Anexă nr. 703/2007

Indicativ

Nr. Crt

Eticheta

Valoare

(LEI)

Referinţe şi comentarii

1

FONDURI PROPRII TOTALE

=1.1+1.2+1.3+1.6+1.7

=1.4+1.5+1.6+1.7

1,1

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1

Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 1 = 1.1.1.+1.1.2+1.1.3+1.1.4+1.1.5

1.1.1.

Capital eligibil

= 1.1.1.1+1.1.1.2+1.1.1.3+1.1.1.4

N

1.1.1.*

din care: instrumente non-inovative subiect al limitei

Nu sunt implementate în legislaţia naţională

N

1.1.1.**

din care: instrumente inovative subiect al limitei

Nu sunt implementate în legislaţia naţională

1.1.1.1

Capital social subscris şi vărsat

Art. 4 lit.a) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006 Art. 9 lit. a) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

≈FINREP - FIN1.3: 1.1. Capital vărsat

1.1.1.2

(-) Acţiuni proprii

Art. 5 lit.a) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

≈FINREP - FIN1.3: 6.

1.1.1.3

Prime de capital

Art. 4 lit.b) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006 Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

≈FINREP - FIN1.3: 2. Prime de capital

C

1.1.1.4

Alte instrumente eligibile de capital

Art.27 (1) lit. c) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

Acest element include instrumentele eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 1 dar clasificate ca datorii conform regulilor contabile de tip IFRS

≈FINREP: include elemente precum

FIN1.2: 11. Capital social rambursabil la cerere (ex. în cazul organizaţiilor cooperatiste de credit sau al existenţei unor clauze speciale privind capitalul)

şi

FIN1.3: 3.2 Alte capitaluri proprii: Alte instrumente de capitaluri proprii

1.1.2

Rezerve eligibile

= 1.1.2.1+1.1.2.2.+1.1.2.3+1.1.2.4a+1.1.2.4b+1.1.2.5+1.1.2.6

1.1.2.1

Rezerve

= 1.1.2.1.01+1.1.2.1.02

Art.4 lit.c) şi lit.d) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006 Art.5 lit.d) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

A se vedea şi prevederile art.6 (2) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

A se vedea şi prevederile art.7 (1) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

A se vedea şi prevederile art.18 din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

≈FINREP - FIN1.3: 5. Rezerve (inclusiv rezultatul reportat)

şi 4. Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente (se exclud diferenţele de evaluare cuprinse la 1.1.2.6)

1.1.2.1.01

Rezerve (inclusiv diferenţe din evaluare)

≈ FINREP: Rezerve+Rezerve din reevaluare

C

1.1.2.1.02

Parte a rezervelor care urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferenţelor din evaluare

Componentă a rezervelor care face obiectul filtrelor prudenţiale

C

1.1.2.2

Interes minoritar

= 1.1.2.2.01+1.1.2.2.02+1.1.2.2.03

Art.26 (3) lit.a) şi art.26 (5) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

≈FINREP - FIN1.3: 8. Interese minoritare (se exclud diferenţele de evaluare cuprinse la 1.1.2.6)

C

1.1.2.2.01

Interes minoritar (inclusiv diferenţe din evaluare)

≈ FINREP: Interes minoritar

C

1.1.2.2.02

Parte a interesului minoritar care urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferenţelor din evaluare

Componentă a interesului minoritar care face obiectul filtrelor prudenţiale

C

1.1.2.2.03

(-) Ajustări la interesul minoritar

Parte a interesului minoritar care nu este eligibilă pentru includerea in fondurile proprii de nivel 1

N

1.1.2.2*

din care: instrumente non- inovative supuse limitării

Nu sunt implementate în legislaţia naţională

N

1.1.2.2**

din care: instrumente inovative supuse limitării

Nu sunt implementate în legislaţia naţională

1.1.2.3

Rezultatul net al exerciţiului financiar curent reprezentând profit

= 1.1.2.3.01+1.1.2.3.02

Elementele de la 1.1.2.03, 1.1.2.3.01 si 1.1.2.3.02 se utilizeaza doar atunci cand rezultatul contabil curent este pozitiv si a fost auditat.

Semnul valorii inscrise la 1.1.2.3 poate fi pozitiv sau negativ, in functie de marimea ajustata in urma aplicarii filtrelor prudentiale

1.1.2.3.01

Profit auditat din anul curent

Art.6 (1) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006 cu condiţia respectării cerinţei prevăzute în cadrul acestuia

Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

A se vedea şi prevederile art.18 din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

≈FINREP - FIN1.3: 7. Rezultatul anului curent (pozitiv) - partea corespunzătoare(profitul din anul curent - dividende interimare) verificată de persoane responsabile pentru auditarea situaţiilor financiare în conformitate cu art.6 (1) din Regulamentul

nr.18/23/14.12.2006

C

1.1.2.3.02

Parte a profitului auditat din anul curent, care urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferenţelor din evaluare

Componentă a profitului auditat din anul curent care face obiectul filtrelor prudenţiale menţionate la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 şi 1.1.2.6.11)

1.1.2.4a

Pierderea perioadei curente

= Min [ (1.1.2.4a.01 + 1.1.2.4a.02), 0]

Elementele de la 1.1.2.4a, 1.1.2.4a.01 si 1.1.2.4a.02 se utilizeaza doar atunci cand rezultatul contabil curent nu a fost auditat, indiferent de semn. Semnul valorii de la 1.1.2.4a.este intodeauna negativ (sau zero) datorita aplicarii formulei de mai sus.

1.1.2.4a.01

Rezultatul neauditat (profit sau pierdere) din anul curent

Art. 5 lit. e) din Regulamentul nr. 18/23/2006

Art. 6 (1) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006, atunci cand sumele nu respecta conditiile prevăzute în cadrul acestuia

Art. 6 (3) din Regulamentul nr.18/23/2006

Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

A se vedea şi prevederile art.18 din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

≈FINREP - FIN1.3: 7. Rezultatul anului curent - partea corespunzătoare când condiţiile de la art.6 (1) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006 nu sunt îndeplinite şi suma nu a fost verificată de persoane responsabile cu auditarea situaţiilor financiare

C

1.1.2.4a.02

Parte a rezultatului neauditat din anul curent, care urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicatediferenţelor din evaluare

Componentă a rezultatului neauditat din anul curent care face obiectul filtrelor prudenţiale menţionate la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 şi 1.1.2.6.11)

1.1.2.4.b

Rezultatul net al exerciţiului financiar curent reprezentând pierdere

= 1.1.2.4b.01 + 1.1.2.4b.02

Elementele de la 1.1.2.4b, 1.1.2.4b.01 si 1.1.2.4b.02 se utilizeaza doar atunci cand rezultatul contabil curent este negativ si a fost auditat. Semnul valorii raportate la 1.1.2.4b poate fi pozitiv sau negativ, in functie de marimea aplicarii filtrelor prudentiale.

