ANEXE din 8 iulie 2009la Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 2290/2009, pentru modificarea și completarea Normelor metodologice privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare trimestriale ale instituțiilor publice, precum și a unor raportări financiare lunare în anul 2009, aprobate prin Ordinul ministrului finanțelor publice nr. 629/2009
EMITENT
  • MINISTERUL FINANȚELOR PUBLICE
    • Publicate în  MONITORUL OFICIAL nr. 507 bis din 23 iulie 2009



      +  Anexa nr. 1(Anexa 1 la normele metodologice)MINISTERUL (ORGANUL CENTRAL) ....................UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIALĂ ............INSTITUȚIA ....................
    BILANȚ
    la data de ........
    cod 01- lei -
    NR. CRT.DENUMIREA INDICATORILORCod rândSold la începutul anuluiSold la sfârșitul perioadei
    ABC12
    A.ACTIVE01XX
    ACTIVE NECURENTE02XX
    1Active fixe necorporale(ct.203+205+206+208+233-280-290-293*)03
    2.Instalații tehnice, mijloace de transport, animale, plantații, mobilier, aparatură birotică și alte active corporale (ct.213+214+231-281-291-293*)04
    3.Terenuri și clădiri (ct.211+212+231-281-291-293*)05
    4.Alte active nefinanciare (ct.215)06
    5.Active financiare necurente (investiții pe termen lung) peste un an(ct.260+265+2671+2672+2673+2675+2676+ 2678 +2679-296) din care:07
    Titluri de participare (ct.260-296)08
    6.Creanțe necurente - sume ce urmează a fi încasate după o perioadă mai mare de un an (ct.4112+4118+4282+4612 - 4912 - 4962) din care:09
    Creanțe comerciale necurente (ct 4112+4118+4612 - 4912 - 4962)10
    7.TOTAL ACTIVE NECURENTE (rd.03+04+05+06+07+09)15
    ACTIVE CURENTE18XX
    1.Stocuri(ct.301+302+303+304+305+307+309+331+332+341 +345+346+347+349+351+354+356+ 357+358+359 +361+371+381+/-348+/-378-391-392-393-394-395- 396-397-398)19
    2.Creanțe curente - sume ce urmează a fi încasate într-o perioadă mai mică de un an-20XX
    Creanțe din operațiuni comerciale, avansuri și alte decontări (ct.232+234+409+4111 +4118 +413 +418+425+4282+ 4611 + 473**+481+482+483 - 4911- 4961+5128) din care:21
    Creanțe comerciale și avansuri (ct.232+234+409+ 4111+4118 +413 +418+4611-4911-4961): din care22
    Avansuri acordate (ct. 232+234+409)22.1
    Creanțe bugetare (ct.431**+437**+4424+ 4428**+ 444 **+ 446**+4482+ 461+463+ 464 +465+4664 +4665+4669+481**+482** - 497) din care:23
    Creanțele bugetului general consolidat (ct.463+464+465+4664+4665+4669 - 497)24
    Creanțe din operațiuni cu fonduri externe nerambursabile și fonduri de la buget(ct.4501+4503+4505+4507+4511+4513+4515 +4531 +4541+4543+4545+4551+4553+4561 +4563 +4571+4572+4573+4581+4583+473** +474+476) din care:25
    Sume de primit de la Comisia Europeană (ct.4501+4503+4505+4507)26
    Împrumuturi pe termen scurt acordate (ct.2671+2672+2673+2675+2676 +2678 +2679 +4681+ 4682 +4683+4684+ 4685+4686+ 4687 +4688+ 4689 + 469)27
    Total creanțe curente (rd. 21+23+25+27)30
    3.Investiții pe termen scurt (ct.505-595)31
    4.Conturi la trezorerii și instituții de credit:32XX
    Conturi la trezorerie, casă, alte valori, avansuri de trezorerie (ct.510+5121+5125+ 5131+5141 +5151 +5153 +5161+5171+5187 +5201+5211 +5212+5221 +5222+523+ 5251+5252+ 5253+526 +527 + 528+5291+5292 +5293+5294 +5299 +5311 +532 +542 +550 +551 +552 +553 +554 +555 +556 +557 +5581+5582+5591+5601+5602+ 561+562 +5711 +5712 +5713+5714 +5741+5742 +5743 +5744) din care:33
    depozite (ct. 5153+5187+5222+5602+5714+5744)34
