Indicativ

Nr. Crt

Eticheta

Valoare

(LEI)

Referinţe şi comentarii

1

FONDURI PROPRII TOTALE

=1.1+1.2+1.3+1.6+1.7

=1.4+1.5+1.6+1.7

1,1

FONDURI PROPRII DE NIVEL 1

Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 1 = 1.1.1.+1.1.2+1.1.3+1.1.4+1.1.5

1.1.1.

Capital eligibil

= 1.1.1.1+1.1.1.2+1.1.1.3+1.1.1.4

N

1.1.1.*

din care: instrumente non-inovative subiect al limitei

Nu sunt implementate în legislaţia naţională

N

1.1.1.**

din care: instrumente inovative subiect al limitei

Nu sunt implementate în legislaţia naţională

1.1.1.1

Capital social subscris şi vărsat

Art. 4 lit.a) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006 Art. 9 lit. a) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

≈FINREP - FIN1.3: 1.1. Capital vărsat

1.1.1.2

(-) Acţiuni proprii

Art. 5 lit.a) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

≈FINREP - FIN1.3: 6.

1.1.1.3

Prime de capital

Art. 4 lit.b) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006 Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

≈FINREP - FIN1.3: 2. Prime de capital

C

1.1.1.4

Alte instrumente eligibile de capital

Art.27 (1) lit. c) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

Acest element include instrumentele eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 1 dar clasificate ca datorii conform regulilor contabile de tip IFRS

≈FINREP: include elemente precum

FIN1.2: 11. Capital social rambursabil la cerere (ex. în cazul organizaţiilor cooperatiste de credit sau al existenţei unor clauze speciale privind capitalul)

şi

FIN1.3: 3.2 Alte capitaluri proprii: Alte instrumente de capitaluri proprii

1.1.2

Rezerve eligibile

= 1.1.2.1+1.1.2.2.+1.1.2.3+1.1.2.4a+1.1.2.4b+1.1.2.5+1.1.2.6

1.1.2.1

Rezerve

= 1.1.2.1.01+1.1.2.1.02

Art.4 lit.c) şi lit.d) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006 Art.5 lit.d) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

A se vedea şi prevederile art.6 (2) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

A se vedea şi prevederile art.7 (1) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

A se vedea şi prevederile art.18 din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

≈FINREP - FIN1.3: 5. Rezerve (inclusiv rezultatul reportat)

şi 4. Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente (se exclud diferenţele de evaluare cuprinse la 1.1.2.6)

1.1.2.1.01

Rezerve (inclusiv diferenţe din evaluare)

≈ FINREP: Rezerve+Rezerve din reevaluare

C

1.1.2.1.02

Parte a rezervelor care urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferenţelor din evaluare

Componentă a rezervelor care face obiectul filtrelor prudenţiale

C

1.1.2.2

Interes minoritar

= 1.1.2.2.01+1.1.2.2.02+1.1.2.2.03

Art.26 (3) lit.a) şi art.26 (5) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

≈FINREP - FIN1.3: 8. Interese minoritare (se exclud diferenţele de evaluare cuprinse la 1.1.2.6)

C

1.1.2.2.01

Interes minoritar (inclusiv diferenţe din evaluare)

≈ FINREP: Interes minoritar

C

1.1.2.2.02

Parte a interesului minoritar care urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferenţelor din evaluare

Componentă a interesului minoritar care face obiectul filtrelor prudenţiale

C

1.1.2.2.03

(-) Ajustări la interesul minoritar

Parte a interesului minoritar care nu este eligibilă pentru includerea in fondurile proprii de nivel 1

N

1.1.2.2*

din care: instrumente non- inovative supuse limitării

Nu sunt implementate în legislaţia naţională

N

1.1.2.2**

din care: instrumente inovative supuse limitării

Nu sunt implementate în legislaţia naţională

1.1.2.3

Rezultatul net al exerciţiului financiar curent reprezentând profit

= 1.1.2.3.01+1.1.2.3.02

Elementele de la 1.1.2.03, 1.1.2.3.01 si 1.1.2.3.02 se utilizeaza doar atunci cand rezultatul contabil curent este pozitiv si a fost auditat.

Semnul valorii inscrise la 1.1.2.3 poate fi pozitiv sau negativ, in functie de marimea ajustata in urma aplicarii filtrelor prudentiale

1.1.2.3.01

Profit auditat din anul curent

Art.6 (1) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006 cu condiţia respectării cerinţei prevăzute în cadrul acestuia

Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

A se vedea şi prevederile art.18 din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

≈FINREP - FIN1.3: 7. Rezultatul anului curent (pozitiv) - partea corespunzătoare(profitul din anul curent - dividende interimare) verificată de persoane responsabile pentru auditarea situaţiilor financiare în conformitate cu art.6 (1) din Regulamentul

nr.18/23/14.12.2006

C

1.1.2.3.02

Parte a profitului auditat din anul curent, care urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferenţelor din evaluare

Componentă a profitului auditat din anul curent care face obiectul filtrelor prudenţiale menţionate la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 şi 1.1.2.6.11)

1.1.2.4a

Pierderea perioadei curente

= Min [ (1.1.2.4a.01 + 1.1.2.4a.02), 0]

Elementele de la 1.1.2.4a, 1.1.2.4a.01 si 1.1.2.4a.02 se utilizeaza doar atunci cand rezultatul contabil curent nu a fost auditat, indiferent de semn. Semnul valorii de la 1.1.2.4a.este intodeauna negativ (sau zero) datorita aplicarii formulei de mai sus.

1.1.2.4a.01

Rezultatul neauditat (profit sau pierdere) din anul curent

Art. 5 lit. e) din Regulamentul nr. 18/23/2006

Art. 6 (1) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006, atunci cand sumele nu respecta conditiile prevăzute în cadrul acestuia

Art. 6 (3) din Regulamentul nr.18/23/2006

Art. 9 lit. b) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

A se vedea şi prevederile art.18 din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

≈FINREP - FIN1.3: 7. Rezultatul anului curent - partea corespunzătoare când condiţiile de la art.6 (1) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006 nu sunt îndeplinite şi suma nu a fost verificată de persoane responsabile cu auditarea situaţiilor financiare

C

1.1.2.4a.02

Parte a rezultatului neauditat din anul curent, care urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicatediferenţelor din evaluare

Componentă a rezultatului neauditat din anul curent care face obiectul filtrelor prudenţiale menţionate la pct. 1.1.2.6 (1.1.2.6.07 şi 1.1.2.6.11)

1.1.2.4.b

Rezultatul net al exerciţiului financiar curent reprezentând pierdere

= 1.1.2.4b.01 + 1.1.2.4b.02

Elementele de la 1.1.2.4b, 1.1.2.4b.01 si 1.1.2.4b.02 se utilizeaza doar atunci cand rezultatul contabil curent este negativ si a fost auditat. Semnul valorii raportate la 1.1.2.4b poate fi pozitiv sau negativ, in functie de marimea aplicarii filtrelor prudentiale.

1.1.2.4.b.01

(-) Profit sau pierdere curenta

Art. 6 (1) din Regulamentul nr.18/23/14.12.200 daca rezultatul sumei este pozitiv si art. 5.e) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006 daca rezultatul sumei este negativ

Vezi prevederile art.6 (3) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006 Art. 10 lit. a) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

≈FINREP - FIN1.3: 7. Rezultatul anului curent (negativ) - dividendul interimar

C

1.1.2.4.b.02

Parte a rezultatului negativ din anul curent ce urmează să fie ajustată potrivit filtrelor aplicate diferenţelor din evaluare

Componentă a pierderii din anul curent supusă filtrelor prudenţiale menţionate la pct.1.1.2.6 (1.1.2.6.07 si 1.1.2.6.11) Semnul valorii ce va fi raportata aici urmeaza conventia generala mentionata la sfarsitul formularului. Astfel, se vor raporta valori pozitive atunci cand componenete de rezultat negativ (pierderi nerealizate) fac obiectul filtrelor prudentiale. totodata, vor fi raportate valori negative atunci cand filtrree prudentiale se aplica unor componente pozitive de rezultat (castiguri nerealizate).

1.1.2.5

(-) Câştiguri nete din capitalizarea profiturilor viitoare din active ce fac obiectul operaţiunilor de securitizare

Art.8 din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

C

1.1.2.6

Diferenţe din evaluare eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 1

∑ 1.1.2.6.i,,i = 01 la 16

Pentru scopul raportării toate diferenţele din evaluare trebuie incluse în cadrul acestui element. Totuşi aceasta nu împiedică transferarea întregii valori a unui element în categoria fondurilor proprii de nivel 2

Rubricile aferente pct.1.1.2.6.i includ şi sumele respective care sunt aferente interesului minoritar

C

1.1.2.6.01

Diferenţe din evaluarea instrumentelor de capitaluri proprii clasificate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare

Art.26 (2) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

Include şi diferenţele din evaluare provenite din operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de instrumentele de capitaluri proprii clasificate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare (a se vedea si 1.1.2.6.09)

Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare şi cu semnul - dacă sunt solduri debitoare

≈FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din:

4. Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente şi

8.1. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare

C

1.1.2.6.02

Ajustări la diferenţele din evaluarea instrumentelor de capitaluri proprii clasificate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare

Art.27 (1) lit.a) propoziţia 2 coroborat cu Art. 27 (2) lit.a) şi lit. c) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

C

1.1.2.6.03

Diferenţe din evaluarea creditelor şi creanţelor înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare

Art.26 (2) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

Include şi diferenţele din evaluare provenite din operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de creditele şi creanţele înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare (a se vedea si 1.1.2.6.09)

Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare şi cu semnul - dacă sunt solduri debitoare

≈FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din:

4. Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente şi

8.1. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare

C

1.1.2.6.04

Ajustări la diferenţele din evaluarea creditelor şi creanţelor înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare

Art.27 (1) lit.a) propoziţia 2 coroborat cu art.27 (2) lit.b) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

Sumele se consideră cu semnul schimbat faţă de semnul sumei de la linia precedentă (se neutralizează şi soldurile creditoare şi cele debitoare)

C

1.1.2.6.05

Diferenţe din evaluarea altor active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare

Art.26 (2) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

Include şi diferenţele din evaluare provenite din operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de alte active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare (a se vedea şi 1.1.2.6.09)

Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare şi cu semnul - dacă sunt solduri debitoare

~FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din:

4. Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente şi

8.1. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare

C

1.1.2.6.06

Ajustări la diferenţele din evaluarea altor active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare

Art.27 (1) lit.a) propoziţia 2 coroborat cu art.27(2) lit.b) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

Sumele se consideră cu semnul schimbat faţă de semnul sumei de la linia precedentă (se neutralizează şi soldurile creditoare şi cele debitoare)

C

1.1.2.6.07

Diferenţe din evaluarea datoriilor financiare la valoarea justă determinate de modificarea propriei calităţi de credit

Art.26 (2) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

Sumele se consideră cu semnul + dacă sunt solduri creditoare şi cu semnul - dacă sunt solduri debitoare

≈FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din:

7. Rezultatul anului curent;

5. Rezerve (inclusiv rezultatul reportat);

8.2. Interese minoritare: alte elemente (în legătură cu rezultatul)

C

1.1.2.6.08

Ajustări la diferenţele din evaluarea datoriilor financiare la valoarea justă determinate de modificarea propriei calităţi de credit

Art.27 (1) lit.b) Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

Sumele se consideră cu semnul schimbat faţă de semnul sumei de la linia precedentă (se neutralizează şi soldurile creditoare şi cele debitoare)

C

1.1.2.6.09

Diferenţe din evaluare provenite din operaţiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie privind activele care nu sunt înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare

Art.26 (2) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

De regulă operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie legate de activele financiare disponibile pentru vânzare sunt excluse de la această poziţie. Cu toate acestea, în cazul neutralizării diferenţelor din evaluare a activelor financiare disponibile pentru vânzare de care sunt legate operaţiunile de acoperire a fluxurilor de trezorerie, aceste operaţiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie sunt incluse în acest element.

≈FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din

4. Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente şi

8.1. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare

C

1.1.2.6.10

Ajustări la diferenţele din evaluare determinate de operaţiuni de acoperire a fluxurilor de trezorerie

Art.27 (1) lit.a) propoziţia 1 din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

C

1.1.2.6.11

Diferenţe din evaluarea investiţiilor imobiliare

Art.26 (2) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

≈FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din:

7. Rezultatul anului curent;

5. Rezerve (inclusiv rezultatul reportat);

8.2. Interese minoritare: alte elemente (în legătură cu rezultatul)

C

1.1.2.6.12

Ajustări la diferenţele din evaluarea investiţiilor imobiliare

Art.27 (1) lit.d) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

C

1.1.2.6.13

Diferenţe din evaluarea imobilizărilor corporale (construcţii, terenuri şi echipamente)

Art.26 (2) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

≈FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare diferenţelor pozitive privind reevaluarea imobilizărilor corporale din:

4. Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente şi

8.1. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de

evaluare

C

1.1.2.6.14

Ajustări la diferenţele din evaluarea imobilizărilor corporale (construcţii, terenuri şi echipamente)

Art.27 (1) lit.d) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

C

1.1.2.6.15

Alte diferenţe din evaluare care afectează rezervele eligibile

Art.26 (2) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

≈FINREP - FIN1.3: Partea corespunzătoare din:

4. Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de evaluare aferente şi

8.1. Interese minoritare: Rezerve din reevaluare şi alte diferenţe de

evaluare

C

1.1.2.6.16

Ajustări la alte diferenţe din evaluare care afectează rezervele eligibile

Art.28 din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

N

1.1.3

Fonduri pentru riscurile bancare generale

Legislaţia contabilă din România nu permite instituţiilor de credit să recunoască ca şi element de pasiv un element de natura fondului pentru riscuri bancare generale în înţelesul dat de art.38 din Directiva 86/635/EEC

C

1.1.4

Alte fonduri proprii de nivel 1 specifice Romaniei

=1.1.4.1+1.1.4.2+1.1.4.3+1.1.4.4

N

1.1.4.1.

Instrumente non inovative supuse limitării

Nu sunt implementate în legislaţia naţională

N

1.1.4.2.

Instrumente inovative supuse limitării

Nu sunt implementate în legislaţia naţională

N

1.1.4.3

Filtru prudenţial pozitiv adoptat la aplicarea pentru prima dată a IFRS

Nu s-a implementat un astfel de filtru prudenţial

C

1.1.4.4

Alte filtre prudenţiale

Include acele filtre prudenţiale neprecizate anterior care conduc la creşterea fondurilor proprii de nivel 1

1.1.5

(-) Alte deduceri din fondurile proprii de nivel 1

=1.1.5.1+1.1.5.2+1.1.5.3+1.1.5.4

1.1.5.1

(-) Imobilizări necorporale

Art.5 lit.f) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

Include orice fond comercial nededus deja (diferenţa din prima consolidare) în cadrul 1.1.2.1 Rezerve - pentru nivelul consolidat

N

1.1.5.2

Sume ce depăşesc limite stabilite pentru instrumente non inovative

Aceste instrumente nu sunt implementate în legislaţia naţională

N

1.1.5.3

Sume ce depăşesc limite stabilite pentru instrumente inovative

Aceste instrumente nu sunt implementate în legislaţia naţională

1.1.5.4

(-) Alte deduceri specifice României din fondurile proprii de nivel I

= 1.1.5.4.1+1.1.5.4.2

N

1.1.5.4.1

(-) Filtru prudenţial negativ adoptat la aplicarea pentru prima data a IFRS

Nu s-a implementat un astfel de filtru prudenţial

1.1.5.4.2

(-) Alte filtre prudenţiale

Art.5 lit.b) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006 Art.5 lit.c) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

Art.18 (4) din Regulamentul nr.16/21/14.12.2006 privind expunerile mari ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii

Include acele filtre prudenţiale neprecizate anterior care conduc la reducerea fondurilor proprii de nivel I - pentru nivelul consolidat

1,2

FONDURI PROPRII DE NIVEL 2

Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2 =1.2.1+1.2.2+1.2.3

Vezi art.21(1) lit.a) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

1.2.1

Fonduri proprii de nivel 2 de bază

Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2 de bază

=1.2.1.1.+1.2.1.2+1.2.1.3+1.2.1.4+1.2.1.5+1.2.1.6+1.2.1.7+1.2.1.

8

N

1.2.1.1

Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii de nivel 1, inclusă în fondurile proprii de nivel 2 de bază

Aceste instrumente nu au fost implementate în legislaţia naţională

C

1.2.1.2

Ajustări la diferenţele din evaluare deduse din fondurile proprii de nivel 1 şi incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază

∑1.2.1.2.i, i = 01 la 05

C

1.2.1.2.01

Ajustări la diferenţele din evaluarea instrumentelor de capitaluri proprii clasificate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază

Art.27(2) lit.a) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006 Partea corespunzătoare din suma prevăzută la pct.1.1.2.6.02

C

1.2.1.2.02

Ajustări la diferenţele din evaluarea altor active înregistrate în categoria activelor financiare disponibile pentru vânzare incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază

Art.27(2) lit.b) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006 Suma sau partea din suma de la 1.1.2.6.06

C

1.2.1.2.03

Ajustări la diferenţele din evaluarea investiţiilor imobiliare incluse în fondurile proprii de nivel 2

Art.27 (1) lit.d) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

Partea corespunzătoare din suma prevăzută la 1.1.2.6.12

C

1.2.1.2.04

Ajustări la diferenţele din evaluarea imobilizărilor corporale (construcţii, terenuri şi echipamente) incluse în fondurile proprii de nivel 2

Art.27 (1) lit.d) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006 Partea corespunzătoare din suma prevăzută la 1.1.2.6.14

C

1.2.1.2.05

Alte ajustări la diferenţele din evaluare care afectează rezervele eligibile, incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază

Art.28 din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

Suma sau partea din suma prevăzută la pct. 1.1.2.6.16 şi orice alte ajustări care nu sunt menţionate în mod explicit mai sus

1.2.1.3.

Rezerve din reevaluare

Art.12(2) lit.a) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006 A se vedea şi prevederile art.18 din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

Rezervele din reevaluare, mai puţin diferenţele din reevaluare rezultate din aplicarea IFRS care au fost deja incluse şi ajustate cu filtre prudenţiale la nivelul fondurilor proprii de nivel 1, unele dintre ele fiind incluse în fondurile proprii de nivel 2 de bază (elementul 1.2.1.2)

N

1.2.1.4

Ajustări de valoare a poziţiilor de risc de credit în abordarea standard

Nu au fost implementate întrucât opţiunea naţională prevăzută la art.37(2) din Directiva 86/635/EEC nu a fost implementată în legislaţia contabilă naţională

1.2.1.5

Alte elemente, din care:

………………………….

