| EMITENT |
NORME METODOLOGICE
privind întocmirea şi verificarea bilanţurilor contabile ale societăţilor bancare pe anul 1997
1 Întocmirea şi depunerea bilanţului contabil
1.1 Întocmirea bilanţului contabil
Societăţile bancare, persoane juridice române, precum şi sucursalele din România ce aparţin unor societăţi bancare cu sediul în străinătate, denumite în continuare societăti bancare au obligaţia, potrivit art. 1 şi 46 din Legea conta bilităţii nr 82/1991, să întocmească şi să depună anual bilanţul contabil.
Bilanţul contabil se compune din: bilanţ, contul de profit şi pierderi, anexe şi raportul de gestiune şi se întocmeşte după modelele şi în conformitate cu prezentele norme metodologice, elaborate de Banca Naţională a României - Direcţia generală autorizare, reglementare şi supraveghere prudenţială a societăţilor bancare şi aprobate de Ministerul Finanţelor, potrivit art 4 din Legea nr. 82/1991, cu scrisoa rea nr. 16 508 din 18 martie 1998.
Pentru data de 31 decembrie 1997, societătile bancare vor întocmi bilanţ contabil atât pe baza modelelor utilizate în perioadele anterioare, cât şi pe baza modelelor noi de formulare stabilite corespunzător Planului de conturi pentru societăţile bancare şi normelor metodologice de utilizare a acestuia, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 1 418/344 din 1 august 1997.
La întocmirea bilanţului contabil se au în vedere regulile cu caracter general prevăzute în ·capitolul IV art 27-31 din Legea nr. 82/1991, modificată şi completată prin Ordonanţa Guvernului nr. 22/1996, Precizările privind măsurile referi toare la încheierea exerciţiului financiar-contabil pe anul 1997 la agenţii economici, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor nr 2.242 din 22 decembrie 1997, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 379/1997, si Precizările privind reflectarea în contabilitate a unor opera ţiuni, precum şi unele măsuri referitoare la încheierea exer ciţiului financiar-contabil pe anul 1997 la societăţile bancare, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 15.515/27/23 ianuarie 1998, publicate în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr 102 bis/41998
Societătile bancare care au în subordine subunităti fără personalit'ate juridici;!, în ţară şi/sau în străinătate (sucursale, agenţii, reprezentanţe, puncte de lucru etc ), vor verifica si vor centraliza balantele de verificare a conturilor sintetice, ale acestora, întocmind bilanţul contabil centralizat al societătii bancare
Societăţile bancare care au în subordine subunităţi fără personalitate juridică care îsi desfăsoară activitatea si au sediul în străinătate vor evalua, în lei, rulajele şi soldurile exprimate în devize din balanţele de verificare a conturilor sintetice transmise de acestea, la cursurile de schimb ale pieţei valutare, comunicate de Banca Naţională a României, din data de 31 decembrie 1997 si le vor centraliza cu balanţa de verificare întocmită pen'tru operaţiunile econo mico-financiare desfăsurate în tară
Totodată, societătile bancare vor înscrie datele de iden tificare (unitatea, adr.esa, telefonul şi numărul de la registrul comerţului), precum şi cele referitoare la încadrarea corectă în forma de organizare, ramura şi codul fiscal, citeţ, fără a se folosi prescurtări sau iniţiale În căsuţe se vor trece
codurile extrase din nomenclatoarele prevăzute în prezen tele norme metodologice care delimitează încadrarea socie tăţii bancare.
Necompletarea pe prima pagină din bilanţul contabil cu datele prevăzute mai sus conduce la imposibilitatea identifi cării societăţii bancare şi, în consecinţă, se consideră că lucrarea nu a fost depusă, societatea bancară fiind sancţio nată potrivit prevederilor art 38 pct. 4 lit e) din Legea nr. 82/1991, astfel cum a fost completat prin Ordonanţa Guvernului nr 22/1996
În vederea alinierii la nomenclatorul activităţilor Uniuni Europene, în formularul de bilanţ de la data de 31 decem brie 1997, societăţile bancare vor înscrie, pe lângă codul de ramură din nomenclatorul prevăzut de Ministerul Finanţelor, şi codul privind activitatea din Clasificarea activi tăţilor din economia naţională (CAEN)
Clasificarea după codul CAEN cuprinde un număr de 60 de diviziuni care sunt menţionate în anexa la prezentele norme metodologice
În cazul în care unitatea patrimonială are mai multe activităţi, se va trece codul activităţii preponderente, care defineşte profilul unităţii.
Societăţile bancare vor întocmi şi vor prezenta bilanţul contabil pentru anul 1997 atât în forma scrisă (pe suport de ,hârtie), cât şi pe suport magnetic
ln acest scop, o dată cu prezentele norme metodolo gice, societăţile bancare vor primi şi o dischetă HD/1,44 Mb cu fişierul cuprinzând machetele tuturor formularelor ce trebuie completate cu datele de bilanţ, care va constitui baza pentru editarea în forma scrisă, prin listare, a formu larelor respective.
Este interzisă modificarea în orice fel a continutului fisie- rului • •
O copie a acestui fişier, conţinând machetele formulare lor, completate cu datele bilanţului contabil întocmit pentru anul 1997, se va păstra de către societatea bancară potri vit prevederilor art 23 din Legea contabilităţii nr 82/1991.
1 2. Semnarea, verificarea, certificarea şi depunerea bilanţului contabil
1 2 1 Bilanţul contabil anual, precum şi raportul de ges tiune se semnează de către administratorul unităţii (condu cătorul unităţii) şi de către conducătorul compartimentului financiar-contabil, iar în lipsa acestora, de către înlocuitorii lor de drept
La întocmirea raportului de gestiune (raportul administra torilor), prevăzut la art 129 din Legea nr. 31/1990 privind societătile comerciale, cu modificările ulterioare, se vor avea în vedere şi obiectivele prevăzute la pct 11 i din Precizările privind reflectarea în contabilitate a unor opera ţiuni, precum şi unele măsuri referitoare la încheierea exer ciţiului financiar-contabil pe anul 1997 la societăţile bancare aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor ,şi al guvernato rului Băncii Naţionale a României nr 15 515/27/1998, cu menţiuni exprese asupra îndeplinirii fiecăruia din obiective.
Administratorul unităţii (conducătorul unităţii) şi conducă torul compartimentului financiar-contabil poartă răspunderea potrivit legii, asupra realităţii şi exactităţii datelor cu privire
la situaţia patrimoniului şi a realizării indicatorilor econo mico-financiari raportaţi prin bilanţul contabil.
Conducătorul compartimentului financiar-contabil are obli gaţia să verifice respectarea precizărilor Ministerului Finanţelor şi ale Băncii Naţionale a României privind măsu rile referitoare la încheierea exerciţiului financiar-contabil pe anul 1997, precum şi a prevederilor normelor metodologice privind întocmirea şi verificarea bilanţurilor contabile, să asigure respectarea corelaţiilor în cadrul fiecărui formular, precum si între indicatorii din formulare, urmărind realitatea datelor c·e se raportează prin bilanţul contabil.
1.2.2. În temeiul art. 29 din Legea nr. 82/1991, aşa cum a fost modificat prin Ordonanţa Guvernului nr. 22/1996, bilanţurile contabile ale societăţilor bancare, persoane juri dice române, întocmite pentru anul 1997, se verifică şi se certifică de către cenzori, potrivit obligaţiilor legale ce le revin în conformitate cu prevederile Legii nr 31/1990 pri vind societăţile comerciale, cu modificările ulterioare
Având în vedere art 46 din Legea nr. 82/1991, potrivit căruia sucursalelor din România ale societăţilor bancare cu sediul în străinătate le sunt aplicabile prevederile acestei legi, verificarea şi certificarea bilanţurilor contabile întocmite de aceste sucursale pentru anul 1997 se face, potrivit art. 29 din Legea nr. 82/1991, aşa cum a fost modificat prin Ordonanţa Guvernului nr. 22/1996, şi art 6 din Hotărârea Guvernului nr. 483/1996, de către experţi conta bili ori contabili autorizaţi cu studii superioare sau de către societăţi comerciale de expertiză contabilă, membri ai Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.
