414 + 94454 + 94514 + 94554
   Q7A	DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT	4000
   	94415 + 94455 + 94515 + 94555
   Q8A	DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 94416 + 94456 + 94516 + 94556	4000

   OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE DE INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CURS DE SCHIMB (FUTURES DE CURS DE SCHIMB)

   Q3F	LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT ex.94411 + ex.94451	4025
   Q4F	DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT	4025
   	ex.94412 + ex.94452
   Q5F	DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT ex.94413 + ex.94453	4025
   Q6F	LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT ex.94414 + ex.94454	4025
   Q7F	DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT	4025
   	ex.94415 + ex.94455
   Q8F	DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT	4025
   	ex.94416 + ex.94456
   	OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE
   	ŞI ASIMILATE DE INSTRUMENTE FINANCIARE
   	DERIVATE DE CURS DE SCHIMB - OPERAŢIUNI DE
   	"MICRO-ACOPERIRE"
   Q3B	LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT	4023
   	94411
   Q4B	DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT	4023
   	94412
   Q5B	DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT	4023
   	94413
   Q6B	LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT	4023
   	94414
   Q7B	DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT	4023
   	94415
   Q8B	DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT	4023
   	94416
   	OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE ORGANIZATE
   	ŞI ASIMILATE DE INSTRUMENTE FINANCIARE
   	DERIVATE DE CURS DE SCHIMB - OPERAŢIUNI
   	"POZIŢII DESCHISE IZOLATE"
   Q3C	LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT	4023
   	94451
   Q4C	DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT	4023
   	94452

   Q5C	DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT 94453	4023
   Q6C	LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 94454	4023
   Q7C	DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 94455	4023
   Q8C	DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 94456	4023
   	OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA
   	ÎNŢELEGERE DE INSTRUMENTE FINANCIARE
   	DERIVATE DE CURS DE SCHIMB - OPERAŢIUNI DE
   	"MICRO-ACOPERIRE"
   Q3D	LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 94511	4023
   Q4D	DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 94512	4023
   Q5D	DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT	4023
   	94513
   Q6D	LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT	4023
   	94514
   Q7D	DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 94515	4023
   Q8D	DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT 94516	4023
   	OPERAŢIUNI EFECTUATE PE PIEŢELE LA BUNA
   	ÎNŢELEGERE DE INSTRUMENTE FINANCIARE
   	DERIVATE DE CURS DE SCHIMB - OPERAŢIUNI
   	"POZIŢII DESCHISE IZOLATE"
   Q3E	LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT	4023
   	94551
   Q4E	DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT 94552	4023
   Q5E	DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI DE LIVRAT	4023
   	94553

   Q6E	LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT	4023
   	94554
   Q7E	DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT 94555	4023
   Q8E	DEVIZE DE LIVRAT CONTRA DEVIZE DE PRIMIT	4023
   	94556

   ANGAJAMENTE DIVERSE

   P103	REDEVENŢE, LOCAŢII DE GESTIUNE, CHIRII ŞI ALTE DATORII ASIMILATE	4000
   	951
   P104	ANGAJAMENTE PRIMITE	4000
   	952
   Pl 12	VALORI PRIMITE ÎN GARANŢIE PRIVIND	4000
   	OPERAŢIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE
   	DERIVATE
   	9521
   P113	ALTE VALORI PRIMITE ÎN GARANŢIE	4000
   	9522
   PIOS	ANGAJAMENTE DATE	4000
   	953
   P114	VALORI DATE ÎN GARANŢIE PRIVIND	4000
   	OPERAŢIUNILE CU INSTRUMENTE FINANCIARE
   	DERIVATE
   	9531
   P115	ALTE VALORI DATE ÎN GARANŢIE	4000
   	9532
   P106	ALTE ANGAJAMENTE DIVERSE DATE	4000
   	9591
   Plll	ALTE ANGAJAMENTE DIVERSE PRIMITE	4000
   	9592
   Q80	ANGAJAMENTE ÎNDOIELNICE	4000
   	981
   Q90	ANGAJAMENTE ÎNAFARA BILANŢULUI	4026
   	RISCURI DE ŢARĂ ex.901+ex.903+ex.911+ex.913+ex.921+ex.953+ex.9591+
   	+ex.981

   Ql0l	MIJLOACE FIXE LUATE CU CHIRIE 991	4000
   Q102	VALORI PRIMITE ÎN PĂSTRARE SAU CUSTODIE 992	4000
   Q103	CREANŢE SCOASE DIN ACTIV, URMĂRITE ÎN CONTINUARE	4000
   	993
   Q108	CREANŢE SCOASE DIN ACTIV, URMĂRITE ÎN CONTINUARE POTRIVIT DISPOZIŢIILOR	4000
   	LEGALE
   	9931
   Q109	CREDITE AFERENTE CONTRACTELOR DE CREDIT ÎNVESTITE CU FORMULĂ	4000
   	EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN CONTINUARE 99311
   QllO	VALORI PRIMITE ÎN PENSIUNE AFERENTE CONTRACTELOR DE CREDIT ÎNVESTITE CU	4000
   	FORMULĂ EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN
   	CONTINUARE
   	99312
   Qlll	TITLURI PRIMITE ÎN PENSIUNE LIVRATĂ AFERENTE CONTRACTELOR DE CREDIT	4000
   	ÎNVESTITE CU FORMULĂ EXECUTORIE,
   	URMĂRITE ÎN CONTINUARE
   	99313
   Qll2	DOBÂNZI AFERENTE CONTRACTELOR DE CREDIT ÎNVESTITE CU FORMULĂ	4000
   	EXECUTORIE, URMĂRITE ÎN CONTINUARE 99317
   Ql13	ALTE CREANŢE SCOASE DIN ACTIV, URMĂRITE ÎN CONTINUARE	4000
   	99319
   Qll4	CREANŢE ATAŞATE 9937	4000
   Ql04	DEBITORI DIN PENALITĂŢI PRETINSE 994	4000
   Q105	AMORTIZAREA AFERENTĂ GRADULUI DE NEUTILIZARE A MIJLOACELOR FIXE	4000
   	995