1.1.2.4.b.01

(-) Profit sau pierdere curenta

Art. 6 (1) din Regulamentul nr.18/23/14.12.200 daca rezultatul sumei este pozitiv si art. 5.e) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006 daca rezultatul sumei este negativ

Vezi prevederile art.6 (3) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006 Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

≈FINREP - FIN1.3: 7. Rezultatul anului curent (negativ) - dividendul interimar

C

1.1.2.4.b.02

Parte a rezultatului negativ din anul curent ce urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferenţelor din evaluare

Componentă a pierderii din anul curent supusă filtrelor prudenţiale menţionate la pct.1.1.2.6 (1.1.2.6.07 si 1.1.2.6.11) Semnul valorii ce va fi raportata aici urmeaza conventia generala mentionata la sfarsitul formularului. Astfel, se vor raporta valori pozitive atunci cand componenete de rezultat negativ (pierderi nerealizate) fac obiectul filtrelor prudentiale. totodata, vor fi raportate valori negative atunci cand filtrree prudentiale se aplica unor componente pozitive de rezultat (castiguri nerealizate).

1.1.2.5

(-) Câştiguri nete din capitalizarea profiturilor viitoare din active ce fac obiectul operaţiunilor de securitizare

Art.8 din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

C

1.1.2.6

Diferenţe din evaluare eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 1

∑ 1.1.2.6.i,,i = 01 la 16

Pentru scopul raportării toate diferenţele din evaluare trebuie incluse în cadrul acestui element. Totuşi aceasta nu împiedică transferarea întregii valori a unui element în categoria fondurilor proprii de nivel 2

Rubricile aferente pct.1.1.2.6.i includ şi sumele respective care sunt aferente interesului minoritar

C

1.1.2.6.01

Diferenţe din evaluarea instrumentelor de capitaluri proprii clasificate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare

Art.26 (2) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

Include şi diferenţele din evaluare provenite din operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de instrumentele de capitaluri proprii clasificate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare (a se vedea si 1.1.2.6.09)

Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare şi cu semnul - dacă sunt solduri debitoare

≈FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din:

4. Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente şi

8.1. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare

C

1.1.2.6.02

Ajustări la diferenţele din evaluarea instrumentelor de capitaluri proprii clasificate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare

Art.27 (1) lit.a) propoziţia 2 coroborat cu Art. 27 (2) lit.a) şi lit. c) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

C

1.1.2.6.03

Diferenţe din evaluarea creditelor şi creanţelor înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare

Art.26 (2) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

Include şi diferenţele din evaluare provenite din operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de creditele şi creanţele înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare (a se vedea si 1.1.2.6.09)

Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare şi cu semnul - dacă sunt solduri debitoare

≈FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din:

4. Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente şi

8.1. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare

C

1.1.2.6.04

Ajustări la diferenţele din evaluarea creditelor şi creanţelor înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare

Art.27 (1) lit.a) propoziţia 2 coroborat cu art.27 (2) lit.b) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

Sumele se consideră cu semnul schimbat faţă de semnul sumei de la linia precedentă (se neutralizează şi soldurile creditoare şi cele debitoare)

C

1.1.2.6.05

Diferenţe din evaluarea altor active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare

Art.26 (2) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

Include şi diferenţele din evaluare provenite din operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de alte active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare (a se vedea şi 1.1.2.6.09)

Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare şi cu semnul - dacă sunt solduri debitoare

~FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din:

4. Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente şi

8.1. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare

C

1.1.2.6.06

Ajustări la diferenţele din evaluarea altor active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare

Art.27 (1) lit.a) propoziţia 2 coroborat cu art.27(2) lit.b) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

Sumele se consideră cu semnul schimbat faţă de semnul sumei de la linia precedentă (se neutralizează şi soldurile creditoare şi cele debitoare)

C

1.1.2.6.07

Diferenţe din evaluarea datoriilor financiare la valoarea justă determinate de modificarea propriei calităţi de credit

Art.26 (2) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare şi cu semnul - dacă sunt solduri debitoare

≈FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din:

7. Rezultatul anului curent;

5. Rezerve (inclusiv rezultatul reportat);

8.2. Interese minoritare: alte elemente (în legătură cu rezultatul)

C

1.1.2.6.08

Ajustări la diferenţele din evaluarea datoriilor financiare la valoarea justă determinate de modificarea propriei calităţi de credit

Art.27 (1) lit.b) Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

Sumele se consideră cu semnul schimbat faţă de semnul sumei de la linia precedentă (se neutralizează şi soldurile creditoare şi cele debitoare)

C

1.1.2.6.09

Diferenţe din evaluare provenite din operaţiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie privind activele care nu sunt înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare

Art.26 (2) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

De regulă operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de activele financiare disponibile pentru vânzare sunt excluse de la această poziţie. Cu toate acestea, în cazul neutralizării diferenţelor din evaluare a activelor financiare disponibile pentru vânzare de care sunt legate operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie, aceste operaţiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie sunt incluse în acest element.

≈FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din

4. Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente şi

8.1. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare

C

1.1.2.6.10

Ajustări la diferenţele din evaluare determinate de operaţiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie

Art.27 (1) lit.a) propoziţia 1 din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

C

1.1.2.6.11

Diferenţe din evaluarea investiţiilor imobiliare

Art.26 (2) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

≈FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din:

7. Rezultatul anului curent;

5. Rezerve (inclusiv rezultatul reportat);

8.2. Interese minoritare: alte elemente (în legătură cu rezultatul)

C

1.1.2.6.12

Ajustări la diferenţele din evaluarea investiţiilor imobiliare

Art.27 (1) lit.d) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

C

1.1.2.6.13

Diferenţe din evaluarea imobilizărilor corporale (construcţii, terenuri şi echipamente)

Art.26 (2) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

≈FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare diferenţelor pozitive privind reevaluarea imobilizărilor corporale din:

4. Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente şi

8.1. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de

evaluare

C

1.1.2.6.14

Ajustări la diferenţele din evaluarea imobilizărilor corporale (construcţii, terenuri şi echipamente)

Art.27 (1) lit.d) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

C

1.1.2.6.15

Alte diferenţe din evaluare care afectează rezervele eligibile

Art.26 (2) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

≈FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din:

4. Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente şi

8.1. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de

evaluare

C

1.1.2.6.16

Ajustări la alte diferenţe din evaluare care afectează rezervele eligibile

Art.28 din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

N

1.1.3

Fonduri pentru riscurile bancare generale

Legislaţia contabilă din România nu permite instituţiilor de credit să recunoască ca şi element de pasiv un element de natura fondului pentru riscuri bancare generale în înţelesul dat de art.38 din Directiva 86/635/EEC

C

1.1.4

Alte fonduri proprii de nivel 1 specifice Romaniei

=1.1.4.1+1.1.4.2+1.1.4.3+1.1.4.4

N

1.1.4.1.