    Conturi la instituții de credit, casă, avansuri de trezorerie (ct.5112+5121 + 5124+5125 +5131+5132 +5141+ 5142+ 5151+5152+5153+5161 +5162+5171 +5172 +5187 +5314+5411+5412+542+ 550+ 5583+5592+5601 +5602) din care:35
    depozite (ct. 5153+5187+5602)36
    Total disponibilități (rd.33+35)40
    5Conturi de disponibilități ale Trezoreriei Centrale (ct.5126+5127+5201+5202+5203+5241+5242 +5243)41
    6Cheltuieli în avans (ct. 471 )42
    7TOTAL ACTIVE CURENTE (rd.19+30+31+40+41+42)45
    8TOTAL ACTIVE (rd.15+45)46
    B.DATORII50XX
    DATORII NECURENTE- sume ce urmează a fi plătite după-o perioadă mai mare de un an51XX
    1Sume necurente- sume ce urmează a fi plătite după o perioadă mai mare de un an(ct.269+401+403+4042+405+4622+509) din care:52
    Datorii comerciale necurente (ct.401+403+ 4042+405+4622)53
    2Împrumuturi pe termen lung(ct.1612+1622+1632+1642+1652+1661+1662+ 1672+168 -169)54
    3Provizioane (ct.151)55
    TOTAL DATORII NECURENTE (rd.52+54+55)58
    DATORII CURENTE - sume ce urmează a fi plătite într-o perioadă de pană la un an59XX
    1Datorii comerciale, avansuri și alte decontări(ct.401+403+4041+405+408+419+4621+473+481+482+ 483+ 269+509+5128) din care:60
    Datorii comerciale și avansuri(ct. 401+403+4041+405+408+419+4621), din care:61
    Avansuri primite (ct.419)61.1
    2Datorii către bugete(ct431+437+.440+441+4423+4428+444+446+4481 +4555+4671+4672+4673+4674+4675+ 4679 +473 +481+482) din care:62
    Datoriile instituțiilor publice către bugete (ct.431+437+4423+4428+444+446+4481) din care63
    Contribuții sociale (ct.431+437)63.1
    Sume datorate bugetului din Fonduri externe nerambursabile (ct.4555)64
    3Datorii din operațiuni cu Fonduri externe nerambursabile și fonduri de la buget, alte datorii către alte organisme internaționale(ct.4502+4504+4506+4512+4514+4516+4521 +4522+4532+4542+4544+4546+4552+4554 +4564+ 4584+ 4585+459+462+473 +475 )65
    din care: sume datorate Comisiei Europene (ct.4502+4504+4506+459+462)66
    4Împrumuturi pe termen scurt- sume ce urmează a fi plătite într-o perioadă de până la un an (ct.5186+5191+5192+5193+5194+5195+5196+ 5197+5198)70
    5Împrumuturi pe termen lung - sume ce urmează a fi plătite în cursul exercițiului curent (ct.1611+1621+1631 + 1641+1651 + 1661+1662 +1671 +168-169)71
    6Salariile angajaților(ct.421+423+426+4271+4273+4281)72
    7Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (pensii, indemnizații de șomaj, burse) (ct.422+424+426+4272+4273+429+438)din care:73
    Pensii, indemnizații de șomaj, burse (ct.422+424+429)73.1
    8Venituri în avans (ct.472)74
    9Provizioane (ct. 151)75
    10TOTAL DATORII CURENTE (rd.60+62+65+70+71+72+73+74+75)78
    11TOTAL DATORII (rd.58+78)79
    12ACTIVE NETE = TOTAL ACTIVE - TOTAL DATORII = CAPITALURI PROPRII (rd.80= rd.46-79 = rd.90)80
    C.CAPITALURI PROPRII83XX
    1.Rezerve, fonduri (ct.100+101+102+ 103+104+105+106+131+ 132+133+134+135+ 136+137+1391+1392+1393+ 1394+1396+1399)84
    2.Rezultatul reportat (ct.117- sold creditor)85
    3.Rezultatul reportat (ct.117- sold debitor)86
    4.Rezultatul patrimonial al exercitiului (ct.121- sold creditor)87
    5.Rezultatul patrimonial al exercitiului (ct.121- sold debitor)88
    6TOTAL CAPITALURI PROPRII(rd.84+85-86+87-88)90
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar- contabil
      +  Anexa nr. 2(Anexa 30 la normele metodologice)MINISTERUL (ORGANUL CENTRAL) ....................UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIALĂ ............INSTITUȚIA ....................