…………………………

Art.12 (2) lit.b) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006 cu excepţia "...inclusiv elementele prevăzute la art.14 alin.(3)" coroborat cu art.14 (1) şi art.14 (2) din cadrul aceluiaşi regulament

Art. 13 (2) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

A se vedea şi prevederile art.18 din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

1.2.1.6

Titluri pe durată nedeterminată şi alte instrumente:

Art.12 (2) lit.c) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

A se vedea şi prevederile art.13(1) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

A se vedea şi prevederile art.15 din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

1.2.1.7

Excedent de provizioane în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating

Art.14(3) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

1.2.1.8

Fonduri proprii de nivel 2 de bază specifice României

Potrivit prevederilor cadrului legislativ, daca este cazul

1.2.2

Fonduri proprii de nivel 2 suplimentar

Elemente de capital eligibile pentru includerea în fondurile proprii de nivel 2 suplimentar =1.2.2.1+1.2.2.2+1.2.2.3+1.2.2.4+1.2.2.5

Vezi condiţia menţionată la art.21(1) lit.b) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006.

N

1.2.2.1

Angajamente ale membrilor instituţiilor de credit înfiinţate ca şi societăţi cooperatiste

Nu au fost implementate în legislaţia naţională

1.2.2.2

Acţiuni preferenţiale cumulative pe durată determinată

Art.12(3) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

A se vedea şi prevederile art.13(1) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

A se vedea şi prevederile art.16 (1) şi art.16 (2) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

1.2.2.3

Împrumuturi subordonate

Art.12 (3) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

A se vedea şi prevederile art.16(1) şi art.16 (2) din cadrul aceluiaşi regulament, acordându-se atenţie prevederilor art.16 (2) lit. c) ale căror implicaţii în timp au fost luate în considerare

1.2.2.4

Fonduri proprii de nivel 2 suplimentar, specifice României

Potrivit prevederilor cadrului legislativ, daca este cazul

1.2.2.5

(-) Suma ce excede limitele prevăzute pentru nivelul fondurilor proprii de nivel 2 suplimentar

Art.21(1) lit.b) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

1.2.3

(-) Deduceri din fondurile proprii de nivel 2

=1.2.3.1+1.2.3.2

1.2.3.1

(-) Suma ce excede limitele prevăzute pentru nivelul fondurilor proprii de nivel 2

Art.21(1) lit.a) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006.

1.2.3.2

(-) Alte elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 2 suplimentar, specifice României

Potrivit prevederilor cadrului legislativ, daca este cazul

1,3

(-) ELEMENTE DEDUCTIBILE DIN FONDURILE PROPRII DE NIVEL 1 SI 2

Σ 1.3.i, i = 1 la 11

Σ = 1.3.T1*+1.3.T2*

1.3 T1*

Din care:

(-) Din fondurile proprii de nivel 1

Art.22 (1) şi art.22 (3) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006.

Elementele deductibile din nivelul fondurilor proprii de nivel 1 (elementul 1.1) reprezintă, cel puţin, 50% din (1.3- 1.3.11) (vezi elementul 1.3.T2*). Se va avea în vedere la calculul elementului 1.4.

In cazul elementului 1.3.11, Banca Naţională a României poate decide să aplice deduceri din fondurile proprii de nivel 1 sau 2 în diferite proporţii, în conformitate cu art.23 din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006.

1.3 T2*

(-) Din fondurile proprii de nivel 2

Art.22 (1) şi art.22 (3) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006.

Când 50% din elementul 1.3 depăşeşte nivelul elementului 1.2, suma aflată în exces va fi de asemenea dedusă din valoarea elementului 1.1, fiind astfel inclusă în elementul 1.3.T1*. Se va avea în vedere la calculul elementului 1.5.

In cazul elementului 1.3.11, Banca Naţională a României poate decide să aplice deduceri din fondurile proprii de nivel 1 sau 2 în diferite proporţii, în conformitate cu art.23 din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006.

1.3.1

(-) Valoarea acţiunilor şi a altor titluri de capital deţinute în alte instituţii de credit sau financiare, care depăşesc 10% din capitalul social al acestora

Art.22(1) lit.a) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

1.3.2

(-) Creanţe subordonate şi alte instrumente înregistrate în instituţii de credit şi financiare în care sunt înregistrate deţineri de acţiuni şi alte titluri de capital ce depăşesc 10% din capitalul social al acestora

Art.22(1) lit.b) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

1.3.3

(-) Suma ce excede limita stabilită pentru deţinerile de acţiuni şi alte titluri de capital, creanţe subordonate şi alte elemente înregistrate în instituţii de credit şi financiare în care sunt înregistrate deţineri de acţiuni şi alte titluri de capital de până la 10% din capitalul social al acestora.

Art.22(1) lit.c) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

1.3.4

(-) Participaţii deţinute în societăţi de asigurare, societăţi de reasigurare, societăţi holding de asigurare

Art.22(1) lit.d) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

1.3.5

(-) Alte instrumente deţinute în societăţi de asigurare, societăţi de reasigurare, societăţi holding de asigurare în care este menţinută o participaţie

Art.22(1) lit.e) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

1.3.6

(-) Elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 1 şi 2, specifice României

C

1.3.EM

Element memorandum

Fonduri proprii relevante pentru limitele aplicate expunerilor mari atunci când nu se utilizează fonduri proprii de nivel 3 pentru acoperirea riscurilor de piaţă şi pentru limitele stabilite participaţiilor calificate

=1.1.+(1.2-1.2.1.7)+1.3.1+1.3.2+1.3.3+1.3.4+1.3.5+1.3.6

Vezi prevederile art.24 din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

1.3.7

(-) Anumite expuneri din securitizare neincluse în activele ponderate la risc

Art.22(1) lit.g) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

1.3.8

(-) Deficit de provizioane şi valoarea pierderilor aşteptate aferente creanţelor provenind din titluri de capital în cazul utilizării abordării bazată pe modele interne de rating

Art.22(1) lit.f) din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006 Vezi şi elementul 1.8.1.

1.3.9

(-) Participaţii calificate în instituţii din afara sectorului financiar

Art.143 (3) din OUG nr.99/2006

1.3.10

(-) Tranzacţii incomplete aflate în perioada cuprinsă în intervalul de la 5 zile lucrătoare după al doilea segment al tranzacţiei (reprezentând plată/ livrare contractuală) şi până la stingerea tranzacţiei

Anexa II, pct.2, Tabelul 2, coloana 4 din Regulamentul nr.22/27/14.12.2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii

1.3.11

(-) Alte elemente deductibile din fondurile proprii de nivel 1 şi 2, specifice României

Art.23 din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006

1,4

TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 1

=1.1+1.3.T1*

1,5

TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2

=1.2+1.3.T2*

1,6

TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 2 SPECIFICE PENTRU ACOPERIREA RISCURILOR DE PIAŢĂ

=1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5+1.6.6+1.6.7

1.6.1

Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii de nivel 2, transferată la total fonduri proprii de nivel 2 specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă

Regulamentul nr.22/27/14.12.2006, art.5(5) corelat cu alin.(2) lit.c).

Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii de nivel 2 (a se vedea elementul 1.2.3.1), pentru care este obţinută aprobarea de a fi considerată eligibilă pentru includerea la fondurile proprii de nivel 2 specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă.

1.6.2

Profituri nete aferente portofoliului de tranzacţionare

Regulamentul nr.22/27/14.12.2006, art.5(2), lit.b).

Se includ profiturile/ pierderile care rezultă din ajustările/ rezervele aferente evaluării, după cum este prevăzut în Regulamentul nr.22/27/14.12.2006, Anexa VI, Partea B, pct.14 – 15.

1.6.3

Capital sub formă de împrumut subordonat pe termen scurt

Regulamentul nr.22/27/14.12.2006, art.5(2), lit.c).

N

1.6.4

(-) Active nelichide

Opţiune naţională neexercitată

1.6.5

(-) Suma ce excede limitele stabilite pentru fondurile proprii specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă

Regulamentul nr.22/27/14.12.2006, art.5(4) corelat cu art.6.

1.6.EM

Element memorandum:

Fonduri proprii totale relevante pentru limitele expunerilor mari în situaţia în care nu sunt utilizate fonduri proprii de nivel 2 pentru acoperirea riscurilor de piaţă

=1.3.EM+1.3.9+1.3.10+1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.5

N

1.6.6

(-) Elemente deductibile din Fondurile proprii specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă, specifice României

Potrivit prevederilor cadrului legislativ, daca este cazul

1.6.7

(-) Elemente neutilizate dar eligibile pentru includerea în fondurile proprii specifice pentru acoperirea riscurilor de piaţă

Regulamentul nr.22/27/14.12.2006, art.5(2)

=-Max[1.6.1+1.6.2+1.6.3+1.6.4+1.6.5 – 2.3; 0]

1.7

(-) DEDUCERI DIN TOTAL FONDURI PROPRII

= 1.7.1+1.7.2

1.7.1

Elemente deductibile din total fonduri proprii, specifice României

Elemente deductibile din fondurile proprii, specifice României, nealocate fondurilor proprii de nivel 1, 2 sau 3

N

1.7.2

Participaţii în entităţi de asigurare

Nu s-a implementat această opţiune

1.8

1.8.1

Elemente Memorandum:

Excedent/Deficit de provizioane în cazul utilizării abordării bazată pe modele interne de rating

=1.8.1.1+1.8.1.2

1.8.1.1

Valoarea provizioanelor în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating

Ajustările de valoare şi provizioanele aferente expunerilor menţionate la art.65 din Regulamentul nr.15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating

1.8.1.1*

Din care:

Provizioane pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare

≈FINREP: FIN 7 Provizioane pentru deprecieri identificate la nivelul grupurilor de active financiare (includ provizioane pentru pierderi generate dar neraportate)

1.8.1.1**

Din care:

Provizioane specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual

≈FINREP: FIN 7 Provizioane specifice pentru deprecieri identificate la nivel individual

1.8.1.1***

Din care:

Ajustări de valoare şi provizioane specifice Romaniei precum şi alte ajustări şi provizioane incluse în calculul excedentului (+)/deficitului (-) de provizioane în cazul aplicării abordării bazate pe modele interne de rating

Cuprinde orice provizion sau ajustare de valoare inclus(ă) în calculul excedentului (+)/deficitului (-) de provizioane prevăzut la art.65 din Regulamentul nr.15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating, neraportate în cadrul elementelor 1.8.1.1** sau 1.8.1.1**

1.8.1.2

(-) Valoarea pierderilor aşteptate în cazul utilizării abordării bazate pe modele interne de rating

Valoarea pierderilor aşteptate calculate în conformitate cu prevederile art.59, 60 şi 64 din cadrul Regulamentului nr. 15/ 20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating, după cum se menţionează la art.65 din cadrul aceluiaşi regulament.

1.8.2

Valoarea brută a împrumuturilor subordonate

Fără a se lua în calcul reducerea sumei eligibile pe parcursul a cinci ani înainte de scadenţă. Art16(2) lit. c)

1.8.3

Capitalul iniţial minim solicitat

Art.11 OUG nr.99/2006 coroborat cu art.11 din Regulamentul nr.18/23/14.12.2006 privind fondurile proprii ale instituţiilor de credit şi ale firmelor de investiţii.

2

CERINŢE DE CAPITAL

=2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6

În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (2) şi art.13 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii = Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5]

În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (3) şi art.14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii = 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6

For investment firms under article 46 of Directive 2006/49/EC =

2.1+2.2+ 2.3+ Min[2.4,(12/88)*max(2.1+2.2+2.3, 2.5)] plus, if

applicable, an incremental increase + 2.6 - opţiune naţională neexercitată

I

2a

Din care: Firme de investiţii prevăzute la art.11 (2) şi art. 13

În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art. 11 (2) şi art.13 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii = Max [2.1+2.2+2.3+2.6, 2.5]

I

2b

Din care: Firme de investiţii prevăzute la art. 11 (3) şi art. 14

În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art.11 (3) şi art.14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii = 2.1+2.2+2.3+2.5+2.6

2.1

TOTAL CERINŢE DE CAPITAL PENTRU RISCUL DE CREDIT, RISCUL DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI, RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANŢEI ŞI PENTRU TRANZACŢII INCOMPLETE

=2.1.1+2.1.2

2.1.1

Abordarea standard

Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale.

=(2.1.1.1a sau 2.1.1.1b)+2.1.1.2

2.1.1.1a

Clasele de expuneri potrivit abordării standard cu excepţia poziţiilor din securitizare

Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale.

Clasele de expuneri potrivit abordării standard sunt cele prevăzute la art.4 (1) din Regulamentul nr.14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării standard , cu excepţia poziţiilor din securitizare.

∑ 2.1.1.1.ia , i = 1 to 15

2.1.1.1a.01

Administraţii centrale sau bănci centrale

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.02

Administraţii regionale sau autorităţi locale

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.03

Organisme administrative şi entităţi fără scop lucrativ

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.04

Bănci multilaterale de dezvoltare

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.05

Organizaţii internaţionale

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.06

Instituţii

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.07

Societăţi

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.08

De tip retail

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.09

Garantate cu proprietăţi imobiliare

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.10

Elemente restante

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.11

Elemente ce aparţin categoriilor reglementate ca având risc ridicat

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1a.12

Obligaţiuni garantate

Formularul CR SA. Creanţe

2.1.1.1a.13

Creanţe pe termen scurt faţă de instituţii şi societăţi

Formularul CR SA.

2.1.1.1a.14

Creanţe sub forma titlurilor de participare deţinute în organismele de plasament colectiv

Formularul CR SA. Creanţe

2.1.1.1a.15

Alte elemente

Formularul CR SA

2.1.1.1b

Clasele de expuneri potrivit abordării bazate pe modele interne de rating cu excepţia poziţiilor din securitizare

Formularul CR SA la nivelul expunerilor totale +2.1.1.1.06b

∑ 2.1.1.1.ib, i = 1 to 6

Vezi comentariul aferent elementului 2.1.1. În vederea punerii în corespondenţă a claselor de expuneri aferente abordării standard cu cele aferente abordării bazate pe modele interne de rating se va acorda atenţie deosebită art.14 - art.15, art.17 - art.18, art.20 - art.21 şi art.23 din Regulamentul nr.15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating.

2.1.1.1b.01

Administraţii centrale şi bănci centrale

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1b.02

Instituţii

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1b.03

Societăţi

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1b.04

De tip retail

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1b.05

Creanţe provenind din titluri de capital

Formularul CR SA. Creanţe sau creanţe potenţiale

2.1.1.1b.06

Active, altele decât cele care reprezintă creanţe de natura creditelor

De principiu cerinţa de capital va fi 8% din expunerea din active,altele decât cele care reprezintă creanţe de natura creditelor (vezi art.56 şi art.112 din Regulamentul nr.15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating ).

2.1.1.2

Poziţii din securitizare potrivit abordării standard

Formularul CR SEC SA

2.1.2

Abordarea bazată pe modele interne de rating

=2.1.2.1+2.1.2.2+2.1.2.3+2.1.2.4+2.1.2.5

2.1.2.1

Abordări bazate pe modele interne de rating atunci când nu sunt utilizate estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare şi nici ale factorilor de conversie

Formularul CR IRB

2.1.2.1.01

Administraţii centrale şi bănci centrale

Formularul CR IRB

2.1.2.1.02

Instituţii

Formularul CR IRB

2.1.2.1.03

Societăţi

Formularul CR IRB

2.1.2.2

Abordări bazate pe modele interne de rating atunci când sunt utilizate estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare şi/sau ale factorilor de conversie

Formularul CR IRB

2.1.2.2.01

Administraţii centrale şi bănci centrale centrale

Formularul CR IRB

2.1.2.2.02

Instituţii

Formularul CR IRB

2.1.2.2.03

Societăţi

Formularul CR IRB

2.1.2.2.04

De tip retail

Formularul CR IRB

2.1.2.3

Expuneri din titluri de capital potrivit abordării bazate pe modele interne de rating

Formularul CR EQU IRB

2.1.2.4

Poziţii din securitizare potrivit abordării bazate pe modele interne de rating

Formularul CR SEC IRB

2.1.2.5

Active, altele decât cele care reprezintă creanţe de natura creditelor

Nicio conexiune. De principiu cerinţa de capital va fi 8% din expunerea din active,altele decât cele care reprezintă creanţe de natura creditelor.

2.2

RISC DE DECONTARE/LIVRARE

Formularul CR TB SETT

2.3

CERINŢE TOTALE DE CAPITAL PENTRU RISCUL DE POZIŢIE, RISCUL VALUTAR ŞI RISCUL DE MARFĂ

=2.3.1+2.3.2

2.3.1

Riscurile de poziţie, valutar şi de marfă potrivit abordării standard

=2.3.1.1+2.3.1.2+2.3.1.3+2.3.1.4

2.3.1.1

Riscul de poziţie aferent titlurilor de creanţă tranzacţionate

Formularul MKR SA TDI

2.3.1.2

Riscul de poziţie aferent titlurilor de capital

Formularul MKR SA EQU

2.3.1.3

Riscul valutar

Formularul MKR SA FX

2.3.1.4

Riscul de marfă

Formularul MKR SA COM

2.3.2

Riscurile de poziţie, valutar şi de marfă potrivit modelelor interne

=MKR IM

2.4

TOTAL CERINŢE DE CAPITAL PENTRU RISCURILE OPERAŢIONALE

=2.4.1+2.4.2+2.4.3

În cazul firmelor de investiţii prevăzute la art.11 (2), art. 11 (3), art. 13 - art.14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii, acest element va fi egal cu zero.

2.4.1

Abordarea de bază

Vezi formularul OPR

2.4.2

Abordarea standard/Abordarea standard alternativă

Vezi formularul OPR

2.4.3

Abordarea avansată de evaluare

Vezi formularul OPR

I

2.5

CERINŢE DE CAPITAL AFERENTE CHELTUIELILOR GENERALE FIXE

Se aplică doar în cazul firmelor de investiţii prevăzute la art.11 (2), art. 11 (3), art. 13 - art.14 din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii. A se vedea de asemenea art.12 din regulamentul anterior menţionat.

2.6

ALTE CERINŢE DE CAPITAL ŞI CERINŢE DE CAPITAL TRANZITORII

=2.6.1+2.6.2+2.6.3

2.6.1

Cerinţe complementare pragului general stabilit pentru cerinţele de capital

Include cerinţe complementare pragulului general stabilit pentru cerinţele de capital ce decurg din prevederile art. 4 alin.(1) - alin.(7), art.5, art. 6 alin.(1) lit.a), b), d), e), art. 6 alin. (2), art.7 - art.10, art. 15 alin.(3) - alin.(4) din Regulamentul nr.13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii şi art.421 alin.(2) - (3) din Ordonanta de urgenta nr.99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului.