Instrumente non inovative supuse limitării

Nu sunt implementate în legislaţia naţională

N

1.1.4.2.

Instrumente inovative supuse limitării

Nu sunt implementate în legislaţia naţională

N

1.1.4.3

Filtru prudenţial pozitiv adoptat la aplicarea pentru prima dată a IFRS

Nu s-a implementat un astfel de filtru prudenţial

C

1.1.4.4

Alte filtre prudenţiale

Include acele filtre prudenţiale neprecizate anterior care conduc la creşterea fondurilor proprii de nivel 1

1.1.5

(-) Alte deduceri din fondurile proprii de nivel 1

=1.1.5.1+1.1.5.2+1.1.5.3+1.1.5.4

1.1.5.1

(-) Imobilizări necorporale

Art.5 lit.f) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

Include orice fond comercial nededus deja (diferenţa din prima consolidare) în cadrul 1.1.2.1 Rezerve - pentru nivelul consolidat

N

1.1.5.2

Sume ce depăşesc limite stabilite pentru instrumente non inovative

Aceste instrumente nu sunt implementate în legislaţia naţională

N

1.1.5.3

Sume ce depăşesc limite stabilite pentru instrumente inovative

Aceste instrumente nu sunt implementate în legislaţia naţională

1.1.5.4

(-) Alte deduceri specifice României din fondurile proprii de nivel I

= 1.1.5.4.1+1.1.5.4.2

N

1.1.5.4.1

(-) Filtru prudenţial negativ adoptat la aplicarea pentru prima data a IFRS

Nu s-a implementat un astfel de filtru prudenţial

1.1.5.4.2

(-) Alte filtre prudenţiale

Art.5 lit.b) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006 Art.5 lit.c) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

Art.18 (4) din Regulamentul nr.16/21/14.12.2006 privind expunerile mari ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii

Include acele filtre prudenţiale neprecizate anterior care conduc la reducerea fondurilor proprii de nivel I - pentru nivelul consolidat

1,2

FONDURI PROPRII DE NIVEL 2

Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2 =1.2.1+1.2.2+1.2.3

Vezi art.21(1) lit.a) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

1.2.1

Fonduri proprii de nivel 2 de bază

Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2 de bază

=1.2.1.1.+1.2.1.2+1.2.1.3+1.2.1.4+1.2.1.5+1.2.1.6+1.2.1.7+1.2.1.

8

N

1.2.1.1

Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii de nivel 1, inclusă în fondurile proprii de nivel 2 de bază

Aceste instrumente nu au fost implementate în legislaţia naţională

C

1.2.1.2

Ajustări la diferenţele din evaluare deduse din fondurile proprii de nivel 1 şi incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază

∑1.2.1.2.i, i = 01 la 05

C

1.2.1.2.01

Ajustări la diferenţele din evaluarea instrumentelor de capitaluri proprii clasificate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază

Art.27(2) lit.a) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006 Partea corespunzătoare din suma prevăzută la pct.1.1.2.6.02

C

1.2.1.2.02

Ajustări la diferenţele din evaluarea altor active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază

Art.27(2) lit.b) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006 Suma sau partea din suma de la 1.1.2.6.06

C

1.2.1.2.03

Ajustări la diferenţele din evaluarea investiţiilor imobiliare incluse în fondurile proprii de nivel 2

Art.27 (1) lit.d) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

Partea corespunzătoare din suma prevăzută la 1.1.2.6.12

C

1.2.1.2.04

Ajustări la diferenţele din evaluarea imobilizărilor corporale (construcţii, terenuri şi echipamente) incluse în fondurile proprii de nivel 2

Art.27 (1) lit.d) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006 Partea corespunzătoare din suma prevăzută la 1.1.2.6.14

C

1.2.1.2.05

Alte ajustări la diferenţele din evaluare care afectează rezervele eligibile, incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază

Art.28 din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

Suma sau partea din suma prevăzută la pct. 1.1.2.6.16 şi orice alte ajustări care nu sunt menţionate în mod explicit mai sus

1.2.1.3.

Rezerve din reevaluare

Art.12(2) lit.a) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006 A se vedea şi prevederile art.18 din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

Rezervele din reevaluare, mai puţin diferenţele din reevaluare rezultate din aplicarea IFRS care au fost deja incluse şi ajustate cu filtre prudenţiale la nivelul fondurilor proprii de nivel 1, unele dintre ele fiind incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază (elementul 1.2.1.2)

N

1.2.1.4

Ajustări de valoare a poziţiilor de risc de credit în abordarea standard

Nu au fost implementate întrucât opţiunea naţională prevăzută la art.37(2) din Directiva 86/635/EEC nu a fost implementată în legislaţia contabilă naţională

1.2.1.5

Alte elemente, din care:

………………………….

…………………………

Art.12 (2) lit.b) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006 cu excepţia "...inclusiv elementele prevăzute la art.14 alin.(3)" coroborat cu art.14 (1) şi art.14 (2) din cadrul aceluiaşi regulament

Art. 13 (2) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

A se vedea şi prevederile art.18 din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

1.2.1.6

Titluri pe durată nedeterminată şi alte instrumente:

Art.12 (2) lit.c) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

A se vedea şi prevederile art.13(1) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

A se vedea şi prevederile art.15 din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

1.2.1.7

Excedent de provizioane în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating

Art.14(3) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

1.2.1.8

Fonduri proprii de nivel 2 de bază specifice României

Potrivit prevederilor cadrului legislativ, daca este cazul

1.2.2

Fonduri proprii de nivel 2 suplimentar

Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2 suplimentar =1.2.2.1+1.2.2.2+1.2.2.3+1.2.2.4+1.2.2.5

Vezi condiţia menţionată la art.21(1) lit.b) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006.