   Ql06	ALTE VALORI PRIMITE 9981	4000
   Q107	ALTE VALORI DATE 9982	4000
   Ql15	CAPITAL SOCIAL SUBSCRIS ŞI VĂRSAT ÎN DEVIZE 99832	4000
   Q116	CAPITAL DE DOTARE ÎN DEVIZE 99833	4000
   Ql17	PRIME DE EMISIUNE PLĂTITE ÎN DEVIZE 9984	4000
   Ql18	STOCURI DE NATURA OBIECTELOR DE INVENTAR 9985	4000

3. 3. SITUAŢII CARE NU AU CORESPONDENŢĂ CU NOMENCLATORUL DE

POZIŢII

PORTOFOLIU -TITLURI

-mod. 4020 - 5l 6)

(Filele O1 la 05)

COD POZIŢIE	CONŢINUT	PLAN DE CONTURI
o	1	2
	TITLURI DE TRANZACTIE (exclusiv titlurile date cu împ mut)
012	Titluri de piaţă interbancară	Ex.30212 + ex.30262
021	Certificate de trezorerie	Ex.30211 + ex.30212 + ex.30261 + + ex.30262
022	Certificate de depozit	Ex.30212 + ex.30262
023	Bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare	Ex. 30212 + ex.30262
024	Bilete de trezorerie	Ex.30212 + ex.30262
025	Alte titluri de creanţe negociabile	Ex.30212 + ex.30262
030	Obligaţiuni	Ex.30211 + ex.30212 + ex.30261 + + ex.30262
• 031	Titluri subordonate	Ex.30212 + ex.30262
040	Alte titluri cu venit fix	Ex.30212 + ex.30262
050	Titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile (Fila 2 şi următoarele)	Ex.30211 + ex.30212 + ex.30261 + + ex.30262
060	Titluri cu venit variabil (Fila 2 şi următoarele)	30213 + 30214 + 30263 + 30264
061	Acţiuni	Ex.30213 + 30214 + ex.30263 + + 30264
063	Părţi pe termen scurt în OPCVM	Ex.30213 + ex.30263
064	Alte părţi în OPCVM	Ex.30213 + ex.30263
065	Alte titluri cu venit variabil	Ex.30213 + ex.30263
	TITLURI DE PLASAMENT (exclusiv titlurile date cu împrumut)
072	Titluri de piaţă interbancară	Ex.30312
081	Certificate de trezorerie	Ex.30311 + ex.30312
082	Certificate de depozit	Ex.30312
083	Bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare	Ex.30312
084	Bilete de trezorerie	Ex.30312
085	Alte titluri de creanţe negociabile	Ex.30312
090	Obligaţiuni	Ex.30311 + ex.30312
091	Obligaţiuni cotate	Ex.30311 + ex.30312
092	Obligaţiuni necotate	Ex.30311 + ex.30312
095	Titluri subordonate	Ex.30312
100	Alte titluri cu venit fix	Ex.30312
110	Titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile	Ex.30311 + ex.30312
121	Acţiuni	Ex.30313 + 30314

5Concordanţa contabilă indicată corespunde valorii brute a titlurilor (col. I sau 4 din mod. 4020).

6 Pentru portofoliul titlurilor de tranzacţie pentru care se poate stabili preţul de piaţă, poziţiile înscrise în coloana "Valoare brută contabilă" sunt identice cu poziţiile înscrise în coloana "Valoare Ia preţul de piaţă".

o	1	2
123	Părţi pe termen scurt în OPCVM	Ex.30313
124	Alte părţi în OPCVM	Ex.30313
125	Alte titluri cu venit variabil	Ex.30313
131	Titluri cu venit variabil cotate	Ex.30313 + ex.30314
132	Titluri cu venit variabil necotate	Ex.30313 + ex.30314
	TITLURI DE INVESTIŢII (exclusiv titlurile date cu împrumut) •
141	Titluri de piaţă interbancară	Ex.30412
143	Certificate de trezorerie	Ex.30411 + ex.30412
144	Certificate de depozit	Ex.30412
145	Bonuri ale instituţiilor şi societăţilor financiare	Ex.30412
146	Bilete de trezorerie	Ex.30412
147	Alte titluri de creanţe negociabile	Ex.30412
150	Obligaţiuni	Ex.30411 + ex.30412
151	Obligaţiuni cotate	Ex.30411 + ex.30412
152	Obligaţiuni necotate	Ex.30411 + ex.30412
155	Titluri subordonate	Ex.30412
160	Alte titluri cu venit fix	Ex.30412
170	Titluri cu venit fix, altele decât obligaţiunile	Ex.30411 + ex.30412
	PĂRŢI ÎN SOCIETĂŢILE COMERCIALE LEGATE, TITLURI DE PARTICIPARE ŞI TITLURI ALE ACTIVITĂŢII DE PORTOFOLIU (exclusiv titlurile date cu împrumut)
200	Părţi în societăţile comerciale legate (exclusiv titlurile date cu îimprumut)	411
201	Titluri cotate	Ex.411
202	Titluri necotate	Ex.411
210	Titluri de participare (exclusiv titlurile date cu împrumut)	412
211	Titluri cotate	Ex.412
212	Titluri necotate (	Ex.412
220	Titluri ale activităţii de portofoliu (exclusiv titlurile date cu împrumut)	413
221	Titluri cotate	Ex.413
222	Titluri necotate	Ex.413

CREANŢE RESTANTE, CREANŢE ÎNDOIELNICE ŞI RISCURI DE ŢARĂ

(Fila 02)

- mod. 4026 -

COD POZIŢIE	PLAN DE CONTURI
o	1
CREANŢE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE
110	1811 - ex.1911
111	ex.1811 - ex.1911
112	ex.1811 - ex.1911
113	ex.1811 - ex.1911
120	1812 - ex.1912
121	ex.1812 - ex.1912
122	ex.1812 - ex.1912
123	ex.1812 - ex.1912
124	ex.1812 - ex.1912
125	ex.1812 - ex.1912
126	ex.1812 - ex.1912
130	1817 - ex.1912
131	ex.1817 - ex.1912
132	ex.1817 - ex.1912
133	ex.1817 - ex.1912
134	ex.1817 - ex.1912
135	ex.1817 - ex.1912
136	ex.1817 - ex.1912
137	ex.1817 - ex.1912
138	ex.1817 - ex.1912
139	ex.1817 - ex.1912
140	ex.1817 - ex.1912
141	ex.1817 - ex.1912
150	1821 - ex.1911
151	ex.1821 - ex.1911
152	ex.1821 - ex.1911
153	ex.1821 - ex.1911
154	ex.1821 - ex.1911
160	1822 - ex.1912
161	ex.1822 - ex.1912
162	ex.1822 - ex.1912
163	ex.1822 - ex.1912
164	ex.1822 - ex.1912
165	ex.1822 - ex.1912
166	ex.1822 - ex.1912
170	1827 - ex.1912
171	ex.1827 - ex.1912
172	ex.1827 - ex.1912
173	ex.1827 - ex.1912
174	ex.1827 - ex.1912
175	ex.1827 - ex.1912
176	ex.1827 - ex.1912
177	ex.1827 - ex.1912

