ORDIN nr. 11 din 20 noiembrie 2009privind modificarea şi completarea Ordinului Băncii Naţionale a României nr. 14/2008 pentru aprobarea Modelelor raportărilor periodice cuprinzând informaţiile statistice de natură financiar-contabilă şi a normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din alte state membre
EMITENT
  • BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI
    • Publicat în  MONITORUL OFICIAL nr. 847 din 8 decembrie 2009



    Având în vedere prevederile art. 51 alin. (1) lit. e) şi ale art. 59 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare,în temeiul prevederilor art. 420 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României,Banca Naţională a României emite următorul ordin:  +  Articolul IModelele raportărilor periodice cuprinzând informaţiile statistice de natură financiar-contabilă şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din alte state membre, prevăzute în anexa la Ordinul Băncii Naţionale a României nr. 14/2008, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 15 din 8 ianuarie 2009, se modifică şi se completează potrivit prevederilor cuprinse în anexa care face parte integrantă din prezentul ordin.  +  Articolul IIPrevederile prezentului ordin se aplică începând cu raportările periodice cuprinzând informaţiile statistice de natură financiar-contabilă întocmite pentru data de 31 decembrie 2009.Preşedintele Consiliului de administraţieal Băncii Naţionale a României,Mugur Constantin IsărescuBucureşti, 20 noiembrie 2009.Nr. 11.  +  Anexa MODIFICĂRI ŞI COMPLETĂRIale Modelelor raportărilor periodice cuprinzând informaţiile statistice de natură financiar-contabilă şi ale normelor metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile sucursalelor din România ale instituţiilor de credit din alte state membreI. În cuprinsul textului, referirile la provizioane (pentru depreciere) se vor citi ca referiri la ajustări pentru depreciere.II. La capitolul II "Dispoziţii referitoare la modelele şi regulile de întocmire şi transmitere/depunere a raportărilor periodice cuprinzând informaţiile statistice de natură financiar-contabilă aplicabile sucursalelor", punctul 3.2, sintagma "150 de zile" se înlocuieşte cu sintagma "130 de zile".III. Capitolul III "Modelele raportărilor periodice cuprinzând informaţiile statistice de natură financiar-contabilă şi normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea acestora, aplicabile sucursalelor" se modifică după cum urmează:1. Normele metodologice privind întocmirea şi utilizarea formularului "3. Alte informaţii - Tabelul B - Număr de clienţi" se modifică şi vor avea următorul cuprins:"Tabelul B - Număr de clienţiPREZENTARECuprinde informaţii privind numărul clienţilor (persoane fizice şi persoane juridice).Pentru completarea acestui tabel se vor avea în vedere persoanele cu care, în desfăşurarea activităţilor prevăzute la art. 18 alin. (1) lit. a)-n) şi la art. 20 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare, sucursala a negociat o tranzacţie care se derulează şi în prezent, precum şi orice persoană care beneficiază de serviciile sucursalei.CONŢINUTLiniiPrezintă numărul de clienţi, după cum urmează:- total;- persoane fizice;- persoane juridice."2. Formularul "3. Alte informaţii -Tabelul A - Elemente de activ" se modifică şi va avea următorul cuprins:"DENUMIREA SUCURSALEI:DATA RAPORTĂRII:3. ALTE INFORMAŢIITabelul A - Elemente de activ
                                                                      - lei -
    Cod poziţie Amortizări şi ajustări pentru depreciere Active nete Active brute
    A B 1 2 3
    Operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare, din care: 100
    - Casa şi alte valori 110
    - Cont curent la bănci centrale 120
    - Conturi de corespondent la instituţii de credit (nostro) 130
    - Depozite la instituţii de credit 140
    - Credite acordate instituţiilor de credit 150
    - Valori primite în pensiune 160
    - Creanţe restante, din care: 190
    - credite restante 193
    - Creanţe îndoielnice, din care: 200
    - credite îndoielnice 203
    Operaţiuni cu clientela 300
    - Creanţe comerciale 310
    - Credite de trezorerie 320
    - Credite de consum şi vânzări în rate 330
    - Credite pentru finanţarea operaţiunilor de comerţ exterior 340
    - Credite pentru finanţarea stocurilor şi pentru echipamente 350
    - Credite pentru investiţii imobiliare 360
    - Alte credite acordate clientelei 370
    - Credite acordate instituţiilor financiare 380
    - Valori primite în pensiune 390
    - Conturi curente debitoare 400
    - Valori de recuperat 410
    - Creanţe restante, din care: 420
    - credite restante 423
    - dobânzi restante 426
    - Creanţe îndoielnice, din care: 430
    - credite îndoielnice 433
    - dobânzi îndoielnice 436
    - Creanţe ataşate 440
    Operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse, din care: 500
    - Titluri primite în pensiune livrată 510
    - Conturi de stocuri 630
    - Creanţe restante, din care: 650
    - titluri primite în pensiune livrată restante 652
    - dobânzi restante aferente titlurilor primite în pensiune livrată 655
    - Creanţe îndoielnice, din care: 660
    - titluri primite în pensiune livrată îndoielnice 662
    - dobânzi îndoielnice aferente titlurilor primite în pensiune livrată 665
    Valori imobilizate, din care: 700
    - Imobilizări în curs şi avansuri acordate pentru imobilizări, imobilizări necorporale şi corporale 730
    - Creanţe din operaţiuni de leasing financiar 740
    - Creanţe restante 750
    - Creanţe îndoielnice 760
    Total 800
                 Administrator, Conducătorul compartimentului
          (conducătorul sucursalei) financiar-contabil,
          .............................. .............................
