NORMĂ nr. 10 din 5 august 2010 (*actualizată*)privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat**)(aplicabilă începând cu data de 1 ianuarie 2013*)
EMITENT
  • COMISIA DE SUPRAVEGHERE A SISTEMULUI DE PENSII PRIVATE




    • --------------*) Forma actualizată a acestui act normativ până la data de 1 ianuarie 2013 este realizată de către Departamentul juridic din cadrul S.C. "Centrul Teritorial de Calcul Electronic" S.A. Piatra-Neamţ prin includerea tuturor modificărilor şi completărilor aduse de către NORMA nr. 4 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 5 din 24 martie 2011; NORMA nr. 10 din 26 aprilie 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 13 din 26 aprilie 2012; NORMĂ nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012.Conţinutul acestui act nu este un document cu caracter oficial, fiind destinat pentru informarea utilizatorilor---------------**) Aprobată de Hotărârea nr. 20 din 5 august 2010, publicată în Monitorul Oficial, Partea I, nr. 605 din 26 august 2010.În temeiul dispoziţiilor art. 16, art. 21, art. 23 lit. b), f) şi h), art. 24 lit. j) şi o) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 50/2005 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 313/2005,având în vedere prevederile art. 55 alin. (12) şi (14), art. 111-114 şi ale art. 128 lit. g) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, denumită, în continuare Legea nr. 411/2004,Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă.  +  Capitolul I Dispoziţii generale  +  Articolul 1Prezenta normă reglementează obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat.  +  Articolul 2Prezenta normă se aplică următoarelor categorii de entităţi, denumite în continuare entităţi raportoare: a) administratori de fonduri de pensii administrate privat, denumiţi în continuare administratori; b) depozitari ai fondurilor de pensii administrate privat, denumiţi în continuare depozitari; c) agenţi de marketing persoane juridice, denumiţi în continuare agenţi de marketing;  +  Articolul 3 (1) Termenii şi expresiile utilizate în prezenta normă au semnificaţia prevăzută la art. 2 din Legea nr. 411/2004. (2) De asemenea, în înţelesul prezentei norme, termenii şi expresiile de mai jos au următoarea semnificaţie: a) sistem informatic de raportări - sistemul informatic prin care Comisia colectează indicatori primari de la entităţile raportoare, denumit în continuare SIR. b) indicatori primari - date şi informaţii colectate de Comisie prin intermediul SIR; c) raport periodic - un set de indicatori primari solicitaţi de Comisie, care se regăsesc într-un formular de raportare şi au aceeaşi periodicitate de transmitere şi acelaşi termen de raportare; d) format de raportare - format standardizat folosit de SIR pentru transferul de date, respectiv, standardul formatului de raportare extensible Markup Language, denumit în continuare XML; e) instrucţiuni tehnice - reguli prin care se stabilesc cerinţele minime de raportare specifice fiecărui raport periodic.  +  Capitolul II Obligaţiile entităţilor raportoare  +  Secţiunea 1 Dispoziţii generale privind rapoartele periodice  +  Articolul 4 (1) Rapoartele periodice se completează conform documentelor justificative. (2) Rapoartele periodice transmise de către entităţile raportoare trebuie să fie reale, corecte şi complete. (3) În cazul în care nu există date, rapoartele sunt completate cu zero. (4) Rapoartele periodice se completează în limba română.  +  Articolul 5 (1) Administratorul comunică Comisiei datele de identificare şi datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu activitatea pentru care se întocmesc raportări, precum şi datele de identificare şi datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu transmiterea raportărilor. (2) Depozitarul comunică Comisiei datele de identificare şi datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu activitatea de depozitare şi custodie şi ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu transmiterea raportărilor periodice. (3) Agenţii de marketing persoane juridice comunică Comisiei datele de identificare şi datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu activitatea de marketing şi ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu transmiterea raportărilor periodice. (4) Informaţiile solicitate la alin. (1) - (3) se transmit Comisie conform structurii prezentate în anexa nr. 15, în termen de 2 zile lucrătoare de la intrarea în vigoare a actului normativ. (5) Orice decizie de modificare a informaţiilor prevăzute la alin. (1) - (3) se comunică Comisiei prin completarea unui nou formular, imediat ce intervine modificarea. (6) Informaţiile prevăzute la alin. (1) - (5) se completează în baza regulamentului de organizare şi funcţionare, organigramei, a responsabilităţilor corespunzătoare fişei de post.  +  Articolul 6 (1) Entităţile raportoare transmit Comisiei toate rapoartele periodice, în format electronic, sub semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile cu activitatea raportată, sau a persoanei/persoanelor responsabile pentru transmiterea rapoartelor, conform anexei 15, după caz, cu excepţia cazului în care se prevede altfel. (2) La solicitarea Comisiei, entităţile raportoare transmit rapoartele periodice pe suport hârtie, cu ştampila şi sub semnătura reprezentantului legal, respectiv a persoanei mandatate să reprezinte depozitarul în relaţia cu Comisia, după caz. (3) Administratorul are obligaţia de a completa în cadrul anexei nr. 15 inclusiv numele persoanelor responsabile cu publicarea informaţiilor pe pagina de internet a administratorului, conform prevederilor prezentei norme.--------------Alin. (3) al art. 6 a fost introdus de pct. 1 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.  +  Articolul 7 (1) Rapoartele periodice semnate, cu semnătură electronică extinsă, sunt transmise electronic, în formatul standard de raportare XML, conform instrucţiunilor tehnice de raportare, cu excepţia cazului în care se prevede altfel. (2) Pentru transmiterea electronică, entităţile raportoare au obligaţia de a se înregistra ca utilizatori în aplicaţia SIR.  +  Articolul 8Entităţile raportoare sunt obligate să pună la dispoziţia Comisiei, la cerere, în forma şi în termenul stabilit de aceasta, informaţiile şi documentele care să evidenţieze şi să justifice operaţiunile privind activitatea desfăşurată, sub toate aspectele sale.  +  Secţiunea a 2-a Obligaţiile de raportare ale administratorilor pentru activitatea fondurilor de pensii administrate privat  +  Articolul 9Administratorii au obligaţia să întocmească şi să transmită pentru activitatea fiecărui fond de pensii private rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura şi la termenele stabilite de Comisie.  +  Articolul 10 (1) Pentru activitatea fiecărui fond de pensii, administratorul întocmeşte şi transmite Comisie situaţiile financiare anuale şi raportările contabile semestriale, conform reglementărilor contabile în vigoare.(1^1) Planul de audit intern anual, aprobat de consiliul de administraţie sau consiliul de supraveghere, după caz, se notifică Comisiei până la data de 31 ianuarie a anului pentru care urmează a se efectua misiunea de audit intern, conform anexei nr. 17.-------------Alin. (1^1) al art. 10 a fost introdus de pct. 1 al art. I din NORMA nr. 4 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 5 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011. (2) Semestrial, conducătorul direcţiei de audit intern al administratorului are obligaţia de a întocmi un raport cuprinzând acţiunile de audit intern desfăşurate la nivelul fiecărui fond de pensii, din care să reiasă constatările şi recomandările acestuia, aşa cum este prevăzut în anexa nr. 16.(2^1) Semestrial, persoana care conduce activitatea de control intern are obligaţia de a întocmi un raport cuprinzând acţiunile de control intern desfăşurate la nivelul administratorului şi la nivelul fondului de pensii administrat privat pe care îl administrează, aşa cum este prevăzut în anexa nr. 18*).--------------Alin. (2^1) al art. 10 a fost introdus de pct. 2 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.(2^2) Semestrial, persoana care conduce activitatea de administrare a riscurilor are obligaţia de a întocmi un raport de risc aferent activităţii desfăşurate la nivelul administratorului şi la nivelul fondului de pensii administrat privat pe care îl administrează, aşa cum este prevăzut în anexa nr. 19*).--------------Alin. (2^2) al art. 10 a fost introdus de pct. 3 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012. (3) Rapoartele semestriale prevăzute la alin. (2), (2^1) şi (2^2) se transmit Comisiei, până la finalul lunii august a anului în curs pentru raportarea aferentă semestrului I, respectiv până la finalul lunii februarie a anului următor pentru raportarea aferentă semestrului II*).--------------Alin. (3) al art. 10 a fost modificat de pct. 4 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.-------------*) NOTĂ C.T.C.E. S.A. PIATRA-NEAMT:Potrivit alin. (2) al art. II din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012, prevederile art. I pct. 2, 3 şi 4 se aplică începând cu raportarea aferentă semestrului II al anului 2013.  +  Articolul 10^1 (1) Administratorul calculează şi raportează trimestrial Comisiei rata de rentabilitate anualizată a fondului de pensii administrat privat, în ultima zi lucrătoare a fiecărui trimestru calendaristic, pentru perioada ultimelor 24 de luni anterioare datei efectuării calculului, conform structurii prezentate în anexa nr. 20. (2) Administratorul publică trimestrial pe pagina de internet rata de rentabilitate anualizată a fondului de pensii administrat privat pe care îl administrează, în a patra zi lucrătoare de la încheierea trimestrului. (3) Calculul ratei prevăzute la alin. (1) se efectuează conform dispoziţiilor Normei nr. 7/2010privind ratele de rentabilitate ale fondurilor de pensii administrate privat, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 9/2010, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 369 din 4 iunie 2010.