COD POZIŢIE	PLAN DE CONTURI
o	1
178	ex.1827 - ex.1912
179	ex.1827 - ex.1912
180	ex.1827 - ex.1912
181	ex.1827 - ex.1912
182	ex.1827 - ex.1912
CREANŢE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
210	2811 - ex.2911
211	ex.2811 - ex.2911
212	ex.2811 - ex.2911
213	ex.2811 -ex.2911
214	ex.2811 - ex.2911
215	ex.2811 - ex.2911
216	ex.2811 - ex.2911
217	ex.2811 - ex.2911
218	ex.2811 - ex.2911
219	ex.2811 - ex.2911
220	ex.2811 - ex.2911
230	2812 - ex.2912
231	ex.2812 - ex.2912
232	ex.2812 - ex.2912
233	ex.2812 - ex.2912
234	ex.2812 - ex.2912
235	ex.2812 - ex.2912
236	ex.2812 - ex.2912
237	ex.2812 - ex.2912
238	ex.2812 - ex.2912
239	ex.2812 - ex.2912
240	ex.2812 - ex.2912
250	2817 - ex.2912
251	ex.2817 - ex.2912
252	ex.2817 - ex.2912
253	ex.2817 - ex.2912
254	ex.2817 - ex.2912
255	ex.2817 - ex.2912
256	ex.2817 - ex.2912
257	ex.2817 - ex.2912
258	ex.2817 - ex.2912
259	ex.2817 - ex.2912
260	ex.2817 - ex.2912
261	ex.2817 - ex.2912
262	ex.2817 - ex.2912
263	ex.2817 - ex.2912
264	ex.2817 - ex.2912
265	ex.2817 - ex.2912
266	ex.2817 - ex.2912
267	ex.2817 - ex.2912
268	ex.2817 - ex.2912
269	ex.2817 - ex.2912
270	ex.2817 - ex.2912

COD POZIŢIE	PLAN DE CONTURl
o	1
271	ex.2817 - ex.2912
272	ex.2817 - ex.2912
310	2821 - ex.2911
311	ex.2821 - ex.2911
312	ex.2821 - ex.2911
313	ex.2821 - ex.2911
314	ex.2821 - ex.2911
315	ex.2821 - ex.2911
316	ex.2821 - ex.2911
317	ex.2821 - ex.2911
318	ex.2821 - ex.2911
319	ex.2821 - ex.2911
320	ex.2821 - ex.2911
330	2822 - ex.2912
331	ex.2822 - ex.2912
.3,.3,.2, ..,..,..,	ex.2822 - ex.2912 ex.2822 - ex.2912
334	ex.2822 - ex.2912
335	ex.2822 - ex.2912
336	ex.2822 - ex.2912
337	ex.2822 - ex.2912
338	ex.2822 - ex.2912
339	ex.2822 - ex.2912
340	ex.2822 - ex.2912
350	2827 - ex.2912
351	ex.2827 - ex.2912
352	ex.2827 - ex.2912
353	ex.2827 - ex.2912
354	ex.2827 - ex.2912
355	ex.2827 - ex.2912
356	ex.2827 - ex.2912
357	ex.2827 - ex.2912
358	ex.2827 - ex.2912
359	ex.2827 - ex.2912
360	ex.2827 - ex.2912
361	ex.2827 - ex.2912
362	ex.2827 - ex.2912
363	ex.2827 - ex.2912
364	ex.2827 - ex.2912
365	ex.2827 - ex.2912
366	ex.2827 - ex.2912
367	ex.2827 - ex.2912
368	ex.2827 - ex.2912
369	ex.2827 - ex.2912
370	ex.2827 - ex.2912
371	ex.2827 - ex.2912
372	ex.2827 - ex.2912

COD POZIŢIE	PLAN DE CONTURI
o	1
OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE
410	3811-ex.399
411	ex.3811 - ex.399
412	ex.3811 - ex.399
413	ex.3811 - ex.399
414	ex.3811 - ex.399
415	ex.3811 - ex.399
420	3812 - ex.399
421	ex.3812 - ex.399
422	ex.3812 - ex.399
423	ex.3812 - ex.399
424	ex.3812 - ex.399
425	ex.3812 - ex.399
426	ex.3812 - ex.399
427	ex.3812 - ex.399
430	3817 - ex.399
431	ex.3817 - ex.399
432	ex.3817 - ex.399
433	ex.3817 - ex.399
434	ex.3817 - ex.399
435	ex.3817 - ex.399
436	ex.3817 - ex.399
437	ex.3817 - ex.399
438	ex.3817 - ex.399
439	ex.3817 - ex.399
440	ex.3817 - ex.399
441	ex.3817 - ex.399
442	ex.3817 - ex.399
443	ex.3817 - ex.399
444	ex.3817 - ex.399
450	3821 - ex.399
451	ex.3821 - ex.399
452	ex.3821 - ex.399
453	ex.3821 - ex.399
454	ex.3821 - ex.399
455	ex.3821 - ex.399
460	3822 - ex.399
461	ex.3822 - ex.399
462	ex.3822 - ex.399
463	ex.3822 - ex.399
464	ex.3822 - ex.399
465	ex.3822 - ex.399
466	ex.3822 - ex.399
467	ex.3822 - ex.399
470	3827 - ex.399
471	ex.3827 - ex.399
472	ex.3827 - ex.399
473	ex.3827 - ex.399
474	ex.3827 - ex.399