    PLĂȚI RESTANTE
    la data de...............
    cod ............*)- lei -
    DENUMIREA INDICATORILORCod rândSold la începutul anuluiSold la finele perioadei
    AB0102
    PLĂȚI RESTANTE-TOTAL (rd.07+12+27+32+37+42+47)01
    din care:XX
    -sub 30 de zile (rd.7.1+12.1+27.1+32.1+37.1+42.1+47.1)02
    - peste 30 de zile (rd.8+13+28+33+38+43+47.2)03
    - peste 90 de zile (rd.9+14+29+34+39+44+47.3)04
    - peste 120 zile (rd. 10+15+30+35+40+45+47.4)05
    - peste 1 an ( rd. 11+16+31+36+41+46+47.5)06
    Plăți restante către furnizori, creditorii din operații comerciale (ct.401, ct.403, ct.404, ct.405, ct.462) din care: (rd.07.1+08+09+10+11)07
    - sub 30 de zile7.1
    - peste 30 de zile08
    - peste 90 de zile din care:09
    - (ct.462)9.1
    - peste 120 zile10
    - peste 1 an11
    Plăți restante față de bugetul general consolidat (rd.17+rd.18+rd.19+22) din care:12
    - sub 30 de zile ( rd.17.1+18.1+19.1+22.1)12.1
    - peste 30 de zile ( rd.17.2+18.2+19.2+23)13
    - peste 90 de zile ( rd.17.3+18.3+19.3+24)14
    - peste 120 zile (rd.17.4+18.4+19.4+25)15
    - peste 1 an (rd.17.5+18.5+19.5+26)16
    Plăți restante față de bugetul de stat (ct.4423, ct 444, ct.446, ct.4481) ( rd.17.1+17.2+17.3+17.4+17.5)17
    - sub 30 de zile17.1
    - peste 30 de zile17.2
    - peste 90 de zile17.3
    - peste 120 zile17.4
    - peste 1 an17.5
    Plăți restante față de bugetul asigurărilor sociale de sănătate (ct.4313, ct.4314, ct.4315, ct.4317) ( rd.18.1 + 18.2+18.3+18.4+18.5)18
    - sub 30 de zile18.1
    - peste 30 de zile18.2
    - peste 90 de zile18.3
    - peste 120 de zile18.4
    - peste 1 an18.5
    Plăți restante față de bugetul asigurărilor sociale- Total (rd. 20+21), din care:19
    - sub 30 de zile (rd20.1+21.1)19.1
    - peste 30 de zile (rd20.2+21.2)19.2
    - peste 90 de zile (rd.20.3+21.3)19.3
    - peste 120 de zile (rd.20.4+21.4)19.4
    - peste 1 an (20.5+21.5)19.5
    - contribuția pentru bugetul asigurărilor sociale de stat (ct.4311, ct.4312) ( rd.20.1+20.2+20.3+20.4+20.5)20
    - sub 30 de zile20.1
    - peste 30 de zile20.2
    - peste 90 de zile20.3
    - peste 120 de zile20.4
    - peste 1 an20.5
    - contribuția pentru bugetul asigurărilor pentru șomaj (ct.4371, ct.4372, ct.4373) (rd. 21.1+21.2+21.3+21.4+21.5)21
    - sub 30 de zile21.1
    - peste 30 de zile21.2
    - peste 90 de zile21.3
    - peste 120 de zile21.4
    - peste 1 an21.5
    Plăți restante față de bugetele locale, (ct.446, ct.4481) din care: (rd.22.1+23+24+25+26)22
    - sub 30 de zile22.1