Fără conexiune cu un anumit formular. ≥ 0

N

2.6.2

Cerinţe complementare pragulului general stabilit pentru cerinţele de capital, în cazul firmelor de invetiţii prevăzute la art.46 din Directiva 2006/49/CE

Optiunea nu a fost exercitata in legislatia nationala

2.6.3

Alte cerinţe de fonduri proprii

Potrivit prevederilor cadrului legislativ, dacă este cazul

3

ELEMENTE MEMORANDUM:

3.1

Excedent (+) / Deficit (-) de fonduri proprii înaintea aplicării altor cerinţe de capital şi a cerinţelor de capital tranzitorii

=1-(2-2.6)

Art.2 din Regulamentul nr.13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii

3.1.a

Indicatorul de solvabilitate înaintea aplicării altor cerinţe de capital şi a cerinţelor de capital tranzitorii

=1/(2-2.6)*8%

3.2

Excedent (+) / Deficit (-) de fonduri proprii

=1-2

Art.2 din Regulamentul nr.13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii

3.2.a

Indicatorul de solvabilitate (%)

=1/2*8%

N

3.3

Excedent (+) / Deficit (-) de fonduri proprii luând în considerare verificarea efectuată de Banca Naţională a României

Se are în vedere efectul verificării şi evaluării realizate de Banca Naţională a României, după cum se menţionează la art.166 din Ordonanţa de urgenţă nr.99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului şi în Regulamentul nr.23/28/2006 privind criteriile tehnice referitoare la organizarea şi tratamentul riscurilor, precum şi criteriile tehnice utilizate de autorităţile competente pentru verificarea şi evaluarea acestora . Se iau în considerare în mod corespunzător cerinţele specifice de fonduri proprii prevăzute la art.226 (3) din Ordonanţa de urgenţă nr.99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului.

N

3.3.a

Indicatorul de solvabilitate luând în considerare verificarea efectuată de autoritatea competentă.

Total fonduri proprii/ cerinţe de capital* 100%.

Ambele cifre sunt cele utilizate pentru determinarea excedentului (+)

/ deficitului (-) prevăzut la pct.3.3

N

3.4

Excedent (+)/Deficit (-) de capital ca urmare a evaluărilor interne ale instituţiilor de credit.

=3.4.1-3.4.2

N

3.4.1

Evaluarea internă a capitalului

Art.148 din Ordonanţa de urgenţă nr.99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului.

N

3.4.2

Evaluarea internă a necesităţilor de capital

Art.148 din Ordonanţa de urgenţă nr.99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului.

(a) Convenţie asupra semnelor: Orice sumă care determină creşterea fondurilor proprii sau a cerinţelor de capital va fi raportată ca o valoare pozitivă. Orice sumă care determină reducerea totalului fondurilor proprii sau al cerinţelor de capital, va fi raportată ca o valoare negativă. Atunci când semnul (-) precede eticheta unei celule, în cadrul respectivei celule nu se vor raporta decât valori negative.

ENTITĂŢI REGLEMENTATE ŞI SUB-GRUPURI INCLUSE ÎN CONSOLIDARE

EXCEDENT (+) / DEFICIT (-) DE FONDURI PROPRII

EXCEDENT (+) / DEFICIT (-) DE FONDURI PROOPRII LUÂND ÎN CONSIDERARE VERIFICAREA EFECTUATĂ DE BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI

NUME

COD

Cerinţe totale de capital pentru riscul de credit, riscul de credit al contrapartidei, riscul de diminuare a valorii creanţei şi pentru tranzacţiile incomplete

Risc de decontare/livrare

Cerinţe totale de capital pentru riscul de poziţie, riscul valutar şi riscul de marfă

Riscul operaţional

Alte cerinţe de capital şi cerinţe de capital tranzitorii

CERINŢE DE CAPITAL

FONDURI PROPRII TOTALE

DIN CARE: TOTAL FONDURI PROPRII DE NIVEL 1

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11=9-8

12

...

Întocmit

Semnătura autorizată

Semnătura autorizată

....................................

…………………………………………………

…………………………………………………

(numele, prenumele şi telefonul)

(numele, prenumele şi funcţia)

(numele, prenumele şi funcţia)

EXPUNEREA INIŢIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

(-) AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE AFERENTE EXPUNERII INIŢIALE

EXPUNEREA NETĂ DE AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII

DIN CARE: AFERENTĂ RISCULUI DE CREDIT AL CONTRAPARTIDEI

PROTECŢIA NEFINANŢATĂ A CREDITULUI: VALORI AJUSTATE (Ga)

PROTECŢIA FINANŢATĂ A CREDITULUI

SUBSTITUREA EXPUNERII CA URMARE A APLICARII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT

GARANŢII PERSONALE

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT

GARANŢIA FINANCIARĂ: METODA SIMPLĂ

ALTE FORME DE PROTECŢIE FINANŢATĂ A CREDITULUI

(-) TOTAL FLUXURI DE IEŞIRE

TOTAL FLUXURI DE INTRARE (+)

1

2

3

4=1+3

5

6

7

8

9

10

TOTAL EXPUNERI

DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE TIPURI DE EXPUNERI:

Elemente bilanţiere

Elemente din afara bilanţului

Tranzacţii de finanţare pe bază de titluri Tranzacţii cu termen lung de decontare

Instrumente financiare derivate

Din acorduri de compensare contractuală încrucişată

DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE PONDERI DE RISC:

0%

10%

20%

35%

50%

din care: restante (a)

pentru care nu este disponibil un rating furnizat de o instituţie externă de evaluare a creditului nominalizată

garantate cu ipoteci asupra proprietăţilor imobiliare

comerciale (a)

75%

100%

din care: restante (a)

pentru care nu este disponibil un rating furnizat de o instituţie externă de evaluare a creditului nominalizată

garantate cu proprietăţi

imobiliare (a)

150%

din care: restante (a)

200%

Alte ponderi de risc

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT LUATE ÎN CONSIDERARE ÎN ESTIMĂRILE PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (LGD) EXCLUZÂND TRATAMENTUL DUBLEI NERAMBURSĂRI

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT SUPUSE TRATAMENTULUI DUBLEI NERAMBURSĂRI

VALOAREA MEDIE A PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (LGD) PONDERATĂ ÎN FUNCŢIE DE EXPUNERE (%)

VALOAREA MEDIE A SCADENŢEI (EXPRIMATĂ ÎN ZILE) PONDERATĂ ÎN FUNCŢIE DE EXPUNERE

VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII

CERINŢE DE CAPITAL

ELEMENTE DE MEMORANDUM:

SUNT UTILIZATE ESTIMĂRI PROPRII ALE PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE: PROTECŢIA NEFINANŢATĂ A CREDITULUI

PROTECŢIA FINANŢATĂ A CREDITULUI

PROTECŢIA NEFINANŢATĂ A CREDITULUI

VALOAREA PIERDERII AŞTEPTATE (EL)

(-) AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE

NUMĂRUL DEBITORILOR

GARANŢII PERSONALE

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT

SUNT UTILIZATE ESTIMĂRI PROPRII ALE PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE: ALTE FORME DE PROTECŢIE FINANŢATĂ A CREDITULUI

GARANŢII FINANCIARE ELIGIBILE

ALTE GARANŢII REALE ELIGIBILE

PROPRIETĂŢI IMOBILIARE

ALTE TIPURI DE GARANŢII CORPORALE

CREANŢE

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

Celulă legată de formularul CA

SISTEMUL INTERN DE RATING

EXPUNEREA INIŢIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII

EXPUNEREA DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE A TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ŞI ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE

VALOAREA EXPUNERII

VALOAREA MEDIE A PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (LGD) PONDERATĂ ÎN FUNCŢIE DE EXPUNERE (%)

VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII

CERINŢE DE CAPITAL

ELEMENTE DE MEMORANDUM:

PROTECŢIA NEFINANŢATĂ A CREDITULUI

SUBSTITUIREA EXPUNERII CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT

VALOAREA PIERDERII AŞTEPTATE (EL)

(-) AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE

PROBABILITATEA DE

NERAMBURSARE (PD) ATRIBUITĂ CLASEI DE RATING A DEBITORULUI (%)

GARANŢII PERSONALE

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT

(-) TOTAL FLUXURI DE IEŞIRI

TOTAL FLUXURI DE INTRĂRI (+)

CONVERSIE

DIN CARE: ELEMENTE DIN AFARA BILANŢULUI

DIN CARE: ELEMENTE DIN AFARA BILANŢULUI

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

TOTAL EXPUNERI DIN TITLURI DE CAPITAL CONFORM ABORDĂRII BAZATE PE MODELE INTERNE DE RATING

Celulă legată de formularul CA

1. METODA BAZATĂ PE PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE(PD)/ PIERDEREA ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (LGD): TOTAL

DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE CLASE DE RATING ALE DEBITORULUI , CONFORM METODEI BAZATE PE PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE(PD)/PIERDEREA ÎN CAZ DE NERAMBURSARE (LGD)

CLASA DE RATING A

DEBITORULUI (a): 1

2

..... N

2. METODA SIMPLĂ DE PONDERARE LA RISC: TOTAL

DESCOMPUNEREA TOTALULUI EXPUNERILOR PE PONDERI DE RISC, CONFORM METODEI SIMPLE DE PONDERARE LA RISC:

PONDERE DE RISC:

190%

290%

370%

3. METODA BAZATĂ PE MODELE INTERNE

Întocmit

Semnătura autorizată

Semnătura autorizată

………………………………………………….

………………………………………………….

………………………………………………….

(numele, prenumele şi telefonul)

(numele, prenumele şi funcţia)

(numele, prenumele şi funcţia)

VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERILOR SECURITIZATE DE INIŢIATOR

SECURITIZĂRI SINTETICE: PROTECŢIA CREDITULUI AFERENTĂ EXPUNERILOR SECURITIZATE

POZIŢII DIN SECURITIZARE

(-) AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE AFERENTE EXPUNERII INIŢIALE

EXPUNEREA NETĂ DE AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII

EXPUNEREA NETĂ, DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE ALE TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ŞI ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

(-) TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU IMPACT ASUPRA VALORII EXPUNERII: VALOAREA AJUSTATĂ A PROTECŢIEI FINANŢATE A CREDITULUI, PRIN METODA EXTINSĂ A GARANŢIILOR FINANCIARE (Cvam)

VALOAREA EXPUNERII AJUSTATE INTEGRAL (E*)

(-) PROTECŢIE FINANŢATĂ A CREDITULUI (Cva)

(-) TOTAL FLUXURI DE IEŞIRE

VALOAREA NOŢIONALĂ REŢINUTĂ SAU RĂSCUMPĂRATĂ A PROTECŢIEI CREDITULUI

EXPUNEREA INIŢIALĂ, ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

PROTECŢIA NEFINANŢATĂ A CREDITULUI: VALORI AJUSTATE (Ga)

PROTECŢIA FINANŢATĂ A CREDITULUI

SUBSTITUIREA EXPUNERII CA URMARE A DIMINUĂRII RISCULUI DE CREDIT

VALORILE AJUSTATE ALE PROTECŢIEI NEFINANŢATE A CREDITULUI (G*)

(-) TOTAL FLUXURI DE IEŞIRE

TOTAL FLUXURI DE INTRARE (+)

1

2

3

4

5

6

7=5+6

8

9

10

11

12

13

14

EXPUNERI TOTALE

INŢIATOR: EXPUNERI TOTALE

ELEMENTE BILANŢIERE

DIN TRANŞA CU CEL MAI ÎNALT RANG (SENIOR )

DIN TRANŞA CU RANG MEDIU (MEZZANINE )

DIN TRANŞA CARE SUPORTĂ PRIMA PIERDEREA (FIRST LOSS )

ELEMENTE DIN AFARA BILANŢULUI ŞI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

RAMBURSARE ANTICIPATĂ

INVESTITOR: EXPUNERI TOTALE

ELEMENTE BILANŢIERE

DIN TRANŞA CU CEL MAI ÎNALT RANG (SENIOR )

DIN TRANŞA CU RANG MEDIU (MEZZANINE )

DIN TRANŞA CARE SUPORTĂ PRIMA PIERDEREA (FIRST LOSS )

ELEMENTE DIN AFARA BILANŢULUI ŞI INSTRUMENTE

FINANCIARE DERIVATE

SPONSOR: EXPUNERI TOTALE

ELEMENTE BILANŢIERE

ELEMENTE DIN AFARA BILANŢULUI ŞI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

DETALIEREA VALORII EXPUNERILOR AJUSTATE INTEGRAL (E*), CARE FAC PARTE DIN ELEMENTELE DIN AFARA BILANŢULUI, ÎN FUNCŢIE DE FACTORII DE CONVERSIE

DETALIEREA VALORII EXPUNERILOR SUPUSE PONDERĂRII LA RISC, ÎN FUNCŢIE DE PONDERILE DE RISC

VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII

VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII AJUSTATĂ LA DECALAJELE DE SCADENŢE

CERINŢELE TOTALE DE CAPITAL TOTAL ÎNAINTE DE APLICAREA NIVELULUI MAXIM AL CERINŢEI DE CAPITAL (CAP )

ELEMENT MEMORANDUM: CERINŢE DE CAPITAL CORESPUNZĂTOARE FLUXURILOR DE IEŞIRE DIN SECURITIZARE, POTRIVIT ABORDĂRII STANDARD, CĂTRE ALTE CATEGORII DE EXPUNERI

CERINŢELE TOTALE DE CAPITAL TOTAL DUPĂ APLICAREA NIVELULUI MAXIM AL CERINŢEI DE CAPITAL (CAP)

0%

0% şi <=20

20% şi <=50

50% şi <=100

VALOAREA EXPUNERII

(-) EXPUNERI DEDUSE DIN FONDURILE PROPRII

VALOAREA SUPUSĂ PONDERĂRII LA RISC

EXPUNERI CARE BENEFICIAZĂ DE UN RATING (NIVELURILE DE LA 1 LA 4 ALE SCALEI DE EVALUARE A CALITĂŢII CREDITULUI)

1250%

EXPUNERI PENTRU CARE PONDEREA DE RISC ESTE DETERMINATĂ PE BAZA PORTOFOLIULUI SUPORT (LOOK-THROUGH )

20%

50%

100%

350%

EXPUNERI CARE BENEFICIAZĂ DE UN RATING

EXPUNERI CARE NU BENEFICIAZĂ DE UN RATING

DINTRE CARE: POZIŢII CARE SUPORTĂ A DOUA PIERDEREA (SECOND LOSS ) ÎN CADRUL UNUI PROGRAM DE EMISIUNE DE TITLURI PE TERMEN SCURT GARANTATE CU ACTIVE (ABCP )

15

16

17

18

19

20

21=19+20

22

23

24

25

26

27

28

29

30

30 bis

31

32

33

Celulă legată de formularul CA

VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERILOR SECURITIZATE DE INIŢIATOR

SECURITIZĂRI SINTETICE: PROTECŢIA CREDITULUI AFERENTĂ EXPUNERILOR SECURITIZATE

POZIŢII DIN SECURITIZARE

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII

EXPUNEREA NETĂ, DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE ALE TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ŞI ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

(-) TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU IMPACT ASUPRA VALORII EXPUNERII: VALOAREA AJUSTATĂ A PROTECŢIEI FINANŢATE A CREDITULUI, PRIN METODA EXTINSĂ A GARANŢIILOR FINANCIARE (Cvam)

VALOAREA EXPUNERII AJUSTATE INTEGRAL (E*)

DETALIEREA VALORII EXPUNERILOR AJUSTATE INTEGRAL (E*), CARE FAC PARTE DIN ELEMENTELE DIN AFARA BILANŢULUI, ÎN FUNCŢIE DE FACTORII DE

CONVERSIE

(-) PROTECŢIE FINANŢATĂ A CREDITULUI

(Cva)

(-) TOTAL FLUXURI DE IEŞIRE

VALOAREA NOŢIONALĂ REŢINUTĂ SAU RĂSCUMPĂRATĂ A PROTECŢIEI CREDITULUI

EXPUNEREA INIŢIALĂ, ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

VALORILE AJUSTATE ALE PROTECŢIEI NEFINANŢATE A CREDITULUI (Ga)

PROTECŢIA FINANŢATĂ A CREDITULUI

SUBSTITUIREA EXPUNERII CA URMARE A DIMINUĂRII RISCULUI DE CREDIT

0%

>0% şi <=20

20% şi <=50

50% şi <=100

VALORILE AJUSTATE ALE PROTECŢIEI NEFINANŢATE A CREDITULUI (G*)

(-) TOTAL FLUXURI DE IEŞIRE

TOTAL FLUXURI DE INTRARE (+)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

EXPUNERI TOTALE

INŢIATOR: EXPUNERI TOTALE

ELEMENTE BILANŢIERE

DIN TRANŞA CU CEL MAI ÎNALT RANG (SENIOR )

DIN TRANŞA CU RANG MEDIU(MEZZANINE )

DIN TRANŞA CARE SUPORTĂ PRIMA PIERDEREA (FIRST LOSS )

ELEMENTE DIN AFARA BILANŢULUI ŞI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

RAMBURSARE ANTICIPATĂ

INVESTITOR: EXPUNERI TOTALE

ELEMENTE BILANŢIERE

DIN TRANŞA CU CEL MAI ÎNALT RANG (SENIOR )

DIN TRANŞA CU RANG MEDIU (MEZZANINE )

DIN TRANŞA CARE SUPORTĂ PRIMA PIERDEREA (FIRST LOSS )

ELEMENTE DIN AFARA BILANŢULUI ŞI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

SPONSOR: EXPUNERI TOTALE

ELEMENTE BILANŢIERE

ELEMENTE DIN AFARA BILANŢULUI ŞI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

DETALIEREA VALORII EXPUNERILOR SUPUSE PONDERĂRII LA RISC, ÎN FUNCŢIE DE PONDERILE DE RISC

(-) REDUCEREA VALORII PONDERATE A EXPUNERII PRIN AJUSTĂRILE DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE

VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII

VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII AJUSTATĂ LA DECALAJELE DE SCADENŢE

TOTALUL CERINŢELOR DE CAPITAL ÎNAINTE DE APLICAREA NIVELULUI MAXIM AL CERINŢEI DE CAPITAL (CAP )

ELEMENT MEMORANDUM: CERINŢELE DE CAPITAL CORESPUNZĂTOARE FLUXURILOR DE IEŞIRE DIN SECURITIZARE, POTRIVIT ABORDĂRII STANDARD, CĂTRE ALTE CATEGORII DE EXPUNERI

TOTALUL CERINŢELOR DE CAPITAL DUPĂ APLICAREA NIVELULUI MAXIM AL CERINŢEI DE CAPITAL (CAP )

VALOAREA EXPUNERII

(-) EXPUNERI DEDUSE DIN FONDURILE PROPRII

VALOAREA SUPUSĂ PONDERĂRII LA RISC

METODA BAZATĂ PE RATINGURI

(NIVELURI ALE SCALEI DE EVALUARE A CALITĂŢII CREDITULUI DE LA 1 LA 11 ÎN TABELUL PENTRU TERMEN LUNG SAU DE LA 1 LA 3 ÎN TABELUL PENTRU TERMEN SCURT)