--------------Art. 10^1 a fost introdus de pct. 5 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.  +  Articolul 11 (1) Lunar, administratorul întocmeşte pentru activitatea fiecărui fond de pensii următoarele rapoarte periodice: a) abrogată;------------Litera a) a alin. (1) al art. 11 a fost abrogată de pct. 1 al art. I din NORMA nr. 10 din 26 aprilie 2012, aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 13 din 26 aprilie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 303 din 8 mai 2012. b) soldurile conturilor individuale ale participanţilor, prevăzută în anexa nr. 1A; c) situaţia transferurilor de tip "în", prevăzută în anexa nr. 1B; d) situaţia transferurilor de tip "out" şi utilizarea activului personal al participanţilor, prevăzută în anexa nr. 1C; e) balanţa contabilă de verificare analitică, prevăzută în anexa nr. 10; f) structura numărului de participanţi, prevăzută în anexa nr. 1D; g) situaţia contului colector al fondului de pensii, prevăzută în anexa nr. 1E. (2) Rapoartele lunare prevăzute la alin. (1) lit. a) şi f) se transmit Comisiei în termen de 2 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea. (3) Rapoartele lunare prevăzute la alin. (1) lit. b), c), d) şi g) se transmit Comisiei în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea. (4) Raportul lunar prevăzut la alin. (1) lit. e) se transmite Comisiei până în data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea.  +  Articolul 12 (1) Săptămânal, administratorul întocmeşte pentru activitatea fiecărui fond de pensii administrat următoarele rapoarte periodice: a) situaţia activelor investite şi a obligaţiilor fondului de pensii, conform structurii prevăzute în anexa nr. 2; b) situaţia detaliată a investiţiilor, prevăzută în anexa nr. 4. (2) Raportul săptămânal prevăzut la alin. (1) lit. a) se transmite Comisiei în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, pentru săptămâna anterioară, detaliat pentru fiecare zi calendaristică a săptămânii, inclusiv sâmbătă şi duminică. (3) Raportul prevăzut la alin. (1) lit. b) se transmite Comisiei în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, pentru ultima zi lucrătoare a săptămânii anterioare. (4) În cazul în care ultima zi calendaristică a lunii nu corespunde cu ultima zi lucrătoare a săptămânii pentru care se face raportarea conform prevederilor alin. (3), raportul prevăzut la alin. (1) lit. b) se întocmeşte şi pentru ultima zi calendaristică a lunii, transmiterea acestuia realizându-se în termen de două zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea. (5) Comisia poate decide ca raportul prevăzut la alin. (1) lit. b) să fie întocmit şi transmis zilnic.------------Art. 12 a fost modificat de pct. 2 al art. I din NORMA nr. 10 din 26 aprilie 2012, aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 13 din 26 aprilie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 303 din 8 mai 2012.  +  Articolul 13 (1) Zilnic, administratorul întocmeşte pentru activitatea fiecărui fond de pensii situaţia valorii activului net, conform structurii prevăzută în anexa nr. 3. (2) Informaţiile prevăzute la alin. (1) se transmit Comisie în ziua lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea.  +  Secţiunea a 3-a Obligaţiile de raportare ale administratorilor fondurilor de pensii administrate privat  +  Articolul 14Administratorii au obligaţia să întocmească şi să transmită pentru activitatea proprie rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura şi la termenele stabilite de Comisie.  +  Articolul 15 (1) Administratorul întocmeşte şi transmite Comisiei pentru activitatea proprie situaţiile financiare anuale şi raportările contabile semestriale, conform reglementărilor contabile în vigoare. (2) Anual, administratorii au obligaţia de a transmite până la data de 31 ianuarie a fiecărui an raportul actuarial anual prevăzut în anexa nr. 13*). (3) Calculul provizionului tehnic cuprins în anexa nr. 13 se efectuează în baza datelor necesare existente în ultima zi lucrătoare a anului precedent. (4) Anual, administratorul are obligaţia de a transmite Comisiei, raportul prevăzut la art. 25.-----------*) NOTĂ C.T.C.E. S.A. PIATRA-NEAMT:Potrivit art. III din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012, pentru raportul actuarial aferent anului 2013, termenul prevăzut la art. 15 alin. (2) din Norma nr. 10/2010 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 20/2010, cu modificările şi completările ulterioare, se prelungeşte până la data de 30 aprilie 2013.  +  Articolul 16 (1) Lunar, administratorul întocmeşte pentru activitatea proprie următoarele rapoarte periodice: a) declaraţia privind taxa de funcţionare, prevăzută în anexa nr. 5; b) balanţa contabilă de verificare analitică, prevăzută în anexa nr. 10; c) situaţia privind comisionul datorat de către administrator agenţilor de marketing persoane juridice, prevăzută în anexa nr. 8; d) situaţia comisioanelor plătite depozitarului, prevăzută în anexa nr. 9.