    - peste 30 de zile23
    - peste 90 de zile24
    - peste 120 zile25
    - peste 1 an26
    Plăți restante față de salariați, (ct.421,ct. 423, ct.426,ct.4271,ct.4273 ct.4281) din care: (rd.27.1+.28+29+30+31)27
    - sub 30 de zile27.1
    - peste 30 de zile28
    - peste 90 de zile29
    - din care ct.(4271+4273)29.1
    - peste 120 zile30
    - peste 1 an31
    Plăți restante față de alte categorii de persoane, (ct.422,ct.424, ct.4272,ct.4273,ct.429, ct.438 ) din care: (rd.32.1+33+34+35+36)32
    - sub 30 de zile :32.1
    - peste 30 de zile :33
    - peste 90 de zile din care:( rd.34.1+34.2+34.3+34.4)34
    - ct. 422+42434.1
    - ct. 4272+427334.2
    - ct. 42934.3
    - ct. 43834.4
    - peste 120 zile35
    - peste 1 an36
    Împrumuturi nerambursate la scadență, (ct.1611, ct.1621, ct.1631,ct.1641, ct. 1651, ct.1671,ct.169, ct.5192, ct.5194, ct.5195, ct.5196, ct.5197,ct.5198) din care: (rd.37.1+38+39+40+41)37
    - sub 30 de zile37.1
    - peste 30 de zile38
    - peste 90 de zile39
    - peste 120 zile40
    - peste 1 an41
    Dobânzi restante, din care: (aferente celor de la rd.37), (ct.1681, ct.1682, ct. 1683, ct.1684, ct.1685, ct.1687, ct.5186) din care: (rd.42.1+43+44+45+46)42
    - sub 30 de zile42.1
    - peste 30 de zile43
    - peste 90 de zile44
    - peste 120 zile45
    - peste 1 an46
    Creditori bugetari (ct.467) din care: (rd.47.1+47.2+47.3+47.4+47.5)47
    - sub 30 de zile47.1
    - peste 30 de zile47.2
    - peste 90 de zile47.3
    - peste 120 zile47.4
    - peste 1 an47.5
    *) Se completează cu următoarele coduri:40 - pentru total plăți restante;41 - pentru plăți restante din bugetul de stat;42 - pentru plăți restante din bugetele locale;43 - pentru plăți restante din bugetul asigurărilor sociale de stat;44 - pentru plăți restante din bugetul asigurărilor pentru șomaj;45 - pentru plăți restante din bugetul Fondului național unic de asigurări sociale de sănătate;46 - pentru plăți restante din credite externe;47 - pentru plăți restante din credite interne;48 - pentru plăți restante din fonduri externe nerambursabile;49 - pentru plăți restante ale instituțiilor publice finanțate integral sau parțial din venituri proprii/activități finanțate integral din venituri proprii;50 - pentru plăți restante din fonduri în afara bugetelor locale
    Conducătorul instituțieiConducătorul compartimentului financiar- contabil
      +  Anexa nr. 3(Anexa 40a la normele metodologice)MINISTERULINSTITUȚIA ....................
    SITUAȚIA ACTIVELOR ȘI DATORIILOR FINANCIARE ALE INSTITUȚIILOR