COD POZIŢIE	PLAN DE CONTURI
o	1
475	ex.3827 - ex.399
476	ex.3827 - ex.399
477	ex.3827 - ex.399
478	ex.3827 - ex.399
479	ex.3827 - ex.399
480	ex.3827 - ex.399
481	ex.3827 - ex.399
482	ex.3827 - ex.399
483	ex.3827 - ex.399
484	ex.3827 - ex.399
VALORI IMOBILIZATE
510	4811 - ex.499
520	4812 - ex.499
521	ex.4812 - ex.499
522	ex.4812 - ex.499
530	4817 - ex.499
531	ex.4817 - ex.499
532	ex.4817 - ex.499
533	ex.4817 - ex.499
534	ex.4817 - ex.499
550	4821 - ex.499
560	4822 - ex.499
561	ex.4822 - ex.499
562	ex.4822 - ex.499
570	4827 - ex.499
571	ex.4827 - ex.499
572	ex.4827 - ex.499
573	ex.4827 - ex.499
574	ex.4827 - ex.499

PROVIZIOANE

Filele O1 şi02

- mod. 4027-

COD POZIŢIE	PLAN DE CONTURI
o	1
011	Ex.191 Ex.191 Ex.291 Ex.291 Ex.391 + ex.393 + ex.399 Ex.391 + ex.393 + ex.399 Ex.491 + ex.492 + ex.493 + ex.494 + ex.499 Ex.491 + ex.492 + ex.493 + ex.494 + ex.499 Ex.551 Ex.551 Ex.553 Ex.553
012
021
022
031
032
041
042
051
052
061
062
811	1911
812	1912
821	2911
822	2912
831	39111
832	39112
833	39113
834	39114
836	39121
837	39122
838	393
839	399
840	491
841	49211
842	49212
843	49221
844	49222
845	49231
846	49232
847	49233
848	49234
849	4924
850	4925
851	493
852	494
853	499
854	551
855	552
856	553
857	554
858	555
859	559

PROVIZIOANE

Fila 03

- mod. 4027-

COD POZIŢIE	PLAN DE CONTURI
o	1
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI INTERBANCARE
110	ex.1911
111	ex.1911
112	ex.1911
113	ex.1911
120	ex.1912
121	ex.1912
122	ex.1912
123	ex.1912
124	ex.1912
125	ex.1912
126	ex.1912
130	ex.1912
131	ex.1912
132	ex.1912
133	ex.1912
134	ex.1912
135	ex.1912
136	ex.1912
137	ex.1912
138	ex.1912
139	ex.1912
140	ex.1912
141	ex.1912
150	ex.1911
151	x.1911
152	ex.1911
153	x.1911
154	ex.1911
160	ex.1912
161	ex.1912
162	ex.1912
163	ex.1912
164	ex.1912
165	ex.1912
166	ex.1912
170	ex.1912
171	ex.1912
172	ex.1912
173	ex.1912
174	ex.1912
175	ex.1912
176	ex.1912
177	ex.1912

COD POZIŢIE	PLAN DE CONTURI
o	1
178	ex.1912
179	ex.1912
180	ex.1912
181	ex.1912
182	ex.1912
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU CLIENTELA
210	ex.2911
211	ex.2911
212	ex.2911
213	ex.2911
214	ex.2911
215	ex.2911
216	ex.2911
217	ex.2911
218	ex.2911
219	ex.2911
220	ex.2911
230	ex.2912
231	ex.2912
232	ex.2912
233	ex.2912
234	ex.2912
235	ex.2912
236	ex.2912
237	ex.2912
238	ex.2912
239	ex.2912
240	ex.2912
250	ex.2912
251	ex.2912
252	ex.2912
253	ex.2912
254	ex.2912
255	ex.2912
256	ex.2912
257	ex.2912
258	ex.2912
259	ex.2912
260	ex.2912
261	ex.2912
262	ex.2912
263	ex.2912
264	ex.2912
265	ex.2912
266	ex.2912
267	ex.2912
268	ex.2912
269	ex.2912

COD POZIŢIE	PLAN DE CONTURI
o	1
270	ex.2912
271	ex.2912
272	ex.2912
310	ex.2911
311	ex.2911
312	ex.2911
313	ex.2911
314	ex.2911
315	ex.2911
316	ex.2911
317	ex.2911
318	ex.2911
319	ex.2911
320	ex.2911
330	ex.2912
331	ex.2912
332	ex.2912
333	ex.2912
334	ex.2912
335	ex.2912
336	ex.2912
337	ex.2912
338	ex.2912
339	ex.2912
340	ex.2912
350	ex.2912
351	ex.2912
352	ex.2912
353	ex.2912
354	ex.2912
355	ex.2912
356	ex.2912
357	ex.2912
358	ex.2912
359	ex.2912
360	ex.2912
361	ex.2912
362	ex.2912
363	ex.2912
364	ex.2912
365	ex.2912
366	ex.2912
367	ex.2912
368	ex.2912
369	ex.2912
370	ex.2912
371	ex.2912
372	ex.2912

COD POZIŢIE	PLAN DE CONTURI
o	1
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE DIN OPERAŢIUNI CU TITLURI ŞI OPERAŢIUNI DIVERSE
410	ex.399
411	ex.399
412	ex.399
413	ex.399
414	ex.399
415	ex.399
420	ex.399
421	ex.399
422	ex.399
423	ex.399
424	ex.399
425	ex.399
426	ex.399
427	ex.399
430	ex.399
431	ex.399
432	ex.399
433	ex.399
434	ex.399
435	ex.399
436	ex.399
437	ex.399
438	ex.399
439	ex.399
440	ex.399
441	ex.399
442	ex.399
443	ex.399
444	ex.399
450	ex.399
451	ex.399
452	ex.399
453	ex.399
454	ex.399
455	ex.399
460	ex.399
461	ex.399
462	ex.399
463	ex.399
464	ex.399
465	ex.399
466	ex.399
467 l	ex.399
470	ex.399
471	ex.399
472	ex.399
473	ex.399