--------------Lit. d) a alin. (1) al art. 16 a fost modificată de pct. 6 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012. (2) Rapoartele lunare prevăzute la alin. (1) se transmit Comisiei până în data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportare.  +  Secţiunea a 4-a Obligaţiile de raportare ale depozitarilor fondurilor de pensii administrate privat  +  Articolul 17Depozitarii au obligaţia să întocmească şi să transmită rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura şi la termenele stabilite de Comisie.  +  Articolul 18 (1) Lunar, depozitarul întocmeşte următoarele rapoarte periodice: a) situaţia activelor care acoperă provizionul tehnic, prevăzută în anexa nr. 11; b) declaraţia privind taxa de funcţionare, prevăzută în anexa nr. 6. (2) Raportul lunar prevăzut la alin. (1) lit. a) se transmite Comisiei în prima zi lucrătoare a fiecărei luni, pentru ultima zi calendaristică a lunii anterioare.------------Alin. (2) al art. 18 a fost modificat de pct. 3 al art. I din NORMA nr. 10 din 26 aprilie 2012, aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 13 din 26 aprilie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 303 din 8 mai 2012. (3) Raportul lunar prevăzut la alin (1) lit. b) se transmite Comisiei până în data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportare.  +  Articolul 19 (1) Zilnic, depozitarul întocmeşte pentru activitatea fiecărui fond de pensii situaţia valorii activului net, conform structurii prezentate în anexa nr. 3. (2) Raportul zilnic prevăzut la alin. (1) se transmite Comisiei, în fiecare zi lucrătoare, următoare celei pentru care se face raportarea.  +  Secţiunea a 5-a Obligaţiile de raportare ale agenţilor de marketing  +  Articolul 20Agenţii de marketing persoane juridice au obligaţia să întocmească şi să transmită rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura şi la termenele stabilite de Comisie.  +  Articolul 21Brokerii de pensii întocmesc şi transmit Comisiei situaţiile financiare anuale şi raportările contabile semestriale, conform reglementărilor contabile în vigoare.  +  Articolul 22 (1) Trimestrial, agenţii de marketing întocmesc pentru activitatea proprie declaraţia privind taxa de funcţionare, conform structurii prevăzute în anexa nr. 7. (2) Raportul trimestrial prevăzut la alin. (1) se transmite Comisiei până în data de 25 a lunii următoare trimestrului pentru care se face raportarea.------------Art. 22 a fost modificat de pct. 4 al art. I din NORMA nr. 10 din 26 aprilie 2012, aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 13 din 26 aprilie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 303 din 8 mai 2012.  +  Capitolul III Obligaţii de informare şi transparenţă  +  Articolul 23 (1) În aplicarea prevederilor art. 111 alin. (1) din Legea nr. 411/2004, administratorul publică pe pagina proprie de web cel mai târziu la data de 31 mai a fiecărui an un raport anual de informare a participanţilor cu informaţii corecte şi complete despre activitatea desfăşurată în anul calendaristic precedent. (2) Raportul anual prevăzut la alin. (1) se transmite în acelaşi termen Comisiei şi va conţine cel puţin informaţiile prevăzute la art. 111 alin. (4) lit. a)-d) din Legea nr. 411/2004, precum şi următoarele: a) principiile investiţionale ale schemei de pensii administrate şi rezultatele aplicării lor; b) riscurile financiare, tehnice şi de altă natură ale schemei de pensii şi modul de gestionare a acestora; c) costurile de administrare totale şi defalcate pe categorii; d) principiile relaţiei dintre administrator şi participanţii fondului de pensii administrate privat şi modul de derulare pe parcursul anului; e) politica de investiţii a administratorului prevăzută la art. 24 alin. (1) din Legea nr. 411/2004şi rezultatele aplicării ei, pe fiecare componentă; f) prezentarea portofoliului de investiţii pe tipuri de investiţii şi a deţinerilor pe fiecare tip de investiţie.-------------Alin. (2) al art. 23 a fost modificat de pct. 2 al art. I din NORMA nr. 4 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 5 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.  +  Articolul 24 (1) În aplicarea prevederilor art. 113 alin. (1) din Legea nr. 411/2004, administratorul transmite în scris, gratuit, fiecărui participant, la ultima adresă de corespondenţă comunicată, până la data de 15 mai a fiecărui an, o scrisoare de informare cu date despre situaţia activul personal al participantului la data de 31 decembrie a anului precedent. (2) Scrisoarea de informare prevăzută la alin. (1) trebuie să conţină minimum de informaţii prevăzute în anexa nr. 12. (3) Administratorul este obligat să ia toate măsurile necesare astfel încât să se respecte confidenţialitatea informaţiilor referitoare la datele personale ale participanţilor la fondurile de pensii administrate privat potrivit legislaţiei referitoare la protecţia datelor cu caracter personal.  +  Articolul 25 (1) În aplicarea prevederilor art. 114 din Legea nr. 411/2004, administratorul întocmeşte şi transmite Comisiei, un raport anual care oferă o imagine reală, corectă şi completă asupra activităţii de administrare a fondului de pensii administrat privat. (2) Raportul anual prevăzut la alin. (1) cuprinde cel puţin următoarele:-------------Partea introductivă a alin. (2) al art. 25 a fost modificată de pct. 3 al art. I din NORMA nr. 4 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 5 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011. a) date privind identificarea administratorului, conducerea, organizarea şi funcţionarea acestuia, organigrama entităţii, cu specificarea numărului mediu de persoane alocate fiecărui departament;-------------Litera a) a alin. (2) al art. 25 a fost modificată de pct. 3 al art. I din NORMA nr. 4 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 5 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011. b) date privind identificarea fondului de pensii administrate privat, depozitarul şi auditorul acestuia; c) informaţii privind evoluţia numărului de participanţi la fondul de pensii administrat privat; d) analiza respectării regulilor de investire conţinute în declaraţia privind politica de investiţii, modificările survenite în timpul anului şi motivele care au determinat eventualele modificări; e) activitatea privind marketingul în domeniul pensiilor private; f) strategiile privind marketingul în domeniul pensiilor private; g) managementul riscului investiţional şi metodele de evaluare a riscului; h) managementul riscului operaţional; i) conformitatea cu legislaţia şi reglementările interne ale societăţii în efectuarea operaţiunilor societăţii; j) informaţii cu privire la cheltuielile de administrare suportate de administrator şi cheltuielile de administrare suportate de fond, detaliate pe fiecare componentă;-------------Litera j) a alin. (2) al art. 25 a fost introdusă de pct. 4 al art. I din NORMA nr. 4 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 5 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011. k) informaţii cu privire la plăţile de disponibilităţi băneşti care s-au efectuat din fondul de pensii administrat privat, detaliate pe tipuri de plăţi;-------------Litera k) a alin. (2) al art. 25 a fost introdusă de pct. 4 al art. I din NORMA nr. 4 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 5 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011. l) analiza sesizărilor primite de la participanţi, modul de soluţionare a acestora şi măsurile întreprinse;-------------Litera l) a alin. (2) al art. 25 a fost introdusă de pct. 4 al art. I din NORMA nr. 4 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 5 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011. m) analiza desfăşurării activităţii de audit intern şi măsurile întreprinse."-------------Litera m) a alin. (2) al art. 25 a fost introdusă de pct. 4 al art. I din NORMA nr. 4 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 5 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011. (3) Raportul anual asupra activităţii de administrare a fondului de pensii administrat privat prevăzut la alin. (1) include şi: a) situaţiile financiare anuale ale fondului de pensii administrate privat, întocmite şi aprobate conform legislaţiei în vigoare; b) situaţiile financiare anuale ale administratorului care administrează fondul de pensii administrate privat întocmite şi aprobate conform legislaţiei în vigoare. (4) Auditorul financiar emite o opinie cu privire la raportul prevăzut la alin. (1), cu respectarea prevederilor art. 114 alin. (2) din Legea nr. 411/2004. (5) Raportul prevăzut la alin. (1) însoţit de raportul auditorului financiar, aşa cum este prevăzut la alin. (4) se transmit de către administrator Comisiei pe suport de hârtie, până la data de 15 aprilie a fiecărui an.  +  Articolul 26 (1) Anual, administratorul are obligaţia de a publică pe pagina proprie de web, în termen de 5 zile lucrătoare de la transmiterea lor la Comisie: a) situaţiile financiare anuale ale fondului de pensii administrat privat, conform reglementarilor contabile în vigoare; b) situaţiile financiare anuale ale administratorului care administrează fondul de pensii administrate privat, conform reglementarilor contabile în vigoare. (2) Administratorul are obligaţia de a publică pe pagina proprie de web, în termen de 5 zile lucrătoare de la transmiterea lor la Comisie: a) raportările contabile semestriale ale fondului de pensii administrat privat, conform reglementarilor contabile în vigoare; b) raportările contabile semestriale ale administratorului care administrează fondul de pensii administrate privat, conform reglementărilor contabile în vigoare. (3) Lunar, pentru activitatea fiecărui fond de pensii, administratorul are obligaţia de a publică pe pagina proprie de web, în termen de 10 zile lucrătoare de la expirarea lunii anterioare, următoarele informaţii: a) numărul total de participanţi ai fondului de pensii şi structura acestora pe grupe de sex şi