Completarea Legii privind evaziunea fiscală
LEGE nr. 125 din 19 mai 2023 privind completarea Legii nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale
În vigoare. Act în vigoare.
Despre ce este acest act
Legea nr. 125 din 19 mai 2023 completează Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale prin introducerea unei noi infracțiuni cu caracter transfrontalier care vizează diminuarea resurselor bugetului Uniunii Europene cu cel puțin 10 milioane euro în echivalent monedă națională. Actul reglementează comportamente frauduloase legate de TVA, cum ar fi utilizarea de documente false sau omisiunea divulgării de informații obligatorii. Infracțiunea este pedepsită cu închisoare de la 7 la 15 ani și interzicerea exercitării unor drepturi, iar tentativa este, de asemenea, sancționată.
Pe scurt
- Identificator
- Lege nr. 125/2023
- Tip act
- Lege
- Emitent
- Parlamentul României
- Data adoptării
- 19 mai 2023
- Număr de forme
- 1
- Domeniu
- criminal, tax fiscal, public finance
- Sursa oficială
- legislatie.just.ro
De ce spunem asta
- default:latest consolidation, no total abrogation found — ACTIVE by default
Ce acte modifică acest act
Actele pe care acest act le modifică, le completează sau le abrogă.
- Completeaza pe (ART. 1): LEGE nr. 241 din 15 iulie 2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale — 15 iulie 2005
Cuprins pe articole
Ghiduri care explică situații din acest act
Textul actului
| EMITENT |
Parlamentul României adoptă prezenta lege. + ARTICOL UNICDupă articolul 9 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea și combaterea evaziunii fiscale, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 672 din 27 iulie 2005, cu modificările și completările ulterioare, se introduce un nou articol, art. 9^1, cu următorul cuprins: + Articolul 9^1(1) Constituie infracțiune și se pedepsește cu închisoare de la 7 la 15 ani și interzicerea exercitării unor drepturi orice acțiune sau inacțiune comisă în cadrul unor scheme frauduloase cu caracter transfrontalier având ca efect diminuarea cu cel puțin 10.000.000 euro, în echivalentul monedei naționale, a resurselor bugetului Uniunii Europene, prin:a) utilizarea sau prezentarea de declarații sau documente false, incorecte sau incomplete privind TVA;b) nedivulgarea de informații privind TVA, atunci când aceste informații trebuie divulgate potrivit legii;c) prezentarea de declarații corecte privind TVA pentru a masca în mod fraudulos neplata sau constituirea unor drepturi necuvenite la rambursări de TVA.(2) Tentativa la infracțiunea prevăzută la alin. (1) se pedepsește.
*Prezenta lege transpune art. 3 alin. (2) lit. d) din Directiva (UE) 2017/1.371 a Parlamentului European și a Consiliului din 5 iulie 2017 privind combaterea fraudelor îndreptate împotriva intereselor financiare ale Uniunii prin mijloace de drept penal, publicată în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 198 din 28 iulie 2017.Această lege a fost adoptată de Parlamentul României, cu respectarea prevederilor art. 75 și ale art. 76 alin. (1) din Constituția României, republicată.
p. PREȘEDINTELE CAMEREI DEPUTAȚILOR,
CIPRIAN-CONSTANTIN ȘERBAN
p. PREȘEDINTELE SENATULUI,
SORIN-MIHAI CÎMPEANUBucurești, 19 mai 2023.Nr. 125.-----