1250%

METODA FORMULEI REGLEMENTATE

EXPUNERI PENTRU CARE PONDEREA DE RISC ESTE DETERMINATĂ PE BAZA PORTOFOLIULUI SUPORT (LOOK- THROUGH)

ABORDAREA BAZATĂ PE RATINGURI INTERNE

6 - 10%

12 - 18%

20 - 35%

50 - 75%

100%

250%

425%

650%

EXPUNERI CARE BENEFICIAZĂ DE UN RATING

EXPUNERI CARE NU BENEFICIAZĂ DE UN RATING

PONDEREA MEDIE DE RISC (%)

PONDEREA MEDIE DE RISC (%)

17

18

19=17+18

20

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

36 bis

37

38

39

Celulă legată de formularul CA

POZIŢII

TOATE POZIŢIILE

(-) EFECTUL DE REDUCERE AL POZIŢIILOR AFERENTE ANGAJAMENTELOR DE PRELUARE FERMĂ

LUNGI

SCURTE

(1)

(2)

(3)

TITLURI DE CREANŢĂ TRANZACŢIONATE, DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACŢIONARE

1. 1 Risc general. Abordarea pe baza scadenţei

   1. 1.1 Zona 1

0≤ 1 lună

>1 ≤3 luni

>3 ≤6 luni

>6 ≤ 12 luni

1.2 Zona 2

>1 ≤2 (1,9 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani

>2 ≤3 (> 1,9≤ 2,8 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani

>3 ≤4 (> 2,8≤ 3,6 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani

1.3 Zona 3

>4 ≤5 (> 3,6≤ 4,3 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani

>5 ≤7 (> 4,3≤ 5,7 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani

>7 ≤ 10 (> 5,7≤ 7,3 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani

• > 10 ≤ 15 (> 7,3≤ 9,3 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani

• > 15 ≤ 20 (> 9,3≤ 10,6 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani

• > 20 (> 10,6≤ 12,0 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani (> 12,0≤ 20,0 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani (> 20 pentru cupon de mai puţin de 3%) ani

1. 1.a Poziţie ponderată pusă în corespondenţă în toate benzile de scadenţă

2. 1.b Poziţie ponderată pusă în corespondenţă din zona 1

3. 1.c Poziţie ponderată pusă în corespondenţă din zona 2

4. 1.d Poziţie ponderată pusă în corespondenţă din zona 3

1. 1. e1 Poziţie ponderată pusă în corespondenţă între zonele 1 şi 2

1. 1. e2 Poziţie ponderată pusă în corespondenţă între zonele 2 şi 3

   1. 1.f Poziţie ponderată pusă în corespondenţă între zonele 1 şi 3

   2. 1.g Poziţii ponderate reziduale nepuse în corespondenţă 2 Risc general. Abordarea pe baza duratei

1. 2.1 Zona 1

2. 2.2 Zona 2

3. 2.3 Zona 3

2.a Poziţia ponderată pe baza duratei, pusă în corespondenţă pentru fiecare zonă

2.b1 Poziţia ponderată pe baza duratei, pusă în corespondenţă între zonele 1 şi 2

1. 2. b2 Poziţia ponderată pe baza duratei, pusă în corespondenţă între zonele 2 şi 3

   1. 2.c Poziţia ponderată pe baza duratei, pusă în corespondenţă între zonele 1 şi 3

   2. 2.d Poziţii reziduale ponderate pe baza duratei, nepuse în corespondenţă 3 Risc specific

1. 3.1 Titluri de creanţă conform primei categorii din Tabelul 1 (Anexa I, pct. 14 din

   Regulamentul 22/27/2006)

2. 3.2 Titluri de creanţă conform celei de-a doua categorii din Tabelul 1 (Anexa I, pct. 14 din Regulamentul 22/27/2006)

1. 3.2.a Cu durata reziduală ≤ 6 luni

2. 3.2.b Cu durata reziduală > 6 luni şi ≤ 24 luni

3. 3.2.c Cu durata reziduală > 24 luni

1. 3.3 Titluri de creanţă conform celei de-a treia categorii din Tabelul 1 (Anexa I, pct. 14 din Regulamentul 22/27/2006)

2. 3.4 Titluri de creanţă conform celei de-a patra categorii din Tabelul 1 (Anexa I, pct. 14 din

   Regulamentul 22/27/2006)

3. 3.5 Expuneri rezultate din securitizare supuse unei ponderări de 1250% sau supuse unei deduceri şi facilităţi de trezorerie pentru care nu există rating

1. 4 Abordare specială pentru riscul aferent poziţiilor pe OPC

2. 5 Abordare pe bază de marjă pentru futures şi opţiuni tranzacţionate pe bursă

3. 6 Abordare pe bază de marjă pentru futures şi opţiuni tranzacţionate pe OTC

4. 7 Riscuri aferente opţiunilor, altele decât riscul delta

CERINŢĂ DE CAPITAL (%)

CERINŢE DE CAPITAL

POZIŢII NETE

(-) REDUCERI AFERENTE POZIŢIILOR DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACŢIONARE ACOPERITE PRIN DERIVATE DE CREDIT

POZIŢII NETE SUPUSE CERINŢELOR DE CAPITAL

LUNGI

SCURTE

PENTRU POZIŢIILE NETE LUNGI

PENTRU POZIŢIILE NETE SCURTE

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

Celulă legată de

formularul CA

10,00

40,00

30,00

30,00

40,00

40,00

150,00

100,00

2,00

40,00

40,00

150,00

100,00

0,00

0,25

1,00

1,60

8,00

12,00

POZIŢII

CERINŢĂ DE CAPITAL (%)

CERINŢE DE CAPITAL

TOATE POZIŢIILE

(-) EFECTUL DE REDUCERE AL POZIŢIILOR AFERENTE ANGAJAMENTELOR DE PRELUARE FERMĂ

POZIŢII NETE

POZIŢII NETE SUPUSE CERINŢELOR DE CAPITAL

LUNGI

SCURTE

LUNGI

SCURTE

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

TITLURI DE CAPITAL DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACŢIONARE

1 Risc general

8,00

2,00

4,00

Celulă legată de formularul CA

1. 1.1 Contracte futures pe indici bursieri cu o largă diversificare, tranzacţionate pe bursă, supuse unei abordări speciale

2. 1.2 Titluri de capital, altele decât contractele futures pe indici bursieri cu o largă diversificare

tranzacţionate pe bursă

2 Risc specific

1. 2.1 Portofolii diversificate, lichide şi de foarte bună calitate, supuse unor cerinţe de capital reduse

2. 2.2 Titluri de capital, altele decât portofoliile diversificate, lichide şi de foarte bună calitate

1. 3 Abordare specială pentru riscul de poziţie aferent OPC-urilor

2. 4 Abordare pe bază de marjă pentru futures şi opţiuni tranzacţionate pe bursă

3. 5 Abordare pe bază de marjă pentru futures şi opţiuni tranzacţionate pe OTC

4. 6 Riscuri aferente opţiunilor, altele decât riscul delta

Întocmit

Semnătura autorizată

Semnătura autorizată

………………………………………………….

………………………………………………….

………………………………………………….

(numele, prenumele şi telefonul)

(numele, prenumele şi funcţia)

(numele, prenumele şi funcţia)

Întocmit

Semnătura autorizată

Semnătura autorizată

………………………………………………….

………………………………………………….

………………………………………………….

(numele, prenumele şi telefonul)

(numele, prenumele şi funcţia)

(numele, prenumele şi funcţia)

TOATE POZIŢIILE

POZIŢII NETE

POZIŢII SUPUSE CERINŢELOR DE CAPITAL

CERINŢĂ DE CAPITAL (%)

CERINŢE DE CAPITAL

LUNGI

SCURTE

ELEMENTE MEMORANDUM:

Poziţii care sunt în adevăratul sens finanţări de stocuri

Lungi

Scurte

LUNGI

SCURTE

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

POZIŢII TOTALE PE MĂRFURI

1,50

0,60

15,00

15,00

3,00

Celulă legată de formularul CA

1 Abordarea pe benzi de scadenţă

1.1 Banda de scadenţă ≤ 1 an

0≤ 1 lună

>1 ≤3 luni

>3 ≤6 luni

>6 ≤ 12 luni

1.2 Banda de scadenţă > 1 an şi ≤ 3 ani

>1 ≤2 ani

>2 ≤3 ani

1.3 Banda de scadenţă > 3 ani

1.a Poziţii lungi şi scurte puse în corespondenţă pentru fiecare bandă

de scadenţă

1.b Poziţii puse în corespondenţă între două benzi de scadenţă

1.c Poziţii reziduale nepuse în corespondenţă

2 Abordarea extinsă pe benzi de scadenţă

2.1 Banda de scadenţă ≤ 1 an

0≤ 1 lună

>1 ≤3 luni

>3 ≤6 luni

>6 ≤ 12 luni

2.2 Banda de scadenţă > 1 an şi ≤ 3 ani

>1 ≤2 ani

>2 ≤3 ani

2.3 Banda de scadenţă > 3 ani

2.a Poziţii lungi şi scurte puse în corespondenţă pentru fiecare bandă

de scadenţă

2.b Poziţii puse în corespondenţă între două benzi de scadenţă

2.c Poziţii reziduale nepuse în corespondenţă

3 Abordarea simplificată: Toate poziţiile

3.a Poziţii nete

3.b Poziţii brute

4 Abordarea pe bază de marjă pentru futures şi opţiuni tranzacţionate pe

bursă

5 Abordarea pe bază de marjă pentru futures şi opţiuni tranzacţionate pe OTC

6 Riscuri aferente opţiunilor, altele decât riscul delta

7 Risc de criză de lichiditate

Întocmit

Semnătura autorizată

Semnătura autorizată

………………………………………………….

………………………………………………….

………………………………………………….

(numele, prenumele şi telefonul)

(numele, prenumele şi funcţia)

(numele, prenumele şi funcţia)

FACTORUL DE MULTIPLICARE x

MEDIA VaR-urilor ZILNICE DIN ULTIMELE 60 DE ZILE LUCRĂTOARE

VaR-ul AFERENT ZILEI PRECEDENTE

CERINŢĂ SUPLIMENTARĂ PENTRU RISCUL SPECIFIC

CERINŢĂ SUPLIMENTARĂ PENTRU RISCUL DE NERAMBURSARE ADIŢIONAL

CERINŢE DE CAPITAL

Elemente memorandum:

Număr de depăşiri aferente ultimelor 250 de zile lucrătoare

Factor de multiplicare

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)=Max [(1),(2)]+(3)+(4)

(6)

(7)

POZIŢII TOTALE

Celulă legată de formularul CA

Elemente memorandum: descompunere pe componentele riscului de piaţă

1. 1 Titluri de creanţă tranzacţionate

   1. 1.1 TCT - Risc

      general

   2. 1.2 TCT - Risc

      Specific

2. 2 Titluri de capital

   1. 2.1 Titluri de capital - Risc general

   2. 2.2 Titluri de capital -

      Risc Specific

3. 3 Risc valutar

4. 4 Risc de marfă

5. 5 Totalul riscului general

6. 6 Totalul riscului specific

Întocmit

Semnătura autorizată

Semnătura autorizată

………………………………………………….

………………………………………………….

………………………………………………….

(numele, prenumele şi telefonul)

(numele, prenumele şi funcţia)

(numele, prenumele şi funcţia)

ACTIVITĂŢI

INDICATORUL

RELEVANT

CREDITE ŞI AVANSURI

(ÎN CAZUL UTILIZĂRII ASA)

ELEMENTE MEMORANDUM AMA DE RAPORTAT DACA ESTE CAZUL

ANUL 3

ANUL 2

ANUL TRECUT

ANUL 3

ANUL 2

ANUL TRECUT

CERINŢE DE CAPITAL

DIN CARE: DATORITĂ UNUI MECANISM DE ALOCARE

CERINŢE DE CAPITAL ÎNAINTE DE REDUCEREA DATORATĂ PIERDERII AŞTEPTATE ŞI MECANISMELOR DE TRANSFER AL RISCULUI

(-) REDUCEREA CERINŢELOR DE CAPITAL DATORITĂ PIERDERII AŞTEPTATE REFLECTATE ÎN PRACTICILE INTERNE

(-) REDUCEREA CERINŢELOR DE CAPITAL DATORITĂ MECANISMELOR DE TRANSFER AL RISCULUI

EXCEDENT AL MECANISMELOR DE TRANSFER AL RISCULUI PESTE LIMITA DE REDUCERE A CAPITALULUI

DIN CARE: DATORITĂ ASIGURĂRILOR

2

3

4

5

6

7

8

9 = 7-10-11

10

11

12

13

1. TOTAL ACTIVITĂŢI CE FAC OBIECTUL ABORDĂRII DE BAZĂ (BIA)

Celulă legată de formularul CA

2. TOTAL ACTIVITĂŢI CE FAC OBIECTUL ABORDĂRII STANDARD (STA) / ABORDĂRII STANDARD ALTERNATIVE

(ASA)

Celulă legată de formularul CA

OBIECTUL STA:

FINANŢE CORPORATISTE (FC)

TRANZACŢIONARE ŞI VÂNZĂRI (TV)

BROKERAJ DE RETAIL (BR)

ACTIVITATE BANCARĂ COMERCIALĂ (ABC)

ACTIVITATE BANCARĂ DE RETAIL (ABR)

PLĂŢI ŞI DECONTĂRI (PD)

SERVICII DE AGENT (AG)

ADMINISTRAREA ACTIVELOR (AA)

OBIECTUL ASA:

ACTIVITATE BANCARĂ COMERCIALĂ (ABC)

ACTIVITATE BANCARĂ DE RETAIL (ABR)

3. TOTAL ACTIVITĂŢI CE FAC OBIECTUL ABORDĂRII AVANSATE DE EVALUARE AMA

(a)

Celulă legată de formularul CA

Întocmit

Semnătura autorizată

Semnătura autorizată

………………………………………………….

………………………………………………….

………………………………………………….

(numele, prenumele şi telefonul)

(numele, prenumele şi funcţia)

(numele, prenumele şi funcţia)

ALOCAREA PIERDERILOR PE LINII DE ACTIVITATE

CATEGORII DE EVENIMENTE

TOTAL CATEGORII DE EVENIMENTE

ELEMENT MEMORANDUM: PRAGUL UTLIZAT ÎN

COLECTAREA DATELOR

FRAUDĂ INTERNĂ

FRAUDĂ EXTERNĂ

PRACTICI DE ANGAJARE ŞI SIGURANŢA LA LOCUL DE MUNCĂ

CLIENŢI, PRODUSE ŞI PRACTICI COMERCIALE

PAGUBE ASUPRA ACTIVELOR CORPORALE

ÎNTRERUPEREA ACTIVITĂŢII ŞI FUNCŢIONAREA

EXECUTAREA, LIVRAREA ŞI GESTIUNEA PROCESELOR

MINIM

MAXIM

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

FINANŢE CORPORATISTE [FC]

Număr de evenimente

Valoare totală a pierderilor

Pierdere singulară maximă

TRANZACŢIONARE ŞI VÂNZĂRI [TV]

Număr de evenimente

Valoare totală a pierderilor

Pierdere singulară maximă

BROKERAJ DE RETAIL [BR]

Număr de evenimente

Valoare totală a pierderilor

Pierdere singulară maximă

ACTIVITATE BANCARĂ COMERCIALĂ [ABC]

Număr de evenimente

Valoare totală a pierderilor

Pierdere singulară maximă

ACTIVITATE BANCARĂ DE RETAIL [ABR]

Număr de evenimente

Valoare totală a pierderilor

Pierdere singulară maximă

PLĂŢI ŞI DECONTĂRI [PD]

Număr de evenimente

Valoare totală a pierderilor

Pierdere singulară maximă

SERVICII DE AGENT [SA]

Număr de evenimente

Valoare totală a pierderilor

Pierdere singulară maximă

ADMINISTRAREA ACTIVELOR [AA]

Număr de evenimente

Valoare totală a pierderilor

Pierdere singulară maximă

TOTAL LINII DE ACTIVITATE

Număr de evenimente

Valoare totală a pierderilor

Pierdere singulară maximă

Întocmit

Semnătura autorizată

Semnătura autorizată

………………………………………………….

………………………………………………….

………………………………………………….

(numele, prenumele şi telefonul)

(numele, prenumele şi funcţia)

(numele, prenumele şi funcţia)

NUMĂR REFERINŢĂ INTERNĂ

STATUS: FINALIZATĂ ? DA/NU

PIERDEREA RECUPERATĂ DEJA ÎN MOD DIRECT

PIERDEREA RECUPERATĂ DEJA DIN MECANISME DE TRANSFER AL RISCULUI

PIERDEREA

POSIBIL DE RECUPERAT ÎN MOD DIRECT SAU DIN MECANISME DE TRANSFER AL RISCULUI

RELAŢIONATĂ CU

"RC" SAU "RP"

DESCOMPUNEREA VALORII BRUTE A

PIERDERII (%) PE LINII DE ACTIVITATE

CATEGORIA DE EVENIMENTE (NUMĂR)

DATE RELEVANTE PENTRU EVENIMENTE

VALOAREA BRUTĂ A PIERDERII

DIN CARE: VALOAREA NEÎNREGISTRATĂ

FC

TV

BR

ABC

ABR

PD

SA

AA

PRODUCERE

RECUNOAŞTERE

PRIMA PLATĂ DIN MECANISME DE TRANSFER AL RISCULUI

CEA MAI RECENTĂ PLATĂ DIN MECANISME DE TRANSFER

AL RISCULUI

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

Întocmit

Semnătura autorizată

Semnătura autorizată

………………………………………………….

………………………………………………….

………………………………………………….

(numele, prenumele şi telefonul)

(numele, prenumele şi funcţia)

(numele, prenumele şi funcţia)

Tranzacţii rămase nedecontate, la preţul de decontare

Expunere din

diferenţa de preţ, datorată tranzacţiilor rămase nedecontate

Cerinţe de capital

(1)

(2)

(3)

1. Totalul tranzacţiilor rămase nedecontate în portofoliul de tranzacţionare

Celulă legată de formularul CA

1.1 Tranzacţii rămase nedecontate până la 4 zile, inclusiv

1.2 Tranzacţii rămase nedecontate între 5 şi 15 zile

1.3 Tranzacţii rămase nedecontate între 16 şi 30 zile

1.4 Tranzacţii rămase nedecontate între 31 şi 45 zile

1.5 Tranzacţii rămase nedecontate mai mult de 46 de zile

Întocmit

Semnătura autorizată

Semnătura autorizată

………………………………………………….

………………………………………………….

………………………………………………….

(numele, prenumele şi telefonul)

(numele, prenumele şi funcţia)

(numele, prenumele şi funcţia)

Nr. crt.