COD POZIŢIE			PLAN DE CONTURI
o			1
474			ex.399
475			ex.399
476			ex.399
477			ex.399
478			x.399
479			x.399
480		x	.399
481	--		ex.399
482			ex.399
483			ex.399
484			ex.399
PROVIZIOANE PENTRU CREANŢE RESTANTE ŞI ÎNDOIELNICE AFERENTE VALORILOR IMOBILIZATE
510			ex.499
520			ex.499
521			ex.499
522			ex.499
530			ex.499
531			ex.499
532			ex.499
533			ex.499
534			ex.499
550			ex.499
560			ex.499
561			ex.499
562			ex.499
570			ex.499
571			ex.499
572			ex.499
573			ex.499
574			ex.499

REPARTIZAREA PLASAMENTELOR, RESURSELOR ŞI A ANGAJAMENTELOR DIN AFARA BILANŢULUI ÎN FUNCŢIE DE DURATA RAMASĂ DE SCURS

- mod. 4028 -

COD POZIŢIE	PLAN DE CONTURI
o	1
	PLASAMENTE
001	1113-ex.1911
002	1114-ex.1911
011	1312 - ex.1911
012	1313 - ex.1911
021	1412 - ex.1911
022	1413 - ex.1911
031	Ex.1512 - ex.1911
032	Ex.1512 - ex.1911
101	2011 - ex.2911
102	2021 - ex.2911
103	2031 - ex.2911
104	2041 - ex.2911
105	2051 + 2052 - ex.2911
106	2061-ex.2911
111	Ex.2312 - ex.2911
112	Ex.2312 - ex.2911
121	Ex.2412 - ex.2911
122	Ex.2412 - ex.2911
123	Ex.2412 - ex.2911
201	Ex.30111
202	Ex.30111
203	Ex.30111
204	Ex.30111
211	30211 +30212
212	30311 + 30312 - ex.39111 - ex.39112
213	3041 - ex.3912
221	30251 + 30252 + 30253 + 30254
222	3035 - ex.3911
223	3045 - ex.3912
231	401
	RESURSE
301	1121
302	1122
303	1123
311	1322
312	1323
321	1422
322	1423

COD POZIŢIE	PLAN DE CONTURI
o	1
331	Ex.1522
332	Ex.1522
401	Ex.2322
402	Ex.2322
411	Ex.2432
412	Ex.2432
413	Ex.2432
421	2532+ex.2551+ex.2552+ex.2553+ex.2554+ex.255S+ex.2556+ex.2558+
	+ex.2561+ex.2562+ex.2563+ex.2564+ex.2565+ex.2566+ex.2568+
	+ex.2581+ex.2582+ex.2583+ex.2584+ex.2585
422	2533
423	2541
424	Ex.2542
501	Ex.30121
502	Ex.30121
503	Ex.30121
504	Ex.30121
521	3211
522	3221
523	3251
524	3261
530	531
540	542
	ANGAJAMENTE ÎNAFARA BILANŢULUI
611	901
621	902
630	903
631	904
710	9219
720	9229
731	9211
741	9221

Q108 = Q109 + Q11O + Q111 + Q112 + Q113

1.3. Control între totalul sumelor în interiorul situaţiei.

Se va verifică ca totalul activului (poz.L98, col.6, Fila Ol) să fie egal cu totalul pasivului (poz.L99, col.5, Fila 02). Nu este permisă nici o abatere.

• • c) Situaţia în devize/rezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

Fila Ol Fila Ol

Coloana 1 Coloana 4

d) Situaţia în devize/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţiaîn lei/nerezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

Fila Ol Fila Ol

Coloana 2

2.2.1. Fila Ol din situaţia - mod. 4014 - (pasiv)

1. a) Situaţia în lei/rezidenţi

   Coloana 5

   - mod. 4014 -	relaţia	- mod. 4000 -
   Fila O1 - coloana 1 H20	::::;	Fila 02 - coloana 1 H20
   H40	::::;	H40
   H51 + H52	::::;	H50
   HIOl + Hl02 + H103	::::;	H7A
   H80	::::;	H80
   H6A	::::;	H6A
   H90	::::;	H90
   L5D+L5N	::::;	L5A

2. b) Situaţia în lei/nerezidenţi

   Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

   Fila O1 Fila 02

   Coloana 2 Coloana 2

3. c) Situaţia în devize/rezidenţi

   Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

   Fila 01 Fila 02

   Coloana 1 Coloana 3

4. d) Situaţia în devize/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

Fila O1 Fila 02

Coloana 2 Coloana 4

b) Situaţia în devize/rezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

Fila 02 Fila 02

Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6

1. 2.2.4. Fila 03 din situaţia - mod. 4014 -

   1. a) Situaţia în lei/nerezidenţi

      Coloana 3

      - mod. 4014 -	relaţia	- mod. 4000 -
      Fila 03 - suma coloanelor 1, 2 şi 3 B3A	=	Fila O1- coloana 3 B3A
      B20	=	B20
      B4A	=	B4A
      BSA	=	BSA
      B7A	=	B7A

   2. b) Situaţia în devize/nerezidenţi

   Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

   Fila 03 Fila O1

   Suma din coloanele 1, 2 şi 3

   Coloana 5

2. 2.2.5. Fila 04 din situaţia - mod. 4014 - (activ)

   1. a) Situaţia în lei/rezidenţi

      - mod. 4014 -	relaţia	- mod. 4000 -
      Fila 04 - suma coloanelor 1 şi 2		Fila O1 - coloana 2
      B81 + B82	=	B80
      B86 + B87	s	B85
      B99	s	B99
      B102	s	B102
      B9K	s	B9K
      F03 + FOS	s	F02
      F103	s	F102
      F09	s	F9A

   2. b) Situaţia în devize/rezidenţi

      Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

      Fila 04 Fila O1

      Suma din coloanele 1 şi 2 Coloana 4

   3. c) Situaţia în lei/nerezidenţi

      Aceleasi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

      Fila 04 Fila O1

      Coloana 3 Coloana 3

   4. d) Situaţia în devize/nerezidenţi

   Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

   Fila 04 Fila O1

   Coloana 3

3. 2.2.6. Fila 04 din situaţia - mod. 4014 - (pasiv)

1. a) Situaţia în lei/rezidenţi

   Coloana 5

   - mod. 4014 -	relaţia	- mod. 4000 -
   Fila 04 - suma coloanelor 1 şi 2 Hl 1 + H12	=	Fila 02 - coloana 1 HIO
   H21 + H22	:S	H20
   H40	:S	H40
   L5D+L5N	:S	L5A