N

1.2.2.1

Angajamente ale membrilor instituţiilor de credit înfiinţate ca şi societăţi cooperatiste

Nu au fost implementate în legislaţia naţională

1.2.2.2

Acţiuni preferenţiale cumulative pe durată determinată

Art.12(3) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

A se vedea şi prevederile art.13(1) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

A se vedea şi prevederile art.16 (1) şi art.16 (2) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

1.2.2.3

Împrumuturi subordonate

Art.12 (3) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

A se vedea şi prevederile art.16(1) şi art.16 (2) din cadrul aceluiaşi regulament, acordându-se atenţie prevederilor art.16 (2) lit. c) ale căror implicaţii în timp au fost luate în considerare

1.2.2.4

Fonduri proprii de nivel 2 suplimentar, specifice României

Potrivit prevederilor cadrului legislativ, daca este cazul

1.2.2.5

(-) Suma ce excede limitele prevăzute pentru nivelul fondurilor proprii de nivel 2 suplimentar

Art.21(1) lit.b) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

1.2.3

(-) Deduceri din fondurile proprii de nivel 2

=1.2.3.1+1.2.3.2

1.2.3.1

(-) Suma ce excede limitele prevăzute pentru nivelul fondurilor proprii de nivel 2

Art.21(1) lit.a) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006.

1.2.3.2

(-) Alte elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 2 suplimentar, specifice României

Potrivit prevederilor cadrului legislativ, daca este cazul

1,3

(-) ELEMENTE DEDUCTIBILE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SI 2

Σ 1.3.i, i = 1 la 11

Σ = 1.3.T1*+1.3.T2*

1.3 T1*

Din care:

(-) Din fondurile proprii de nivel 1

Art.22 (1) şi art.22 (3) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006.

Elementele deductibile din nivelul fondurilor proprii de nivel 1 (elementul 1.1) reprezintă, cel puţin, 50% din (1.3- 1.3.11) (vezi elementul 1.3.T2*). Se va avea în vedere la calculul elementului 1.4.

In cazul elementului 1.3.11, Banca Naţională a României poate decide să aplice deduceri din fondurile proprii de nivel 1 sau 2 în diferite proporţii, în conformitate cu art.23 din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006.

1.3 T2*

(-) Din fondurile proprii de nivel 2

Art.22 (1) şi art.22 (3) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006.

Când 50% din elementul 1.3 depăşeşte nivelul elementului 1.2, suma aflată în exces va fi de asemenea dedusă din valoarea elementului 1.1, fiind astfel inclusă în elementul 1.3.T1*. Se va avea în vedere la calculul elementului 1.5.

In cazul elementului 1.3.11, Banca Naţională a României poate decide să aplice deduceri din fondurile proprii de nivel 1 sau 2 în diferite proporţii, în conformitate cu art.23 din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006.

1.3.1

(-) Valoarea acţiunilor şi a altor titluri de capital deţinute în alte instituţii de credit sau financiare, care depăşesc 10% din capitalul social al acestora

Art.22(1) lit.a) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

1.3.2

(-) Creanţe subordonate şi alte instrumente înregistrate în instituţii de credit şi financiare în care sunt înregistrate deţineri de acţiuni şi alte titluri de capital ce depăşesc 10% din capitalul social al acestora

Art.22(1) lit.b) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

1.3.3

(-) Suma ce excede limita stabilită pentru deţinerile de acţiuni şi alte titluri de capital, creanţe subordonate şi alte elemente înregistrate în instituţii de credit şi financiare în care sunt înregistrate deţineri de acţiuni şi alte titluri de capital de până la 10% din capitalul social al acestora.

Art.22(1) lit.c) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

1.3.4

(-) Participaţii deţinute în societăţi de asigurare, societăţi de reasigurare, societăţi holding de asigurare

Art.22(1) lit.d) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

1.3.5

(-) Alte instrumente deţinute în societăţi de asigurare, societăţi de reasigurare, societăţi holding de asigurare în care este menţinută o participaţie

Art.22(1) lit.e) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

1.3.6

(-) Elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 1 şi 2, specifice României

C

1.3.EM

Element memorandum

Fonduri proprii relevante pentru limitele aplicate expunerilor mari atunci când nu se utilizează fonduri proprii de nivel 3 pentru acoperirea riscurilor de piaţă şi pentru limitele stabilite participaţiilor calificate

=1.1.+(1.2-1.2.1.7)+1.3.1+1.3.2+1.3.3+1.3.4+1.3.5+1.3.6

Vezi prevederile art.24 din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

1.3.7

(-) Anumite expuneri din securitizare neincluse în activele ponderate la risc

Art.22(1) lit.g) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

1.3.8

(-) Deficit de provizioane şi valoarea pierderilor aşteptate aferente creanţelor provenind din titluri de capital în cazul utilizării abordării bazată pe modele interne de rating

Art.22(1) lit.f) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006 Vezi şi elementul 1.8.1.

1.3.9

(-) Participaţii calificate în instituţii din afara sectorului financiar

Art.143 (3) din OUG nr.99/2006

1.3.10

(-) Tranzacţii incomplete aflate în perioada cuprinsă în intervalul de la 5 zile lucrătoare după al doilea segment al tranzacţiei (reprezentând plată/ livrare contractuală) şi până la stingerea tranzacţiei

Anexa II, pct.2, Tabelul 2, coloana 4 din Regulamentul nr.22/27/14.12.2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii

1.3.11

(-) Alte elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 1 şi 2, specifice României

Art.23 din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

1,4

TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 1

=1.1+1.3.T1*

1,5

TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2

=1.2+1.3.T2*

1,6

TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 SPECIFICE PENTRU ACOPERIREA RISCURILOR DE PIAŢĂ

=1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6+1.6.7

1.6.1

Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii de nivel 2, transferată la total fonduri proprii de nivel 2 specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă

Regulamentul nr.22/27/14.12.2006, art.5(5) corelat cu alin.(2) lit.c).

Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii de nivel 2 (a se vedea elementul 1.2.3.1), pentru care este obţinută aprobarea de a fi considerată eligibilă pentru includerea la fondurile proprii de nivel 2 specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă.

1.6.2

Profituri nete aferente portofoliului de tranzacţionare

Regulamentul nr.22/27/14.12.2006, art.5(2), lit.b).

Se includ profiturile/ pierderile care rezultă din ajustările/ rezervele aferente evaluării, după cum este prevăzut în Regulamentul nr.22/27/14.12.2006, Anexa VI, Partea B, pct.14 – 15.

1.6.3

Capital sub formă de împrumut subordonat pe termen scurt

Regulamentul nr.22/27/14.12.2006, art.5(2), lit.c).

N

1.6.4

(-) Active nelichide

Opţiune naţională neexercitată

1.6.5

(-) Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă

Regulamentul nr.22/27/14.12.2006, art.5(4) corelat cu art.6.