Eticheta

Referinţe şi comentarii

COLOANE

ENTITĂŢI REGLEMENTATE ŞI SUB-GRUPURI INCLUSE ÎN CONSOLIDARE

Acest formular are ca obiectiv principal strângerea de informaţii despre instituţiile de credit şi alte instituţii financiare reglementate precum şi despre sub-grupurile incluse în subconsolidare care, facând obiectul supravegherii pe bază consolidată (Art.19 alin. (2) - alin.(4), art.20, art.22 - art.23 din Regulamentul nr.17/22/2006 privind supravegherea pe bază consolidată a instituţiilor de credit şi a firmelor de investiţii) sunt efectiv supuse cerinţelor de solvabilitate la nivel individual sau sub-consolidat. În cazul consolidării proporţionale a participaţiilor sumele aferente cerinţelor de capital şi şi fondurilor proprii vor reflecta această proporţionalitate.

1

Nume

Numele sub-grupului inclus în consolidare sau al entităţii reglementate.

2

Cod

Codul atribuit sub-grupului inclus în consolidare sau entităţii reglementate.

3

Cerinţe totale de capital pentru riscul de credit, riscul de credit al contrapartidei, riscul de diminuare a valorii creanţei şi pentru tranzacţiile incomplete

Vezi formularul CA.

4

Risc de decontare/livrare

Vezi formularul CA.

5

Cerinţe totale de capital pentru riscul de poziţie, riscul valutar şi riscul de marfă

Vezi formularul CA.

6

Riscul operaţional

Vezi formularul CA.

7

Alte cerinţe de capital şi cerinţe de capital tranzitorii

Vezi formularul CA.

8

Cerinţe de capital

Vezi formularul CA.

9

Fonduri proprii totale

Vezi formularul CA.

10

Din care: fonduri proprii de nivel 1

Vezi formularul CA.

11

Excedent (+) / deficit (-) de fonduri proprii

Vezi formularul CA.

12

Excedent (+) / deficit (-) de fonduri proprii luând în considerare verificarea efectuată de Banca Naţională a României

Vezi formularul CA.

Nr.crt

Denumire

Referinţe şi comentarii

COLOANE

1

Expunerea iniţială înainte de aplicarea factorilor de conversie

Art.3 alin. (1) din Regulamentul nr.13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii. Se raportează valoarea expunerii, fără a lua în considerare ajustările de valoare şi provizioanele, factorii de conversie şi efectul tehnicilor de diminuare a riscului de credit, având în vedere următoarele cerinţe menţionate în Capitolul I, secţiunea a 2-a, art.3 alin.(3) din Regulamentul nr.14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării standard : Pentru instrumentele financiare derivate, tranzacţiile de răscumpărare, operaţiunile de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, tranzacţiile cu termen lung de decontare şi tranzacţiile de creditare în marjă care fac obiectul Regulamentului nr.20/25/2006 privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacţiilor de răscumpărare, al operaţiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor cu termen lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare în marjă , expunerea iniţială va corespunde valorii expunerii pentru riscul de credit al contrapartidei calculată potrivit metodelor prevăzute în capitolele III-VII din regulamentul anterior menţionat.

În cazul acordurilor cadru de compensare ce acoperă tranzacţii de răscumpărare şi/sau operaţiuni de dare sau luare cu împrumut de titluri sau mărfuri şi/sau alte operaţiuni ajustate la condiţiile pieţei care fac obiectul Regulamentului nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii , va fi luat în calcul efectul protecţiei finanţate a creditului sub forma acordurilor cadru de compensare, după cum este prevăzut la art.81 alin.(2) din regulamentul anterior menţionat.

2

Din care: aferentă riscului de credit al contrapartidei

Pentru instrumente financiare derivate, tranzacţiile de răscumpărare, operaţiunile de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, tranzacţiile cu termen lung de decontare şi tranzacţiile de creditare în marjă care fac obiectul Regulamentului nr.20/25/2006 privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacţiilor de răscumpărare, al operaţiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor cu termen lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare în marjă , expunerea iniţială va corespunde valorii expunerii pentru riscul de credit al contrapartidei calculată potrivit metodelor prevăzute în capitolele III-VII de regulamentul anterior menţionat.

3

(-) Ajustări de valoare şi provizioane aferente expunerii iniţiale

Ajustările de valoare şi provizioanele recunoscute potrivit prevederilor reglementărilor contabile aplicabile c u impact asupra evaluării activelor şi elementelor din afara bilanţului conform prevederilor Art. 3 alin. (1) din Regulamentul nr.13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii .

4

Expunerea netă de ajustări de valoare şi provizioane

Coloanele 1+3

5-10

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII

Tehnicile de diminuare a riscului de credit, aşa cum sunt definite la art. 2 alin (6) pct.2 din Regulamentul nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii care reduc riscul de credit aferent unei/unor expuneri prin intermediul substituirii expunerii aşa cum este definită mai jos la Fluxuri de intrare şi Fluxuri de ieşire.

5-6

Protecţia nefinanţată a creditului: valori ajustate (Ga)

Art.136 -138 din Regulamentul nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii.

5

Garanţii personale

Protecţia nefinanţată a creditului aşa cum este definită la art.2 alin.(6) pct.4 din Regulamentul nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii , alta decât cea furnizată prin intermediul instrumentelor financiare derivate de credit.

6

Instrumente financiare derivate de credit

Art.31 şi art.32 alin.(1) din Regulamentul nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii.

7-8

Protecţia finanţată a creditului

Art.2 alin.(6) pct.3 din Regulamentul nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii şi art.11, art.14 - art.19, art.26 din acelaşi regulament, excluzându-se astfel acordurile cadru de compensare (incluse deja în Expunerea iniţială înainte de aplicarea factorilor de conversie). Instrumentele de tipul credit linked note şi compensarea bilanţieră conform Capitolului IV din regulamentul mai sus menţionat sunt tratate ca şi garanţii reale sub formă de numerar.

7

Garanţia financiară: metoda simplă

Art.83 - art.84 din Regulamentul nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii.

8

Alte forme de protecţie finanţată a creditului

Art.129-131 din Regulamentul nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii.

9-10

SUBSTITUREA EXPUNERII CA URMARE A APLICARII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT

Art. 85, art.136 - 137 din Regulamentul nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii . Fluxurile de ieşire corespund părţii acoperite a EXPUNERII NETE DE AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE, care se deduce din clasa de expuneri aferentă debitorului şi, când este relevant, din ponderea de risc sau ratingul debitorului şi ulterior se atribuie clasei de expuneri aferentă furnizorului de protecţie şi, când este relevant, ponderii de risc sau ratingului debitorului. Această suma va fi considerată ca şi flux de intrare în clasa de expuneri aferentă furnizorului de protecţie şi, când este relevant, în ponderile de risc sau ratingurile debitorului. Fluxurile de intrare şi de ieşire din cadrul aceleiaşi clase de expuneri, şi când este relevant, din cadrul aceleiaşi ponderi de risc sau aceluiaşi rating al debitorului, trebuie de asemenea să fie raportate.

9

(-) Total fluxuri de ieşire

10

Total fluxuri de intrare (+)

11

EXPUNEREA NETĂ DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE ALE TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ŞI ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

Expunerea încadrată în clasa de expuneri şi ponderea de risc corespunzătoare după luarea în considerare a fluxurilor de intrare şi de ieşire datorate TEHNICIILOR DE DIMINARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII.

12-14

TEHNCILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU IMPACT ASUPRA VALORII EXPUNERII: PROTECŢIA FINANŢATĂ A CREDITULUI. METODA EXTINSĂ A GARANŢIILOR FINANCIARE

Art.89 - art.118 din Regulamentul nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii. Sunt incluse de asemenea instrumentele de tipul credit linked note (art.64 din regulamentul anterior menţionat).

12

Ajustări de volatilitate aplicate expunerii (+)

Art.92 din Regulamentul nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii.

Suma ce urmează să fie raportată este dată de impactul ajustării în funcţie de volatilitate a expunerii (Eva-E) = E*He.

13

(-) Garanţia financiară: valoare ajustată (Cvam)

Art.147 din Regulamentul nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii. În cazul operaţiunilor aferente portofoliului de tranzacţionare în această categorie sunt incluse garanţiile financiare şi mărfurile, eligibile pentru expunerile aferente portofoliului de tranzacţionare în conformitate cu prevederile Anexei II pct.6 din Regulamentul nr.22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii . Suma ce urmează să fie raportată corespunde valorii Cvam= C*(1-Hc- Hfx)*(t-t*)/(T-t*), unde pentru definiţii aferente lui C, Hc, Hfx, t, T şi t* se vor vedea Capitolele IV şi V din regulamentul mai sus menţionat.

14

(-) AJUSTĂRI DE VOLATILITATE ŞI SCADENŢĂ

Art.89-art.91 din Regulamentul nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii şi art.147 din acelaşi regulament.Suma de raportat reprezintă impactul comun/reunit al ajustărilor de volatilitate şi scadenţă (Cvam-C)

= C*[(1-Hc-Hfx)*(t-t*)/(T-t*)-1], unde impactul ajustării de volatilitate este (Cva-C) = C*[(1-Hc-Hfx)-1] şi impactul ajustării de scadenţă este (Cvam-Cva)= C*(1-Hc-Hfx)*[(t-t*)/(T-t*)-1].

15

Valoarea expunerii ajustate integral (E*)

Art.81 alin.(2), art.92, art.119 alin.(2) din Regulamentul nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii.

16-19

Descompunerea valorii expunerii ajustate integral aferentă elementelor din afara bilanţului în funcţie de factorii de conversie

Art. 3 alin.(1) şi alin.(2) din Regulamentul nr.14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării standard şi art.2 pct. 5 din Regulamentul nr.15/20/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating . A se vedea deasemenea prevederile art.119 alin.(2) din Regulamentul nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii.

20

Valoarea expunerii

Capitolul IV din Regulamentul nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii. Valoarea expunerii după luarea în considerare a ajustărilor de valoare, a tuturor tehnicilor de diminuare a riscului şi factorilor de conversie, care urmează să fie încadrată pe ponderi de risc în conformitate cu prevederile art.5, art.21 şi ale Capitolului II din Regulamentul nr.14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării standard.

21

Valoarea expunerii ponderată la risc

Art.5 şi art.21 din Regulamentul nr.14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării standard.

22

Cerinţele de capital

Art.2 din Regulamentul nr.13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii şi Cap. I sectiunile 2-5 din Regulamentul nr.14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării standard , precum şi art.21 din cadrul regulamentului anterior menţionat.

RÂNDURI

Elemente bilanţiere

Activele la care se face referire la art.3 din Regulamentul nr.13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii şi neincluse în altă categorie.

Elemente din afara bilanţului

Elemente incluse în Anexa la Regulamentul nr.14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării standard cu excepţia celor incluse ca şi Tranzacţii de finanţare pe bază de titluri Tranzacţii cu termen lung de decontare sau a celor din Acorduri de compensare contractuală încrucişată.

Tranzacţii de finanţare pe bază de titluri Tranzacţii cu termen lung de decontare

Tranzacţiile de finanţare pe bază de titluri, incluzând: (i) Acordurile repo şi reverse repo precum şi operaţiunile de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut după cum sunt definite la art.2 alin.(2) lit.g) şi lit.h) din Regulamentul nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii ;(ii) tranzacţiile de creditare în marjă aşa cum definite la art.2 alin.(5) pct.4 din Regulamentul nr.20/25/2006 privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacţiilor de răscumpărare, al operaţiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor cu termen lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare în marjă.

Tranzacţiile cu termen lung de decontare aşa cum sunt definite la art.2 alin.(5) pct.3 din regulamentul anterior menţionat

Instrumente financiare derivate

Elemente incluse în Anexa la Regulamentul nr.20/25/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacţiilor de răscumpărare, al operaţiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor cu termen lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare în marjă.

Din acorduri de compensare contractuală încrucişată

Expunerile care datorită existenţei unui acord de compensare contractuală încrucişată (definit la art.2 alin.(5) pct.12 din Regulamentul nr.20/25/14.12.2006 privind tratamentul riscului de credit al contrapartidei în cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzacţiilor de răscumpărare, al operaţiunilor de dare/luare de titluri/mărfuri cu împrumut, al tranzacţiilor cu termen lung de decontare şi al tranzacţiilor de creditare în marjă) nu pot fi încadrate în categoria Instrumentelor financiare derivate sau a Tranzacţiilor de finanţare pe bază de titluri Tranzacţiilor cu termen lung de decontare, vor fi incluse în această categorie.

Din care: restante

Art. 4 alin.(1) lit.j din Regulamentul nr.14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării standard.

Pentru care nu este disponibil un rating furnizat de o instituţie externă de evaluare a creditului nominalizată

Vezi art.6 şi Capitolele II - IV din Regulamentul nr.14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării standard.

Garantate cu proprietăţi imobiliare

Expunerile prevăzute la art.4 alin.(1) lit.i) din Regulamentul nr.14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării standard cărora li se aplică o pondere de risc de 100%.

Garantate cu ipoteci asupra proprietăţilor imobiliare comerciale

Art.40 - art.45 din Regulamentul nr.14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării standard.

Alte ponderi de risc

Se vor raporta acele expuneri carora nu li se aplica ponderile de risc prevazute in formatul de raportare.

ALTELE

CLASE DE EXPUNERI PENTRU CARE SE APLICĂ ABORDAREA STANDARD

Clasele de expuneri potrivit abordării standard le vor cuprinde pe cele menţionate la art.4 alin.(1) din Regulamentul nr.14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării standard plus cele menţionate la "Total". De principiu, pentru instituţiile de credit care aplică abordarea standard tuturor expunerilor supuse cerinţelor minime de capital pentru riscul de credit, se va proceda la descompunerea claselor de expuneri potrivit acestei abordări. Se va proceda la descompunerea expunerilor pe clase potrivit prevederilor art. 7 din prezentul ordin.

CLASE DE EXPUNERI PENTRU CARE SE APLICĂ ABORDAREA BAZATĂ PE MODELE INTERNE DE RATING

Clasele de expuneri potrivit abordării bazate pe modele interne de rating le vor cuprinde pe cele mai jos menţionate plus cele stipulate la "Total". De principiu, pentru instituţiile de credit care aplică abordarea standard doar pentru o parte din expuneri, se va proceda la descompunerea expunerilor pe clase potrivit claselor de expuneri prevăzute de abordarea bazată pe modele interne de rating.

ADMINISTRAŢII CENTRALE ŞI BĂNCI CENTRALE

Art.13 lit. a) din Regulament nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating.

INSTITUŢII

Art.13 lit. b) din Regulamentul nr.15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating.

DIN CARE: INSTITUŢII DE CREDIT FIRME DE INVESTIŢII

Pentru definiţia instituţiei de credit vezi prevederile art.7 alin.(1) din Ordonanta de urgenta nr.99/2006 privind instituţiile de credit şi adecvarea capitalului . Pentru definiţia firmei de investiţii vezi prevederile art.1 alin.(8) din Regulamentul nr.13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii.

SOCIETĂŢI

Art.13 lit. c) din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating.

DIN CARE: FINANŢĂRI SPECIALIZATE

Art.18 din Regulamentul nr.15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating.

ENTITĂŢI MICI ŞI MIJLOCII

IMM reprezintă societăţile în cazul cărora criteriile pentru ajustarea de dimensiune prevăzute la art.35 din Regulamentul nr.15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating , sunt îndeplinite.

RETAIL

Art.13 lit.d) din Regulamentul nr.15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating.

GARANTATE CU PROPRIETĂŢI IMOBILIARE

Art.40 - art.46 din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating

REÎNNOIBILE ELIGIBILE

Art.40 - art.46 din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating.

ALTE EXPUNERI TIP RETAIL

Art. 40 - art.46 din Regulamentul nr.15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating.

DIN CARE: ENTITĂŢI MICI ŞI MIJLOCII

Art. 16 alin.(1) lit.a) din Regulamentul nr.15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating.

TITLURI DE CAPITAL

Art.13 lit. e) din Regulamentul nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating.

Nr. Crt.

Descriere

Referinţe şi comentarii

COLOANE

1

SISTEMUL INTERN DE RATING

Art. 32, alin.(1), Art. 113 şi Art. 114 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating . În cazul în care instituţia de credit raportoare aplică un singur sistem de rating sau poate să raporteze conform unei scale cadru interne de rating, în scopul raportării se vor folosi nivelurile acestora. În orice alt caz, diferitele sisteme de rating trebuie unificate şi ordonate conform următorului criteriu: Clasele de rating ale debitorului sau grupele de risc din cadrul diferitelor sisteme de rating trebuie centralizate şi ordonate de la cea mai mică la cea mai mare valoare a probabilităţii de nerambursare (PD) atribuită fiecărei clase de rating a debitorului sau fiecărei grupe de risc.

1

PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE (PD) ALOCATĂ UNEI CLASE DE RATING A DEBITORULUI SAU UNEI GRUPE DE RISC (%)

Art. 174-187 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. Pentru fiecare clasă de rating sau grad de risc trebuie raportată probabilitatea de nerambursare (PD) atribuită clasei specifice de rating a debitorului sau gradului specific de risc. Pentru cifrele aferente agregării claselor de rating ale debitorului sau grupelor de risc (de exemplu 1. Total expuneri, Elemente bilanţiere, Elemente din afara bilanţului,..., 1.1 Expuneri alocate claselor de rating ale debitorului, 1.5 Riscul de diminuare a valorii creanţei) trebuie raportate valorile medii ale probabilităţilor de nerambursare (PD), ponderate în funcţie de expunere, atribuite pe clase de rating sau grade de risc incluse în agregare.

2

EXPUNEREA INIŢIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

Art. 3 alin.(1) din Regulamentul nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii. Valoarea expunerii fără a lua în considerare ajustările de valoare şi provizioanele, factorii de conversie şi efectul tehnicilor de diminuare a riscului de credit, cu excepţia protecţiei finanţate a creditului sub forma acordurilor cadru de compensare. Art. 99-112 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating , cu excepţia : Art. 102 (efectul compensării bilanţiere trebuie raportat separat ca protecţie finanţată a creditului), Art. 108, Art. 109 şi Art. 110 (aplicarea factorilor de conversie trebuie raportată separat). Expunerile care constituie obiectul

tratamentului dublei nerambursări vor fi clasificate conform probabilităţii de nerambursare (PD) a debitorului.

3

DIN CARE: REZULTATĂ DIN RISCUL DE CREDIT DE CONTRAPARTIDĂ

A se vedea formularul CR SA.

4-8

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII

Tehnicile de diminuare a riscului de credit, aşa cum sunt definite la Art. 2 alin. (6) pct. 2 din Regulamentul nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii, care reduc riscul de credit aferent unei/unor expuneri prin intermediul substituirii expunerilor aşa cum este definită mai jos la Fluxuri de intrare şi Fluxuri de ieşire.