La întocmirea rapoartelor de verificare şi certificare a bilanţurilor contabile de către cenzori numiţi potrivit legii şi, respectiv, de către experţi contabili, contabili autorizaţi cu studii superioare sau societăţile comerciale de profil, se vor avea în vedere şi obiectivele prevăzute la pct 11 3 şi 11 5 din Precizările privind reflectarea în contabilitate a unor operaţiuni, precum şi unele măsuri referitoare la încheierea exerciţiului financiar-contabil pe anul 1997 la societăţile bancare, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 15 515/27/1998, cu menţiuni exprese asupra îndeplinirii fiecăruia dintre aceste obiective.
1.2.3. În baza art 42 şi 43 din Legea nr. 33/1991 pri vind activitatea bancară, bilanţul şi contul de profit şi pier deri, întocmite de societăţile bancare pe anul 1997, nu vor fi acceptate ca având valabilitate legală de către autorităţile în drept, fără să fi fost verificate şi semnate pentru certifi care de către cenzorii societătii bancare, indicându-se numele si prenumele acestora, calitatea si semnătura lor
În cazul societăţilor bancare pentru care bilanţul şi con tul de profit şi pierderi pe anul 1997 sunt verificate şi cer tificate de către experţi contabili, contabili autorizaţi cu studii superioare sau societăţi comerciale de expertiză con tabilă, aceştia vor înscrie pe aceste formulare numele şi prenumele, calitatea, semnătura şi vor aplica parafa elibe rată de Corpul Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România, prin care se atestă verificarea şi certificarea, potrivit legii, a bilanţului contabil de către persoane înscrise în Tabloul CECCAR
Persoanele care efectuează verificarea si certificarea bilanţurilor contabile vor menţiona 'în rapoartele, pe care le prezintă direcţiilor generale ale finanţelor publice şi contro- 1uiui financiar de stat judeţene, respectiv, a municipiului Bucureşti şi Direcţiei generale autorizare, reglementare şi supraveghere prudenţială a societăţilor bancare din cadrul
Băncii Naţionale a României, o dată cu bilanţurile contabile, următoarele elemente
- numele şi prenumele celor care efectuează verifica rea şi certificarea bilanţurilor contabile;
- calitatea în baza căreia se face verificarea si certifi- carea bilanţului contabil •
expert contabil sau contabil autorizat cu studii superioare, poziţia din Tabloul Corpului Experţilor Contabili şi Contabililor Autorizaţi din România.
a) pe baza contractelor încheiate;
b) potrivit mandatului de cenzor prevăzut de lege; pentru membrii comisiilor de cenzori care nu au cali
tatea de expert contabil sau contabil autorizat se va men ţiona pe proprie răspundere pregătirea profesională;
- semnătura şi parafa, după caz
1 2 4. Bilanţul contabil pe anul 1997 se depune, în câte un exemplar, la direcţia generală a finanţelor publice şi controlului financiar de stat a judeţului, respectiv, a munici piului Bucureşti, de care aparţine societatea bancară, şi la Direcţia generală autorizare, reglementare şi supraveghere prudenţială a societăţilor bancare din cadrul Băncii Naţionale a României, la termenul prevăzut în prezentele norme metodologice, împreună cu o copie de pe codul fis cal, raportul de gestiune (raportul administratorilor), proce sul-verbal al adunării generale a acţionarilor, o copie de pe balanţa de verificare a conturilor sintetice, raportul cenzori lor sau al experţilor contabili, contabililor autorizaţi cu studii superioare şi al societăţilor comerciale de expertiză conta bilă, după caz
De asemenea, o dată cu bilanţul contabil se va depune şi o copie de pe balanţa cu soldurile la data de 31 decem brie 1997 a conturilor prevăzute de noul Plan de conturi pentru societăţile bancare ce se aplică începând cu data de 1 ianuarie 1998
De menţionat că, modelele noi de formulare stabilite corespunzător Planului de conturi pentru societăţile bancare (formularele model 4000, model 4012, model 4014, model
4016, model 4021, model 4022, model 4026 şi model 4027), precum şi balanţa cu soldurile la data de 31 decembrie 1997 a conturilor prevăzute de noul Plan de conturi pentru societăţile bancare, se depun numai la Direcţia generală autorizare, reglementare şi supraveghere prudenţială a societătilor bancare din cadrul Băncii Nationale a României. În adresa de înaintare către Direcţia generală autori zare, reglementare şi supraveghere prudenţială a societăţi lor bancare din cadrul Băncii Naţionale a României, a bilanţului contabil încheiat pentru anul 1997, semnată de conducătorul societăţii bancare şi de către cel al comparti mentului financiar-contabil, se va preciza că toate formula
rele au fost editate în condiţiile prevăzute la pct 1. i, precum şi faptul că, o dată cu exemplarul de bilanţ contabil pentru anul 1997, se prezintă şi discheta conţinând fişierul, cu machetele completate cu date, pe baza cărora au fost listate formularnle respective
1 2 5 Potrivit art. 44 din Legea nr 33/1991, bilanţul contabil şi contul de profit şi pierderi vor fi publicate de societatea bancară în cel mai scurt timp după aprobarea lor de către adunarea generală a acţionarilor sau de alt organ de conducere, conform prevederilor Legii nr 31/1990, cu modificările ulterioare, şi reglementărilor specifice emise de Banca Naţională a României
Pentru publicarea bilanţului contabil şi 'a contului de pro fit şi pierderi, respectiv depunerea la oficiul registrului comerţului, societăţile bancare vor utiliza modele de formu lare - format redus - prezentate în anexele nr i 9 şi 20 Un exemplar al formularelor de bilan_t şi contul de profit şi
pierderi, se depune la oficiul registrului comerţului şi un exemplar se va depune, în termen de 5 zile de la publi care, la Direcţia generală autorizare, reglementare şi supra veghere prudenţială a societăţilor bancare din cadrul Băncii Naţionale a României.
1.2.6. Societăţile bancare autorizate de Banca Naţională a României, care nu au desfăsurat activitate de la ,data înfiinţării şi până la data de 31 ·decembrie 1997, nu întoc mesc bilanţ contabil, urmând să depună o declaraţie pe proprie răspundere la direcţiile generale ale finanţelor publice şi controlului financiar de stat judeţene, respectiv, a municipiului Bucureşti, de care aparţin şi la Direcţia gene rală autorizare, reglementare şi supraveghere prudenţială a societăţilor bancare din cadrul Băncii Naţionale a României, din care să rezulte toate datele de identificare a societăţii:
- denumirea completă (conform certificatului de înma- triculare);
sediul şi numărul de telefon;
numărul de înmatriculare la registrul comerţului; codul fiscal;
capitalul social.
1.3. Termenele pentru depunerea bilanţului contabil
În conformitate cu prevederile art. 31 alin. (1) din Legea nr. 82/1991 şi ale Legii nr. 31/1990 privind societăţile comerciale, cu modificările ulterioare, bilanţurile contabile pe anul 1997 ale societăţilor bancare, precum şi declaraţiile societăţilor bancare, care nu au desfăşurat activitate de la data înfiinţării până la data de 31 decembrie 1997, se depun la direcţiile generale ale finanţelor publice şi contro lului financiar de stat judeţene, respectiv a municipiului Bucureşti, până cel mai târziu li3. data de 15 aprilie 1998. Până la aceea dată, respectiv 15 aprilie 1998, bilanţurile contabile pe anul 1997 ale societăţilor bancare, precum şi declaraţiile societăţilor bancare, care nu au desfăşurat acti vitate de la data înfiinţării până la data de 31 decembrie 1997, se depun şi la Direcţia generală autorizare, regle mentare şi supraveghere prudenţială a societăţilor bancare
din cadrul Băncii Naţionale a României.
Nedepunerea bilanţurilor contabile sau, după caz, a declaraţiilor, la termenele prevăzute în prezentele norme metodologice, precum şi prezentarea unor bilanţuri contabile care conţin date eronate, necorelate sau pentru care nu este respectată unitatea de măsură înscrisă la fiecare for mular sau rând, constituie contravenţie şi se sancţionează conform prevederilor art. 39 din Legea nr 82/1991, modifi cat prin Ordonanţa Guvernului nr. 22/1996.
* *
A. Totalurile de control stabilite prin însumarea datelor înscrise pe rândurile care nu au corelaţii între ele, indife rent de natura indicatorilor, servesc la depistarea' şi corec tarea eventualelor erori determinate de înscrierea unor sume greşite ca ordin de mărime.