1.6.EM

Element memorandum:

Fonduri proprii totale relevante pentru limitele expunerilor mari în situaţia în care nu sunt utilizate fonduri proprii de nivel 2 pentru acoperirea riscurilor de piaţă

=1.3.EM+1.3.9+1.3.10+1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.5

N

1.6.6

(-) Elemente deductibile din Fondurile proprii specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă, specifice României

Potrivit prevederilor cadrului legislativ, daca este cazul

1.6.7

(-) Elemente neutilizate dar eligibile pentru includerea în fondurile proprii specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă

Regulamentul nr.22/27/14.12.2006, art.5(2)

=-Max[1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5 – 2.3; 0]

1.7

(-) DEDUCERI DIN TOTAL FONDURI PROPRII

= 1.7.1+1.7.2

1.7.1

Elemente deductibile din total fonduri proprii, specifice României

Elemente deductibile din fondurile proprii, specifice României, nealocate fondurilor proprii de nivel 1, 2 sau 3

N

1.7.2

Participaţii în entităţi de asigurare

Nu s-a implementat această opţiune

1.8

1.8.1

Elemente Memorandum:

Excedent/Deficit de provizioane în cazul utilizării abordării bazată pe modele interne de rating

=1.8.1.1+1.8.1.2

1.8.1.1

Valoarea provizioanelor în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating

Ajustările de valoare şi provizioanele aferente expunerilor menţionate la art.65 din Regulamentul nr.15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating

1.8.1.1*

Din care:

Provizioane pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare

≈FINREP: FIN 7 Provizioane pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare (includ provizioane pentru pierderi generate dar neraportate)

1.8.1.1**

Din care:

Provizioane specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual

≈FINREP: FIN 7 Provizioane specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual

1.8.1.1***

Din care:

Ajustări de valoare şi provizioane specifice Romaniei precum şi alte ajustări şi provizioane incluse în calculul excedentului (+)/deficitului (-) de provizioane în cazul aplicării abordării bazate pe modele interne de rating

Cuprinde orice provizion sau ajustare de valoare inclus(ă) în calculul excedentului (+)/deficitului (-) de provizioane prevăzut la art.65 din Regulamentul nr.15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating, neraportate în cadrul elementelor 1.8.1.1** sau 1.8.1.1**

1.8.1.2

(-) Valoarea pierderilor aşteptate în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea pierderilor aşteptate calculate în conformitate cu prevederile art.59, 60 şi 64 din cadrul Regulamentului nr. 15/ 20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating, după cum se menţionează la art.65 din cadrul aceluiaşi regulament.

1.8.2

Valoarea brută a împrumuturilor subordonate

Fără a se lua în calcul reducerea sumei eligibile pe parcursul a cinci ani înainte de scadenţă. Art16(2) lit. c)

1.8.3

Capitalul iniţial minim solicitat

Art.11 OUG nr.99/2006 coroborat cu art.11 din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006 privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii.

2

CERINŢE DE CAPITAL

=2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6

În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (2) şi art.13 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii = Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5]

În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (3) şi art.14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii = 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6

For investment firms under article 46 of Directive 2006/49/EC =

2.1+2.2+ 2.3+ Min[2.4,(12/88)*max(2.1+2.2+2.3, 2.5)] plus, if

applicable, an incremental increase + 2.6 - opţiune naţională neexercitată

I

2a

Din care: Firme de investiţii prevăzute la art.11 (2) şi art. 13

În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (2) şi art.13 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii = Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5]

I

2b

Din care: Firme de investiţii prevăzute la art. 11 (3) şi art. 14

În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art.11 (3) şi art.14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii = 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6

2.1

TOTAL CERINŢE DE CAPITAL PENTRU RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI, RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANŢEI ŞI PENTRU TRANZACŢII INCOMPLETE

=2.1.1+2.1.2

2.1.1

Abordarea standard

Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale.

=(2.1.1.1a sau 2.1.1.1b)+2.1.1.2

2.1.1.1a

Clasele de expuneri potrivit abordării standard cu excepţia poziţiilor din securitizare

Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale.

Clasele de expuneri potrivit abordării standard sunt cele prevăzute la art.4 (1) din Regulamentul nr.14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării standard , cu excepţia poziţiilor din securitizare.

∑ 2.1.1.1.ia , i = 1 to 15

2.1.1.1a.01

Administraţii centrale sau bănci centrale

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.02

Administraţii regionale sau autorităţi locale

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.03

Organisme administrative şi entităţi fără scop lucrativ

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.04

Bănci multilaterale de dezvoltare

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.05

Organizaţii internaţionale

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.06

Instituţii

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.07

Societăţi

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.08

De tip retail

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.09

Garantate cu proprietăţi imobiliare

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.10

Elemente restante

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.11

Elemente ce aparţin categoriilor reglementate ca având risc ridicat

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.12

Obligaţiuni garantate

Formularul CR SA. Creanţe

2.1.1.1a.13

Creanţe pe termen scurt faţă de instituţii şi societăţi

Formularul CR SA.

2.1.1.1a.14

Creanţe sub forma titlurilor de participare deţinute în organismele de plasament colectiv

Formularul CR SA. Creanţe

2.1.1.1a.15

Alte elemente

Formularul CR SA

2.1.1.1b

Clasele de expuneri potrivit abordării bazate pe modele interne de rating cu excepţia poziţiilor din securitizare

Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale +2.1.1.1.06b

∑ 2.1.1.1.ib, i = 1 to 6

Vezi comentariul aferent elementului 2.1.1. În vederea punerii în corespondenţă a claselor de expuneri aferente abordării standard cu cele aferente abordării bazate pe modele interne de rating se va acorda atenţie deosebită art.14 - art.15, art.17 - art.18, art.20 - art.21 şi art.23 din Regulamentul nr.15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating.

2.1.1.1b.01

Administraţii centrale şi bănci centrale

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1b.02

Instituţii

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1b.03

Societăţi

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1b.04

De tip retail

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1b.05

Creanţe provenind din titluri de capital

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1b.06

Active, altele decât cele care reprezintă creanţe de natura creditelor

De principiu cerinţa de capital va fi 8% din expunerea din active,altele decât cele care reprezintă creanţe de natura creditelor (vezi art.56 şi art.112 din Regulamentul nr.15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating ).