2. b) Situaţia în devize/rezidenţi

   Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

   Fila 04 Fila 02

   Suma din coloanele 1 şi 2 Coloana 3

3. c) Situaţia în lei/nerezidenţi

   Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

   Fila 04 Fila 02

   Coloana 3 Coloana 2

4. d) Situaţia în devize/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4000 -

Fila 04 Fila 02

Coloana 3 Coloana 4

b) Situaţia în devize/nerezidenţi

Aceleaşi corelaţii ca pentru situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază:

Situaţia - mod. 4014 - Fila 05

Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6

Situaţia - mod. 4000 - Fila 02

Coloana 4

1. 2.3. CORELAŢII ÎN INTERIORUL SITUAŢIEI- mod. 4014 -

   1. 2.3.1. Activ

1. a) Situaţia în lei/rezidenţi

   - mod. 4014 -	relaţia	- mod. 4014 -
   Fila Ol -coloana 1 B85	=	Fila 02 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 B85
   B99	=	B99
   F03	=	F03
   F05	=	F05
   F73	=	F73

2. b) Situaţia în devize/rezidenţi

   Aceleaşi corelaţii ca pentru Situaţia în lei/rezidenţi folosind ca bază: Situaţia - mod. 4014 - Situaţia - mod. 4014 -

   Fila OI Fila 02

   Coloana 1 Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6

3. c) Situaţia în lei/nerezidenţi

   - mod. 4014 -	relaţia	- mod. 4014 -
   Fila 01 - coloana 2 B85	=	Fila 05 - suma coloanelor 1, 2, 3, 4, 5 şi 6 B85
   B99	=	B99
   F03	=	F03
   F05	=	F05
   F73	=	F73

4. d) Situaţia în devize/nerezidenţi

   Aceleaşi corelaţii ca pentru Situaţia în lei/nerezidenţi folosind ca bază:

   Situaţia - mod. 4014 - Fila 01

   Coloana 2

   Situaţia - mod. 4014 - Fila 05

   Suma din coloanele 1, 2, 3, 4, 5 şi 6

   CAPITOLUL VI

   CRITERII MINIMALE PRIVIND PROGRAMELE INFORMATICE UTILIZATE ÎN DOMENIUL FINANCIAR - CONTABIL

   1. 1. Sistemul de prelucrare automată a datelor la nivelul fiecărei unităţi patrimoniale trebuie să asigure condiţiile necesare efectuării controlului legal.

      La elaborarea ŞI adaptarea programelor informatice vor fi avute în vedere următoarele:

      1. a) În privinţa controlului intern:

         asigurarea cuprinderii în procedurile de prelucrare a respectării prevederilor reglementărilor în vigoare, precum şi posibilitatea actualizării acestora în. funcţie de modificările intervenite în legislaţie;

         cunoaşterea adecvată a funcţiilor sistemului de prelucrare a datelor de către personalul implicat şi respectarea acestora;

         gestionarea pachetelor de produse program, asigurarea protecţiei lor împotriva unor accesări neautorizate, realizarea confidenţialităţii datelor în sistemul informatic;

         stabilirea tipului de suport pentru păstrarea datelor de intrare, intermediare sau de ieşire;

         soluţionarea eventualelor erori care pot să apară în funcţionarea sistemului.

      2. b) În privinţa controlului extern :

         verificarea completă sau prin sondaj a modului de funcţionare a procedurilor de prelucrare prevăzute de sistemul informatic;

         verificarea totală sau prin sondaj a operaţiunilor economico - financiare înregistrate în contabilitate, astfel încât acestea să fie efectuate în concordanţă strictă cu prevederile actelor normative care le reglementează;

         verificarea prin teste de control a programului informatic utilizat.

   2. 2. Sistemele de prelucrare automată a datelor în domeniul financiar - contabil trebuie să răspundă la următoarele criterii considerate minimale:

      1. a) să asigure concordanţa strictă a rezultatului prelucrărilor informatice cu prevederile actelor normative care le reglementează;

      2. b) să precizeze tipul de suport care asigură prelucrarea datelor în condiţii de siguranţă;

      3. c) să precizeze cu claritate sursa, conţinutul şi apartenenţa fiecarei date. Fiecare dată înregistrată în contabilitate trebuie să se regăsească în conţinutul unui document scris, la care să poată avea acces atât beneficiarii cât şi organele de control;

      4. d) să asigure listele operaţiunilor efectuate în evidenţa contabilă pe bază de documente justificative care să fie numerotate în ordine cronologică, interzicându-se inserări, intercalări, precum şi orice eliminări sau adăugiri ulterioare ;

      5. e) să asigure reluarea automată în calcul a soldurilor conturilor obţinute anterior;

      6. f) să asigure conservarea datelor pe o perioadă de timp care să respecte prevederile art.24 din Legea contabilităţii nr.82/1991, republicată;

      7. g) să se precizeze procedurile şi suportul magnetic extern de arhivare a produselor

         - program, a datelor introduse, a situaţiilor financiare sau a altor documente, cu posibilitatea de reintegrare în sistem a datelor arhivate;

         închisă;

      8. h) să nu permită inserări, modificări sau eliminări de date pentru o perioadă

      9. i) să asigure următoarele elemente constitutive ale înregistrărilor contabile: data efectuării înregistrării contabile a operaţiunii;

         - jurnalul de origine în care se regăsesc înregistrările contabile;

         numărul paginii sau numărul curent al înregistrării în jurnalul de origine; numărul documentului justificativ sau contabil (atribuit de emitent);

      10. j) să asigure confidenţialitatea şi protecţia informaţiilor şi a programelor prin

          parole, cod de identificare pentru accesul la informaţii, copii de siguranţă pentru programe şi informaţii;

      11. k) să asigure listări clare, inteligibile şi complete care să conţină următoarele elemente de identificare în antet sau pe fiecare pagină, după caz:

          tipul documentului sau a situaţiei; denumirea unităţii patrimoniale; perioada la care se referă informaţia; datarea listărilor;

          paginarea cronologică;

          precizarea programului informatic şi a versiunii utilizate ;

          1) să asigure listarea ansamblului de situaţii financiare şi documentele de sinteză necesare conducerii operative a unităţii;