B. Societăţile bancare care efectuează operaţiuni pentru trezoreria statului derulate prin contul 51. ,,Cont general al trezoreriei statului - mandat bănci comerciale" vor întocmi un bilanţ contabil separat pentru aceste operaţiuni ce se va prezenta Ministerului Fina0ţelor la data şi în condiţiile stabi lite de către acest minister.
2. Bilanţul contabil
Bilanţul contabil se compune din: bilanţ, contul de profit şi pierderi, anexe, precum şi raportul de gestiune.
2.1. Bilanţ (cod 10)
Bilanţul este documentul contabil de sinteză prin care se prezintă activul şi pasivul unităţii patrimoniale la încheierea exerciţiului financiar, precum şi în celelalte situaţii prevăzute de lege.
Bilanţul se întocmeşte pe baza ultimei balanţe contabile de verificare a conturilor sintetice, puse de acord cu soldu rile din balanţele contabile ale conturilor analitice, încheiată după înregistrarea tuturor documentelor în care au fost consemnate operaţiunile financiar-contabile aferente activi tăţii perioadei raportate. Soldurile conturilor din balanţa de verificare se grupează şi se înscriu în activul sau în pasivul bilanţului, în funcţie de conţinut.
Pentru completarea formularului, pe rânduri, se fac următoarele precizări.
01 - se completează cu valoarea cheltuielilor de con stituire a societăţii bancare (taxele şi alte cheltuieli de înscriere şi de înmatriculare, cheltuieli privind emisiunea şi vânzarea de acţiuni, cheltuieli de prospectare a pieţei şi de publicitate şi alte cheltuieli de această, natură, legate de înfiinţarea şi de dezvoltarea societăţilor bancare), valoarea cheltuielilor de cercetare şi dezvoltare, diminuată cu valoa rea amortizării şi provizioanele constituite;
02 - se completează cu valoarea fondului de comert evidenţiată în contul „Fond comercial" diminuată cu valea rea amortizării şi provizioanele constituite. În contul „Fond comercial" se evidenţiază fondul de comerţ care· nu figu rează în cadrul celorlalte elemente de patrimoniu, dar care concură la menţinerea sau la dezvoltarea potenţialului uni tăţii, cum sunt: clientela, vadul, reputaţia, şi alte elemente necorporale;
03 - reprezintă valoarea concesiunilor, imobilizărilor necorporale de natura superficiei şi uzufructului, brevetelor şi a altor tjrepturi şi valori asimilate, altor imobilizări necor porale, inclusiv a programelor informatice create de socie tăţile bancare sau achiziţionate de la terţi, diminuată cu valoarea amortizării şi provizioanele aferente;
04 - reprezintă valoarea imobilizărilor necorporale în curs, diminuată cu valoarea provizioanelor constituite pen tru deprecierea imobilizărilor necorporale în curs;
06 la 1O - reprezintă valoarea imobilizărilor corporale la valoarea de intrare în patrimoniu, aşa cum este definită la pct. 12 din Normele metodologice de aplicare a Legii nr. 15/1994 privind amortizarea capitalului imobilizat în active corporale şi necorporale, modificată şi completată prin Ordonanţa Guvernului nr 54/1997, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr 909/1997, diminuată cu valoarea amortizării şi provizioanele aferente,
11 - se completează cu valoarea imobilizărilor corpo rale în curs (investiţiilor neterminate), realizate în regie pro prie sau facturate de furnizori, evaluate la costul de producţie, respectiv, la costul de achiziţie, precum şi a avansurilor acordate furnizorilor de imobili:;;ări, diminuată cu provizioanele aferente;
13 - reprezintă valoarea titlurilor de participare (dreptu rile sub formă de acţiuni sau alte titluri de valoare la capi taluI . altor unităţi patrimoniale, care asigură unităţii patrimoniale deţinătoare exercitarea unui control sau a unei
influenţe notabile, respectiv realizarea unui profit), diminuată cu vărsămintele de efectuat cu ocazia achiziţionării titlurilor de participare respective şi cu provizioanele aferente,
14 - reprezintă valoarea titlurilor imobilizate ale activi tăţiî de portofoliu (titluri pe care unitatea patrimonială le dobândeşte, în vederea realizării unor venituri financiare, fără a putea interveni în gestiunea unităţii patrimoniale emi ţătoare), diminuată cu vărsămintele de efectuat cu ocazia achiziţionării titlurilor imobilizate ale activităţii de portofoliu respective şi cu provizioanele aferente,
15 - creditele subordonate sunt creanţe pe termen lung reprezentate de un titlu, pentru care împrumutătorul acceptă ca drepturile sale să fie restituite numai după satisfacerea celorlalţi creanţieri;
16 - se completează cu valoarea altor imobilizări finan ciare, diminuată cu vărsămintele de efectuat cu ocazia achiziţionării acestora şi cu provizioanele aferente,
19, 21, 22 - se completează cu valoarea stocurilor de materiale, obiectelor de inventar şi stocurilor aflate la terţi, corectată cu uzura obiectelor de inventar şi cu provizioa nele aferente,
27 - se completează cu valoarea altor stocuri exis tente, diminuată cu provizioanele aferente, precum şi cu valoarea bunurilor imobile şi mobile provenite din executa rea creanţelor şi preluate temporar în patrimoniul societăţii bqncare, până la valorificarea acestora,
29 - se includ toate dobânzile de încasat, indiferent de vechimea acestora si de conturile în care sunt evidentiate (curente, restante, în litigiu etc )' ,
36 - se completează cu soldurile debitoare, sintetice sau analitice, după caz, ale conturilor de decontări cu bugetul statului şi cu instituţiile publice, reprezentând impo zit pe profit, taxa pe valoarea adăugată, impozit pe salarii, alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate, fonduri speciale, inclusiv contribuţiile la Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar, precum şi alte creanţe faţă de bugetul de stat şi instituţiile publice,
37 - se completează cu soldurile debitoare, sintetice sau analitice, după caz, ale conturilor de decontări cu asigu rările sociale, de ajutor de şomaj şi de alte creanţe sociale,
38 - se completează cu soldurile debitoare, sintetice sau analitice, după caz, ale conturilor de decontări cu per sonalul, reprezentând avansuri acordate personalului, pre cum şi alte creanţe în legătură cu personalul,
39 - reprezintă sumele subscrise de acţionari la consti tuirea sau la majorarea capitalului social, dar nevărsate, reflectate în sold la sfârşitul anului,
40 - se completează cu valoarea efectelor publice şi valorilor asimilate, obligaţiunilor şi altor titluri cu venit fix, acţiunilor şi altor titluri cu venit variabil, cotate, achiziţionate cu intenţia de la rnceput de a le revinde înainte de sca denţă, dar nu mai târziu de şase luni de la data efectuării tranzacţiei, precum şi cu valoarea acţiunilor proprii răscum părate, existente în stoc (în condiţiile art 25 lil b) din Legea nr 33/1991],
41 - se completează cu valoarea efectelor publice şi valorilor asimilate, obligaţiunilor şi altor titluri cu venit fix, acţiunilor şi altor titluri cu venit variabil, achiziţionate cu scopul de a le deţine o perioadă mai mare de şase luni, dar fără ca această deţinere să implice o conservare până la scadenţa acestora, existente în stoc, diminuată cu provi zioanele aferente;