2.1.1.2

Poziţii din securitizare potrivit abordării standard

Formularul CR SEC SA

2.1.2

Abordarea bazată pe modele interne de rating

=2.1.2.1+2.1.2.2+2.1.2.3+2.1.2.4+2.1.2.5

2.1.2.1

Abordări bazate pe modele interne de rating atunci când nu sunt utilizate estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare şi nici ale factorilor de conversie

Formularul CR IRB

2.1.2.1.01

Administraţii centrale şi bănci centrale

Formularul CR IRB

2.1.2.1.02

Instituţii

Formularul CR IRB

2.1.2.1.03

Societăţi

Formularul CR IRB

2.1.2.2

Abordări bazate pe modele interne de rating atunci când sunt utilizate estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare şi/sau ale factorilor de conversie

Formularul CR IRB

2.1.2.2.01

Administraţii centrale şi bănci centrale centrale

Formularul CR IRB

2.1.2.2.02

Instituţii

Formularul CR IRB

2.1.2.2.03

Societăţi

Formularul CR IRB

2.1.2.2.04

De tip retail

Formularul CR IRB

2.1.2.3

Expuneri din titluri de capital potrivit abordării bazate pe modele interne de rating

Formularul CR EQU IRB

2.1.2.4

Poziţii din securitizare potrivit abordării bazate pe modele interne de rating

Formularul CR SEC IRB

2.1.2.5

Active, altele decât cele care reprezintă creanţe de natura creditelor

Nicio conexiune. De principiu cerinţa de capital va fi 8% din expunerea din active,altele decât cele care reprezintă creanţe de natura creditelor.

2.2

RISC DE DECONTARE/LIVRARE

Formularul CR TB SETT

2.3

CERINŢE TOTALE DE CAPITAL PENTRU RISCUL DE POZIŢIE, RISCUL VALUTAR ŞI RISCUL DE MARFĂ

=2.3.1+2.3.2

2.3.1

Riscurile de poziţie, valutar şi de marfă potrivit abordării standard

=2.3.1.1+2.3.1.2+2.3.1.3+2.3.1.4

2.3.1.1

Riscul de poziţie aferent titlurilor de creanţă tranzacţionate

Formularul MKR SA TDI

2.3.1.2

Riscul de poziţie aferent titlurilor de capital

Formularul MKR SA EQU

2.3.1.3

Riscul valutar

Formularul MKR SA FX

2.3.1.4

Riscul de marfă

Formularul MKR SA COM

2.3.2

Riscurile de poziţie, valutar şi de marfă potrivit modelelor interne

=MKR IM

2.4

TOTAL CERINŢE DE CAPITAL PENTRU RISCURILE OPERAŢIONALE

=2.4.1+2.4.2+2.4.3

În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art.11 (2), art. 11 (3), art. 13 - art.14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii, acest element va fi egal cu zero.

2.4.1

Abordarea de bază

Vezi formularul OPR

2.4.2

Abordarea standard/Abordarea standard alternativă

Vezi formularul OPR

2.4.3

Abordarea avansată de evaluare

Vezi formularul OPR

I

2.5

CERINŢE DE CAPITAL AFERENTE CHELTUIELILOR GENERALE FIXE

Se aplică doar în cazul firmelor de investiţii prevăzute la art.11 (2), art. 11 (3), art. 13 - art.14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii. A se vedea de asemenea art.12 din regulamentul anterior menţionat.

2.6

ALTE CERINŢE DE CAPITAL ŞI CERINŢE DE CAPITAL TRANZITORII

=2.6.1+2.6.2+2.6.3

2.6.1

Cerinţe complementare pragului general stabilit pentru cerinţele de capital

Include cerinţe complementare pragulului general stabilit pentru cerinţele de capital ce decurg din prevederile art. 4 alin.(1) - alin.(7), art.5, art. 6 alin.(1) lit.a), b), d), e), art. 6 alin. (2), art.7 - art.10, art. 15 alin.(3) - alin.(4) din Regulamentul nr.13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii şi art.421 alin.(2) - (3) din Ordonanta de urgenta nr.99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului.

Fără conexiune cu un anumit formular. ≥ 0

N

2.6.2

Cerinţe complementare pragulului general stabilit pentru cerinţele de capital, în cazul firmelor de invetiţii prevăzute la art.46 din Directiva 2006/49/CE

Optiunea nu a fost exercitata in legislatia nationala

2.6.3

Alte cerinţe de fonduri proprii

Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul

3

ELEMENTE MEMORANDUM:

3.1

Excedent (+) / Deficit (-) de fonduri proprii înaintea aplicării altor cerinţe de capital şi a cerinţelor de capital tranzitorii

=1-(2-2.6)

Art.2 din Regulamentul nr.13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii

3.1.a

Indicatorul de solvabilitate înaintea aplicării altor cerinţe de capital şi a cerinţelor de capital tranzitorii

=1/(2-2.6)*8%

3.2

Excedent (+) / Deficit (-) de fonduri proprii

=1-2

Art.2 din Regulamentul nr.13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii

3.2.a

Indicatorul de solvabilitate (%)

=1/2*8%

N

3.3

Excedent (+) / Deficit (-) de fonduri proprii luând în considerare verificarea efectuată de Banca Naţională a României

Se are în vedere efectul verificării şi evaluării realizate de Banca Naţională a României, după cum se menţionează la art.166 din Ordonanţa de urgenţă nr.99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului şi în Regulamentul nr.23/28/2006 privind criteriile tehnice referitoare la organizarea şi tratamentul riscurilor, precum şi criteriile tehnice utilizate de autorităţile competente pentru verificarea şi evaluarea acestora . Se iau în considerare în mod corespunzător cerinţele specifice de fonduri proprii prevăzute la art.226 (3) din Ordonanţa de urgenţă nr.99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului.

N

3.3.a

Indicatorul de solvabilitate luând în considerare verificarea efectuată de autoritatea competentă.

Total fonduri proprii/ cerinţe de capital* 100%.

Ambele cifre sunt cele utilizate pentru determinarea excedentului (+)

/ deficitului (-) prevăzut la pct.3.3

N

3.4

Excedent (+)/Deficit (-) de capital ca urmare a evaluărilor interne ale instituţiilor de credit.

=3.4.1-3.4.2

N

3.4.1

Evaluarea internă a capitalului

Art.148 din Ordonanţa de urgenţă nr.99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului.

N

3.4.2

Evaluarea internă a necesităţilor de capital

Art.148 din Ordonanţa de urgenţă nr.99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului.

(a) Convenţie asupra semnelor: Orice sumă care determină creşterea fondurilor proprii sau a cerinţelor de capital va fi raportată ca o valoare pozitivă. Orice sumă care determină reducerea totalului fondurilor proprii sau al cerinţelor de capital, va fi raportată ca o valoare negativă. Atunci când semnul (-) precede eticheta unei celule, în cadrul respectivei celule nu se vor raporta decât valori negative.

