CIRCULARA nr. 15 din 30 iulie 2001privind întocmirea de către bănci a situaţiei financiar-contabile - Indicatori de activitate-mod. 4090 -
EMITENT
  • BANCA NAŢIONALA A ROMÂNIEI
    • Publicat în  MONITORUL OFICIAL nr. 440 din 6 august 2001



    Având în vedere prevederile art. 6 din Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.524/362/1998 privind aprobarea modelelor situaţiilor financiar-contabile pentru bănci şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora şi ale Normelor metodologice ale Ministerului Finanţelor Publice nr. 460.479/2001 privind întocmirea, verificarea şi centralizarea raportarilor contabile ale agenţilor economici la 30 iunie 2001,în temeiul prevederilor art. 50 din Legea nr. 101/1998 privind Statutul Băncii Naţionale a României, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 58 din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale art. 4 din Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată,Banca Naţionala a României emite prezenta circulara.  +  Articolul 1Prezenta circulara modifica şi completează prevederile modelelor situaţiilor financiar-contabile pentru bănci şi ale Normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1.524/362/1998, cu modificările şi completările ulterioare, după cum urmează:Conţinutul datelor privind plăţile restante din situaţia financiar-contabila - Indicatori de activitate-mod. 4090 - se modifica şi se completează, începând cu situaţiile financiar-contabile pe semestrul I al anului 2001, astfel: a) denumirea poziţiei Creditori restanti se schimba în Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale; b) denumirea poziţiei Contribuţia angajaţilor şi angajatorilor la constituirea fondului iniţial al asigurărilor sociale de sănătate se schimba în Contribuţia angajaţilor şi angajatorilor la constituirea fondului asigurărilor sociale de sănătate; c) după poziţia Contribuţia unităţii şi a personalului la fondul de şomaj se introduc următoarele poziţii:● Alte datorii sociale:Cuprinde obligaţiile restante faţă de alte datorii sociale (din soldul creditor al contului 35261 "Alte datorii sociale").● Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale:Cuprinde obligaţiile restante faţă de bugetele fondurilor speciale (din soldul creditor al contului 3538 "Fonduri speciale - taxe şi vărsăminte asimilate").Ca urmare a modificărilor şi completărilor de mai sus, modelul situaţiei privind plăţile restante din situaţia financiar-contabila - Indicatori de activitate-mod. 4090 - este cel prevăzut în anexa la prezenta circulara.  +  Articolul 2Banca Naţionala a României va urmări în cadrul acţiunilor de supraveghere desfăşurate potrivit legii aplicarea de către bănci, persoane juridice române, şi sucursalele din România ale băncilor străine a prevederilor prezentei circulare.  +  Articolul 3Nerespectarea prevederilor prezentei circulare atrage aplicarea sancţiunilor prevăzute la art. 69 din Legea bancară nr. 58/1998, cu modificările şi completările ulterioare.  +  Articolul 4La data intrării în vigoare a prezentei circulare se abroga orice dispoziţii contrare.GUVERNATORUL BĂNCII NAŢIONALE A ROMÂNIEI,MUGUR ISARESCU  +  Anexă                                                       ┌───┐  DENUMIREA BĂNCII: ............... │ N │ Naţional [ ]                                                       ├───┤                                                       │ S │Străinătate [ ]                                              ┌─┬─┐ ├───┤  Data [][][][][][] Cod banca: [][][][][] │0│1│ │ G │ Global [3]TM                                              └─┴─┘ └───┘┌───────────┐│ mod 4090 │├───────────┴───────────────────────────────────────────────────┬────┬─────────┐│ │Cod │Realizari││ │po- │aferente ││ PLATI RESTANTE │zi- │perioadei││ │tie │de rapor-││ │ │ tare ││ │ │-mii lei-│├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤│ A │ B │ 1 │├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤│PLATI RESTANTE - TOTAL │ │ ││(poz. 602+606+612 la 616+621+622+627), din care: │601 │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤│ Furnizori restanti - TOTAL (poz. 603 la 605), din care: │602 │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤│ - peste 30 zile │603 │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤│ - peste 90 zile │604 │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤│ - peste 1 an │605 │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤│ Obligaţii restante faţă de bugetul asigurărilor sociale - │ │ ││ TOTAL (poz. 607 la 611), din care: │606 │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤│ - contribuţia unităţii la asigurările sociale │607 │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤│ - contribuţia angajaţilor şi angajatorilor la constituirea │ │ ││ fondului asigurărilor sociale de sănătate │608 │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤│ - contribuţia personalului pentru pensia suplimentară │609 │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤│ - contribuţia unităţii şi a personalului la fondul de şomaj │610 │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤│ - alte datorii sociale │611 │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤│ Obligaţii restante faţă de bugetele fondurilor speciale │612 │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤│ Obligaţii restante faţă de alţi creditori │613 │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤│ Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetul │ │ ││ de stat │614 │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤│ Impozite şi taxe neplătite la termenul stabilit la bugetele │ │ ││ locale │615 │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤│ Împrumuturi primite nerambursate la scadenta │ │ ││ TOTAL (poz. 617 la 620), din care: │616 │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤│ - restante până la 30 zile │617 │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤│ - restante după 30 zile │618 │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤│ - restante după 90 zile │619 │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤│ - restante după 1 an │620 │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤│ Dobânzi neplătite aferente împrumuturilor primite │621 │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤│ Depozite băneşti primite nerambursate la scadenta │ │ ││ - TOTAL (poz. 623 la 626), din care: │622 │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤│ - restante până la 30 zile │623 │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤│ - restante după 30 zile │624 │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤│ - restante după 90 zile │625 │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤│ - restante după 1 an │626 │ │├───────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼─────────┤│ Dobânzi neplătite aferente depozitelor băneşti primite │627 │ │└───────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴─────────┘-------