          1. m) să asigure respectarea conţinutului de informaţii prevăzut în machetele formularelor elaborate de Banca Naţională a României şi avizate de Ministerul Finanţelor Publice, în cazul editării acestora cu ajutorul tehnicii de calcul;

          2. n) să permită, în orice moment, reconstituirea conţinutului conturilor, listelor şi informaţiilor supuse verificării. Toate soldurile conturilor trebuie să fie rezultatul unei liste de înregistrări şi al unui sold anterior al acelui cont. Fiecare înregistrare trebuie să aibă la bază elemente de identificare a datelor supuse prelucrării;

          3. o) să nu permită:

             deschiderea a două conturi cu acelaşi număr;

             modificarea numărului de cont în cazul în care au fost înregistrate date în acel cont;

             suprimarea unui cont în cursul exerciţiului curent sau aferent exerciţiului

             precedent, dacă acesta conţine înregistrări sau sold;

             editarea a două sau mai multor documente de acelaşi tip cu acelaşi număr şi conţinut diferit de informaţie;

          4. p) să permită suprimarea unui cont care nu are înregistrări pe parcursul a cel puţin doi ani (exerciţii financiare), în mod automat sau manual;

          5. q) să se prevadă în documentaţia produsului informatic, modul de organizare şi tipul sistemului de prelucrare:

             monopost sau multipost ; monosocietate sau multisocietate ; reţea de calculatoare ; portabilitatea fişierelor de date ;

          6. r) să precizeze tipul de organizare pentru culegerea datelor: preluări pe loturi cu control ulterior ;

             preluări în timp real cu efectuarea controlului imediat; combinarea celor doua tipuri;

          7. s) să permită culegerea unui număr nelimitat de înregistrări pentru operaţiunile contabile;

          8. t) să posede documentaţia tehnică de utilizare a programelor informatice necesare exploatării optime a acestora;

          9. u) să respecte reglementările în vigoare cu privire la securitatea datelor şi fiabilitatea sistemului de prelucrare.

   3. 3. Elaboratorii de programe informatice au obligaţia de a prevedea, prin contractele de livrare a programelor informatice, clauze privind întreţinerea şi adaptarea produselor livrate, precum şi clauze privind eliminarea posibilităţilor de modificare a procedurilor de prelucrare a datelor de către utilizatori.

   4. 4. Unităţile de informatică sau persoanele care efectuează lucrări cu ajutorul tehnicii de calcul poartă răspunderea prelucrării cu exactitate a informaţiilor din documente, iar beneficiarii răspund pentru exactitatea şi realitatea datelor pe care le transmit pentru prelucrare.

   5. 5. Responsabilităţile ce revin personalului unităţii cu privire la utilizarea tehnicii de calcul se stabilesc prin regulamente interne.

Regia Autonomă

<>rii te>r-...il Oficial

în pas cu. timpul

Centrul pentru relaţii cu publicul

Şos. Panduri nr. 1, bloc P33, parter, sector 5, Bucureşti

Tel.: 411.58.33

Fax: 410.77.36

E-mail: [email protected] Website: www.monitoruloficial.ro

PROMPT, COMOD, MODERN ŞI UŞOR DE UTILIZAT

Prompt, comod, modern - prin procurarea electronică a Monitorului Oficial al României atât în sistem abonament, cât şi selectiv, a anumitor numere ale Monitorului Oficial al României sau acte normative.

OPERATMTATE

Transmiterea Monitorului Oficial al României se face prin e-mail, zilnic, pe măsura apariţiei acestuia, intrându-se în posesia lui în ziua tipăririi. Fiecare Monitor Oficial este cuprins într- • •

şi se citeşte cu Acrobat Reader recepţiona şi a utiliza•

e-mail şi Aerob Internet

COLECŢII TEMATICE pe suport electronic

Legislaţie privind jocurile de noroc* 2,3 EUR

Legislaţie tn domeniul asistenţei medicale* 7,8 EUR

Legislaţie privind normele de medicina muncii...................... 3,5 EUR

Legislaţie privind dezvoltarea regională a României şi regimul zonelor defavorizate* 3,7 EUR

Legislaţia viei şi vinului*...............................................................---··· 4,3 EUR

Reglementări privind circulaţia pe drumurile publice* 2,3 EUR

Legislaţie în domeniul silviculturii şi protecţiei vânatului* 9,1 EUR

Legislaţie privind investiţiile directe şt dezvoltarea activităţii economice* 0,7 EUR

Reglementări privind concesionările în domeniul sanitar-veterinar* 1,4 EUR

Impozitul pe venit* 6,1 EUR

tări privind locuinţa - ediţia a IV-a* 6,6 EUR

•• şi alte drepturi de asigurări sociale* 3 EUR

irculaţia 20 EUR

Intreprtnderile mici şi 4,1 EUR

pe suport electronic

re

CuaJ aferent a perioada 22

combinaţie de crt prezentarea actelor găsite

- cu menţionarea titlului actului şi a n care a fost publicat.

Abonament pe anul 2003 la Monitorul Oficial al

Partea I, în limba maghiară - 120 EUR.

Abonament pe anul 2003 la Monitorul Oficial al

Partea a II-a - Dezbateri parlamentare - 192 EUR.

Abonament pe anul 2003 la Monitorul Oficial al Ro

Partea a III-a - Publicaţii şi anunţuri - 60 EUR.

Abonament pe anul 2003 la Monitorul Oficial al României,

Partea a IV-a - Publicaţii ale agenţilor economici - 228 EUR.

Abonament pe anul 2003 la Monitorul Oficial al României,

Partea a VI-a - Achiziţii publice - 192 EUR.

Prin aceleaşi mijloace multimedia (e-mail, CD, dischete):

• • colecţia electronică a Monitorului Oficial, Partea I şi Partea

  I bis (numere incluse în abonament)

  1989-2002 (319 EUR)

• • selecţii Monitorul Oficial, Partea I, Partea a II-a, Partea a III-a, Partea a IV-a, Partea a V-a, Partea a VI-a (0,08 EUR/pag.)

• • versiunea electronică a lucrării "Actele publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I - 22 dec. 1989 -

31 ian. 2002" - lucrare ce cuprinde titlurile actelor normative publicate în perioada menţionată, cu indicarea actelor normative ce au adus modificări şi/sau completări (15 EUR).

Preturile includ T.V.A.