vârste, respectiv: până la 19 ani, între 20-24 ani, între 25 - 29 ani, între 30-34 ani, între 35-39 ani, între 40-44 ani, între 45-49 ani, între 50 - 54 ani, între 55 - 59 ani, 60 - 64 ani şi peste 65 ani; b) structura portofoliului de investiţii, conform anexei nr. 14. (4) Săptămânal, administratorul are obligaţia de a publică pe pagina proprie de web, în fiecare zi de marţi, pentru ziua de vineri a precedentei săptămâni, următoarele informaţii: a) valoarea activului total al fondului de pensii administrat privat; b) valoarea activului net al fondului de pensii administrat privat; c) numărul total de unităţi de fond total al fondului de pensii administrat privat; d) valoarea unitară a activului net. (5) Informaţiile şi datele publicate pe pagina proprie de web sunt salvate în format arhivat şi rămân publicate pe o perioadă de 5 ani din momentul postării pe pagina de web. (6) Informaţiile şi datele publicate prevăzute la alin. (5) trebuie să fie structurate, vizibile şi uşor accesibile pe pagina de web a administratorului. (7) Pe pagina de start a site-ului administratorului trebuie să existe link intern către pagina de web prevăzută la alin. (4), (5) şi (6).  +  Articolul 26^1 (1) Administratorul are obligaţia de a publică pe pagina proprie web, pentru fiecare fond de pensii administrat privat, odată cu situaţiile financiare anuale, şi structura portofoliului de investiţii prevăzută în cadrul anexei nr. 14, detaliată, pentru fiecare instrument financiar şi pentru fiecare emitent, cu date referitoare la valoarea actualizată, în lei, şi ponderea deţinută în activul total al fondului de pensii la data de 31 decembrie. (2) Administratorul are obligaţia de a publică pe pagina proprie web, pentru fiecare fond de pensii administrat privat, până la data de 1 octombrie a fiecărui an, şi structura portofoliului de investiţii prevăzută în cadrul anexei nr. 14, detaliată, pentru fiecare instrument financiar şi pentru fiecare emitent, cu date referitoare la valoarea actualizată, în lei, şi ponderea deţinută în activul total al fondului de pensii la data de 30 iunie.-------------Art. 26^1 a fost introdus de pct. 5 al art. I din NORMA nr. 4 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 5 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.  +  Articolul 26^2Cuantumul tarifului pentru informaţiile prevăzute la art. 113 alin. (5) din Legea nr. 411/2004, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, nu poate depăşi costul efectiv al punerii la dispoziţie a informaţiilor.------------Art. 26^2 a fost introdus de pct. 5 al art. I din NORMA nr. 10 din 26 aprilie 2012, aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 13 din 26 aprilie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 303 din 8 mai 2012.  +  Capitolul IV Dispoziţii tranzitorii şi finale  +  Articolul 27 (1) Administratorul asigură reprezentanţilor Comisiei accesul nelimitat la sistemul informatic de gestiune al operaţiunilor fondului de pensii la sediul administratorului, precum şi la toate sistemele informatice utilizate în vederea ducerii la îndeplinire a obiectului de activitate. (2) Comisia poate să solicite administratorului, depozitarului, auditorului financiar şi agentului de marketing să furnizeze informaţii privind toate aspectele activităţii desfăşurate, inclusiv orice detalii, clarificări şi explicaţii, precum şi să pună la dispoziţie toate documentele aferente acesteia, conform actelor normative aplicabile.--------------Alin. (2) al art. 27 a fost introdus de pct. 7 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012. (3) Transmiterea către Comisie a informaţiilor prevăzute la alin. (2) nu constituie o încălcare a obligaţiei de păstrare a secretului profesional, neputând atrage răspunderea entităţii în cauză.--------------Alin. (3) al art. 27 a fost introdus de pct. 7 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012. (4) Rapoartele şi informaţiile prevăzute la alin. (1) - (3) se transmit de către persoanele responsabile cu activitatea respectivă menţionate în anexa nr. 15 şi sunt semnate cu semnătură electronică extinsă sau olografă.--------------Alin. (4) al art. 27 a fost introdus de pct. 7 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.  +  Articolul 28Entităţile raportoare sunt răspunzătoare pentru prejudiciile create prin neîndeplinirea sau îndeplinirea necorespunzătoare a obligaţiilor de raportare şi transparenţă.  +  Articolul 29Abrogat.--------------Art. 29 a fost abrogat de pct. 8 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.  +  Articolul 30Termenele prevăzute de prezenta normă care expiră într-o zi de sărbătoare legală sau într-o zi nelucrătoare se vor prelungi până la ora 15,30 a următoarei zile lucrătoare.  +  Articolul 31 (1) Constituie contravenţii următoarele fapte, dacă nu sunt săvârşite în astfel de condiţii încât să fie considerate infracţiuni: a) neraportarea, raportarea cu întârziere sau raportarea de date sau informaţii eronate către Comisie; b) nerespectarea prevederilor referitoare la informarea participanţilor; c) nerespectarea prevederilor referitoare la cerinţele de publicare a informaţiilor pe pagina proprie de web a informaţiilor; d) nerespectarea celorlalte obligaţii prevăzute de prezenta normă. (2) Săvârşirea de către entitatea raportoare a vreuneia din faptele prevăzute la alin. (1) se sancţionează conform prevederilor art. 81 alin. (1) lit. c), art. 127 alin. (1) lit. g), art. 140 alin. (1), art. 141 alin. (2) - (11), art. 142 şi 143 din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.  +  Articolul 32Anexele nr. 1A, 1B, 1C, 1D, 1E şi 2-17 fac parte integrantă din prezenta normă.-------------Art. 32 a fost modificat de pct. 6 al art. I din NORMA nr. 4 din 24 martie 2011 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 5 din 24 martie 2011, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 234 din 4 aprilie 2011.  +  Articolul 33Prezenta normă intră în vigoare la data de 01 ianuarie 2011.  +  Articolul 34La data intrării în vigoare a prezentei norme se abrogă Norma nr. 4/2008 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 139 din 22 februarie 2008, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 10/2008, art. 14 din Norma nr. 1/2008 privind calcul actuarial al provizionului tehnic pentru fondurile de pensii administrate privat, publicată în Monitorul Oficial al României, partea I, nr. 38 din 17 ianuarie 2008, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 1/2008 şi orice alte dispoziţii contrare.  +  Anexa 1A la normăAdministrator de fond .....................Fond de pensii ...................Soldurile conturilor individuale ale participanţilorîn data de ....................*FONT 8*┌──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬──────┬───────┬───────┬───────┬───────┬────────┬───────┐│Codul │Codul │Codul │Codul │CNP │Numele│Pre- │ │Data │Contri-│Data │Numărul │Numărul││de co-│de │admi- │fon- │părţi-│părţi-│numele│Contri-│virării│buţia │conver-│de │total ││mandă │opera-│nis- │dului │cipant│cipan-│părţi-│buţia │contri-│netă │tirii │unităţi │de ││ │ţiune │trato-│ │ │tului │cipan-│brută │buţiei │ │contri-│de fond │unităţi││ │ │rului │ │ │ │tului │ │brute │ │buţiei │aferente│de fond││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │nete în│contri- │(sold ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │unităţi│buţiei │final) ││ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │de fond│nete │ │├──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼────────┼───────┤│Col. 1│Col. 2│Col. 3│Col. 4│Col. 5│Col. 6│Col. 7│Col. 8 │Col. 9 │Col. 10│Col. 11│Col. 12 │Col. 13│├──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼──────┼───────┼───────┼───────┼───────┼────────┼───────┤│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │└──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴──────┴───────┴───────┴───────┴───────┴────────┴───────┘Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 1A (1) Anexa 1A se completează de către administratorii de fonduri de pensii. (2) Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare: a) pentru soldurile conturilor individuale pentru fiecare participant al unui fond de pensii şi b) pentru situaţia convertirilor de contribuţii nete în unităţi de fond, pentru fiecare participant al fondului. (3) Câmpurile anexei 1A se completează, după cum urmează:*FONT 8*┌────┬──────────────────┬──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐│Nr. │ Denumire câmp │ Descriere câmp ││crt.│ │ │├────┼──────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤│ 1 │Codul de comandă │Codul comenzii va avea una din următoarele valori: ││ │ │1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă │├────┼──────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤│ 2 │Codul de │Codul operaţiunii se completează cu: ││ │operaţiune │101 - pentru tranzacţiile determinate de transformarea contribuţiei nete, ││ │ │indiferent de valoarea sau semnul acesteia; ││ │ │102 - pentru tranzacţiile de ajustare a contului individual al participantului││ │ │în situaţia în care tranzacţiile anterioare tip 101 au adus soldul contului la││ │ │un număr negativ de unităţi de fond; ││ │ │103 - pentru a raporta valoarea contului individual al participantului pentru ││ │ │care nu există tranzacţii cu cod 101 şi tranzacţii cu cod 102 în luna pentru ││ │ │care s-a întocmit raportul; ││ │ │112 - pentru tranzacţiile de ajustare a contului individual, în situaţia în ││ │ │care tranzacţiile anterioare asociate alocării contribuţiei au fost operate ││ │ │eronat; ││ │ │113 - pentru a raporta tranzacţia de modificare a CNP-ului asociat contului ││ │ │individual al participantului; ││ │ │114 - pentru tranzacţia de alocare de unităţi de fond prin creditarea contului││ │ │individual al participantului; ││ │ │166 - pentru situaţia în care nu sunt gestionate conturi individuale; ││ │ │199 - pentru a raporta alte tranzacţii de emitere/anulare unităţi de fond ca ││ │ │efect al prelucrării contribuţiilor. │├────┼──────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤│ 3 │Codul │Codul administratorului aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei. ││ │administratorului │ │├────┼──────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤│ 4 │Codul fondului │Codul fondului de pensii, aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei. │├────┼──────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤│ 5 │CNP participant │Codul numeric personal al participantului (CNP). Se raportează toţi ││ │ │participanţii care au cont individual la fondul de pensii (indiferent de ││ │ │modalitatea prin care au aderat în fond, inclusiv participantii decedati şi ││ │ │invalizi aflaţi în termenul de 12 luni specificat în art. 6 alin. (2) şi ││ │ │art. 7 alin. (2) din Norma CSSPP nr. 22/2009, cu modificările şi completările ││ │ │ulterioare). │├────┼──────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤│ 6 │Numele │Numele participantului conform documentelor legale ││ │participantului │ │├────┼──────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤│ 7 │Prenumele │Prenumele participantului conform documentelor legale ││ │participantului │ │├────┼──────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤│ 8 │Contribuţia brută │Valoarea în lei a contribuţiei brute a participantului în numele şi în contul ││ │ │lui, conform extrasului de cont şi conform listei de viramente de la CNPAS. Se││ │ │utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. Suma ││ │ │contribuţiilor brute aferente tuturor participanţilor trebuie să fie egală cu ││ │ │suma totală înscrisă în lista de viramente a CNPAS. │├────┼──────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤│ 9 │Data virării │Data la care contribuţia brută a participantului a fost virată în contul ││ │contribuţiei brute│bancar colector, conform extrasului de cont şi a listei de viramente emisă de ││ │ │CNPAS. │├────┼──────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤│ 10 │Contribuţia netă │Valoarea contribuţiei nete a participantului convertită în unităţi de fond. Se││ │ │utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. │├────┼──────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤│ 11 │Data convertirii │Data la care contribuţia netă a participantului a fost convertită în unităţi ││ │contribuţiei nete │de fond. ││ │în unităţi de fond│ │├────┼──────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤│ 12 │Numărul de unităţi│Numărul de unităţi de fond rezultat în urma operaţiunii de convertire a ││ │de fond aferente │contribuţiei nete. Se utilizează 6 poziţii zecimale, iar ca separator se ││ │contribuţiei nete │foloseşte punctul. │├────┼──────────────────┼──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤│ 13 │Numărul total de │Numărul de unităţi de fond total, existent în contul individual al ││ │unităţi de fond │participantului, în ultima zi lucrătoare a lunii pentru care se întocmeşte ││ │(sold final) │raportul. Se utilizează 6 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte ││ │ │punctul. │└────┴──────────────────┴──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘--------------Câmpul "Codul de operaţiune" de la punctul (3) din "Instrucţiuni de completare a anexei nr. 1A", a fost modificat de pct. 9 al art. I din NORMA nr. 16 din 2012 aprobată prin HOTĂRÂREA nr. 33 din 12 decembrie 2012, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 873 din 20 decembrie 2012.Raportare iniţială (cod 1) (4) - Metodologia de transmitere electronică a anexei 1A. a) Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:YYYYMMDD_anx1A_1_FFF_EEE.xml.p7sunde:YYYYMMDD reprezintă data ultimei zile lucrătoare a lunii pentru care se întocmeşte raportul;FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei. b) Fişierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15. c) Fişierul definit conform punctului 4(a), semnat electronic, se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx1A". (5) Anexa nr. 1A se întocmeşte lunar şi se transmite Comisiei conform art. 11 din prezenta normă. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară. (6) SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1A. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.Raportare rectificativă (cod 5) (8) Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă. (9) Raportarea rectificativă pentru anexa 1A conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel: a) un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:YYYYMMDD_anx1A_5_FFF_EEE.xml.p7s b) un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:YYYYMMDD_anx1A_5_FFF_EEE.rtf.p7s (10) Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative. (11) Raportarea rectificativă pentru anexa 1A se încarcă în SIR, în folderul dedicat "anx1A".  +  Anexa 1B la normăAdministrator de fond .....................Fond de pensii ....................Situaţia transferurilor de tip "în"pentru luna ...... anul .......*FONT 8*┌──────┬──────┬──────┬──────┬────────┬────────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────┬───────────┐