REGULAMENT nr. 21 din 23 octombrie 2009 (*actualizat*)privind instituţiile de plată(actualizat până la data de 6 februarie 2015*)
EMITENT
  • BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI




    • ----------Având în vedere prevederile art. 19, 24, art. 28 alin. (1) şi (3), art. 31 alin. (1), art. 36, art. 44 alin. (1) şi (2), art. 58 alin. (1), art. 59 şi ale art. 64 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009 privind serviciile de plată,în temeiul dispoziţiilor art. 186 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009 şi ale art. 48 alin. (1) din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României,Banca Naţională a României emite prezentul regulament.  +  Capitolul I Dispoziţii generale  +  Secţiunea 1 Domeniul de aplicare şi definiţii  +  Articolul 1 (1) Prezentul regulament se aplică instituţiilor de plată, persoane juridice române, denumite în continuare instituţii de plată, şi stabileşte regulile privind înfiinţarea şi derularea activităţii instituţiilor de plată, precum şi privind supravegherea prudenţială a acestora. (2) Prezentul regulament reglementează:(i) cerinţele şi documentaţia ce trebuie prezentată Băncii Naţionale a României în vederea autorizării funcţionării instituţiilor de plată;(ii) procedura de notificare a Băncii Naţionale a României în vederea prestării de servicii de plată prin intermediul unui agent;(iii) metodologia de calcul al nivelului minim şi componenţa fondurilor proprii;(iii^1) condiţiile privind desfăşurarea activităţii de creditare;---------Pct. (iii^1) al alin. (2) al art. 1 a fost introdus de pct. 1 al articolului unic din REGULAMENTUL nr. 4 din 5 mai 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 316 din 9 mai 2011.(iv) măsurile de protejare a fondurilor primite pentru executarea operaţiunilor de plată;(v) procedura de notificare a Băncii Naţionale a României asupra modificărilor intervenite în situaţia instituţiilor de plată; şi(vi) cerinţele de raportare.  +  Articolul 2 (1) Termenii şi expresiile utilizate în prezentul regulament au semnificaţiile prevăzute de Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009 privind serviciile de plată. (2) În înţelesul prezentului regulament, termenii şi expresiile de mai jos au următoarele semnificaţii: a) acţionar indirect - un acţionar sau asociat care deţine o cotă-parte din capital sau din drepturile de vot la o instituţie de plată, prin intermediul unei societăţi/entităţi asupra căreia acesta exercită controlul; b) acţionar semnificativ - o persoană fizică sau juridică ori un grup de persoane fizice şi/sau juridice care acţionează concertat, care deţine direct sau indirect participaţii calificate într-o instituţie de plată. Se consideră că persoanele acţionează concertat când fiecare dintre ele decide să îşi exercite drepturile aferente acţiunilor deţinute, în concordanţă cu un acord explicit sau implicit intervenit între ele.  +  Secţiunea a 2-a Dispoziţii comune  +  Articolul 3 (1) Solicitanţii trebuie să probeze cu documente adecvate informaţiile furnizate Băncii Naţionale a României. (2) Banca Naţională a României poate verifica informaţiile furnizate de solicitanţi, prin solicitarea de documente suplimentare şi/sau prin obţinerea unei confirmări din partea altor autorităţi naţionale sau străine, după caz.  +  Articolul 4 (1) Documentele vor fi prezentate Băncii Naţionale a României în limba română. Actele cu caracter oficial şi cele sub semnătură privată, pentru care nu este prevăzută în prezentul regulament forma în care acestea se remit Băncii Naţionale a României, vor fi prezentate în original sau în copie legalizată, după caz. Pentru documentele redactate într-o limbă străină se va prezenta şi traducerea autorizată a acestora. (2) Documentaţia transmisă Băncii Naţionale a României în aplicarea secţiunii a 7-a din titlul II al Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009 trebuie prezentată în două exemplare, dintre care unul în limba română, iar celălalt în limba engleză, în traducere autorizată. (3) Documentele emise sau legalizate de o autoritate străină vor fi supralegalizate în condiţiile prevăzute de lege ori vor purta apostila prevăzută de Convenţia cu privire la suprimarea cerinţei supralegalizării actelor oficiale străine, adoptată la Haga la 5 octombrie 1961, la care România a aderat prin Ordonanţa Guvernului nr. 66/1999, aprobată prin Legea nr. 52/2000, cu modificările ulterioare. În cazul în care se invocă o situaţie de înlăturare a acestor cerinţe, se va prezenta o confirmare în acest sens din partea autorităţilor române sau străine competente, sarcina probei revenind celui ce invocă o asemenea situaţie. (4) În cazul persoanelor pentru care trebuie prezentat certificatul de cazier judiciar, în situaţia în care şi-au stabilit reşedinţa în România de mai puţin de 3 ani se va prezenta şi certificatul de cazier judiciar sau alt document echivalent eliberat de autorităţile competente din ţara în care au avut anterior stabilit/stabilită domiciliul/reşedinţa. (5) Orice curriculum vitae prezentat Băncii Naţionale a României potrivit prezentului regulament va fi semnat şi datat de către persoana în cauză.  +  Capitolul II Autorizarea funcţionării instituţiilor de plată  +  Articolul 5 (1) Instituţiile de plată pot presta servicii de plată numai ulterior obţinerii autorizaţiei de funcţionare emise de Banca Naţională a României. (2) Autorizaţia de funcţionare emisă de Banca Naţională a României va cuprinde serviciile de plată ce pot fi desfăşurate de instituţia de plată şi va fi însoţită de aprobările pentru persoanele responsabile pentru conducerea şi administrarea activităţii de prestare de servicii de plată, de confirmarea acţionarilor semnificativi ai instituţiei de plată, de aprobarea metodei de determinare a necesarului de fonduri proprii şi de numărul de înregistrare în registrul instituţiilor de plată ţinut de Banca Naţională a României. (3) În termen de 5 zile de la data începerii activităţii de prestare de servicii de plată, instituţia de plată va notifica acest fapt Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere şi va transmite acesteia reglementările interne, în limba română, referitoare la serviciile de plată autorizate, precum şi o declaraţie semnată de persoanele responsabile pentru conducerea şi administrarea activităţii de prestare de servicii de plată, din care să rezulte că instituţia de plată dispune de un sistem informatic care să îi permită furnizarea raportărilor solicitate de Banca Naţională a României potrivit prezentului regulament.  +  Secţiunea 1 Cerinţe generale1.1. Capitalul iniţial  +  Articolul 6 (1) Capitalul iniţial al instituţiilor de plată include: a) capitalul social subscris şi vărsat, cu excepţia acţiunilor preferenţiale cumulative; b) primele de capital, integral încasate, aferente capitalului social; c) rezervele legale, statutare şi alte rezerve; d) profitul interimar înregistrat până la data determinării capitalului iniţial, precum şi profitul ultimului exerciţiu financiar înregistrat în rezultatul reportat până la repartizarea sa conform destinaţiilor stabilite de organele competente, determinate cu respectarea art. 41; e) rezultatul reportat pozitiv al exerciţiilor financiare anterioare, rămas după distribuirea profitului conform hotărârii organelor competente. (2) Pentru determinarea nivelului capitalului iniţial, din rezultatul obţinut prin însumarea elementelor prevăzute la alin. (1) se deduc rezultatul reportat reprezentând pierdere şi pierderea perioadei curente înregistrată până la determinarea capitalului iniţial. (3) Pentru determinarea încadrării în condiţiile prevăzute la art. 20 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009, cerinţa privind nivelul minim al capitalului iniţial se va determina în echivalent lei utilizând cursul pieţei valutare comunicat de Banca Naţională a României la data înregistrării cererii de autorizare la Banca Naţională a României.1.2. Obiect de activitate  +  Articolul 7În obiectul de activitate autorizat al unei instituţii de plată vor fi incluse doar serviciile de plată pentru care este fundamentată în mod corespunzător în planul de activitate capacitatea instituţiei de plată de a le desfăşura în mod adecvat.1.3. Acţionariat  +  Articolul 8 (1) Banca Naţională a României evaluează în ce măsură calitatea acţionarilor semnificativi este adecvată, pe baza cumulativă a următoarelor criterii: a) reputaţia acţionarilor semnificativi, inclusiv existenţa unor motive întemeiate de a suspecta că, în ceea ce priveşte deţinerea de participaţii calificate, ar putea creşte riscul de spălare a banilor sau de finanţare a terorismului ori se efectuează, s-a efectuat ori s-a încercat efectuarea unor operaţiuni de spălare a banilor sau de finanţare a terorismului; b) capacitatea acţionarilor semnificativi de a susţine o organizare adecvată a instituţiei de plată. (2) Banca Naţională a României evaluează pe baza documentelor prevăzute la art. 18 doar persoana/persoanele care deţine/deţin în mod direct participaţii calificate şi persoana/persoanele care are/au calitatea de ultim deţinător indirect al participaţiei calificate la instituţia de plată vizată, cu excepţia cazului în care Banca Naţională a României consideră ca fiind necesară evaluarea unuia sau a mai multor deţinători intermediari din lanţul de participaţii calificate. Banca Naţională a României decide evaluarea celorlalţi acţionari semnificativi indirecţi pornind de la informaţiile publice disponibile cu privire la aceştia.  +  Articolul 9La evaluarea reputaţiei acţionarilor semnificativi sunt avute în vedere, de la caz la caz, în funcţie de gravitatea circumstanţelor caracteristice fiecărei situaţii, în sensul că pot induce dubii cu privire la îndeplinirea criteriului, cel puţin următoarele aspecte: a) existenţa unei condamnări pentru infracţiuni de corupţie, spălare de bani, terorism, infracţiuni contra patrimoniului, abuz în serviciu, luare sau dare de mită, fals şi uz de fals, deturnare de fonduri, evaziune fiscală, primire de foloase necuvenite, trafic de influenţă, mărturie mincinoasă, infracţiuni prevăzute de legislaţia specială în domeniul financiar-bancar, de legislaţia privind societăţile comerciale, insolvenţa sau protecţia consumatorilor ori pentru orice alte fapte relevante; b) acţionarul semnificativ este urmărit penal sau judecat pentru oricare dintre infracţiunile prevăzute la lit. a); c) acţionarul semnificativ este suspectat, pe plan intern sau internaţional, ca fiind terorist ori că finanţează acte de terorism; d) acţionarul semnificativ este stabilit într-un stat sau teritoriu considerat de către FATF - GAFI - Grupul de Acţiune Financiară Internaţională ca fiind "necooperant" ori într-un stat sau teritoriu care, potrivit acestui organism, nu a întreprins suficiente măsuri pentru a se conforma cu recomandările FATF - GAFI; e) investigaţii în curs ori derulate în trecut şi/sau măsuri aplicate acţionarului semnificativ ori impunerea unor sancţiuni administrative pentru nerespectarea prevederilor care reglementează domeniul bancar, financiar, al activităţii de asigurare sau orice altă legislaţie privind serviciile financiare; f) investigaţii în curs ori derulate în trecut şi/sau măsuri şi sancţiuni aplicate acţionarului semnificativ de orice organism de reglementare sau profesional pentru nerespectarea oricăror altor reglementări relevante decât cele prevăzute la lit. e).  +  Articolul 10Cerinţele de reputaţie se pot considera îndeplinite dacă acţionarul semnificativ: a) este acţionar semnificativ la o entitate reglementată şi supravegheată de Banca Naţională a României, Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare, Comisia de Supraveghere a Asigurărilor sau de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private ori de o autoritate de supraveghere cu atribuţii similare dintr-un alt stat membru; b) este o persoană ce asigură conducerea şi/sau administrarea activităţii unei entităţi reglementate şi supravegheate de Banca Naţională a României, Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare, Comisia de Supraveghere a Asigurărilor sau de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private ori de o autoritate de supraveghere cu atribuţii similare dintr-un alt stat membru; c) este o entitate reglementată şi supravegheată de Banca Naţională a României, Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare, Comisia de Supraveghere a Asigurărilor sau de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private ori de o autoritate de supraveghere cu atribuţii similare dintr-un alt stat membru.  +  Articolul 11 (1) La evaluarea capacităţii acţionarilor semnificativi de a susţine o organizare adecvată a instituţiei de plată se are în vedere dacă a fost stabilit un cadru formal de administrare a activităţii de prestare de servicii de plată riguros conceput, care să includă o structură organizatorică clară, cu linii de responsabilitate bine definite, transparente şi coerente, proceduri eficiente de identificare, administrare, monitorizare şi raportare a riscurilor la care este sau ar putea fi expusă instituţia şi mecanisme de control intern adecvate, inclusiv proceduri administrative şi contabile riguroase. (2) Este interzisă externalizarea activităţii de audit intern de către instituţiile de plată. (3) Prin excepţie de la dispoziţiile alin. (2), instituţiile de plată pot externaliza activitatea de audit intern la nivelul societăţii-mamă dacă aceasta este instituţie de credit sau instituţie financiară în înţelesul prevăzut de Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările şi completările ulterioare.1.4. Persoanele responsabile pentru conducerea şi administrarea activităţii de prestare de servicii de plată  +  Articolul 12 (1) Banca Naţională a României evaluează în ce măsură persoanele responsabile pentru conducerea şi administrarea activităţii de prestare de servicii de plată au o bună reputaţie şi dispun de cunoştinţe şi experienţă adecvate naturii, extinderii şi complexităţii activităţii vizate. (2) În cazul persoanelor juridice responsabile pentru conducerea şi administrarea activităţii de prestare de servicii de plată, condiţia privind reputaţia se aplică atât persoanei juridice, cât şi reprezentantului acesteia, desemnat să asigure conducerea şi administrarea instituţiei de plată, iar cerinţa privind cunoştinţele şi experienţa se aplică numai reprezentantului desemnat.  +  Articolul 13La evaluarea reputaţiei persoanelor prevăzute la art. 12, Banca Naţională a României are în vedere, în mod corespunzător, dispoziţiile prevăzute la art. 9 şi 10.  +  Articolul 14 (1) Pentru scopul îndeplinirii cerinţei privind deţinerea de cunoştinţe şi experienţă solicitantul trebuie să demonstreze că persoanele responsabile pentru conducerea şi administrarea activităţii de prestare de servicii de plată dispun de cunoştinţe teoretice şi practice adecvate cu privire la activităţile ce urmează a fi desfăşurate de instituţia de plată, precum şi experienţă dobândită într-o funcţie de conducere. (2) La evaluarea persoanelor responsabile pentru conducerea şi administrarea activităţii de prestare de servicii de plată, Banca Naţională a României are în vedere şi dacă planul de activitate şi planul de afaceri prezentate şi însuşite de acestea au la bază o abordare realistă şi denotă profesionalism.  +  Secţiunea a 2-a Documentaţia ce trebuie prezentată Băncii Naţionale a României în vederea autorizării funcţionării instituţiilor de plată  +  Articolul 15 (1) În vederea obţinerii autorizaţiei de prestare de servicii de plată, solicitanţii trebuie să prezinte Băncii Naţionale a României - Direcţia reglementare şi autorizare o cerere de autorizare, potrivit modelului prevăzut în anexa nr. 1, însoţită de următoarele informaţii şi documente: a) planul de activitate cuprinzând descrierea obiectivelor, politicilor şi strategiilor instituţiei de plată, cu detalierea tipurilor de servicii de plată vizate a fi desfăşurate, însuşit de persoanele responsabile pentru conducerea şi administrarea activităţii de prestare de servicii de plată; b) planul de afaceri, cuprinzând estimările situaţiilor financiare pe primii 3 ani de activitate, care să demonstreze că solicitantul este capabil să angajeze sistemele, resursele şi procedurile adecvate şi proporţionale cu natura şi întinderea activităţii vizate, după caz, ultima situaţie financiară anuală şi cea mai recentă situaţie financiară, depuse la organele competente, precum şi estimările necesarului şi ale nivelului fondurilor proprii determinate pe primii 3 ani de activitate, însuşit de persoanele responsabile pentru conducerea şi administrarea activităţii de prestare de servicii de plată. Datele previzionate vor fi fundamentate. Planul de afaceri trebuie să se bazeze pe date plauzibile şi să demonstreze inclusiv fezabilitatea proiectului;---------Lit. b) a alin. (1) al art. 15 a fost modificată de pct. 2 al articolului unic din REGULAMENTUL nr. 4 din 5 mai 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 316 din 9 mai 2011. c) certificatul constatator eliberat de oficiul registrului comerţului din care să rezulte că instituţia de plată deţine un nivel al capitalului social situat la nivelul stabilit de lege pentru capitalul iniţial sau, după caz, un raport întocmit de un auditor statutar ori o firmă de audit din care să rezulte că instituţia de plată deţine capital iniţial la nivelul prevăzut de lege; în cazul instituţiilor de plată care au obligaţia legală de auditare a situaţiilor financiare, raportul trebuie elaborat de către auditorul statutar sau de firma de audit a instituţiei de plată; d) descrierea măsurilor ce urmează a fi întreprinse în conformitate cu art. 31-33 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009 în vederea protejării fondurilor utilizatorilor serviciilor de plată, care să cuprindă cel puţin o justificare a alegerii metodei şi o prezentare a mecanismului propus, cu identificarea tuturor elementelor relevante prevăzute la art. 80 alin. (2); e) descrierea cadrului formal de administrare a activităţii de prestare de servicii de plată şi a mecanismelor de control intern, inclusiv a principiilor şi regulilor care vor sta la baza procedurilor de administrare a riscurilor la care este sau ar putea fi expusă instituţia de plată, a procedurilor administrative şi contabile, care să demonstreze că acestea sunt cuprinzătoare şi adaptate la natura, întinderea şi complexitatea serviciilor de plată prestate de instituţia de plată; prezentarea procedurilor de administrare a riscurilor cuprinde şi indicarea metodei ce se intenţionează a se utiliza pentru determinarea necesarului de fonduri proprii, fundamentată astfel încât Banca Naţională a României să fie încredinţată asupra adecvării metodei la situaţia concretă a instituţiei de plată, utilizând estimările furnizate potrivit lit. b); f) descrierea mecanismelor de control intern instituite de solicitant pentru a se conforma obligaţiilor legale în materie de prevenire şi combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului şi Regulamentului (CE) nr. 1.781/2006 al Parlamentului European şi al Consiliului din 15 noiembrie 2006 cu privire la informaţiile privind plătitorul care însoţesc transferurile de fonduri; g) descrierea structurii organizatorice a solicitantului, inclusiv politica de personal, referitoare cel puţin la recrutarea şi instruirea personalului şi, dacă este cazul, informaţii privind intenţia de utilizare a agenţilor şi modalitatea în care se va asigura respectarea cerinţelor legale de către aceştia, informaţii privind intenţia de deschidere de sucursale, politicile în domeniul externalizării unor activităţi, activităţile propuse a fi externalizate şi tipurile de entităţi către care se va realiza externalizarea, indicarea sistemelor de plăţi la care instituţia de plată va participa, direct sau prin intermediul altui participant, şi modalitatea în care se realizează participarea; h) lista acţionarilor semnificativi şi mărimea