Plata se face în iei, la cursul de schimb (B.N.R.) din ziua efectuării plăţii. •

Preţ în EUR/versiune

a m:eză t gmmni !Uiă ljllioli

rotecţi	........................................................... 1,7 3,8	3,6
ntări	ute în proprietatea statului*.......... 3,1 6,4	6,6
ar a şi	·ului Legislativ...................................1,8 3,8	3,8
	epturile conexe................................ 2,1 4,4	4,2
	„ şilichidării judiciare*...................1,4 3	3
	• e*.............1,1 2,5	2,4
	5,4	5,1

, 14,8

................. 3,3 7,1 6,8

Vol.50 - Alegeri parlamentare ş1prezi .........................................................3,8 8,2 8,2

Vol.51 - Societatea Română de Radiodifuziune şi Societatea Română

de Televiziune................................................................................................1 2,2 2,2

Vol.52 - Prevenirea, descoperirea şi sancţionarea faptelor de corupµe................0,5 1 1 Vol.53 - Reglementări privind corupµa şi crima organizată ..................................1,3 2,8 2,8 Vol.54- Legislaµe privind privatizarea societăţilor comerciale din turism.......... 0,7 1,4 1,4 1,4

Vol.55 - Statutul funcţionarilor publici..................................................................... 2,1 4,4 4,2

Vol.56 - Administraµa publică locală........................................................................ 4,1 8,5 8,5

Vol.57-Protecµacopilului 5,6 11,811,6

Vol.58 - Regimul juridic al unor imobile preluate în mod abuziv.........................1,4 2,8 2,7

Vol.59-Legislaţie privind notarii publici.................................................................... 6,2 6,4

Vol.60 - Reglementări privind întreprinderile mici şi mijlocii

-Societăµ comerciale -cadru instituµonal.............................................4,6 10,1 9,4 Vol.61 - Regleme.ntări privind înţreprinderile mici Ş,i mijlocii

62

-Integisttarea ş1autonzarea comeroanţilor...........................................4,8 9,8 9,8

Vol. - R: is i=f . . . . . . .'..'.. ! ...................................6 12 11,9

* Aceste lucrări conţin acte normative care au fost ulterior modificate şi/sau abrogate.

P R E Ţ U R I L E

publicaţiilor legislative pentru anul 2003

- pe suport tradiţional -

Nr. Nr. crt. Denumirea publicaţiei anual de apariţii		Valoarea abonamentului anual - lei -	Trim. I	Valoarea abonamentului trimestrial                              - lei -                 Trim. II Trim. III		Trim. IV
1. Monitorul Oficial, Partea I, în limba română	710	7.900.000	1.975.000	2.172.500	2.389.750	2.628.750
2. Monitorul Oficial, Partea I, în limba română, numere bis*)	50	1.480.000	-	-	-	-
3. Monitorul Oficial, Partea I, în limba maghiară	250	6.585.000	1.646.250	1.646.250	1.646.250	1.646.250
4. Monitorul Oficial, Partea a II-a	300	10.380.000	2.595.000	2.595.000	2.595.000	2.595.000
5. Monitorul Oficial, Partea a III-a	700	2.105.000	526.250	526.250	526.250	526.250
6. Monitorul Oficial, Partea a IV-a	2.100	8.900.000	2.225.000	2.225.000	2.225.000	2.225.000
7. Monitorul Oficial, Partea a VI-a	250	8.195.000	2.048.750	2.048.750	2.048.750	2.048.750
8. Colecţia Legislaţia României	4	2.070.000	517.500	569.250	626.150	688.750
9. Colecţia de hotărâri ale Guvernului şi alte acte normative	12	3.450.000	862.500	948.750	1.043.600	1.147.950
10. Repertoriul actelor normative	1	520.000	-	-	-	-
11. Decizii ale Curţii Constituţionale	1	390.000	-	-	-	-
12. Ediţii trilingve	12	2.075.000	-	-	-	-

*) Cu excepţia numerelor bis în care se publică acte cu un volum extins şi care interesează doar un număr restrâns de utilizatori.

Publicaţiile Regiei Autonome „Monitorul Oficial" menţionate la punctele 1-7 sunt purtătoare de T.V.A. în cotă de 19%, iar cele menţionate la punctele 8-12 sunt scutite de T.V.A.

Pentru siguranţa clienţilor, abonamentele la publicaţiile Regiei Autonome „Monitorul Oficial" se pot efectua prin următorii difuzori:

• ◆ COMPANIA NAŢIONALĂ „POŞTA ROMÂNĂ" - S.A. - prin oficiile sale poştale

• ◆ RODIPET - S.A. - prin toate filialele

• ◆ INTERPRESS SPORT - S.R.L. - Bucureşti, str. Hristo Botev nr. 6

  (telefon/fax: 313.85.07; 313.85.08; 313.85.09)

• ◆ PRESS EXPRES - S.R.L. - Otopeni, str. Flori de Câmp nr. 9 (telefon/fax: 772.66.87; 0745.133.712)

• ◆ M.T. PRESS IMPEX - S.R.L. - Bucureşti, bd. Basarabia nr. 256 (telefon/fax: 255.48.15; 255.48.16)

• ◆ INFO EUROTRADING - S.A. - Bucureşti, Splaiul Independenţei nr.202A (telefon/fax: 212.73.54)

• ◆ ZIRKON MEDIA - S.R.L. - Bucureşti, bd. Nicolae Grigorescu nr. 29A, bl. N22, ap. 38 (telefon/fax: 340.31.09)

• ◆ ACTA LEGIS - S.R.L. - Bucureşti, str. Banul Udrea nr. 10, (telefon/fax: 411.91.79)

• ◆ CURIER PRESS - S.R.L. - Braşov, str. Traian Grozăvescu nr. 7 (telefon/fax: 0268/47.05.96)

• ◆ ELIDA - S.R.L. - Braşov, str. Bisericii Române nr. 92 (telefon/fax: 0268/47.74.64)

• ◆ MIMPEX - S.R.L. - Hunedoara, str. Ion Creangă nr. 2, bl. 2, ap. 1 (telefon/fax: 0254/71.92.43)

• ◆ CALLIOPE - S.R.L. - Ploieşti, str. Candiano Popescu nr. 36 (telefon/fax: 0244/51.40.52, 0244/51.48.01)