42 - se completează cu valoarea efectelor publice si valorilor asimilate, obligaţiunilor şi altor titluri cu venit fix achiziţionate cu intenţia de a le deţine de o manieră dura bilă, în principiu până la scadenţă, existente în stoc, dimi nuată cu provizioanele aferente;
43 - reprezintă valorile de încasat, cum sunt· cecurile şi efectele comerciale, primite de la clienţi, neîncasate;
69 - se includ toate categoriile de credite acordate mai puţin cele curente, indiferent de vechimea acestora si conturile în care sunt evidenţiale, •
30, 70 - reprezintă soldul contului „Provizioane speci fice de risc", constituite conform Normelor nr 3/1994 si Circularei nr 35/1995 ale Băncii Naţionale a României; •
72 - se completează cu suma depozitelor constituite la alte societăţi bancare reprezentând acreditive deschise;
75 col 1 - reprezintă valoarea imobilizărilor puse în funcţiune, achiziţionate sau realizate pe cont propriu, ce depăşeşte fondul de dezvoltare constituit (conform preciză rilor Băncii Naţionale a României referitoare la încheierea exerciţiului financiar-contabil pe anii i 995 şi 1996),
. O - reprezintă suma primelor de rambursare a obliga ţiunilor şi se determină ca diferenţă între valoarea de emi siune şi valoarea de rambursare a obligaţiunilor;
87 - reprezintă primele stabilite cu ocazia emisiunii fuziunii sau a aportului de capital, '
88 - reprezintă soldul contului „Fondul de rezervă" constituit potrivit art 27 din Legea nr 33/1991, astfel cu a fost modificat prin Ordonanţa Guvernului nr 70/1994,
89 - reprezintă soldul contului „Rezerva generală pen tru riscul de credit", constituită potrivit Ordonantei Guvernului nr 70/1994 privind impozitul pe profit, republi
cată, si Normelor nr 10/1995 ale Băncii Nationale a Român.iei, '
98 - col 1 - se completează cu valoarea amortizării, existentă în soldul contului „Fondul de dezvoltare" la 31 decembrie 1996, neutilizată pentru investiţii (soldul contului
,,Repartizări din amortizare privind fondul de dezvoltare");
101 - se completează cu suma împrumuturilor primite pe baza emisîuniior de titluri sau împrumuturi subordo nate, !a termen sau pe durată nedeterminată, a căror ram bursare, în caz de lichidare a băncii, nu este posibilă decât după plata celorlalţi creanţieri,
102 -- reprezintă valoarea bunurilor de natura imobiliză rilor primite cu titlu gratuit sau constatate în plus cu ocazia inventarierii, nevirate la rezultatul exerciţiului,
103 - reprezintă provizioanele reglementate, constituite pe seama cheltuielilor (pentru anul 1997 nu există preve deri legale pentru constituirea acestor provizioane);
105 - se completează cu suma reprezentând provi zioane pentru litigii, provizioane pentru garanţii acordate clienţilor şi alte provizioane pentru riscuri, potrivit legii,
106 - se completează cu suma reprezentând provi zioane pentru cheltuieli de repartizat pe mai multe exerci ţii şi alte provizioane pentru cheltuieli,
117 şi 118 - se completează cu sumele reprezentând
disponibilităţi în lei şi, respectiv, în valută ale instituţiilor financiare (societăţile de leasing, societăţile de factoring, societăţile de plasament, de investiţii şi de portofoliu, agen ţii de schimb şi mijlocitori de valori mobiliare etc),
i 32 si i 33 - se completează cu sumele reprezentând
depozite în lei şi, respectiv, în valută ale instituţiilor
financiare (societăţile de leasing, societăţile de factoring, societăţile de plasament, de investiţii şi de portofoliu, agen ţii de schimb şi mijlocitori de valori mobiliare etc.);
144 - se completează cu valoarea împrumuturilqr din emisiuni de obligaţiuni şi de alte titluri nerambursate;
153 - se completează cu soldurile creditoare, sintetice sau analitice, după caz, ale conturilor de decontări cu bugetul statului şi alte instituţii publice, reprezentând impozit pe profit, taxa pe valoarea adăugată, impozit pe salarii, alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate, fonduri speciale, inclusiv contribuţiile la Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar, precum şi alte datorii faţă de bugetul de stat şi instituţiile publice;
154 - se completează cu soldurile creditoare, sintetice sau analitice, după caz, ale conturilor de decontări cu asi gurările sociale, de ajutor de şomaj, cele privind alte datorii sociale;
155 - se completează cu soldurile creditoare, sintetice sau analitice, după caz, ale conturilor de decontări cu per sonalul, reprezentând remuneraţii datorate, ajutoare, precum şi alte datorii în legătură cu personalul.
2.2 Bilanţ - model 4000 -
Prezentare
Documentul model 4000 - este o raportare de sin- teză, comună tuturor societăţilor bancare, care prezintă acti vitatea bancară pe categorii de operaţiuni.
Acest document este, în mod obligatoriu, însoţit de documentele anexă care regrupează, în funcţie de atribu tele specifice, datele prezentate în acest bilanţ.
Conţinut:
Linii
Posturile de activ, de pasiv şi din afara bilanţului sunt grupate pe categorii de operaţiuni, astfel:
pentru activ:
operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare care regrupează, în principal, operaţiunile efectu ate cu societăţile bancare;
operaţiuni cu clientela, care reflectă operaţiunile efectuate cu agenţii economici, alţii decât socie tăţile bancare;
operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse; valori imobilizate
Creanţele restante şi îndoi"elnice sunt evidenţiate pe lângă fiecare clasă de activ la poziţia „Creanţe restante", şi respectiv, ,,Creanţe îndoielnice", iar cele privind riscurile de ţară sunt menţinute în conturile lor de origine.
Creanţele ataşate reprezentând dobânzi de primit, calcu late şi neajunse la scadenţă, mai puţin cele aferente crean ţelor restante şi îndoielnice, se înscriu pe lângă fiecare clasă la poziţia „Creanţe ataşate".
pentru pasiv.
operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare care regrupează operaţiunile efectuate cu socie tăţile bancare,
operaţiuni cu clientela, alta decât societăţile ban care;
operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse;
capitaluri proprii, asimilate şi provizioane Unele sume prezentate în această rubrică pot fi nega tive.
Datoriile ataşate, reprezentând dobânzi de plătit, calcu late şi neajunse la scadenţă, se înscriu pe lângă fiecare clasă la poziţia „Datorii ataşate"
pentru extrabilantiere:
angajamente de finanţare; angajamente de garanţie; angajamente privind titlurile; operaţiuni în devize; angajamente diverse; angajamente îndoielnice; conturi de evidenţă
Angajamentele îndoielnice se referă la ansamblul anga jamentelor din afara bilantului.
Coloane
Coloana „Amortizări şi provizioane" este rezervată înre gistrării provizioanelor pentru depreciere sau pentru contra partidă şi înregistrării amortizărilor, care se deduc din valoarea brută a elementelor ia care se calculează; provi zioanele de contrapartidă, constituite în lei sau în devize, care nu sunt de natura riscului de tară, sunt înscrise în dreptul liniilor de creanţe din coloan ,,Amortizări şi provi zioane".
Pentru posturile din această categorie, coloana „Total sume nete" înregistrează sumele nete obţinute după dedu cerea provizioanelor şi amortizărilor.
Moneda:
Băncile trebuie să distingă operaţiunile realizate în lei şi pe cele în devize, evaluate în contravaloare lei.