4

GARANŢII PERSONALE:

În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), trebuie furnizată valoarea ajustată a protecţiei creditului (GA) aşa cum este definită în Art. 139-141 din Regulamentul BNR- CNVM nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii . În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), se aplică Art. 211-217 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating şi trebuie

raportată valoarea nominală a garanţiei.

5

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT

În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), trebuie furnizată valoarea ajustată a protecţiei creditului (GA) aşa cum este definită în Art. 139-141 din Regulamentul BNR- CNVM nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii . În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD), se aplică Art. 211-219 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. Trebuie raportată valoarea nominală a instrumentelor financiare derivate de credit. În cazul în care nu s-a efectuat ajustarea pierderii în caz de nerambursare (LGD), instrumentele financiare derivate de credit vor fi raportate pe

coloana 5. În cazul în care s-a efectuat ajustarea pierderii în caz de nerambursare (LGD), se va utiliza coloana 14.

6

ALTE FORME DE PROTECŢIE FINANŢATĂ A CREDITULUI

În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): Art. 129-131 din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii . În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) se au în vedere acele diminuări ale riscului de credit care îndeplinesc criteriile de la Art. 53 şi Art. 54 din regulamentul menţionat anterior. Raportarea se va face pe coloana 6 în cazul în care nu s-a efectuat ajustarea pierderii în caz de nerambursare (LGD). În cazul în care s-a efectuat ajustarea pierderii în caz de nerambursare (LGD), se va utiliza coloana 15.

7-8

SUBSTITUIREA EXPUNERII CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT

În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): Art. 139 din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii . În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): pentru expunerile faţă de administraţii centrale, bănci centrale, instituţii şi societăţi, a se vedea Art. 71 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating . Pentru expunerile de tip retail, a se vedea Art. 90 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating ..

Fluxurile de ieşiri corespund părţii garantate din expunerea iniţială înainte de aplicarea factorilor de conversie, care se deduce din clasa de expunere a debitorului şi, atunci când este relevant, ponderea de risc, clasa de rating a debitorului sau gradul de risc şi, este alocată ulterior clasei de expunere a furnizorului de protecţie şi, atunci când este relevant, ponderii de risc, clasei de rating a debitorului sau gradului de risc. Această valoare va fi considerată ca un flux de intrări pentru clasa de expunere a furnizorului de protecţie şi, atunci când este relevant, pentru ponderea de risc, clasele de rating ale debitorului sau grupele de risc. Trebuie, de asemenea, luate în considerare fluxurile de intrări şi fluxurile de ieşiri din cadrul aceloraşi clase de expunere şi, atunci când este relevant, ponderile de risc, clasele de rating ale debitorului sau grupele de risc.

7

(-) TOTAL FLUXURI DE IEŞIRI

8

TOTAL FLUXURI DE INTRĂRI (+)

9

EXPUNEREA DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE A TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ŞI ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

Expunerea alocată clasei de rating a debitorului sau grupei de risc corespunzătoare şi clasa de expunere după luarea în considerare a fluxurilor de ieşiri şi a fluxurilor de intrări datorate tehicilor de diminuare a riscului de credit cu efecte de substituire asupra expunerii.

10, 12

DIN CARE: ELEMENTE DIN AFARA BILANŢULUI

A se vedea referinţele şi comentariile pentru rânduri.

11

VALOAREA EXPUNERII

Cap.IV, cu excepţia Art. 111 şi Art. 112, din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating.

13-19

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT LUATE ÎN CONSIDERARE ÎN ESTIMĂRILE PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE EXCLUZÂND TRATAMENTUL DUBLEI NERAMBURSĂRI

Exclude tehnicile de diminuare a riscului de credit care au impact asupra pierderilor în caz de nerambursare (LGDs) ca rezultat al efectului de substituire al tehnicilor de diminuare a riscului de credit luate în considerare în coloanele de la 6 la 10. În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): Art. 119 alin.(3), Art.125 alin.(1) şi Art.128 (respectiv alin. (1), (2) şi (3) ) din Regulamentul BNR- CNVM nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii.

În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD):

- în ceea ce priveşte protecţia nefinanţată a creditului, pentru expunerile faţă de administraţii centrale, bănci centrale, instituţii şi societăţi: Art. 75 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. Pentru expuneri de tip retail, Art. 93 din regulamentul menţionat anterior.

-în ceea ce priveşte protecţia finanţată a creditului, garanţiile reale luate în considerare la estimările pierderii în caz de nerambursare (LGD), conform Art. 192 şi Art. 193 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating.

13

GARANŢII PERSONALE:

A se vedea coloana 4.

14

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT

A se vedea coloana 5.

15

ALTE FORME DE PROTECŢIE FINANŢATĂ A CREDITULUI

A se vedea coloana 6.

16

GARANŢII FINANCIARE ELIGIBILE

Pentru portofoliul de tranzacţionare, operaţiunile includ instrumente financiare şi mărfuri eligibile pentru expunerile aferente portofoliului de tranzacţionare, conform Anexei II, pct.9 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii . Instrumentele de tip credit linked note şi compensarea bilanţieră sunt tratate ca şi garanţii reale sub formă de numerar, conform Cap. IV din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii . În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): Art.14-20 din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii , se va raporta valoarea ajustată suplimentar în funcţie de volatilitate a garanţiei financiare (CVAM), aşa cum este prevăzută în Art. 92 din regulamentul menţionat anterior.

În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) se vor raporta garanţiile financiare luate în considerare în estimările pierderii în caz de nerambursare (LGD) conform Art. 192 şi Art. 193 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating . Valoarea ce urmează să fie raportată trebuie să fie valoarea de piaţă estimată a garanţiei reale.

17-19

ALTE GARANŢII REALE ELIGIBILE

În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): Art.21-25 şi Art.121-123 din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii . În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): alte garanţii reale luate în considerare în estimările pierderii în caz de nerambursare (LGD), conform Art. 192 şi Art. 193 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating ..

17

PROPRIETĂŢI IMOBILIARE

În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): Art. 22 (respectiv alin. (1)-(5) ) din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii . Leasingul financiar pe proprietăţi imobiliare va fi inclus de asemenea aici (a se vedea Art. 25 din regulamentul menţionat anterior). A se vedea, de asemenea, Art. 121-123 din regulamentul menţionat anterior. În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): valoarea ce urmează să fie raportată trebuie să fie valoarea de piaţă estimată.

18

ALTE TIPURI DE GARANŢII CORPORALE

În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): Art. 24 din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii . Leasingul financiar pe alte proprietăţi decât cele imobiliare va fi inclus de asemenea aici (a se vedea Art. 25 din regulamentul menţionat anterior). A se vedea, de asemenea, Art. 123 din regulamentul menţionat anterior. În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): valoarea ce urmează să fie raportată trebuie să fie valoarea de piaţă estimată a garanţiei reale.

19

CREANŢE

În cazul în care nu se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): Art. 23 şi Art. 122 din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii . În cazul în care se utilizează estimările proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD): valoarea ce urmează să fie raportată trebuie să fie valoarea de piaţă estimată a garanţiei reale.

20

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT SUPUSE TRATAMENTULUI DUBLEI NERAMBURSĂRI: PROTECŢIA NEFINANŢATĂ A CREDITULUI

Garanţiile personale şi instrumentele financiare derivate de credit care acoperă expunerile supuse tratamentului dublei nerambursări. A se vedea Art. 30 şi Art. 61 din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii . A se vedea, de asemenea, referinţele şi comentariile pentru garanţiile personale şi instrumentele financiare derivate de credit.

21

VALOAREA MEDIE A PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE(LGD) PONDERATĂ ÎN FUNCŢIE DE EXPUNERE (%)

Art. 21, pct. 5, lit.b) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 25/30/2006 privind cerinţele de publicare pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii . Trebuie luat în considerare impactul total al tehnicilor de diminuare a riscului de credit asupra valorilor pierderii în caz de nerambursare (LGD), aşa cum este prevăzut în Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating şi în Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii.

În cazul expunerilor supuse tratamentului dublei nerambursări, pierderea în caz de nerambursare (LGD) ce urmează să fie raportată va corespunde valorii selectate conform Art. 76 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating . Pentru expunerile aflate deja în stare de nerambursare, trebuie luate în considerare prevederile stabilite în Art. 195 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating ..

22

VALOAREA MEDIE A SCADENŢEI (EXPRIMATĂ ÎN ZILE) PONDERATĂ ÎN FUNCŢIE DE EXPUNERE

Art.77-86 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating ..

23

VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII

Pentru administraţii centrale, bănci centrale, societăţi şi instituţii, a se vedea Art. 33 şi Art. 34 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating . Pentru retail, a se vedea Art. 40 din regulamentul menţionat anterior.

24

CERINŢE DE CAPITAL

Art. 2, lit.a) din Regulamentul BNR-CNVM nr. 13/18/2006 privind determinarea cerinţelor minime de capital pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii ..

25

VALOAREA PIERDERII AŞTEPTATE (EL)

Pentru definiţia pierderii aşteptate (EL), a se vedea Art. 2, pct. 6 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating , pentru calcularea pierderii aşteptate (EL) a se vedea Art. 58-64 din regulamentul menţionat anterior.

26

(-) AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE

Art. 65 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating ..

27

NUMĂRUL DEBITORILOR

Art. 130, Art. 133 şi Art. 135 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating ..

RÂNDURI

Elemente bilanţiere

A se vedea formularul CR SA.

Elemente din afara bilanţului

A se vedea formularul CR SA.

Tranzacţii de finanţare pe bază de titluri Tranzacţii cu termen lung de decontare

A se vedea formularul CR SA.

Instrumente financiare derivate

A se vedea formularul CR SA.

Expuneri care fac obiectul unui acord de compensare contractuală încrucişată

A se vedea formularul CR SA.

1.1

EXPUNERI ALOCATE PE CLASE DE RATING ALE DEBITORULUI SAU PE GRUPE DE RISC

Pentru expunerile faţă de societăţi, instituţii, administraţii centrale şi bănci centrale, a se vedea Art. 119 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating . Pentru expunerile de tip retail, a se vedea Art. 121 din regulamentul menţionat anterior. Expunerile pentru riscul de diminuare a valorii creanţei aferent creanţelor achiziţionate nu vor fi raportate pe clasele de rating ale debitorului sau pe grupe de risc, ci vor fi raportate pe rândul RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANŢEI AFERENT TOTALULUI CREANŢELOR ACHIZIŢIONATE. În cazul în care instituţiile utilizează un număr mare de clase de rating sau grupe de risc, BNR poate accepta să fie raportat un număr redus de clase de rating sau grupe de risc.

1.2

CRITERII DE CLASIFICARE A FINANŢĂRILOR SPECIALIZATE :

Art. 36 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. Se aplică doar în cazul clasei de expunere faţă de societăţi.

Din care: în categoria 1

Art. 36, Tabelul 1 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating ..

1.3

TRATAMENTUL ALTERNATIV: GARANTAREA CU PROPRIETĂŢI IMOBILIARE

Art. 4-10 şi Art. 127 din Regulamentul BNR-CNVM nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii ..

1.4

APLICAREA UNOR PONDERI DE RISC CONFORM TRATAMENTULUI ALTERNATIV SAU APLICAREA UNEI PONDERI DE RISC DE 100% EXPUNERILOR DIN TRANZACŢII INCOMPLETE

Expunerile rezultate din tranzacţii incomplete pentru care se aplică tratamentul alternativ prevăzut în Anexa II, pct. 3, primul paragraf, ultima propoziţie din Regulamentul BNR-CNVM nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului instituţiilor de credit şi al firmelor de investiţii sau pentru care se aplică o pondere de risc de 100% conform Anexei II, pct. 3, ultimul paragraf din regulamentul menţionat anterior.

1.5

RISCUL DE DIMINUARE A VALORII CREANŢEI AFERENT TOTALULUI CREANŢELOR ACHIZIŢIONATE

Pentru o definiţie a riscului de diminuare a valorii creanţei, a se vedea Art. 2, pct. 1, din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating . Pentru calcularea valorii ponderate la risc a riscului de diminuare a valorii creanţei, a se vedea Art. 57 din regulamentul menţionat anterior.

ALTELE

Clase de expunere potrivit abordării bazate pe modele interne de rating

A se vedea formularul CR SA. Clasa de expunere provenind din titluri de capital nu se raportează în cadrul acestui formular.

Estimări proprii ale pierderii în caz de nerambursare (LGD) şi/sau ale factorilor de conversie de credit

Art.13-21 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating. În cazul în care instituţia de credit a primit aprobarea pentru a utiliza estimările proprii pentru clasa de expunere corespunzătoare, se va raporta DA. Dacă o instituţie de credit sau un grup utilizează o combinaţie de abordări pentru a estima pierderile în caz de nerambursare (LGD) pe anumite clase de expunere, vor fi furnizate raportări diferite pentru fiecare abordare. Astfel, nu se vor furniza raportări combinate privind estimările proprii ale pierderilor în caz de nerambursare (LGD) şi privind pierderile în caz de nerambursare (LGD) reglementate.

Nr. Crt.

Descriere

Referinţe şi comentarii

COLOANE

1

SISTEMUL INTERN DE RATING

A se vedea Formularul CR IRB.

1

PROBABILITATEA DE NERAMBURSARE (PD) ATRIBUITĂ CLASEI DE RATING A DEBITORULUI

A se vedea "Probabilitatea de nerambursare (PD) atribuită clasei de rating a debitorului sau grupei de risc" din formularul CR IRB.

2

EXPUNEREA INIŢIALĂ ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

Pentru metoda bazată pe probabilitatea de nerambursare (PD)/pierderea în caz de nerambursare (LGD) , a se vedea Art. 111 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating . Pentru metoda simplă de ponderare la risc, a se vedea Art. 48 din regulamentul menţionat anterior.

3-6

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII

A se vedea Formularul CR IRB şi Art. 50, Art. 53 şi Art. 55 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating .

3

GARANŢII PERSONALE:

A se vedea Formularul CR IRB.

4

INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE DE CREDIT

A se vedea Formularul CR IRB.

5-6

SUBSTITUIREA EXPUNERII CA URMARE A APLICĂRII TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT

A se vedea Formularul CR IRB.

5

(-) TOTAL FLUXURI DE IEŞIRI

A se vedea Formularul CR IRB.

6

TOTAL FLUXURI DE INTRĂRI (+)

A se vedea Formularul CR IRB.

7

EXPUNEREA DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE A TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ŞI ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

A se vedea Formularul CR IRB.

8,10

DIN CARE: ELEMENTE DIN AFARA BILANŢULUI

A se vedea Formularul CR SA.

9

VALOAREA EXPUNERII

A se vedea Art.111 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating.

11

VALOAREA MEDIE A PIERDERII ÎN CAZ DE NERAMBURSARE(LGD) PONDERATĂ ÎN FUNCŢIE DE EXPUNERE (%)

A se vedea Art. 96 şi Art. 97 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating .

12

VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII

Pentru metoda bazată pe probabilitatea de nerambursare (PD)/pierderea în caz de nerambursare (LGD) a se vedea Art. 51-53 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating . Pentru metoda simplă de ponderare la risc, a se vedea Art. 48-50 din regulamentul menţionat anterior. Pentru metoda bazată pe modele interne, a se vedea Art. 54 din regulamentul menţionat anterior.

13

CERINŢE DE CAPITAL

A se vedea Formularul CR IRB.

14

VALOAREA PIERDERII AŞTEPTATE (EL)

Pentru metoda bazată pe probabilitatea de nerambursare (PD)/pierderea în caz de nerambursare (LGD) a se vedea Art. 62 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating . Pentru metoda simplă de ponderare la risc, a se vedea Art. 61 din regulamentul menţionat anterior.

15

(-) AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE

A se vedea Formularul CR IRB.

ALTELE

Metoda bazată pe probabilitatea de nerambursare (PD)/pierderea în caz de nerambursare (LGD)

A se vedea Art. 51-53 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating .

Clasa de rating a debitorului

A se vedea "Clasa de rating a debitorului sau gradul de risc " din formularul CR IRB. Pentru determinarea probabilităţii de nerambursare (PD) din metoda bazată pe probabilitatea de nerambursare (PD)/pierderea în caz de nerambursare (LGD) potrivit metodelor utilizate pentru expunerile faţă de societăţi, a se vedea Art. 95 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating.

Metoda simplă de ponderare la risc

A se vedea Art. 48 şi Art.49 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating .

Metoda bazată pe modele interne

A se vedea Art. 54 din Regulamentul BNR-CNVM nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating .

Nr. crt.

Denumire

Referinţe şi comentarii

COLOANE

1

VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERILOR SECURITIZATE DE INIŢIATOR

Instituţiile de credit iniţiator trebuie să raporteze valoarea curentă a expunerilor suport care fac obiectul unei operaţiuni de securitizare. În cazul în care există clauze de rambursare anticipată, instituţiile trebuie să specifice valoarea "intereselor investitorilor", în sensul art. 46 din Regulamentul BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare.

2-4

SECURITIZĂRI SINTETICE: PROTECŢIA CREDITULUI AFERENTĂ EXPUNERILOR SECURITIZATE

Art. 19, art. 20, art. 21 din Regulamentul BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare. Potrivit acestor prevederi, protecţia creditului aferentă expunerilor securitizate trebuie luată în considerare ca şi cum nu ar fi existat decalaj de scadenţe.

2

(-) PROTECŢIE FINANŢATĂ A CREDITULUI (Cva)

Art. 92 din Regulamentul nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii .

3

(-) VALORILE AJUSTATE ALE PROTECŢIEI NEFINANŢATE A CREDITULUI (G*)

Art. 133 din Regulamentul nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii .

4

VALOAREA NOŢIONALĂ REŢINUTĂ SAU RĂSCUMPĂRATĂ A PROTECŢIEI CREDITULUI

La calcularea valorii reţinute sau răscumpărate a protecţiei creditului, nu trebuie să se ţină cont de efectul ajustărilor reglementate referitor la protecţia creditului.

5

POZIŢII DIN SECURITIZARE:

EXPUNEREA INIŢIALĂ, ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

Poziţiile din securitizare potrivit prevederilor art. 5 para. (1), art. 16, art. 8 şi art. 17 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare, fără a aplica factorii de conversie şi înainte de deducerea ajustărilor de valoare şi a provizioanelor.

Compensarea este relevantă numai în ceea ce priveşte instrumentele financiare derivate multiple, furnizate aceleiaşi entităţi special constituite în scopul securitizării, care emite titluri, acoperite de un acord eligibil de compensare.

Pentru iniţiatorii operaţiunilor de securitizare sintetică, va fi rezultatul însumării coloanelor:

(1)+(2)+(3)+(4).