participaţiilor deţinute de fiecare dintre aceştia şi, potrivit art. 8 alin. (2), documentaţia prevăzută la art. 18;---------Lit. h) a alin. (1) al art. 15 a fost modificată de pct. 2 al articolului unic din REGULAMENTUL nr. 4 din 5 mai 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 316 din 9 mai 2011. i) lista persoanelor care au legături strânse cu instituţia de plată şi, pentru fiecare dintre acestea, documentaţia prevăzută la art. 19; j) lista persoanelor responsabile pentru conducerea şi administrarea activităţii de prestare de servicii de plată şi documentaţia prevăzută la art. 20, pentru fiecare dintre acestea; k) elementele de identificare a auditorului statutar sau a firmei de audit, dacă este cazul; l) informaţiile referitoare la aranjamentele de audit destinate asigurării protejării intereselor utilizatorilor de servicii de plată, în contextul obiectivelor vizate la lit. d), e) şi g); m) actul constitutiv, statutul şi/sau contractul de societate, după caz, şi dovada înregistrării acestora la oficiul registrului comerţului; n) certificatul de înregistrare eliberat de oficiul registrului comerţului. (2) Solicitanţii care nu îndeplinesc cerinţa prevăzută la alin. (1) din prezentul articol trebuie să transmită documentele şi informaţiile indicate de Banca Naţională a României potrivit art. 25 alin. (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009, aprobată cu modificări prin Legea nr. 197/2010, cu modificările şi completările ulterioare, în termen de maximum 3 luni de la data comunicării deficienţelor constatate.----------Alin. (2) al art. 15 a fost introdus de art. I din REGULAMENTUL nr. 1 din 20 ianuarie 2015, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 98 din 6 februarie 2015. (3) Informaţiile şi documentele solicitate potrivit art. 25 alin. (2) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009, aprobată cu modificări prin Legea nr. 197/2010, cu modificările şi completările ulterioare, care sunt prezentate după expirarea termenului prevăzut la alin. (2) din prezentul articol nu sunt luate în considerare la evaluarea cererii de autorizare şi se restituie titularului cererii.----------Alin. (3) al art. 15 a fost introdus de art. I din REGULAMENTUL nr. 1 din 20 ianuarie 2015, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 98 din 6 februarie 2015. (4) În cazul în care solicitanţii nu îndeplinesc obligaţia prevăzută la alin. (2) din prezentul articol ori informaţiile şi documentele transmise potrivit alin. (2) nu îndeplinesc condiţiile prevăzute în prezentul regulament, devin incidente prevederile referitoare la respingerea cererii de autorizare potrivit art. 26. alin. (1) lit. h) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009, aprobată cu modificări prin Legea nr. 197/2010, cu modificările şi completările ulterioare. În această situaţie, termenul prevăzut la art. 25 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009, aprobată cu modificări prin Legea nr. 197/2010, cu modificările şi completările ulterioare, începe să curgă de la data expirării termenului maxim prevăzut la alin. (2) din prezentul articol.----------Alin. (4) al art. 15 a fost introdus de art. I din REGULAMENTUL nr. 1 din 20 ianuarie 2015, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 98 din 6 februarie 2015.  +  Articolul 16Planul de activitate prevăzut la art. 15 lit. a) va include cel puţin următoarele: a) prezentarea obiectivelor propuse a fi realizate în primii 3 ani de activitate; b) descrierea clientelei şi a segmentului de piaţă pe care instituţia de plată intenţionează să desfăşoare activitate; c) descrierea serviciilor de plată ce urmează a fi efectuate, respectiv a produselor oferite şi a politicii de preţ/tarifare aferente acestora; d) volumul activităţii şi cota de piaţă, pe total şi pe categorii de servicii de plată, pentru primii 3 ani de funcţionare; e) strategia în legătură cu crearea suportului tehnic necesar desfăşurării activităţilor propuse; f) prezentarea activităţilor comerciale ce se vor desfăşura, altele decât cea de prestare de servicii de plată, şi a procedurilor implementate ce asigură că aceste activităţi comerciale nu prejudiciază soliditatea situaţiei financiare a instituţiei de plată ori capacitatea Băncii Naţionale a României de a supraveghea respectarea de către instituţia de plată a tuturor obligaţiilor impuse de Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009 şi prezentul regulament.  +  Articolul 17 (1) Descrierea cadrului formal de administrare a activităţii de prestare de servicii de plată, prevăzut la art. 15 lit. e), va cuprinde, după caz: definirea liniilor de responsabilitate, măsurile organizatorice adoptate în vederea protejării fondurilor utilizatorilor serviciilor de plată, atribuţiile fiecărui compartiment/centru de responsabilitate al instituţiei de plată şi fluxurile informaţionale dintre acestea, atribuţiile sucursalelor şi ale altor sedii secundare ale instituţiei de plată, atribuţiile comitetelor specializate ale instituţiei de plată, competenţele organelor de administrare şi/sau de conducere ale instituţiei de plată şi ale activităţii de prestare de servicii de plată. (2) Descrierea mecanismelor de control intern se va referi, după caz, la modul de organizare a funcţiilor de control al riscurilor, de asigurare a conformităţii şi de audit intern, în vederea asigurării continuităţii şi fiabilităţii în efectuarea serviciilor de plată.  +  Articolul 18 (1) Pentru fiecare dintre acţionarii semnificativi, persoane juridice, cu excepţia instituţiilor de credit, a instituţiilor financiare nebancare înscrise în registrul special şi a instituţiilor de plată, persoane juridice române, se prezintă următoarele documente: a) certificatul constatator eliberat de oficiul registrului comerţului sau orice alt document oficial echivalent eliberat de autoritatea similară din ţara de origine, care să ateste cel puţin denumirea, sediul social, data înmatriculării, persoanele împuternicite legal să reprezinte persoana juridică şi obiectul de activitate al acesteia; b) certificatul de cazier judiciar sau alt document echivalent eliberat de autorităţile competente din ţara de origine; c) chestionarul pentru acţionarii semnificativi, al cărui model este prevăzut în anexa nr. 2, completat şi semnat de reprezentantul legal al acţionarului. (2) Pentru fiecare dintre acţionarii semnificativi, persoane fizice, se prezintă următoarele documente: a) copia actului de identitate, a cărei conformitate cu originalul va fi certificată de posesorul actului de identitate; b) certificatul de cazier judiciar sau alt document echivalent eliberat de autorităţile competente din ţara în care are stabilit/stabilită domiciliul/reşedinţa; c) chestionarul al cărui model este prevăzut în anexa nr. 2, completat şi semnat de acţionar.  +  Articolul 19 (1) Pentru fiecare dintre persoanele care au legături strânse cu instituţia de plată prevăzute la art. 15 lit. i), se prezintă o încadrare a relaţiilor existente între această persoană şi instituţia de plată, corespunzător prevederilor art. 5 pct. 18 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009, precum şi elementele de identificare a acesteia. (2) În aplicarea art. 17 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009, instituţia de plată trebuie să prezinte o descriere a cadrului legislativ şi instituţional din statul terţ în care este situată persoana cu care are legături strânse, care să cuprindă, după caz, informaţii referitoare la: autoritatea responsabilă cu supravegherea respectivelor persoane şi sistemul de supraveghere, legislaţia în domeniul secretului profesional şi al schimbului de informaţii, al prevenirii şi combaterii spălării banilor şi finanţării terorismului şi orice alte informaţii relevante privind eventuale impedimente în realizarea supravegherii prudenţiale de către Banca Naţională a României. (3) În vederea evaluării persoanelor menţionate la alin. (1), Banca Naţională a României poate solicita şi alte informaţii şi documente care să ateste că legăturile strânse ori dispoziţiile legale, măsurile de natură administrativă din jurisdicţia unui stat terţ ce guvernează una sau mai multe persoane fizice ori juridice cu care instituţia de plată are legături strânse sau dificultăţile în aplicarea dispoziţiilor ori măsurilor respective nu împiedică exercitarea eficientă a funcţiilor Băncii Naţionale a României de supraveghere.  +  Articolul 20 (1) Pentru fiecare dintre persoanele fizice responsabile pentru conducerea şi administrarea activităţii de prestare de servicii de plată va fi transmisă hotărârea organului competent cu privire la desemnarea acestor persoane, precum şi următoarea documentaţie: a) copia actului de identitate, a cărei conformitate cu originalul va fi certificată de posesorul actului de identitate; b) certificatul de cazier judiciar sau alt document echivalent eliberat de autorităţile competente din ţara în care are stabilit/stabilită domiciliul/reşedinţa; c) curriculum vitae, care va cuprinde cel puţin informaţii legate de studiile absolvite, cu menţionarea instituţiei de învăţământ, a naturii cursurilor şi a anului absolvirii, şi o prezentare detaliată a activităţii desfăşurate, cu indicarea denumirii, adresei şi a profilului activităţii entităţii în cadrul căreia a activat, a naturii şi duratei activităţilor desfăşurate, a responsabilităţilor exercitate şi, după caz, a autorităţii însărcinate cu supravegherea fiecăreia dintre entităţile în cadrul cărora persoana respectivă a desfăşurat activitate; d) chestionarul al cărui model este prevăzut în anexa nr. 3, completat şi semnat de aceste persoane. (2) Pentru fiecare dintre persoanele juridice responsabile pentru conducerea şi administrarea activităţii de prestare de servicii de plată va fi transmisă hotărârea organului competent cu privire la desemnarea acestor persoane, precum şi următoarea documentaţie: a) certificatul constatator eliberat de oficiul registrului comerţului sau orice alt document oficial echivalent eliberat de autoritatea similară din ţara de origine, care să ateste cel puţin denumirea, sediul social, data înmatriculării, persoanele împuternicite legal să reprezinte persoana juridică şi obiectul de activitate al acesteia; b) certificatul de cazier judiciar sau alt document echivalent eliberat de autorităţile competente din ţara de origine; c) chestionarul al cărui model este prevăzut în anexa nr. 3, completat şi semnat de reprezentantul legal al acestei persoane; d) documentaţia prevăzută la alin. (1) pentru reprezentantul persoanei juridice desemnat pentru a asigura conducerea şi administrarea instituţiei de plată.  +  Secţiunea a 3-a Autorizarea entităţilor care prestează servicii de plată la data intrării în vigoare a Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009  +  Articolul 21Entităţile care se încadrează la art. 185 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009 trebuie să solicite autorizarea Băncii Naţionale a României până la data de 31 decembrie 2010.  +  Articolul 22Entităţilor prevăzute la art. 21 li se aplică în mod corespunzător dispoziţiile prezentului regulament.  +  Articolul 23În vederea obţinerii autorizaţiei de funcţionare, entităţile prevăzute la art. 21 transmit Băncii Naţionale a României - Direcţia reglementare şi autorizare documentaţia prevăzută la art. 15, însoţită şi de ultima situaţie financiară anuală şi de cea mai recentă situaţie financiară, depuse la organele competente.  +  Articolul 24În situaţia în care entităţile care solicită autorizarea funcţionează deja prin intermediul agenţilor sau sucursalelor pe teritoriul României sau al unui stat terţ, acestea vor prezenta şi documentele prevăzute la cap. III sau, după caz, documentele prevăzute la art. 65.  +  Capitolul III Notificarea în vederea prestării de servicii de plată prin intermediul unui agent  +  Articolul 25Instituţiile de plată pot presta servicii de plată prin intermediul unui agent numai ulterior înscrierii acestuia în registrul instituţiilor de plată ţinut de Banca Naţională a României.  +  Articolul 26 (1) Prevederile art. 12 şi 13 se aplică în mod corespunzător persoanelor responsabile pentru conducerea şi administrarea activităţii de prestare de servicii de plată a agentului. (2) În cazul în care agentul este o persoană fizică, prevederile art. 12 şi 13 se aplică acesteia.  +  Articolul 27 (1) Pentru îndeplinirea cerinţei privind deţinerea de cunoştinţe şi experienţă solicitantul trebuie să demonstreze că persoanele responsabile pentru conducerea şi administrarea activităţii de prestare de servicii de plată ce urmează a fi desfăşurată de agent dispun de cunoştinţe adecvate cu privire la aceste activităţi, precum şi de experienţă dobândită într-o entitate comparabilă ca activitate cu activităţile ce urmează a fi prestate de agent. (2) În cazul în care agentul este o persoană fizică, prevederile alin. (1) se aplică acesteia.  +  Articolul 28În vederea înscrierii în registrul instituţiilor de plată a agentului persoană juridică, instituţiile de plată trebuie să transmită Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere hotărârea organului competent cu privire la angajarea agentului, însoţită de următoarele documente şi informaţii: a) certificatul de înregistrare emis de oficiul registrului comerţului sau orice alt document oficial echivalent eliberat de autoritatea similară din ţara de origine, care să ateste cel puţin denumirea, sediul social, data înmatriculării, persoanele împuternicite legal să reprezinte persoana juridică şi obiectul de activitate al acesteia; b) descrierea mecanismelor de control intern instituite pentru conformarea la obligaţiile legale în materie de prevenire şi combatere a spălării banilor şi finanţării terorismului; c) identitatea persoanelor responsabile pentru conducerea şi administrarea activităţii de prestare de servicii de plată şi documentaţia prevăzută la art. 20.  +  Articolul 29În cazul în care agentul este o persoană fizică, în vederea înscrierii acestuia în registrul instituţiilor de plată, instituţiile de plată trebuie să transmită Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere hotărârea organului competent cu privire la angajarea agentului, însoţită de o informare privind numele şi adresa acestuia şi de documentaţia prevăzută la art. 20 alin. (1).  +  Articolul 30În plus faţă de documentaţia prevăzută la art. 28 şi 29, în cazul în care agentul este situat într-un stat terţ, instituţiile de plată trebuie să transmită Băncii Naţionale a României - Direcţia supraveghere şi o descriere a cadrului legislativ şi instituţional din statul terţ aplicabil serviciilor ce urmează a fi prestate, care să cuprindă, după caz, informaţii referitoare la: autoritatea responsabilă cu supravegherea şi sistemul de supraveghere, legislaţia în domeniul secretului profesional şi al schimbului de informaţii, al prevenirii spălării banilor şi al finanţării terorismului şi orice alte informaţii relevante privind eventuale impedimente în realizarea supravegherii prudenţiale de către Banca Naţională a României, cum ar fi restricţionarea accesului la informaţii ori a posibilităţii efectuării unor verificări la faţa locului.  +  Articolul 31 (1) În situaţia în care Banca Naţională a României - Direcţia supraveghere hotărăşte înscrierea agentului în registrul instituţiilor de plată, decizia va cuprinde serviciile de plată ce pot fi desfăşurate de instituţia de plată prin intermediul agentului şi va fi însoţită de aprobările pentru persoanele responsabile pentru conducerea şi administrarea activităţii de prestare de servicii de plată şi de numărul de înregistrare în registru. (2) Procedura şi termenele în care Banca Naţională a României se pronunţă asupra cererii de desfăşurare a activităţii de servicii de plată prin intermediul unui agent sunt cele prevăzute de Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009.  +  Capitolul IV Nivelul minim, componenţa şi cerinţe de raportare ale fondurilor proprii  +  Secţiunea 1 Nivelul minim al fondurilor proprii  +  Articolul 32 (1) Nivelul minim al fondurilor proprii de care trebuie să dispună o instituţie de plată se determină potrivit art. 28 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009. (2) Datele aferente activităţii de prestare de servicii de plată utilizate la determinarea necesarului de fonduri proprii includ datele aferente activităţilor operaţionale şi conexe acesteia.  +  Articolul 33 (1) În aplicarea dispoziţiilor art. 28 alin. (1) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009, instituţiile de plată îşi determină necesarul de fonduri proprii prin utilizarea uneia dintre cele 3 metode prevăzute în prezentul regulament, respectiv metoda A, metoda B şi metoda C, selectată în procesul de autorizare, respectiv în procedura de notificare a modificărilor în situaţia instituţiilor de plată. (2) La determinarea indicatorilor ce stau la baza fiecărei metode trebuie avute în vedere instrucţiunile ce se regăsesc în anexa nr. 4.  +  Articolul 34 (1) Potrivit metodei A necesarul de fonduri proprii al unei instituţii de plată reprezintă cel puţin 10% din volumul cheltuielilor administrative fixe aferente activităţii de prestare de servicii de plată înregistrate de instituţia de plată în anul financiar precedent. (2) Banca Naţională a României poate solicita, în caz de modificare semnificativă a volumului cheltuielilor administrative fixe aferente anului în curs în raport cu anul financiar precedent, ajustarea necesarului de fonduri proprii prevăzut la alin. (1) prin determinarea acestuia pe baza cheltuielilor administrative fixe pe anul în curs previzionate pornind de la informaţiile contabile existente.  +  Articolul 35Potrivit metodei B necesarul fondurilor proprii se determină pe baza volumului mediu lunar al operaţiunilor de plată realizate de instituţia de plată în anul financiar precedent, prin aplicarea următorului algoritm de calcul:1. determinarea volumului total al operaţiunilor de plată din anul precedent, calculat prin însumarea fondurilor ce au făcut obiectul unei tranzacţii de plată;2. ajustarea rezultatului obţinut la pct. 1 prin împărţirea la 12;3. împărţirea în tranşe valorice a rezultatului obţinut la pct. 2, fiecărei tranşe fiindu-i aplicat un coeficient de ponderare, după cum urmează: a) 4% pentru tranşa valorică de până la echivalentul în lei a 5 milioane euro inclusiv; b) 2,5% pentru tranşa valorică ce depăşeşte echivalentul în lei a 5 milioane euro şi până la echivalentul în lei a 10 milioane euro inclusiv; c) 1% pentru tranşa valorică ce depăşeşte echivalentul în lei a 10 milioane euro şi până la echivalentul în lei a 100 milioane euro inclusiv; d) 0,5% pentru tranşa valorică ce depăşeşte echivalentul în lei a 100 milioane euro şi până la echivalentul în lei a 250 milioane euro inclusiv; e) 0,25% pentru tranşa valorică ce depăşeşte echivalentul în lei a 250 milioane euro;4. însumarea rezultatelor obţinute la pct. 3;5. ajustarea sumei obţinute la pct. 4 prin aplicarea unui coeficient stabilit în funcţie de activitatea de prestare de servicii de plată desfăşurată de instituţia de plată, astfel: a) 0,5 pentru activitatea prevăzută la art. 8 lit. f) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009; b) 0,8 pentru activitatea prevăzută la art. 8 lit. g) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009; c) 1 pentru activităţile prevăzute la art. 8 lit. a)-e) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009.  +  Articolul 36 (1) Potrivit metodei C necesarul fondurilor proprii se determină pe baza veniturilor obţinute de instituţia de plată din activitatea de prestare de servicii de plată în anul financiar precedent, prin aplicarea următorului algoritm de calcul:1. determinarea valorii indicatorului relevant, prin însumarea veniturilor din dobânzi, veniturilor din comisioane şi altor venituri din exploatare şi deducerea din valoarea astfel obţinută a cheltuielilor cu dobânzile;2. împărţirea pe tranşe valorice a rezultatului obţinut la pct. 1 şi ajustarea fiecărei tranşe valorice prin aplicarea unui coeficient de ponderare, după cum urmează:- 10% pentru tranşa valorică de până la echivalentul în lei a 2,5 milioane euro inclusiv;- 8% pentru tranşa valorică ce depăşeşte echivalentul în lei a 2,5 milioane euro şi până la echivalentul în lei a 5 milioane euro inclusiv;- 6% pentru tranşa valorică ce depăşeşte echivalentul în lei a 5 milioane euro şi până la echivalentul în lei a 25 milioane euro inclusiv;- 3% pentru tranşa valorică ce depăşeşte echivalentul în lei a 25 milioane euro şi până la echivalentul în lei a 50 milioane euro inclusiv;- 1,5% pentru tranşa valorică ce depăşeşte echivalentul în lei a 50 milioane euro inclusiv;3. însumarea rezultatelor obţinute la pct. 2;4. ajustarea sumei obţinute la pct. 3 prin aplicarea unui coeficient stabilit în funcţie de activitatea de prestare de servicii de plată desfăşurată de instituţia de plată, astfel: a) 0,5 pentru activitatea prevăzută la art. 8 lit. f) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009; b) 0,8 pentru activitatea prevăzută la art. 8 lit. g) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009; c) 1 pentru activităţile prevăzute la art. 8 lit. a)-e) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009. (2) Pentru determinarea indicatorului relevant prevăzut la alin. (1) se vor avea în vedere următoarele: a) nu se includ veniturile extraordinare; b) cheltuielile legate de externalizarea unor servicii pot fi deduse numai dacă externalizarea se realizează către entităţi care sunt supuse supravegherii prudenţiale în conformitate cu Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009. (3) Necesarul fondurilor proprii al unei instituţii de plată calculat potrivit metodei C nu poate fi mai mic decât maximul dintre valoarea obţinută prin aplicarea algoritmului precizat la alin. (1) şi 80% din media aritmetică simplă calculată pe baza necesarului fondurilor proprii aferente ultimelor 3 exerciţii financiare.---------Alin. (3) al art. 36 a fost modificat de pct. 3 al articolului unic din REGULAMENTUL nr. 4 din 5 mai 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 316 din 9 mai 2011.  +  Articolul 37 (1) În cazul în care în primul an de activitate în domeniu instituţia de plată nu a desfăşurat activitate pe perioada unui an financiar complet, în locul datelor înregistrate în anul financiar precedent instituţia de plată utilizează, în vederea aplicării metodelor prevăzute la art. 34-36, datele previzionate în planul de activitate pentru primul an financiar. (2) În situaţia în care instituţia de plată nu a împlinit 3 ani financiari de activitate, media aritmetică a necesarului fondurilor proprii prevăzută la art. 36 alin. (3) se calculează raportat la anii financiari împliniţi.---------Alin. (2) al art. 37 a fost modificat de pct. 4 al articolului unic din REGULAMENTUL nr. 4 din 5 mai 2011, publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 316 din 9 mai 2011. (3) În scopul aplicării alin. (1), în cazul în care datele previzionate în planul de activitate nu mai sunt plauzibile, Banca Naţională a României solicită ajustarea corespunzătoare a acestora.  +  Articolul 38 (1) În aplicarea art. 35 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 113/2009, fără a aduce atingere dispoziţiilor art. 37 din prezentul regulament, instituţiile de plată utilizează date auditate la determinarea necesarului de fonduri proprii. (2) În cazul în care instituţiile de plată nu dispun de date auditate, pentru determinarea necesarului de fonduri proprii potrivit metodei selectate se pot utiliza datele înregistrate în contabilitate până la data auditării lor.  +  Secţiunea a 2-a Componenţa fondurilor proprii  +  Articolul 39Fondurile proprii ale instituţiilor de plată sunt formate din fonduri proprii de nivel 1 şi fonduri proprii de nivel 2.2.1. Componenţa fondurilor proprii de nivel 1  +  Articolul 40Fondurile proprii de nivel 1 cuprind: a) capitalul social subscris şi vărsat, cu excepţia acţiunilor preferenţiale cumulative; b) primele de capital, integral încasate, aferente capitalului social; c) rezervele legale, statutare şi alte rezerve; d) rezultatul reportat pozitiv al exerciţiilor financiare anterioare, rămas după distribuirea profitului conform hotărârii organelor competente.  +  Articolul 41 (1) Profitul interimar înregistrat până la data determinării fondurilor proprii, precum şi profitul ultimului exerciţiu financiar înregistrat în rezultatul reportat până la repartizarea sa conform destinaţiilor stabilite de organele competente pot fi incluse în fondurile proprii numai dacă sumele aferente au fost verificate de persoanele responsabile cu auditarea situaţiilor financiare şi dacă în raportul întocmit în urma verificării se exprimă opinia că sumele respective au fost evaluate în conformitate cu principiile şi regulile de contabilizare şi sunt nete de orice obligaţie sau dividend previzibilă/previzibil la data determinării sau, după caz, de repartizări efectuate până la această dată. (2) În sensul prezentului capitol, prin profit interimar înregistrat până la data determinării fondurilor proprii se înţelege profitul net calculat de instituţia de plată la data determinării fondurilor proprii, conform reglementărilor contabile aplicabile.  +  Articolul 42Pentru determinarea nivelului fondurilor proprii de nivel 1 se vor deduce următoarele elemente: a) valoarea de înregistrare în contabilitate (cost de achiziţie) a acţiunilor proprii deţinute de instituţia de plată; b) rezultatul reportat, reprezentând pierdere, indiferent dacă a fost sau nu verificată de persoanele responsabile cu auditarea situaţiilor financiare; c) pierderea perioadei curente înregistrată până la data determinării fondurilor proprii; d) valoarea de înregistrare în contabilitate a imobilizărilor necorporale.2.2. Componenţa fondurilor proprii de nivel 2  +  Articolul 43 (1) Fondurile proprii de nivel 2 se compun din: a) fonduri proprii de nivel 2 de bază; b) fonduri proprii de nivel 2 suplimentar. (2) Fondurile proprii de nivel 2 de bază se compun din: a) rezervele din reevaluarea imobilizărilor corporale, ajustate cu obligaţiile fiscale aferente, previzibile la data calculării fondurilor proprii; b) alte elemente care îndeplinesc condiţiile prevăzute la art. 44 alin. (1); c) titlurile pe durată nedeterminată emise de instituţia de plată şi alte instrumente de aceeaşi natură care îndeplinesc, cumulativ, condiţiile prevăzute la art. 45. Acestora li se pot adăuga, fiind asimilate lor, acţiunile preferenţiale cumulative, altele decât cele prevăzute la alin. (3). (3) Fondurile proprii de nivel 2 suplimentar se compun din capital sub