2 3 Contul de profit şi pierderi (cod 20)
Formularul cuprinde totalitatea veniturilor realizate, chel tuielilor aferente acestora şi rezultatelor financiare obţinute (profit sau pierdere)
Pentru completarea formularului, pe rânduri, se fac următoarele precizări·
Datele se preiau din rulajele debitoare ale conturilor de cheltuieli, respectiv din rulajele creditoare ale conturilor de venituri, cumulate de la începutul anului În situaţia în care au fost efectuate înregistrări prin creditul conturilor de chel tuieli sau prin debitul conturilor de venituri (operaţiuni con tabile privind asocierile în participaţie, corectări prin înregistrări contabile inverse etc), datele sunt reprezentate de soldurile conturilor de venituri şi cheltuieli înainte de a fi transferate asupra contului „Profit şi pierderi", cumulate de la începutul anului;
06 - reprezintă veniturile din titlurile de tranzacţie, pla sament şi investiţii;
07 reprezintă veniturile din scontarea" efectelor corner- ciale;
09 reprezintă dividendele aferente titlurilor de partici-
pare,
1O reprezintă veniturile aferente titlurilor imobilizate ale activităţii de portofoliu, pe care unitatea patrimonială le dobândeşte de la alte societăţi şi la care nu intervine în gestiunea acestora;
11 - reprezintă veniturile aferente altor titluri de valoare
deţinute pe o perioadă îndelungată;
12 - reprezintă diferenţe favorabile de curs valutar din operaţiuni efective de încasări şi plăţi în valută, aferente operaţiunilor proprii ale societăţilor bancare, în conformitate
cu prevederile pct 1 din Precizările nr 3/24 februarie 1997 privind evidenţierea în contabilitate, în cursul anului 1997, a diferenţelor de curs valutar de către societăţile bancare şi ale Precizărilor privind reflectarea în contabilitate a unor operaţiuni, precum şi unele măsuri referitoare la încheierea exerciţiului financiar-contabil pe anul 1997 la societăţile ban care, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guver natorului Băncii Naţionale a României nr 15.515/27/1998;
13 - reprezint<':i diferenţele favorabile rezultate din eva luarea elementelor patrimoniale existente exprimate legal în devize în conformitate cu prevederile pct. 1O 7 şi 1O. 8 din Precizările privind reflectarea în contabilitate a unor opera ţiuni, precum şi unele măsuri referitoare la încheierea exer ciţiului financiar pe anul 1997 la societăţile bancare, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernato rului Băncii Naţionale a României nr. 15.515/27/1998;
15 - cuprinde rulajul creditor al contului „Venituri din producţia de imobilizări necorporale";
16 - cuprinde rulajul creditor al contului „Venituri din producţia de imobilizări corporale";
17 - cuprinde veniturile din creanţe reactivate privind clienţii şi debitorii;
18 - cuprinde veniturile din provizioane privind activita tea de exploatare: provizioane pentru riscuri şi cheltuieli, provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale, corporale şi financiare, precum şi a imobilizărilor în curs, provizioane pentru deprecierea activelor circulante şi provi zioane specifice de risc de credit şi dobândă,
29 - reprezintă cheltuielile privind titlurile de tranzacţii, plasament şi investiţii,
30 - reprezintă cheltuielile privind sconturile acordate în cadrul operaţiunilor de rescontare;
34 - reprezintă diferenţe nefavorabile de curs valutar din operaţiuni efective de încasări şi plăţi în valută, afe rente operaţiunilor proprii ale societăţilor bancare în confor mitate cu prevederile pct 1 din Precizările nr. 3/1997 privind evidenţierea în contabilitate, în cursul anului 1997, a diferenţelor de curs valutar de către societăţile bancare şi ale Precizărilor privind reflectarea în contabilitate a unor operaţiuni, precum şi unele măsuri referitoare la încheierea exerciţiului financiar pe anul 1997 la societăţile bancare, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernato rului Băncii Naţionale a României nr 15 515/27/1998;
35 - reprezintă diferenţele nefavorabile, rezultate din evaluarea elementelor patrimoniale existente, exprimate legal în devize în conformitate cu pct 10.7 şi 10 8 din Precizările privind reflectarea în contabilitate a unor opera ţiuni, precum şi unele măsuri referitoare la încheierea exer citiului financiar-contabil pe anul 1997 la societăţile bancare, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatoru lui Băncii Nationale a României nr 15 515/27/1998;
36 la 39• - cuprinde valoarea consumurilor de materii
şi materiale, energie, apă şi alte cheltuieli materiale;
41 - cuprinde cheltuielile cu remuneraţiile şi alte drep turi cuvenite personalului unităţii;
42 - cuprinde sumele acordate personalului, potrivit
legii, pentru protecţia socială, contribuţia unităţii la asigură rile sociale şi la constituirea Fondului pentru plata ajutorului de şomaj;
44 - cuprinde cheltuielile cu întreţinerea şi reparaţiile
executate de terţi, cheltuielile cu redevenţe, locaţii de ges tiune şi chirii, cheltuielile cu primele de asigurare, cheltuie-
lile cu studiile si cercetările executate de terti cheltuielile cu colaboratorii· pentru prestaţiile efectuate, ch,eltuielile de protocol, reclamă şi publicitate, cheltuielile privind transpor tul de bunuri şi de personal, executate de terţi, cheltuielile cu deplasări, detaşări şi transferări, cheltuieli poştale şi taxe de telecomunicaţii, precum şi alte cheltuieli cu serviciile executate de terţi;
45 - cuprinde sumele datorate, potrivit legii, bugetului statului sau altor instituţii publice, reprezentând cheltuieli cu impozitele, taxele şi vărsămintele asimilate, inclusiv contri buţiile la Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar;
46, 47 - cuprinde sumele reprezentând cheltuieli pri vind amortizarea imobilizărilor necorporale şi corporale;
48 - cuprinde cheltuielile privind provizioanele constituite pentru activitatea de exploatare: provizioane constituite pen tru riscuri şi cheltuieli, când acestea privesc exploatarea, provizioane constituite pentru deprecierea imobilizărilor necorporale, corporale şi financiare, precum şi a imobilizări lor în curs, provizioane constituite pentru deprecierea acti velor circulante şi provizioane specifice de risc de credit şi dobândă;
52 la 54 - cuprinde sumele trecute pe cheltuieli, când are loc realizarea riscului;
59 - se completează cu veniturile de la bugetul de stat şi de la alte instituţii publice;
60 - cuprinde veniturile excepţionale privind operaţiunile de gestiune, reprezentând valoarea bunurilor sau valorile primite gratuit, valoarea bunurilor rezultate din dezmembra rea unor imobilizări, drepturile de personal neridicate, pre scrise,
61 - reprezintă preţul de vânzare al activelor imobili zate cedate, exclusiv taxa pe valoarea adăugată, precum şi cota-parte a subvenţiilor pentru investiţii virate asupra rezul tatului exerciţiului financiar,
62 - cuprinde veniturile excepţionale obţinute din provi zioane: provizioane reglementate, provizioane pentru riscuri şi cheltuieli, provizioane pentru deprecierea creanţelor - debitori diverşi şi provizioane aferente imobilizărilor necor porale sau corporale, potrivit legii;
65 - cuprinde cheltuielile excepţionale privind operaţiu nile de gestiune, reprezentând valoarea despăgubirilor, amenzilor şi penalităţilor, valoarea debitelor prescrise sau a debitorilor insolvabili, scoşi din evidenţă, valoarea pierderilor din calamităţi şi valoarea sponsorizărilor, donaţiilor şi sub ventiilor acordate;
66 - se completează cu cheltuielile reprezentând valoa rea neamortizată a imobilizărilor necorporale, corporale sau financiare, cedate sau scoase din evidenţă;
67 - reprezintă cheltuieli excepţionale privind provizioa nele: provizioane aferente imobilizărilor necorporale sau cor porale, provizioane reglementate, provizioane pentru riscuri si cheltuieli, când acestea au caracter exceptional, provi ioane pentru deprecierile cu caracter excepţio al survenite în conturile de creanţe - debitori diverşi,
68 - cuprinde cheltuieli excepţionale aferente amortiză rii imobilizărilor necorporale sau corporale;
77 - se completează cu sumele reprezentând impozitul
pe profit datorat, potrivit prevederilor Ordonanţei Guvernului nr 70/1994 privind impozitul pe profit, republicată, cu modi ficările ulterioare, care se preiau din rulajul debitor al con tului „Cheltuieli cu impozitul pe profit" Societăţile bancare care au beneficiat de reducerea impozitului pe profit vor
înscrie la acest rând impozitul datorat, corectat cu reduce rea aferentă.