6

(-) AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE AFERENTE EXPUNERII INIŢIALE

A se consulta formularul CR SA.

7

EXPUNEREA NETĂ DE AJUSTĂRI DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE

Poziţiile din securitizare potrivit prevederilor art. 5 para. (1), art. 16, art. 8 şi art. 17 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare , fără a aplica factorii de conversie.

8-11

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII

A se consulta formularul CR SA.

8

PROTECŢIA NEFINANŢATĂ A CREDITULUI: VALORI AJUSTATE (Ga)

A se consulta formularul CR SA.

9

PROTECŢIA FINANŢATĂ A CREDITULUI

A se consulta formularul CR SA.

10

(-) TOTAL FLUXURI DE IEŞIRE

A se consulta formularul CR SA.

11

TOTAL FLUXURI DE INTRARE (+)

A se consulta formularul CR SA.

12

EXPUNEREA NETĂ, DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE ALE TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ŞI ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

A se consulta formularul CR SA.

13

(-) TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU IMPACT ASUPRA VALORII EXPUNERII: VALOAREA AJUSTATĂ A PROTECŢIEI FINANŢATE A CREDITULUI, PRIN METODA EXTINSĂ A GARANŢIILOR FINANCIARE (Cvam)

A se consulta formularul CR SA.

14

VALOAREA EXPUNERII AJUSTATE INTEGRAL (E*)

Poziţiile din securitizare potrivit prevederilor art. 5 para. (1), art. 16 lit. (a) şi (b), art. 8 şi art. 17 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare , fără a aplica factorii de conversie conform prevederilor art. 16 lit. (c) al aceluiaşi regulament.

15-18

DETALIEREA VALORII EXPUNERILOR AJUSTATE INTEGRAL (E*), AFERENTE ELEMENTELOR DIN AFARA BILANŢULUI, ÎN FUNCŢIE DE FACTORII DE CONVERSIE

Art. 16 lit. (c) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare.

19

VALOAREA EXPUNERII

Poziţiile din securitizare potrivit prevederilor art. 5 para. (1), art. 15, art. 16, art. 8 şi art. 17 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare.

20

(-) VALOAREA EXPUNERILOR DEDUSE DIN FONDURILE PROPRII

Art. 59 al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare.

21

VALOAREA EXPUNERII LA CARE SE APLICĂ PONDERILE DE RISC

=19+20

'22-26

EXPUNERI CARE BENEFICIAZĂ DE UN RATING

Art. 2 para. (4) lit. q) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare.

27

EXPUNERI CARE NU BENEFICIAZĂ DE UN RATING

Art. 2 para. (4) lit. p) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare.

28

EXPUNERI PENTRU CARE PONDEREA DE RISC ESTE DETERMINATĂ PE BAZA PORTOFOLIULUI SUPORT (LOOK-THROUGH )

Art. 36, art. 37, art. 38 şi art. 39 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare. Coloana 'look-through' cuprinde toate categoriile de expuneri care nu beneficiază de un rating, unde ponderea de risc este obţinută pe baza portofoliului de expuneri suport (ponderea de risc medie a grupării de expuneri, cea mai mare pondere de risc a grupării de expuneri sau utilizarea unui coeficient de concentrare).

29

DIN CARE: POZIŢII DINTR-O TRANŞĂ CARE SUPORTĂ A DOUA PIERDEREA (SECOND LOSS ) ÎN CADRUL UNUI PROGRAM DE EMISIUNE DE TITLURI PE TERMEN SCURT GARANTATE CU ACTIVE (ABCP)

Valoarea expunerii potrivit tratamentului prevăzut la art. 38 al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare.

30

VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII

Capitolul II Secţiunea 1 şi Capitolul V al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare, fără a ţine cont de prevederile art. 35 sau ale art. 49 ale aceluiaşi regulament cu privire la valoarea ponderată maximă a expunerilorşi excluzând orice valoare ponderată la risc a expunerii corespunzătoare expunerilor redistribuite via fluxuri de ieşire către alte formulare. Pentru securitizările sintetice cu decalaje de scadenţe, valoarea care trebuie raportată în această coloană nu trebuie să ţină cont de nici un decalaj de scadenţă.

30 bis

VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII AJUSTATĂ LA DECALAJELE DE SCADENŢE

Pentru securitizările sintetice, în cazul decalajelor de scadenţă, ar trebui inclusă diferenţa "RW*'-RW(SP)", potrivit definiţiilor de la art. 21 al Regulamentului BNR - CNVM nr.

21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare , cu excepţia cazului în care tranşele sunt ponderate cu 1250% şi valoarea care trebuie raportată este zero. Trebuie avut în vedere faptul că RW(SP) include atât valorile ponderate la risc ale expunerilor raportate la coloana 30 cât şi valorile ponderate la risc ale expunerilor corespunzătoare expunerilor redistribuite via fluxuri de ieşire către

alte formulare.

31

CERINŢELE TOTALE DE CAPITAL ÎNAINTE DE APLICAREA NIVELULUI MAXIM AL CERINŢEI DE CAPITAL (CAP )

Cerinţele de capital corespunzătoare valorii ponderate la risc a expunerilor, fără a ţine cont de prevederile art. 35 sau ale art. 49 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare, cu privire la valoarea maximă ponderată la risc a expunerilor.

32

ELEMENT MEMORANDUM: CERINŢE DE CAPITAL CORESPUNZĂTOARE FLUXURILOR DE IEŞIRE DIN SECURITIZARE, POTRIVIT ABORDĂRII STANDARD, CĂTRE ALTE CATEGORII DE EXPUNERI

Cerinţele de capital care provin din expunerile redistribuite către furnizorul de diminuare a riscului de credit, calculate în formularul corespunzător şi care sunt luate în considerare la determinarea nivelului maxim al cerinţelor de capital (CAP ) pentru poziţiile din securitizare.

33

CERINŢELE TOTALE DE CAPITAL TOTAL DUPĂ APLICAREA NIVELULUI MAXIM AL CERINŢEI DE CAPITAL (CAP )

Cerinţele totale de capital potrivit tratamentului aferent operaţiunii de securitizare, după aplicarea nivelului maxim al cerinţelor de capital (CAP ) conform prevederilor art. 35 sau ale art. 49 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare.

RÂNDURI

INIŢIATOR

Art. 2 para. (4) lit. f) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare.

INVESTITOR

Instituţia de credit care deţine poziţii din securitizare într-o operaţiune de securitizare, pentru care nu este nici iniţiator nici sponsor.

SPONSOR

Art. 2 para. (4) lit. g) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare. Dacă un sponsor, de asemenea, îşi securitizează activele proprii, acesta trebuie să completeze pe liniile corespunzătoare iniţiatorului, informaţii cu privire la propriile active securitizate.

ELEMENTE BILANŢIERE

A se consulta formularul CR SA.

ELEMENTE DIN AFARA BILANŢULUI ŞI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

Să se consulte formularul CR SA. Această categorie include orice expunere din afara bilanţului, furnizată unei structuri de securitizare. Pentru facilităţi de trezorerie, facilităţi de credit, avansuri de trezorerie acordate de administratorul creditului şi în linii de finanţare disponibile în cazul unei crize generale a pieţei, instituţiile trebuie să redea suma neutilizată. Pentru swap-uri pe rata dobânzii şi pe curs valutar, trebuie redată valoarea expunerii conform prevederilor art. 15 al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare, potrivit prevederilor din formularul CR SA.

DIN TRANŞA CU CEL MAI ÎNALT RANG (SENIOR )

Art. 70 al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare.

DIN TRANŞA CU RANG MEDIU (MEZZANINE )

Toate tranşele care nu se încadrează în categoriile tranşa cu cel mai înalt rang sau tranşa care suportă prima pierderea, vor fi încadrate în această categorie.

DIN TRANŞA CARE SUPORTĂ PRIMA PIERDEREA (FIRST LOSS )

Poziţiile din tranşele unei operaţiuni de securitizare (Art. 2 para. (4) lit. d) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare ) care suportă primele pierderea (de ex: disconturile la achiziţionare, rambursabile, împrumuturile subordonate sau protecţia creditului furnizată unor astfel de tranşe).

Cu toate acestea, dacă această tranşă nu furnizează o creştere semnificativă a calităţii creditului (potrivit art. 39 al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare ) tranşei imediat superioare, şi aceasta din urmă va fi considerată drept tranşă care suportă prima pierderea. Această evaluare a creşterii calităţii creditului furnizată de tranşe diferite va fi repetată până când creşterea calităţii creditului furnizată de tranşa sau tranşele care suportă primele pierderea se dovedeşte a fi semnificativă.

RAMBURSARE ANTICIPATĂ

Art. 13 para. (2) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare . Este relevant numai pentru iniţiatorii operaţiunilor de securitizare a expunerilor reînnoibile cu clauze de rambursare anticipată.

ALTELE

Tipul securitizării:

Detalierea cu privire la tipul securitizării se va face pe: total, clasică şi sintetică, aşa cum sunt definite mai jos.

Securitizare clasică

Art. 2 para. (4) lit. b) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare.

Securitizare sintetică

Art. 2 para. (4) lit. c) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare.

Nr. crt.

Denumire

Referinţe şi comentarii

COLOANE

1

VALOAREA TOTALĂ A EXPUNERILOR SECURITIZATE DE INIŢIATOR

Instituţiile de credit iniţiator trebuie să raporteze valoarea curentă a expunerilor suport care fac obiectul unei operaţiuni de securitizare. În cazul în care există clauze de rambursare anticipată, instituţiile trebuie să specifice valoarea "intereselor investitorilor", în sensul art. 92 din Regulamentul BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare.

2-4

SECURITIZĂRI SINTETICE: PROTECŢIA CREDITULUI AFERENTĂ EXPUNERILOR SECURITIZATE

Art. 19, art. 20, art. 21 din Regulamentul BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare. Potrivit acestor prevederi, protecţia creditului aferentă expunerilor securitizate trebuie luată în considerare ca şi cum nu ar fi existat decalaj de scadenţe.

2

(-) PROTECŢIE FINANŢATĂ A CREDITULUI (Cva)

Art. 92 din Regulamentul nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii .

3

(-) VALORILE AJUSTATE ALE PROTECŢIEI NEFINANŢATE A CREDITULUI (G*)

Art. 133 din Regulamentul nr.19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii .

4

VALOAREA NOŢIONALĂ REŢINUTĂ SAU RĂSCUMPĂRATĂ A PROTECŢIEI CREDITULUI

La calcularea valorii reţinute sau răscumpărate a protecţiei creditului, nu trebuie să se ţină cont de efectul ajustărilor reglementate referitor la protecţia creditului.

5

POZIŢII DIN SECURITIZARE:

EXPUNEREA INIŢIALĂ, ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

Poziţiile din securitizare potrivit prevederilor art. 5 para. (1), art. 16, art. 8 şi art. 17 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare , fără a aplica factorii de conversie şi înainte de deducerea ajustărilor de valoare şi a provizioanelor.

Compensarea este relevantă numai în ceea ce priveşte instrumentele financiare derivate multiple, furnizate aceleiaşi entităţi special constituite în scopul securitizării, care emite titluri, acoperite de un acord eligibil de compensare.

Pentru iniţiatorii operaţiunilor de securitizare sintetică, va fi rezultatul însumării coloanelor: (1)+(2)+(3)+(4).

6-9

TEHNICI DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU EFECTE DE SUBSTITUIRE A EXPUNERII

A se consulta formularul CR SA.

6

PROTECŢIA NEFINANŢATĂ A CREDITULUI: VALORILE AJUSTATE ALE PROTECŢIEI NEFINANŢATE A CREDITULUI (Ga)

A se consulta formularul CR SA.

7

PROTECŢIA FINANŢATĂ A CREDITULUI

A se consulta formularul CR SA.

8

(-) TOTAL FLUXURI DE IEŞIRE

A se consulta formularul CR SA.

9

TOTAL FLUXURI DE INTRARE (+)

A se consulta formularul CR SA.

10

EXPUNEREA NETĂ, DUPĂ EFECTELE DE SUBSTITUIRE ALE TEHNICILOR DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT ŞI ÎNAINTE DE APLICAREA FACTORILOR DE CONVERSIE

A se consulta formularul CR SA.

11

(-) TEHNICILE DE DIMINUARE A RISCULUI DE CREDIT CU IMPACT ASUPRA VALORII EXPUNERII: VALOAREA AJUSTATĂ A PROTECŢIEI FINANŢATE A CREDITULUI, PRIN METODA EXTINSĂ A GARANŢIILOR FINANCIARE (Cvam)

A se consulta formularul CR SA.

12

VALOAREA EXPUNERII AJUSTATE INTEGRAL (E*)

Poziţiile din securitizare potrivit prevederilor art. 5 para. (1), art. 16 lit. (a) şi (b), art. 8 şi art. 17 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare , fără a aplica factorii de conversie conform prevederilor art. 16 lit. (c) al aceluiaşi regulament.

13-16

DETALIEREA VALORII EXPUNERILOR AJUSTATE INTEGRAL (E*), AFERENTE ELEMENTELOR DIN AFARA BILANŢULUI, ÎN FUNCŢIE DE FACTORII DE CONVERSIE

Art. 16 lit. (c) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare.

17

VALOAREA EXPUNERII

Poziţiile din securitizare potrivit prevederilor art. 5 para. (1), art. 15, art. 16, art. 8 şi art. 17 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare.

18

(-) VALOAREA EXPUNERILOR DEDUSE DIN FONDURILE PROPRII

Art. 96 para (1) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare. Să se consulte, de asemenea, şi art. 96 para. (2) al aceluiaşi regulament.

19

VALOAREA EXPUNERII LA CARE SE APLICĂ PONDERILE DE RISC

=17+18

21-27

METODA BAZATĂ PE RATINGURI

Art. 69-74 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare.

28

EXPUNERI CARE BENEFICIAZĂ DE UN RATING

Art. 2 para. (4) lit. q) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare.

29

EXPUNERI CARE NU BENEFICIAZĂ DE UN RATING

Art. 2 para. (4) lit. p) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare.

30

METODA FORMULEI REGLEMENTATE

Art. 75-77 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare.

31

PONDEREA MEDIE DE RISC

Pentru poziţiile care beneficiază de tehnici de diminuare a riscului de credit, instituţiile de credit trebuie să indice 'ponderea efectivă de risc' a poziţiei respective, atunci când este atins nivelul de acoperire integrală a expunerii, conform prevederilor art. 86 al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare. Atunci când poziţia beneficiază de protecţie parţială, instituţia de credit trebuie să aplice metoda formulei reglementate, utilizând T ajustat conform prevederilor art. 89 para. (2) - (5) ale Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare . Trebuie redată ponderea de risc medie ponderată în funcţie de expunere.

32

EXPUNERI PENTRU CARE PONDEREA DE RISC ESTE DETERMINATĂ PE BAZA PORTOFOLIULUI SUPORT (LOOK-THROUGH )

Art. 81 şi art. 82 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare.

33

ABORDAREA BAZATĂ PE RATINGURI INTERNE

Art. 66 şi art. 67 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare.

34

PONDEREA MEDIE DE RISC

Trebuie redată ponderea de risc medie ponderată în funcţie de expunere.

35

REDUCEREA VALORII PONDERATE A EXPUNERII PRIN AJUSTĂRILE DE VALOARE ŞI PROVIZIOANE (-)

Art. 94 şi art. 95 ale Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare .

Prevederile art. 94 ale regulamentului menţionat sunt aplicabile numai iniţiatorilor şi numai în cazul în care expunerea nu a fost dedusă din fondurile proprii.

36

VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII

Capitolul V al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare, fără a ţine cont de prevederile art. 68 al aceluiaşi regulament cu privire la valoarea ponderată maximă a expunerilor şi excluzând orice valoare ponderată la risc a expunerii corespunzătoare expunerilor redistribuite via fluxuri de ieşire către alte formulare. Pentru securitizările sintetice cu decalaje de scadenţe, valoarea care trebuie raportată în această coloană nu trebuie să ţină cont de nici un decalaj de scadenţă.

36 bis

VALOAREA PONDERATĂ LA RISC A EXPUNERII AJUSTATĂ LA DECALAJELE DE SCADENŢE

Pentru securitizările sintetice, în cazul decalajelor de scadenţă, ar trebui inclusă diferenţa "RW*'-RW(SP)", potrivit definiţiilor de la art. 21 al Regulamentului BNR - CNVM nr.

21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare , cu excepţia cazului în care tranşele sunt ponderate cu 1250% şi valoarea care trebuie raportată este zero. Trebuie avut în vedere faptul că RW(SP) include atât valorile ponderate la risc ale expunerilor raportate la coloana 36 cât şi valorile ponderate la risc ale expunerilor corespunzătoare expunerilor redistribuite via fluxuri de ieşire către alte formulare.

37

CERINŢELE TOTALE DE CAPITAL ÎNAINTE DE APLICAREA NIVELULUI MAXIM AL CERINŢEI DE CAPITAL (CAP )

Cerinţele de capital corespunzătoare valorii ponderate la risc a expunerilor, fără a ţine cont de prevederile art. 68 al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare, cu privire la valorile maxime ponderate la risc ale expunerilor.

38

ELEMENT MEMORANDUM: CERINŢELE DE CAPITAL CORESPUNZĂTOARE FLUXURILOR DE IEŞIRE DIN SECURITIZARE, POTRIVIT ABORDĂRII STANDARD, CĂTRE ALTE CATEGORII DE EXPUNERI

Cerinţele de capital care provin din expunerile redistribuite către furnizorul de diminuare a riscului de credit, calculate în formularul corespunzător şi care sunt luate în considerare la determinarea nivelului maxim al cerinţelor de capital (CAP ) pentru poziţiile din securitizare.

39

TOTALUL CERINŢELOR DE CAPITAL DUPĂ APLICAREA NIVELULUI MAXIM AL CERINŢEI DE CAPITAL (CAP )

Totalul cerinţelor de capital potrivit tratamentului aferent operaţiunii de securitizare, după aplicarea nivelului maxim al cerinţelor de capital (CAP ) conform prevederilor art. 68 al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare.

RÂNDURI

INIŢIATOR

Art. 2 para. (4) lit. f) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare.

INVESTITOR

Instituţia de credit care deţine poziţii din securitizare într-o operaţiune de securitizare, pentru care nu este nici iniţiator nici sponsor.

SPONSOR

Art. 2 para. (4) lit. g) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare . Dacă un sponsor, de asemenea, îşi securitizează activele proprii, acesta trebuie să completeze liniile corespunzătoare iniţiatorului, cu informaţii cu privire la propriile active securitizate.

ELEMENTE BILANŢIERE

A se consulta formularul CR SA.