ENTITĂŢI REGLEMENTATE ŞI SUB-GRUPURI INCLUSE ÎN CONSOLIDARE

EXCEDENT (+) / DEFICIT (-) DE FONDURI PROPRII

EXCEDENT (+) / DEFICIT (-) DE FONDURI PROOPRII LUÂND ÎN CONSIDERARE VERIFICAREA EFECTUATĂ DE BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI

NUME

COD

Cerinţe totale de capital pentru riscul de credit, riscul de credit al contrapartidei, riscul de diminuare a valorii creanţei şi pentru tranzacţiile incomplete

Risc de decontare/livrare

Cerinţe totale de capital pentru riscul de poziţie, riscul valutar şi riscul de marfă

Riscul operaţional

Alte cerinţe de capital şi cerinţe de capital tranzitorii

CERINŢE DE CAPITAL

FONDURI PROPRII TOTALE

DIN CARE: TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 1

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11=9-8

12

...

Întocmit

Semnătura autorizată

Semnătura autorizată

....................................

…………………………………………………

…………………………………………………

(numele, prenumele şi telefonul)

(numele, prenumele şi funcţia)

(numele, prenumele şi funcţia)

EXPUNEREA INIŢIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

(-) AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE AFERENTE EXPUNERII INIŢIALE

EXPUNEREA NETĂ DE AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII

DIN CARE: AFERENTĂ RISCULUI DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI

PROTECŢIA NEFINANŢATĂ A CREDITULUI: VALORI AJUSTATE (Ga)

PROTECŢIA FINANŢATĂ A CREDITULUI

SUBSTITUREA EXPUNERII CA URMARE A APLICARII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT

GARANŢII PERSONALE

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT

GARANŢIA FINANCIARĂ: METODA SIMPLĂ

ALTE FORME DE PROTECŢIE FINANŢATĂ A CREDITULUI

(-) TOTAL FLUXURI DE IEŞIRE

TOTAL FLUXURI DE INTRARE (+)

1

2

3

4=1+3

5

6

7

8

9

10

TOTAL EXPUNERI

DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE TIPURI DE EXPUNERI:

Elemente bilanţiere

Elemente din afara bilanţului

Tranzacţii de finanţare pe bază de titluri Tranzacţii cu termen lung de decontare

Instrumente financiare derivate

Din acorduri de compensare contractuală încrucişată

DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE PONDERI DE RISC:

0%

10%

20%

35%

50%

din care: restante (a)

pentru care nu este disponibil un rating furnizat de o instituţie externă de evaluare a creditului nominalizată

garantate cu ipoteci asupra proprietăţilor imobiliare

comerciale (a)

75%

100%

din care: restante (a)

pentru care nu este disponibil un rating furnizat de o instituţie externă de evaluare a creditului nominalizată

garantate cu proprietăţi

imobiliare (a)

150%

din care: restante (a)

200%

Alte ponderi de risc

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT LUATE ÎN CONSIDERARE ÎN ESTIMĂRILE PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (LGD) EXCLUZÂND TRATAMENTUL DUBLEI NERAMBURSĂRI

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT SUPUSE TRATAMENTULUI DUBLEI NERAMBURSĂRI

VALOAREA MEDIE A PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (LGD) PONDERATĂ ÎN FUNCŢIE DE EXPUNERE (%)

VALOAREA MEDIE A SCADENŢEI (EXPRIMATĂ ÎN ZILE) PONDERATĂ ÎN FUNCŢIE DE EXPUNERE

VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII

CERINŢE DE CAPITAL

ELEMENTE DE MEMORANDUM:

SUNT UTILIZATE ESTIMĂRI PROPRII ALE PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE: PROTECŢIA NEFINANŢATĂ A CREDITULUI

PROTECŢIA FINANŢATĂ A CREDITULUI

PROTECŢIA NEFINANŢATĂ A CREDITULUI

VALOAREA PIERDERII AŞTEPTATE (EL)

(-) AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE

NUMĂRUL DEBITORILOR

GARANŢII PERSONALE

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT

SUNT UTILIZATE ESTIMĂRI PROPRII ALE PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE: ALTE FORME DE PROTECŢIE FINANŢATĂ A CREDITULUI

GARANŢII FINANCIARE ELIGIBILE

ALTE GARANŢII REALE ELIGIBILE

PROPRIETĂŢI IMOBILIARE

ALTE TIPURI DE GARANŢII CORPORALE

CREANŢE

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

Celulă legată de formularul CA

SISTEMUL INTERN DE RATING

EXPUNEREA INIŢIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII

EXPUNEREA DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE A TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ŞI ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE

VALOAREA EXPUNERII

VALOAREA MEDIE A PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (LGD) PONDERATĂ ÎN FUNCŢIE DE EXPUNERE (%)

VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII

CERINŢE DE CAPITAL

ELEMENTE DE MEMORANDUM:

PROTECŢIA NEFINANŢATĂ A CREDITULUI

SUBSTITUIREA EXPUNERII CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT

VALOAREA PIERDERII AŞTEPTATE (EL)

(-) AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE

PROBABILITATEA DE

NERAMBURSARE (PD) ATRIBUITĂ CLASEI DE RATING A DEBITORULUI (%)

GARANŢII PERSONALE

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT

(-) TOTAL FLUXURI DE IEŞIRI

TOTAL FLUXURI DE INTRĂRI (+)

CONVERSIE

DIN CARE: ELEMENTE DIN AFARA BILANŢULUI

DIN CARE: ELEMENTE DIN AFARA BILANŢULUI

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

TOTAL EXPUNERI DIN TITLURI DE CAPITAL CONFORM ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING

Celulă legată de formularul CA

1. METODA BAZATĂ PE PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE(PD)/ PIERDEREA ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (LGD): TOTAL

DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE CLASE DE RATING ALE DEBITORULUI , CONFORM METODEI BAZATE PE PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE(PD)/PIERDEREA ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (LGD)

CLASA DE RATING A

DEBITORULUI (a): 1

2

..... N

2. METODA SIMPLĂ DE PONDERARE LA RISC: TOTAL

DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE PONDERI DE RISC, CONFORM METODEI SIMPLE DE PONDERARE LA RISC:

PONDERE DE RISC:

190%

290%

370%

3. METODA BAZATĂ PE MODELE INTERNE

Întocmit

Semnătura autorizată

Semnătura autorizată

………………………………………………….

………………………………………………….

………………………………………………….