2.4. Anexe
2.4.1. Repartizarea profitului (cod 21)
Pentru completarea formularului, pe rânduri, se fac următoarele precizări:
01 - ?e completează cu sumele reprezentând soldul
debitor al contului „Repartizarea profitului". Se repartizează profitul contabil, reflectat în soldul creditor al contului „Profit şi pierderi", care a fost influenţat cu obligaţia de plată a impozitului pe profit (contul „Cheltuieli cu impozitul pe pro, fit"), respectiv rezultatul net al exerciţiului financiar (profit), din formularul cod 20 „Contul de profit şi pierderi", de la rândul 78 col. 2;
02 - se completează cu sumele repartizate din profit pentru constituirea fondului de rezervă, potrivit prevederilor art. 27 din Legea nr. 33/1991, astfel cum a fost modificat prin Ordonanţa Guvernului nr. 70/1994;
03 - se completează cu sumele repartizate din profit pentru constituirea rezervei generale pentru riscul de credit, potrivit Ordonanţei Guvernului nr. 70/1994, republicată, cu modificările ulterioare, şi Normelor Băncii Naţionale a României nr. 10/1995;
04 - se completează cu sumele reprezentând pierderHe contabile aferente anilor precedenţi, acoperite din profit;
05 - se completează de societăţile bancare cu capital integral sau majoritar de stat cu sumele repartizate din profitul net pentru constituirea fondului de participare a salariaţilor la profit, potrivit prevederilor art. 5 din Ordonanţa Guvernului nr. 26/1995, aprobată şi modificată prin Legea nr. 101/1995, iar de societăţile bancare cu capital integral sau majoritar privat, potrivit hotărârii adunării generale a acţionarilor;
06 - se completează de societăţile bancare cu capital integral sau majoritar de stat cu sumele reprezentând cota de participare a managerului din profitul net, potrivit art. 5 din Ordonanţa Guvernului nr. 26/1995, aprobată şi modifi cată prin Legea nr. 101/1995;
07 - se completează de societăţile bancare cu capital
integral sau majoritar de stat cu sumele repartizate pentru creşterea resurselor proprii de finanţare, potrivit prevederilor art. 5 din Ordonanţa Guvernului nr. 26/1995, aprobată şi modificată prin Legea nr. 101/1995, iar de societăţile ban care cu capital majoritar privat, potrivit hotărârii adunării generale a acţionarilor. La acest rând se includ şi sumele rezultate din vânzarea de active şi mijloace fixe lăsate la dispoziţie societăţilor bancare pentru finanţarea activităţilor
prevăzute în obiectul de activitate (art. 2 din Legea nr. 58/1991 şi art. 20 din Legea m. 55/1995), care, potrivit
Ordonanţei Guvernului nr. 54/1997 şi Normelor metodolo gice, aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 909/1997, au fost transferate din contul „Fond de dezvoltare" în contul
„Alte fonduri", analitic distinct, inclusiv cu partea din profitul realizat asupra căruia s-a calculat reducerea, potrivit preve derilor art. 7 lit. c) din Ordonanţa Guvernului nr. 70/1994, republicată, cu modificările ulterioare;
08 - se completea:z;ă cu sumele aferente reducerii
impozitului pe profit, repartizate pentru constituirea surselor proprii de finanţare, potrivit prevederilor art. 7 lit. c) din Ordonanţa Guvernului nr. 70/1994, republicată, cu modifică rile ulterioare;
09 - se completează de societăţile bancare cu capital majoritar sau integral privat cu sumele repartizate din profi tuI net pentru constituirea rezervelor statutare· şi altor rezerve;
1O - cuprinde alte repartizări din profit, potrivit regle mentărilor legale în vigoare;
11 - se completează cu dividendele de plătit (inclusiv impozitul pe dividende);
12 - se completează cu dividendele datorate de socie tăţile bancare ştatului; ,
13 - se completează cu dividendele datorate de socie tăţile bancare cu capital integral sau majoritar de stat la Fondul Proprietăţii de Stat;
14 - se completează cu dividendele datorate de socie tăţile bancare cu capital integral sau majoritar de stat la societăţile de investiţii financiare;
15 - cuprinde dividendele datorate regiilor autonome, persoane juridice române;
16 - cuprinde dividendele datorate societătilor comer ciale, persoane juridice rezidente şi nerezidente:'
17 - cuprinde dividendele datorate societăţilor comer ciale, persoane juridice nerezidente;
18 - cuprinde dividendele datorate persoanelor fizice rezidente şi nerezidente;
19 - cuprinde dividendele datorate persoanelor fizice nerezidente;
20 - se completează cu sumele din profitul net a căror
repartizare a fost amânată de adunarea generală a acţio narilor.
2.4.2. Situatia stocurilor (cod 22} - valori brute -
Formularul se completează pe cele două coloane cu soldurile conturilor respective (rd. 01 la 1O).
- Rândurile 01, 02, 06, 07, 08 şi 09 conţin soldurile conturilor de stocuri (materii şi materiale, materiale consu mabile, animale, mărfuri, ambalaje şi alte stocuri), corectate (în cazul evidenţierii aprovizionărilor la preţ de înregistrare prestabilit) cu soldurile conturilor de diferenţe de preţ cores punzătoare.
- Rândul 03 conţine soldul obiectelor de inventar
corectat atât cu diferenţele de preţ, cât şi cu uzura afe- rentă. ,
- Rândul 1O conţine soldul bunurilor imobile şi mobile
provenite din executarea creanţelor şi preluate temporar în patrimoniul societăţii bancare până la valorificarea acestora.
2.4.3. Situatia creantelor si datoriilor /cod 23}
În acest formular sunt evidenţiate creanţele şi datoriile societăţilor bancare la finele anului 1997, defalcate pe ter mene de lichiditate, respectiv exigibilitate.
Pentru completarea formularului pe rânduri, se fac urmă toarele precizări:
01 - se completează cu soldul creanţelor legate de
creditele subordonate;
02 - se completează cu soldul conturilor de dobânzi de încasat, neinfluenţate de provizioanele specifice de risc de dobândă şi indiferent de vechimea şi conturile în care sunt evidentiate;
03 la 19' - se completează cu creanţele din active cir
culante, care se preiau din soldurile conturilor corespunză toare rând1..1rilor respective;
28 la 33 - se completează cu soldul conturilor de cre
dite acordate, neinfluenţate de provizioanele specifice de
risc de credit şi indiferent de vechimea şi conturile în care sunt evidenţiate;
41 - se completează cu suma creanţelor reprezentând depozite constituite la alte bănci pentru acreditive deschise;
76 - se completează cu suma datoriilor reprezentând depozite constituite pentru acreditive primite;
77 la 96 - se completează cu sumele datorate furnizo rilor, valoarea efectelor comerciale de plătit, sumele· dato rate bugetului de stat şi altor instituţii publice (impozitul pe profit, impozitul pe salarii, taxa pe valoarea adăugată, alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilate, fonduri speciale, inclusiv contribuţiile la Fondul de garantare a depozitelor în sistemul bancar), sumele datorate asigurărilor sociale, sumele datorate personalului (remuneraţii, ajutoare mate riale, stimulente, drepturi de personal neridicate, sume reţi nute de la salariaţi datorate terţilor etc.), sumele datorate acţionarilor privind dividendele de plată etc., care se preiau din soldurile conturilor corespunzătoare rândurilor respec tive.
2.4.4. Date informative (cod 24)
Pentru completarea formularului, pe rânduri şi coloane, se fac următoarele precizări:
01 şi 02 col. 2 - privesc activitatea totală a societăţilor bancare;
03 - numărul mediu de salariaţi cu contract individual de muncă se determină ca medie aritmetică simplă a numărului zilnic al salariaţilor, corespunzătoare zilelor calen daristice din luna respectivă, inclusiv zilele de repaus săp tămânal sau sărbătorile legale pentru care se ia în calcul numărul salariaţilor din ziua precedentă. Pentru salariaţii cu jumătate de normă se iau în calcul 0,5 persoane;
04 şi 05 - cuprinde numărul de colaboratori, respectiv de salariaţi, existent la finele anului;
06 - cuprinde salarii brute, sporuri, indemnizaţii, sume plătite sub formă de indexare sau compensare, premii, avantaje în natură acordate slariaţilor, care sunt reflectate în creditul conturilor „Personal - remuneraţii datorate",
„Personal - ajutoare materiale datorate", ,,Alte datorii şi creanţe în legătură cu personalul", în corespondenţă cu contul „Cheltuieli cu remuneraţiile personalului";
07 - cuprinde drepturile băneşti cuvenite colaboratorilor în baza contractelor încheiate, care sunt reflectate în credi tu I contului „Furnizori", în corespondenţă cu contul
,,Cheltuieli cu colaboratorii";
08 - se va completa cu diferenţele de amortizare afe rente gradului de neutilizare, rămase în soldul contului de ordine şi evidenţă „Amortizarea· aferentă gradului de neutili zare a mijloacelor fixe", la 31 decembrie 1997;
11 la 13 - se completează de către toate societăţile bancare care efectuează cheltuieli de învăţământ (grădiniţe, şcoli, pregătirea cadrelor), cheltuieli de sănătate (creşe, cabinete medicale), precum şi alte cheltuieli social-culturale (procurarea de daruri pentru copii, transportul la şi de la locul de muncă al salariaţilor, contribuţia unităţii la plata biletelor de tratament şi odihnă pentru salariaţii proprii şi