ELEMENTE DIN AFARA BILANŢULUI ŞI INSTRUMENTE FINANCIARE DERIVATE

Să se consulte formularul CR SA . Această categorie include orice expunere din afara bilanţului, furnizată unei structuri de securitizare. Pentru facilităţi de trezorerie, facilităţi de credit, avansuri de trezorerie acordate de administratorul creditului şi în linii de finanţare disponibile în cazul unei crize generale a pieţei, instituţiile trebuie să redea suma neutilizată. Pentru swap-uri pe rata dobânzii şi pe curs valutar, trebuie redată valoarea expunerii conform prevederilor art. 15 al Regulamentului BNR - CNVM nr.

21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare , potrivit prevederilor din formularul CR SA.

DIN TRANŞA CU CEL MAI ÎNALT RANG (SENIOR )

Art. 70 al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare.

DIN TRANŞA CU RANG MEDIU(MEZZANINE )

Toate tranşele care nu se încadrează în categoriile tranşa cu cel mai înalt rang sau tranşa care suportă prima pierderea, vor fi încadrate în această categorie.

DIN TRANŞA CARE SUPORTĂ PRIMA PIERDEREA (FIRST LOSS )

Poziţiile din tranşele unei operaţiuni de securitizare (Art. 2 para. (4) lit. d) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare ) care suportă primele pierderea (de ex: disconturile la achiziţionare, rambursabile, împrumuturile subordonate sau protecţia creditului furnizată unor astfel de tranşe).

Cu toate acestea, dacă această tranşă nu furnizează o creştere semnificativă a calităţii creditului (potrivit art. 39 al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare ) tranşei imediat superioare, şi aceasta din urmă va fi considerată drept tranşă care suportă prima pierderea. Această evaluare a creşterii calităţii creditului furnizată de tranşe diferite va fi repetată până când creşterea calităţii creditului furnizată de tranşa sau tranşele care suportă primele pierderea se dovedeşte a fi semnificativă.

RAMBURSARE ANTICIPATĂ

Art. 13 para. (2) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare . Este relevant numai pentru iniţiatorii operaţiunilor de securitizare a expunerilor reînnoibile cu clauze de rambursare anticipată.

ALTELE

Tipul securitizării:

Detalierea cu privire la tipul securitizării se va face pe: total, clasică şi sintetică, aşa cum sunt definite mai jos.

Securitizare clasică

Art. 2 para. (4) lit. b) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare.

Securitizare sintetică

Art. 2 para. (4) lit. c) al Regulamentului BNR - CNVM nr. 21/26/2006 privind tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate şi al poziţiilor din securitizare.

Nr. crt.

Denumire

Referinţe Comentarii

COLOANE

1,2

Toate poziţiile

Art.3 şi 21 din Regulamentul 22/27/2006. Acestea sunt poziţii brute care nu sunt compensate pe tipuri de instrumente dar se exclud poziţiile aferente angajamentelor de preluare fermă subscrise sau sub-angajate de către terţe părţi (Anexa I, pct.41, a doua propoziţie din Regulamentul 22/27/2006). Referitor la distincţia între poziţii Lungi şi Scurte, care se aplică de asemenea acestor poziţii brute, a se vedea Anexa I, pct.4, ultimul alineat din Regulamentul 22/27/2006.

3

(-) Efectul de reducere al poziţiilor aferente angajamentelor de preluare fermă

Anexa I, pct.41, primul alineat, ultima propoziţie din Regulamentul 22/27/2006 şi Anexa I, pct.41, al treilea alineat din Regulamentul 22/27/2006.

4,5

Poziţii nete

Anexa I, pct.1-5 şi 13 din Regulamentul 22/27/2006. Referitor la distincţia între poziţiile Lungi şi Scurte, a se vedea Anexa I, pct.4, ultimul alineat din Regulamentul 22/27/2006.

6,7

REDUCERI AFERENTE POZIŢIILOR DIN PORTOFOLIUL DE TRANZACŢIONARE ACOPERITE PRIN DERIVATE DE CREDIT

Anexa I, pct. 42-46 din Regulamentul 22/27/2006. Reduceri ale poziţiilor nete care sunt supuse unei cerinţe de capital pentru riscul specific aferent derivatelor de credit.

8

Poziţii nete supuse cerinţelor de capital

Acele poziţii nete pentru care, conform diferitelor abordări avute în vedere în Anexa I la Regulamentul 22/27/2006, trebuie deţinute cerinţe de capital.

Cerinţă de capital (%)

Cerinţa de capital, exprimată procentual, pentru riscul de poziţie aferent poziţiilor nete relevante, determinată potrivit diferitelor abordări avute în vedere în Anexa I la Regulamentul 22/27/2006.

9

Cerinţe de capital

Cerinţa de capital pentru orice poziţie relevantă, determinată potrivit Anexei I la Regulamentul 22/27/2006.

RÂNDURI

Titluri de creanţă tranzacţionate, din portofoliul de tranzacţionare

Poziţii pe instrumente de creanţă tranzacţionate care se află în Portofoliul de Tranzacţionare, precum şi cerinţele de capital aferente acestora pentru riscul de poziţie conform art.9, alin.1(a) din Regulamentul 22/27/2006, Anexei I la Regulamentul 22/27/2006 şi art.2(b) din Regulamentul 13/18/2006.

1

Risc general. Abordarea pe baza scadenţei

Poziţii pe instrumente de creanţă tranzacţionate supuse abordării pe baza scadenţei conform Anexei I, pct.17-24 din Regulamentul 22/27/2006, precum şi cerinţele de capital aferente stabilite în Anexa I, pct.25 din Regulamentul 22/27/2006.

1.1

Zona 1

Anexa I, pct.20, Tabelul 2 din Regulamentul 22/27/2006.

1.2

Zona 2

Anexa I, pct.20, Tabelul 2 din Regulamentul 22/27/2006.

1.3

Zona 3

Anexa I, pct.20, Tabelul 2 din Regulamentul 22/27/2006.

1.a

Poziţie ponderată pusă în corespondenţă în toate benzile de scadenţă

Anexa I, pct.19-25 din Regulamentul 22/27/2006.

1.b

Poziţie ponderată pusă în corespondenţă din zona 1

Anexa I, pct.19-25 din Regulamentul 22/27/2006.

1.c

Poziţie ponderată pusă în corespondenţă din zona 2

Anexa I, pct.19-25 din Regulamentul 22/27/2006.

1.d

Poziţie ponderată pusă în corespondenţă din zona 3

Anexa I, pct.19-25 din Regulamentul 22/27/2006.

1.e1

Poziţie ponderată pusă în corespondenţă între zonele 1 şi 2

Anexa I, pct.19-25 din Regulamentul 22/27/2006.

1.e2

Poziţie ponderată pusă în corespondenţă între zonele 2 şi 3

Anexa I, pct.19-25 din Regulamentul 22/27/2006.

1.f

Poziţie ponderată pusă în corespondenţă între zonele 1 şi 3

Anexa I, pct.19-25 din Regulamentul 22/27/2006.

1.g

Poziţii ponderate reziduale nepuse în corespondenţă

Anexa I, pct.19-25 din Regulamentul 22/27/2006.

2

Risc general. Abordarea pe baza duratei

Poziţii pe instrumente de creanţă tranzacţionate supuse abordării pe baza duratei conform Anexei I, pct.26-31 din Regulamentul 22/27/2006, precum şi cerinţele de capital aferente stabilite în Anexa I, pct.32 din Regulamentul 22/27/2006.

2.1

Zona 1

Anexa I, pct.29 Tabelul 3 din Regulamentul 22/27/2006.

2.2

Zona 2

Anexa I, pct.29 Tabelul 3 din Regulamentul 22/27/2006.

2.3

Zona 3

Anexa I, pct.29 Tabelul 3 din Regulamentul 22/27/2006.

2.a

Poziţia ponderată pe baza duratei, pusă în corespondenţă pentru fiecare zonă

Anexa I, pct.28-32 din Regulamentul 22/27/2006.

2.b1

Poziţia ponderată pe baza duratei, pusă în corespondenţă între zonele 1 şi 2

Anexa I, pct.28-32 din Regulamentul 22/27/2006.

2.b2

Poziţia ponderată pe baza duratei, pusă în corespondenţă între zonele 2 şi 3

Anexa I, pct.28-32 din Regulamentul 22/27/2006.

2.c

Poziţia ponderată pe baza duratei, pusă în corespondenţă între zonele 1 şi 3

Anexa I, pct.28-32 din Regulamentul 22/27/2006.

2.d

Poziţii reziduale ponderate pe baza duratei, nepuse în corespondenţă

Anexa I, pct.28-32 din Regulamentul 22/27/2006.

3

Risc specific

Poziţii pe instrumente de creanţă tranzacţionate supuse cerinţelor de capital pentru riscul specific, precum şi cerinţele de capital aferente conform Anexei I, pct.14-16 din Regulamentul 22/27/2006. A se ţine cont de ultima propoziţie din Anexa I, pct.1 din Regulamentul 22/27/2006.

3.1

Titluri de creanţă conform primei categorii din Tabelul 1 (Anexa I, pct. 14 din Regulamentul 22/27/2006)

Poziţii pe instrumente de creanţă tranzacţionate supuse cerinţelor de capital pentru riscul specific, precum şi cerinţele de capital aferente conform Anexei I, pct.14-16 din Regulamentul 22/27/2006. A se ţine cont de ultima propoziţie din Anexa I, pct.1 din Regulamentul 22/27/2006.

3.2

Titluri de creanţă conform celei de-a doua categorii din Tabelul 1 (Anexa I, pct. 14 din Regulamentul 22/27/2006)

Poziţii pe instrumente de creanţă tranzacţionate supuse cerinţelor de capital pentru riscul specific, precum şi cerinţele de capital aferente conform Anexei I, pct.14-16 din Regulamentul 22/27/2006. A se ţine cont de ultima propoziţie din Anexa I, pct.1 din Regulamentul 22/27/2006.

3.3

Titluri de creanţă conform celei de-a treia categorii din Tabelul 1 (Anexa I, pct. 14 din Regulamentul 22/27/2006)

Poziţii pe instrumente de creanţă tranzacţionate supuse cerinţelor de capital pentru riscul specific, precum şi cerinţele de capital aferente conform Anexei I, pct.14-16 din Regulamentul 22/27/2006. A se ţine cont de ultima propoziţie din Anexa I, pct.1 din Regulamentul 22/27/2006.

3.4

Titluri de creanţă conform celei de-a patra categorii din Tabelul 1 (Anexa I, pct. 14 din Regulamentul 22/27/2006)

Poziţii pe instrumente de creanţă tranzacţionate supuse cerinţelor de capital pentru riscul specific, precum şi cerinţele de capital aferente conform Anexei I, pct.14-16 din Regulamentul 22/27/2006. A se ţine cont de ultima propoziţie din Anexa I, pct.1 din Regulamentul 22/27/2006.

3.5

Expuneri rezultate din securitizare supuse unei ponderări de 1250% sau supuse unei deduceri şi facilităţi de trezorerie pentru care nu există rating

Anexa I, pct.14 din Regulamentul 22/27/2006.

4

Abordare specială pentru riscul aferent poziţiilor pe OPC

Anexa I, pct.47-56 din Regulamentul 22/27/2006. Se aplică când poziţiile pe OPC-uri sau când instrumentele suport nu sunt tratate potrivit metodelor stabilite în Anexa V la Regulamentul 22/27/2006. Se includ, dacă este cazul, efectele plafonărilor aplicabile, în cadrul cerinţelor de capital. Se exclud poziţiile pe OPC-uri care sunt supuse tratamentului prevăzut în Anexa I, pct.48, prima propoziţie din Regulamentul 22/27/2006.

5

Abordare pe bază de marjă pentru futures şi opţiuni tranzacţionate pe bursă

Anexa I, pct.4-5 din Regulamentul 22/27/2006.

6

Abordare pe bază de marjă pentru futures şi opţiuni tranzacţionate pe OTC

Anexa I, pct.4-5 din Regulamentul 22/27/2006.

7

Riscuri aferente opţiunilor, altele decât riscul delta

Anexa I, pct.5, al doilea alineat din Regulamentul 22/27/2006.

ALTELE

Moneda

Anexa I, pct.13 din Regulamentul 22/27/2006.

A se ţine cont de faptul că cerinţa de capital pentru riscul general şi specific va fi calculată separat pe fiecare valută dar va fi raportată agregat pentru toate valutele.

Nr. crt.

Denumire

Referinţe Comentarii

COLOANE

1,2

Toate poziţiile

Art.3 şi 21 din Regulamentul 22/27/2006. Acestea sunt poziţii brute care nu sunt compensate pe tipuri de instrumente dar se exclud poziţiile pe angajamente de preluare fermă subscrise sau subangajate de către terţe părţi (Anexa I, pct.41, a doua propoziţie din Regulamentul 22/27/2006). Referitor la distincţia între poziţiile Lungi şi Scurte, care se aplică de asemenea acestor poziţii brute, a se vedea Anexa I, pct.4, ultimul alineat din Regulamentul 22/27/2006.

3

(-) Efectul de reducere al poziţiilor aferente angajamentelor de preluare fermă

Anexa I, pct.41, primul alineat, ultima propoziţie din Regulamentul 22/27/2006.

4,5

Poziţii nete

Anexa I, pct.1-5 din Regulamentul 22/27/2006. Referitor la distincţia între poziţiile Lungi şi Scurte, a se vedea Anexa I, pct.4, ultimul alineat din Regulamentul 22/27/2006.

6

Poziţii nete supuse cerinţelor de capital

Acele poziţii nete care, potrivit diferitelor abordări avute în vedere în Anexa I la Regulamentul 22/27/2006, sunt supuse unei cerinţe de capital.

Cerinţă de capital (%)

Cerinţa de capital, exprimată procentual, pentru riscul de poziţie aferent poziţiilor nete relevante, determinată potrivit diferitelor abordări avute în vedere în Anexa I la Regulamentul 22/27/2006.

7

Cerinţe de capital

Cerinţa de capital pentru orice poziţie relevantă, determinată potrivit Anexei I la Regulamentul 22/27/2006.

RÂNDURI

Titluri de capital din portofoliul de tranzacţionare

Poziţiile pe titluri de capital din Portofoliul de Tranzacţionare şi cerinţele de capital aferente acestora pentru riscul de poziţie potrivit art.9, alin.1(a) din Regulamentul 22/27/2006, Anexei I la Regulamentul 22/27/2006 şi art.2(b) din Regulamentul 13/18/2006.

1

Risc general

Poziţiile pe titluri de capital supuse riscului general şi cerinţele de capital aferente acestora potrivit Anexei I, pct.36 şi 39-40 din Regulamentul 22/27/2006.

1.1

Contracte futures pe indici bursieri cu o largă diversificare, tranzacţionate pe bursă, supuse unei abordări speciale

Anexa I, pct.39-40 din Regulamentul 22/27/2006.

1.2

Titluri de capital, altele decât contractele futures pe indici bursieri cu o largă diversificare tranzacţionate pe bursă

Anexa I, pct.36 din Regulamentul 22/27/2006.

2

Risc specific

Poziţiile pe titluri de capital supuse riscului specific şi cerinţele de capital aferente acestora potrivit Anexei I pct.34-35 şi 39-40 din Regulamentul 22/27/2006.

2.1

Portofolii diversificate, lichide şi de foarte bună calitate, supuse unor cerinţe de capital reduse

Anexa I, pct.35 din Regulamentul 22/27/2006.

2.2

Titluri de capital, altele decât portofoliile diversificate, lichide şi de foarte bună calitate

Anexa I, pct.34 din Regulamentul 22/27/2006.

3

Abordare specială pentru riscul de poziţie aferent OPC-urilor

Anexa I, pct.47-56 din Regulamentul 22/27/2006. Se aplică când poziţiile pe OPC-uri sau când instrumentele suport nu sunt tratate potrivit metodelor prevăzute în Anexa V la Regulamentul 22/27/2006. Se includ, dacă este cazul, efectele plafonărilor aplicabile, în cadrul cerinţelor de capital. Se includ, de asemenea, poziţiile pe OPC-uri care sunt supuse tratamentului prevăzut în Anexa I, pct.48, prima propoziţie din Regulamentul 22/27/2006, indiferent de tipul activelor în care investesc OPC-urile.

4

Abordare pe bază de marjă pentru futures şi opţiuni tranzacţionate pe bursă

Anexa I, pct.4-5 din Regulamentul 22/27/2006.

5

Abordare pe bază de marjă pentru futures şi opţiuni tranzacţionate pe OTC

Anexa I, pct.4-5 din Regulamentul 22/27/2006.

6

Riscuri aferente opţiunilor, altele decât riscul delta

Anexa I, pct.5, al doilea alineat din Regulamentul 22/27/2006.

ALTELE

Piaţa naţională

Poziţia lungă sau scurtă în piaţă va fi calculată pentru toate pieţele naţionale în care banca deţine titluri de capital.

Nr.

crt.

Denumire

Referinţe Comentarii

COLOANE

1

Toate poziţiile: Lungi

Poziţii brute aferente activelor, sumelor de primit şi altor elemente similare la care se face referire în Anexa III, pct.2.1 din Regulamentul 22/27/2006.

2

Toate poziţiile: Scurte

Poziţii brute aferente pasivelor, sumelor de plătit şi altor elemente similare la care se face referire în Anexa III, pct.2.1 din Regulamentul 22/27/2006.

3-4

Element memorandum: Poziţii de acoperire pentru scopul indicatorului de capital

Anexa III, pct.2.1, antepenultimul alineat din Regulamentul 22/27/2006.

5-6

Poziţii nete

Anexa III, pct.2.1, ultimul alineat din Regulamentul 22/27/2006. Poziţiile nete sunt calculate pe fiecare valută, în consecinţă putând

rezulta simultan poziţii lungi şi scurte.

7,8,9

Poziţii supuse cerinţelor de capital

Anexa III, pct.2.2, 3.1 şi 3.2 din Regulamentul 22/27/2006.

Cerinţă de capital (%)

Anexa III, pct.1, 3.1 şi 3.2 din Regulamentul 22/27/2006.

10

Cerinţe de capital

Cerinţa de capital pentru orice poziţie relevantă potrivit Anexei III la Regulamentul 22/27/2006.

RÂNDURI

POZIŢII TOTALE îN VALUTE, ALTELE DECÂT CELE DE RAPORTARE

Poziţiile pe valute, altele decât moneda de raportare şi cerinţele de capital aferente acestora, potrivit art.9, alin.1(b) din Regulamentul 22/27/2006, Anexei III, pct.2.2 (pentru conversia în moneda de raportare) din Regulamentul 22/27/2006 şi art.2(c) din Regulamentul 13/18/2006.

1

Valute în a 2-a etapă a UEM

Poziţiile şi cerinţele de capital aferente acestora pentru valutele la care se face referire în Anexa III, pct.3.2, ultimul alineat din Regulamentul 22/27/2006.

2

Valute supuse acordurilor interguvernamentale

Poziţiile şi cerinţele de capital aferente acestora pentru valutele la care se face referire în Anexa III, pct.3.2, primul alineat din Regulamentul 22/27/2006.

3

Valute strâns corelate