formă de împrumut subordonat şi acţiuni preferenţiale cumulative pe durată determinată, cu respectarea condiţiilor prevăzute la art. 46.2.3. Condiţii privind elementele de fonduri proprii de nivel 2  +  Articolul 44 (1) Cu acordul prealabil al Băncii Naţionale a României, pot fi incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază elementele prevăzute la art. 43 alin. (2) lit. b), cu condiţia ca, indiferent de semnificaţia lor juridică sau contabilă, acestea să aibă următoarele caracteristici: a) să fie la dispoziţia instituţiei de plată fără restricţii pentru acoperirea riscurilor specifice activităţii de prestare de servicii de plată, atunci când pierderile sau minusurile de valoare nu au fost încă identificate; b) să se regăsească în evidenţa contabilă internă; c) nivelul lor să fie stabilit de conducerea instituţiei de plată, verificat de persoanele responsabile cu auditarea situaţiilor financiare, comunicat Băncii Naţionale a României şi supus supravegherii acesteia. (2) În categoria elementelor prevăzute la alin. (1) pot fi incluse, în particular, subvenţiile publice sau private nerambursabile.  +  Articolul 45Elementele prevăzute la art. 43 alin. (2) lit. c) pot fi incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază, cu acordul prealabil al Băncii Naţionale a României, dacă sunt îndeplinite condiţiile generale de respectare a caracterului subordonat prevăzute la art. 47, precum şi următoarele cerinţe specifice: a) răscumpărarea/rambursarea nu se poate efectua la iniţiativa deţinătorului sau fără aprobarea prealabilă a Băncii Naţionale a României. Răscumpărarea/rambursarea nu poate fi solicitată de instituţia de plată în primii 5 ani de la data includerii acestora în fondurile proprii. Banca Naţională a României acceptă răscumpărarea/rambursarea doar dacă este încredinţată că ulterior răscumpărării/rambursării fondurile proprii ale instituţiei de plată rămân adecvate cel puţin pe o perioadă de 2 ani. Valoarea instrumentelor de datorie pentru care instituţia de plată a obţinut acceptul Băncii Naţionale a României pentru a fi răscumpărate/rambursate nu mai este eligibilă pentru includerea în fondurile proprii de la data la care instituţia de plată a obţinut acceptul; b) contractul de emisiune/împrumut trebuie să asigure că instituţia de plată are opţiunea de a amâna plata dobânzii aferente; c) creanţele creditorului asupra instituţiei de plată trebuie să fie în totalitate subordonate creanţelor tuturor celorlalţi creditori nesubordonaţi; d) contractul de emisiune/împrumut trebuie să specifice faptul că principalul şi dobânda neplătite aferente sunt la dispoziţia instituţiei de plată pentru acoperirea pierderilor, în condiţii de asigurare a continuităţii activităţii; e) numai sumele integral plătite sunt luate în considerare.  +  Articolul 46 (1) Acţiunile preferenţiale cumulative pe durată determinată şi capitalul sub formă de împrumut subordonat prevăzute la art. 43 alin. (3) pot fi incluse în fondurile proprii de nivel 2 suplimentar, cu acordul prealabil al Băncii Naţionale a României, numai dacă obligaţiile contractuale ferme asigură că în cazul falimentului sau lichidării instituţiei de plată acestea au un rang inferior în raport cu creanţele tuturor celorlalţi creditori nesubordonaţi şi că nu vor fi rambursate decât după ce toate celelalte datorii nerambursate la acea dată au fost achitate. În acest sens prevederile contractuale trebuie să îndeplinească condiţiile generale referitoare la datoria subordonată menţionate la art. 47. (2) Elementele prevăzute la art. 43 alin. (3) trebuie să îndeplinească pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2 suplimentar atât condiţiile menţionate la alin. (1), cât şi următoarele cerinţe specifice: a) numai sumele integral plătite pot fi luate în considerare; b) scadenţa să fie de cel puţin 5 ani de la data includerii în calculul fondurilor proprii de nivel 2 suplimentar; c) suma totală luată în considerare la determinarea nivelului fondurilor proprii de nivel 2 suplimentar trebuie să fie redusă gradual începând cu cel puţin 5 ani înaintea scadenţei, prin aplicarea unei cote procentuale semestriale constante, astfel încât pentru raportările aferente ultimului semestru înaintea scadenţei finale datoria să nu mai fie luată în considerare. Valoarea cu care este redusă gradual suma inclusă în fondurile proprii de nivel 2 suplimentar aferentă unui astfel de instrument se determină prin aplicarea cotei procentuale semestriale asupra sumei totale iniţiale a datoriei respective, astfel încât la sfârşitul primei luni a ultimului semestru înaintea scadenţei valoarea cumulată a reducerilor să fie egală cu suma totală iniţială a datoriei respective; d) contractul să nu includă clauze care să conducă, în circumstanţe specificate în acesta, altele decât lichidarea instituţiei de plată, la rambursarea anticipată a datoriei înainte de data convenită a scadenţei. (3) În cadrul perioadei de cel puţin 5 ani prevăzute la alin. (2) lit. c), valoarea semestrială constantă cu care trebuie redusă suma aferentă datoriei care intră în calculul nivelului fondurilor proprii se scade integral în prima lună aferentă fiecărui semestru. (4) Semestrele sunt determinate pentru fiecare împrumut subordonat în parte în funcţie de scadenţele intermediare şi scadenţa finală. (5) Pentru scopurile lit. b) a alin. (2), în cazul împrumuturilor a căror scadenţă nu este fixată, rambursarea este condiţionată de efectuarea notificării către Banca Naţională a României cu cel puţin 5 ani înainte de data rambursării, exceptând situaţiile în care, ca urmare a aplicării metodologiei de calcul prevăzute la art. 49, capitalul sub formă de împrumut subordonat nu mai poate fi inclus în calculul fondurilor proprii sau în care este solicitată în mod expres aprobarea Băncii Naţionale a României pentru rambursarea anticipată. (6) Banca Naţională a României poate aproba rambursarea anticipată a împrumuturilor subordonate, doar ulterior expirării perioadei de 5 ani de la data la care suma/sumele a/au fost inclusă/incluse în fondurile proprii ale instituţiei de plată, în condiţiile în care solicitarea este făcută la iniţiativa emitentului şi, în opinia Băncii Naţionale a României, nivelul fondurilor proprii ale instituţiei de plată împrumutate rămâne adecvat cel puţin pe o perioadă de 2 ani. (7) În cazul în care rambursarea unui împrumut subordonat se realizează în mai multe tranşe, fiecare tranşă este considerată un împrumut subordonat individual pentru scopurile determinării nivelului fondurilor proprii de nivel 2 suplimentar, iar prevederile prezentului articol se aplică în mod corespunzător. (8) Valoarea propriilor i