24 la 30 - se completează cu sumele reprezentând titlurile de participare, la finele anului, deţinute în capitalul social al categoriilor respective de societăţi comerciale;
31 la 35 col. 2 - se completează cu necesarul de pro vizioane specifice de risc de credit, potrivit ultimei clasificări a creditelor;
31 la 35 cpl 3 - se completează cu sumele eviden ţiate la 31 decembrie 1997 în soldul conturilor de provi zioane specifice de risc de credit, determinate conform Normelor Băncii Naţionale a României nr. 3/1994, Hotărârii Guvernului nr. 335/1995 si Circularei Băncii Nationale a României nr. 35/1995; • •
36 la 40 col 2 - se completează cu necesarul de pro vizioane specifice de risc de dobândă, potrivit ultimei clasi ficări a dobânzilor;
36 la 40 col. 3 - se completează cu sumele eviden ţiate la 31 decembrie 1997 în soldul conturilor de provi zioane specifice de risc de dobândă, determinate conform Normelor Băncii Naţionale a României nr. 3/1994, Hotărârii Guvernului nr. 335/1995 si Circularei Băncii Nationale a României nr. 35/1995; • •
49 - reprezintă soldul la finele anului al creditelor acor date debitorilor aflaţi în relaţii speciale cu societatea ban cară, aşa cum 's-a reglementat prin Normele Băncii Naţionale a României nr. 10/1992;
50 - reprezintă soldul la finele anului al creditelor acor date persoanelor prevăzute la pct. 2 lit. e) din Normele Băncii Naţionale a României nr 10/1992. Prin aC,tionar semnificativ se înţelege acel acţionar, persoană juridică sau fizică, care deţine cel puţin 5% din capitalul social al socie tăţii bancare;
51 la 55 - reprezintă soldul la finele anului al creditelor acordate categoriilor respective de persoane;
56 şi 57 - se completează cu sumele aferente solduri lor împrumuturilor mari acordate clienţilor, stabilite conform prevederilor Normelor Băncii Naţionale a României nr. 5/1992, existente la finele anului;
60 la 62 - se completează de toate societăţile ban care, indiferent de forma de proprietate, care au beneficiat de prevederile Ordonanţei Guverriului nr. 13/1996, aprobată prin Legea nr. 102/1996 şi modificată prin Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 2/1997;
86 _:_ se înscrie soldul co'ntului analitic „Fondul de rezerv din diferenţe favorabile de curs valutar", reprezen tând diferenţe favorabile de curs valutar aferente activelor şi pasivelor în valută, înregistrate pe sold la 31 decembrie 1993 şi care nu au' fost utilizate pentru majorarea capitalu lui social, conform Hotărârii Guvernului nr. 58/1994, modifi cată prin Hotărârea Gu ernului nr. 97/1994;
88 - se înscrie soldul contului analitic „Rezerve din diferenţe de curs aferente operaţiunilor de subscriere şi vărsare a capitalului social în valută", reprezentând dife· renţe favorabile de curs valutar di'1tre momentul subscrierii
membrii de familie etc.), conform prevederilor Legii bugetu, şi cel al vărsării efective a capitalului social în valută, potri·
lui de stat pe anul 1997 nr 72/1997;
14 la 18 - reprezintă numărul subunităţilor teritoriale în funcţiune, în ţară, existente la finele anului;
19 la 23 - reprezintă numărul subunităţilor autorizate să funcţioneze în străinătate, existente la finele anului;
vit Hotărârii Guvernului nr. 252/1996;
89 - se înscrie soldul contului analitic „Rezerve din influenţe de curs aferente disponibilităţilor, în valută repre· zentând capital social vărsat în valută", cuprinzând influenţe favorabile de curs valutar aferente disponibilităţilor în valută
reprezentând capital social vărsat în valută, care se regă seşte în patrimoniul net în valută al societăţii bancare, potrivit Hotărârii Guvernului nr 252/1996 şi pct. 10.8 din Precizările privind reflectarea în contabilitate a -unor opera ţiuni, precum şi unele măsuri referitoare la încheierea exer ciţiului financiar-contabil pe anul 1997 la societăţile bancare, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernato rului Băncii Naţionale a României nr 15.515/27/1998;
90 - se înscrie soldul contului analitic „Rezerve din
influenţe de curs provenite din reevaluarea activelor şi pasi velor în valută înregistrate la 31 decembrie 1994", repre zentând influenţe favorabile de curs valutar din reevaluarea activelor şi pasivelor în valută, potrivit Precizărilor Băncii Naţionale a României nr. XII/G/63/1995;
91 - se înscrie soldul contului analitic „Rezerve din influenţe de curs aferente aprecierii, până la 31 decembrie 1994, a capitalului social vărsat în valută", reprezentând aprecierea capitalului social în' valută potrivit Precizărilor Băncii Naţionale a României nr. 1/1996;
95 - se completează cu primele de emisiune sau de aport şi cu alte prime legate de capital, integral încasate, rămase după plata şi acoperirea cheltuielilor neamortizate, efectuate cu astfel de operaţiuni, potrivit Ordonanţei Guvernului nr. 40/1996 şi Precizărilor Băncii Naţionale a României nr. 111/7.028/1996;
96 şi 97 - se completează cu rezervele constituite pe seama primelor de emisiune sau de aport şi a altor prime legate de capital, utilizate pentru majorarea capitalului social, conform Ordonanţei Guvernului nr 40/1996 şi Precizărilor Băncii Naţionale a României nr. 111/7.028/1996;
98 - se completează cu sumele alocate din profitul realizat în perioada de la obţinerea autorizaţiei de funcţio nare, potrivit legii, până la data de 31 decembrie 1995, drept surse proprii de constituire a fondului de dezvoltare, în limita valorii clădirilor şi terenurilor destinate exclusiv sediilor unităţii bancare, potrivit Ordonanţei Guvernului nr. 40/1996 şi Precizărilor Băncii Naţionale a României nr. 111/7.028/1996;
99 - se completează cu aporturile în natură la capitalul social aduse de acţionari, constând în clădiri şi terenuri destinate exclusiv sediilor unităţii bancare, potrivit Ordonanţei Guvernului nr. 40/1996 şi Precizărilor Băncii Naţionale a României nr. 111/7.028/1996;
100 - se completează cu dividendele cuvenite acţiona rilor, după plata impozituiui pe dividende, utilizate pentru majorarea capitalului social, potrivit Ordonanţei Guvernului nr. 40/1996 şi Precizărilor Băncii Naţionale a României nr. 111/7.028/1996;
101 si 102 - se completează cu rezervele constituite
din profitul net, utilizate pentru majorarea capitalului social, potrivit Ordonanţei Guvernului nr 40/1996 şi Precizărilor Băncii Nationale a României nr. 111/7.028/1996,
103 -· se completează cu fondul de rezervă constituit din diferente favorabile de curs valutar, potrivit Hotărârii Guvernului ·nr 58/1994, modificată prin Hotărârea Guvernului nr. 97/1994, utilizat pentru majorarea capitalului social, con form Ordonanţei Guvernului nr. 40/1996 şi Precizărilor Băncii Nationale a României nr. 111/7.028/1996;
104 -· se completează cu sumele înregistrate la alte rezerve provenite din diferenţele de curs aferente operaţiu nilor de subscriere si vărsare a capitalului social în valută, utilizate pentru majorarea capitalului sâcial, potrivit Ordonanţei Guvernului nr 40/1996 şi Precizărilor Băncii Naţionale a României nr lI1/7.028/1996;
105 - se completează cu sumele înregistrate la alte rezerve provenite din influenţe de curs aferente disponibili tăţilor în valută, reprezentând capital social vărsat în valută care se regăseşte în patrimoniul net în valută al societăţii bancare, utilizate pentru majorarea capitalului social potrivit Ordonanţei Guvernului nr. 40/1996 şi Precizărilor Băncii Naţionale a României nr. 111/7 028/1996;
106 - se completează cu sumele înregistrate la alte rezerve provenite din influenţele de curs aferente aprecierii, până la data de 31 decembrie 1994, a capitalului social vărsat în valută, utilizate pentru majorarea capitaluh.1i social potrivit Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 72/1997
Datele privind investiţiile străine în România se comple tează de toate societăţile bancare cu participare de capital străin şi servesc la culegerea de informaţii cu privire la investiţiile străine în România..
Datele se vor completa în dolari la cursul prin leu la data când tranzacţia a fost înregistrată în contabilitatea societăţii Transformarea celorlalte valute în dolari S.U.A. se face la cursul de schimb de la data când a avut loc tran zacţia.
122 - se completează cu partea din capitalul social vărsat de investitorul străin (persoană fizică sau juridică) până la data de 1 ianuarie 1997, în valută (preluat din sol dul creditor al contului „Capital subscris şi vărsat" la
1 ianuarie 1997);
124 - se completează cu creşterea capitalului social în cursul anului 1997 prin cumpărări de acţiuni de către inves titorul străin (din rulajul creditor al contului „Capital subscris vărsat");
125 - se completează cu partea din dividendele cuve nite investitorului străin, reinvestite în capitalul social (din rulajul creditor al contului „Capital subscris vărsat");
126 - se completează cu creşterea capitalului social având ca sursă conversia de împrumuturi în acţiuni (din rulajul creditor al contului „Capital subscris vărsat");
129 - se completează cu descreşterea capitalului social în cursul anului 1997 prin restituiri din capitalul social către investitorul străin sub formă de vânzări de acţiuni (din rula jul debitor al contului „Capital subscris vărsat").