             (numele, prenumele, (numele, prenumele şi semnătura)"
        semnătura şi ştampila sucursalei)
    IV. Capitolul IV "Corespondenţa cu planul de conturi a raportărilor periodice cuprinzând informaţiile statistice de natură financiar-contabilă, aplicabile sucursalelor" se modifică şi se completează după cum urmează:1. În cadrul formularului "1. Bilanţul", corespondenţa cu planul de conturi a poziţiilor 061, 063, 120 şi 400 se modifică şi va avea următorul cuprins:
    COD POZIŢIE PLAN DE CONTURI
    "061 ex.141 + ex.181 + ex.182 - ex.191 + ex.201 + ex.202 + ex.203 + ex.204 + ex.205 + ex.206 + ex.209 + ex.241 + ex.2511 (solduri debitoare) + ex.25171 + ex.261 + ex.281 + ex.282 - ex. 291 + ex.3011 + ex.3551 + ex.3557 + ex.381 + ex.382 - ex.399 + ex.401 + ex.402 + ex.407 + ex.471 + ex.481 + ex.482 - ex.493 - ex. 499
    063 121 + 1271 + 131 + ex.141 + 151 + 161 + ex.181 + ex.182 - ex.191 + ex.201 + ex.281 + ex.282 - ex.291 + ex.3011 + ex.3551 + ex.3557 + ex.381 + ex.382 - ex.399 + ex.401 + ex.402 + ex.407 + ex.471 + ex.481 + ex.482 - ex.493 - ex.499
    120 333(solduri debitoare) + 3362 + 3371 + 341(sold debitor) + 3514 + 35192 + 3521(sold debitor) + 3522(sold debitor) + 35262 + 35324 + 35328(sold debitor) + 3533 (sold debitor) + 3534 + 3536(sold debitor) + 3538 (sold debitor) + 35392 + ex.355 + 3571 + 361 + 362 + 363 + 365 + 367 + 368 + 371 + 3723 (sold debitor) + 3729 (sold debitor) + 373(solduri debitoare) + 374 + 375 + 378 + 379(solduri debitoare) + ex.381 + ex.382-393 - ex.399
    400 3036 + 331 + 332 + 333 (solduri creditoare) + 334 + 335 + 3361 + 3372 + 341 (sold creditor) + 3511 + 3512 + 3513 + 3515 + 3516 + 35191 + 3521 (sold creditor) + 3522 (sold creditor) + 35261 + 35323 + 35328 (sold creditor) + 3533 (sold creditor) + 3536 (sold creditor) + 3538 (sold creditor) + 35391 + 354 + 3566 + ex.3567 + 3572 + 3723 (sold creditor) + 3729 (sold creditor) + 373 (solduri creditoare) + 376 + 377 + 379 (solduri creditoare) + 418 + 541"
    2. În cadrul formularului "3. Alte informaţii - Tabelul A - Elemente de activ", corespondenţa cu planul de conturi se completează cu corespondenţa poziţiilor 100, 500 şi 700, cu următorul cuprins:
    COD POZIŢIE PLAN DE CONTURI
    "100 10 + 111 + 1171 + 121 + 1271 + 131 + 141 + 151 + 161 + 181 + 182 - 191
    500 3011 + 3021 + 3025 + 3026 + 3031 + 3035 + 3037 + 3041 + 3045 + 3047 + 312 + 3362 + 3371 + 341 (sold debitor) + 3514 + 35192 + 3521 (sold debitor) + 3522 (sold debitor) + 35262 + 3531 (sold debitor) + 35324 + 35328 (sold debitor) + 3533 (sold debitor) + 3534 + 3536 (sold debitor) + 3538 (sold debitor) + 35392 + 355 + 3571 + 361 + 362 + 363 + 365 + 367 + 368 + 371 + 3723 (sold debitor) + 3729 (sold debitor) + 374 + 375 + 378 + 381 + 382 - 391 - 393 - 399 + (311 + 319 + 333 + 373 + 379) solduri debitoare
    700 401 + 402 + 407 + 411 + 412 + 413 + 415 + 417 + 431 + 432 + 433 + 434 + 441 + 442 - 461 + 471 + 481 + 482 - 491 - 492 - 493 - 499"
    V. La capitolul V "Controlul raportărilor periodice cuprinzând informaţiile statistice de natură financiar-contabilă, aplicabile sucursalelor", punctul 3 se modifică şi va avea următorul cuprins:"3. Controlul raportării «Alte informaţii»Tabelul A - Elemente de activ3.1. Controlul orizontalPentru fiecare linie se va respecta următoarea corelaţie:col. 1 + col. 2 = col. 33.2. Controlul vertical100 ≥ 110 + 120 + 130 + 140 + 150 + 160 + 190 + 200190 ≥ 193200 ≥ 203300 = 310 + 320 + 330 + 340 + 350 + 360 + 370 + 380 + 390 + 400 + 410 + 420 + 430 + 440420 ≥ 423 + 426430 ≥ 433 + 436500 ≥ 510 + 630 + 650 + 660650 ≥ 652 + 655660 ≥ 662 + 665700 ≥ 730 + 740 + 750 + 760800 = 100 + 300 + 500 + 7003.3. Corelaţia dintre raportarea «3. Alte informaţii» şi raportarea «1. Bilanţul»
    Alte informaţii - Tabelul A relaţia Bilanţul
    800 (col. 2) = 130 (col. 1)"
    ____________