(numele, prenumele şi telefonul)

(numele, prenumele şi funcţia)

(numele, prenumele şi funcţia)

VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERILOR SECURITIZATE DE INIŢIATOR

SECURITIZĂRI SINTETICE: PROTECŢIA CREDITULUI AFERENTĂ EXPUNERILOR SECURITIZATE

POZIŢII DIN SECURITIZARE

(-) AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE AFERENTE EXPUNERII INIŢIALE

EXPUNEREA NETĂ DE AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII

EXPUNEREA NETĂ, DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE ALE TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ŞI ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

(-) TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU IMPACT ASUPRA VALORII EXPUNERII: VALOAREA AJUSTATĂ A PROTECŢIEI FINANŢATE A CREDITULUI, PRIN METODA EXTINSĂ A GARANŢIILOR FINANCIARE (Cvam)

VALOAREA EXPUNERII AJUSTATE INTEGRAL (E*)

(-) PROTECŢIE FINANŢATĂ A CREDITULUI (Cva)

(-) TOTAL FLUXURI DE IEŞIRE

VALOAREA NOŢIONALĂ REŢINUTĂ SAU RĂSCUMPĂRATĂ A PROTECŢIEI CREDITULUI

EXPUNEREA INIŢIALĂ, ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

PROTECŢIA NEFINANŢATĂ A CREDITULUI: VALORI AJUSTATE (Ga)

PROTECŢIA FINANŢATĂ A CREDITULUI

SUBSTITUIREA EXPUNERII CA URMARE A DIMINUĂRII RISCULUI DE CREDIT

VALORILE AJUSTATE ALE PROTECŢIEI NEFINANŢATE A CREDITULUI (G*)

(-) TOTAL FLUXURI DE IEŞIRE

TOTAL FLUXURI DE INTRARE (+)

1

2

3

4

5

6

7=5+6

8

9

10

11

12

13

14

EXPUNERI TOTALE

INŢIATOR: EXPUNERI TOTALE

ELEMENTE BILANŢIERE

DIN TRANŞA CU CEL MAI ÎNALT RANG (SENIOR )

DIN TRANŞA CU RANG MEDIU (MEZZANINE )

DIN TRANŞA CARE SUPORTĂ PRIMA PIERDEREA (FIRST LOSS )

ELEMENTE DIN AFARA BILANŢULUI ŞI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

RAMBURSARE ANTICIPATĂ

INVESTITOR: EXPUNERI TOTALE

ELEMENTE BILANŢIERE

DIN TRANŞA CU CEL MAI ÎNALT RANG (SENIOR )

DIN TRANŞA CU RANG MEDIU (MEZZANINE )

DIN TRANŞA CARE SUPORTĂ PRIMA PIERDEREA (FIRST LOSS )

ELEMENTE DIN AFARA BILANŢULUI ŞI INSTRUMENTE

FINANCIARE DERIVATE

SPONSOR: EXPUNERI TOTALE

ELEMENTE BILANŢIERE

ELEMENTE DIN AFARA BILANŢULUI ŞI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

DETALIEREA VALORII EXPUNERILOR AJUSTATE INTEGRAL (E*), CARE FAC PARTE DIN ELEMENTELE DIN AFARA BILANŢULUI, ÎN FUNCŢIE DE FACTORII DE CONVERSIE

DETALIEREA VALORII EXPUNERILOR SUPUSE PONDERĂRII LA RISC, ÎN FUNCŢIE DE PONDERILE DE RISC

VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII

VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII AJUSTATĂ LA DECALAJELE DE SCADENŢE

CERINŢELE TOTALE DE CAPITAL TOTAL ÎNAINTE DE APLICAREA NIVELULUI MAXIM AL CERINŢEI DE CAPITAL (CAP )

ELEMENT MEMORANDUM: CERINŢE DE CAPITAL CORESPUNZĂTOARE FLUXURILOR DE IEŞIRE DIN SECURITIZARE, POTRIVIT ABORDĂRII STANDARD, CĂTRE ALTE CATEGORII DE EXPUNERI

CERINŢELE TOTALE DE CAPITAL TOTAL DUPĂ APLICAREA NIVELULUI MAXIM AL CERINŢEI DE CAPITAL (CAP)

0%

0% şi <=20

20% şi <=50

50% şi <=100

VALOAREA EXPUNERII

(-) EXPUNERI DEDUSE DIN FONDURILE PROPRII

VALOAREA SUPUSĂ PONDERĂRII LA RISC

EXPUNERI CARE BENEFICIAZĂ DE UN RATING (NIVELURILE DE LA 1 LA 4 ALE SCALEI DE EVALUARE A CALITĂŢII CREDITULUI)

1250%

EXPUNERI PENTRU CARE PONDEREA DE RISC ESTE DETERMINATĂ PE BAZA PORTOFOLIULUI SUPORT (LOOK-THROUGH )

20%

50%

100%

350%

EXPUNERI CARE BENEFICIAZĂ DE UN RATING

EXPUNERI CARE NU BENEFICIAZĂ DE UN RATING

DINTRE CARE: POZIŢII CARE SUPORTĂ A DOUA PIERDEREA (SECOND LOSS ) ÎN CADRUL UNUI PROGRAM DE EMISIUNE DE TITLURI PE TERMEN SCURT GARANTATE CU ACTIVE (ABCP )

15

16

17

18

19

20

21=19+20

22

23

24

25

26

27

28

29

30

30 bis

31

32

33

Celulă legată de formularul CA

VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERILOR SECURITIZATE DE INIŢIATOR

SECURITIZĂRI SINTETICE: PROTECŢIA CREDITULUI AFERENTĂ EXPUNERILOR SECURITIZATE

POZIŢII DIN SECURITIZARE

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII

EXPUNEREA NETĂ, DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE ALE TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ŞI ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

(-) TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU IMPACT ASUPRA VALORII EXPUNERII: VALOAREA AJUSTATĂ A PROTECŢIEI FINANŢATE A CREDITULUI, PRIN METODA EXTINSĂ A GARANŢIILOR FINANCIARE (Cvam)

VALOAREA EXPUNERII AJUSTATE INTEGRAL (E*)

DETALIEREA VALORII EXPUNERILOR AJUSTATE INTEGRAL (E*), CARE FAC PARTE DIN ELEMENTELE DIN AFARA BILANŢULUI, ÎN FUNCŢIE DE FACTORII DE

CONVERSIE

(-) PROTECŢIE FINANŢATĂ A CREDITULUI

(Cva)

(-) TOTAL FLUXURI DE IEŞIRE

VALOAREA NOŢIONALĂ REŢINUTĂ SAU RĂSCUMPĂRATĂ A PROTECŢIEI CREDITULUI

EXPUNEREA INIŢIALĂ, ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

VALORILE AJUSTATE ALE PROTECŢIEI NEFINANŢATE A CREDITULUI (Ga)

PROTECŢIA FINANŢATĂ A CREDITULUI

SUBSTITUIREA EXPUNERII CA URMARE A DIMINUĂRII RISCULUI DE CREDIT

0%

>0% şi <=20

20% şi <=50

50% şi <=100

VALORILE AJUSTATE ALE PROTECŢIEI NEFINANŢATE A CREDITULUI (G*)

(-) TOTAL FLUXURI DE IEŞIRE

TOTAL FLUXURI DE INTRARE (+)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11