2 4.5 Plăti restante (cod 25)
Formularul se completează de toate societăţile bancare cu sumele reprezentând plăţile restante.
Plă,tile restante se definesc ca reprezentând suma tuturor obligaţiilor restante ale societăţilor bancare, inclusiv obligaţi ile restante faţă de furnizori şi creditori, indiferent de forma de proprietate a acestora.
Datele se vor prelua din soldurile creditoare la 31 decembrie 1997 ale conturilor de datorii.
Pentru• completarea formularului, pe rânduri, se fac următoarele precizări.
02 - cuprinde obligaţiile de plată restante faţă de furni
zori, care se vor prelua din soldurile creditoare ale conturi lor corespunzătoare de furnizori şi conturi asimilate, conform termenelor din contracte, sau cele care depăşesc
30 de zile, dacă în contract nu se specifică termenul;
07 - cuprinde contribuţia restantă a societăţii bancare la asigurările sociale (din soldul creditor al contului
,,Contribuţia unităţii la asigurările sociale");
08 - cuprinde contribuţia restantă a personalului pentru pehsia suplimentară (din soldul creditor al contului
,,Contribuţia personalului pentru pensia suplimentară");
09 - cuprinde contribuţia restantă a societăţii bancare şi a personalului la Fondul pentru plata ajutorului de şomaj (din soldurile creditoare ale conturilor „Contribuţia unităţii la
fondul de şomaj" şi „Contribuţia personalului la fondul de şomaj");
10 - cuprinde obligaţiile restante faţă de alţi creditori;
11 - cuprinde obligaţiile de plată restante faţă de bugetul de stat (de exemplu· impozit pe profit, impozit pe salarii, taxa pe valoarea adăugată de plată, accize, taxe vamale, impozit pe dividende etc.);
12 - cuprinde obligaţiile de plată restante faţă de bugetele locale (de exemplu: taxa pentru folosirea terenuri lor proprietate de stat, impozit pe clădiri şi terenuri, taxa asupra mijloacelor de transport etc.)
Impozitele şi taxele neplătite la termen, înscrise pe rân durile 11 şi 12, sunt structurate conform Legii nr 72/1997, datele preluându-se din soldurile creditoare ale conturilor
,,Impozitul pe profit", ,,Taxa pe valoarea adăugată de plată",
,,Impozitul pe salarii", ,,Alte impozite, taxe şi vărsăminte asi milate" şi „Alte datorii şi creanţe cu bugetul statului".
2.4.6. Constituirea si utilizarea rezervelor si a fondurilor (cod 26}
Pentru completarea formularului pe rânduri se fac urmă toarele precizări:
01 - cuprinde soldul contului „Fondul de rezervă" de la 1 ianuarie 1997;
02 - se înscriu sumele virate la fondul de rezervă din profitul net realizat în exerciţiile precedente (din contul
„Rezultatul reportat"), potrivit aprobării adunării generale a acţionarilor;
03 - cuprinde sumele repartizate din profitul anului curent pentru constituirea fondului de rezervă, conform art 27 din Legea nr. 33/1991, astfel cum a fost modificat prin Ordonanţa Guvernului nr. 70/1994;
04 - se înscriu sumele aferente fondului de rezervă constituit pe seama primelor de emisiune sau de aport şi a altor prime legate de capital, transferate la fondul de rezervă;
05 - se înscriu sumele rezultate din reevaluarea stocurilor materiale, potrivit dispoziţiilor legale;
07 - se înscriu sumele utilizate din fondul de rezervă pentru acoperirea pierderilor provenite din anii precedenţi, neacoperite, evidenţiate în debitul. contului „Rezultatul repor tat", potrivit prevederilor legale la societăţile bancare cu capital integral sau majoritar de stat şi pe baza aprobării adunării generale a acţionarilor la societăţile bancare cu capital integral sau majoritar privat;
08 - se înscriu sumele utilizate pentru majorarea capi talului social din fondul de rezervă constituit din profitul net, potrivit art. 8 alin 4 lit e) din Legea nr 33/1991, astfel cum a fost modificat prin Ordonanţa Guvernului nr. 40/1996, şi pct. 5 lit. c) din Precizările Băncii Naţionale a României nr. 111/7.028/1996;
09 - se înscriu sumele utilizate pentru majorarea capi talului social din fondul de rezervă constituit pe seama pri melor de emisiune sau de aport şi din alte prime legate de capital, potrivit art. 8 alin. 4 lit. a) din Legea nr 33/1991, astfel cum a fost modificat prin Ordonanţa Guvernului nr. 40/1996;
1O - se înscriu sumele utilizate pentru majorarea capi
talului social din fondul de rezervă constituit din diferenţe favorabile de curs valutar, potrivit art. 8 alin. 4 lit f) din Legea nr. 33/1991, astfel cum a fost modificat prin Ordonanţa Guvernului nr 40/1996 şi pct. 6 din Precizările Băncii Naţionale a României nr. 111/7.028/1996;
15 - se înscriu sumele virate la rezerva generală pen tru riscul de credit din profitul net realizat în exerciţiile pre cedente (din contul „Rezultatul reportat"), potrivit aprobării adunării generale a acţionarilor;
16 - cuprinde sumele repartizate din profitul anului curent pentru constituirea rezervei generale pentru riscul de credit, conform Ordonanţei Guvernului nr. 70/i 994, republi cată, cu modificările ulterioare şi Normelor Băncii Naţionale a României nr. 10/1995;
19 - se înscriu sumele utilizate pentru acoperirea cre ditelor rămase, nerambursate de către fostele cooperative agricole de producţie şi fostele societăţi economice interco operatiste care nu s-au reorganizat în societăţi comerciale pe acţiuni, potrivit legii, la care acţiunea de lichidare a patrimoniului a fost finalizată, conform Legii nr. 156/1997;
23 - se înscriu sumele virate la alte rezerve din profi tuI net realizat în exerciţiile precedente (din contul
„Rezultatul reportat"), potrivit aprobării adunării generale a acţionarilor;
24 - cuprinde sumele repartizate din profitul net al anului curent pentru constituirea altor rezerve, potrivit apro bării adunării generale a acţionarilor;
25 - se înscriu sumele aferente altor rezerve constitu ite pe seama primelor de emisiune sau de aport şi a altor prime legate de capital, transferate la alte rezerve;
26 - cuprinde sumele provenite din diferenţe favorabile de curs valutar dintre momentul subscrierii şi cel al vărsării efective a capitalului social în valută, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr 252/1996;
27 - cuprinde sumele provenite din influenţe de curs favorabile aferente disponibilităţilor în devize, reprezentând capital social în devize, potrivit prevederilor Hotărârii Guvernului nr. 252/1996 şi pct 10.8 din Precizările privind reflectarea în contabilitate a unor operaţiuni, precum şi unele măsuri referitoare la încheierea exerciţiului financiar contabil pe anul 1997 la societăţile bancare, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatqrului Băncii Naţionale a României nr 15.515/27/1998;
29 - se înscriu sumele utilizate din alte rezerve pentru acoperirea pierderilor provenite din anii precedenţi, neaco perite, evidenţiate în debitul contului „Rezultatul reportat", potrivit prevederilor legale la societăţile bancare cu capital integral sau majoritar de stat şi pe baza aprobării adunării generale a acţionarilor la societăţile bancare cu capital inte gral sau majoritar privat;
30 - se înscriu sumele utilizate pentru majorarea capi talului social din alte rezerve constituite din profitul net, potrivit art 8 alin 4 lit. e) din Legea nr. 33/1991, astfel cum a fost modificat prin Ordonanţa Guvernului nr. 40/1996, şi pct 5 lit. c) din Precizările Băncii Naţionale a României nr 111/7 028/1996;
31 - se înscriu sumele utilizate pentru majorarea capi talului social din alte rezerve constituite pe seama primelor de emisiune sau de aport şi din alte prime legate de capi tal, potrivit art. 8 alin. 4 lit a) din Legea nr. 33/1991, astfel cum a fost modificat prin Ordonanţa Guvernului nr 40/1996, şi pct 1 lit. d) din Precizările Băncii Naţionale a României nr. 111/7.028/1996;
32 - se înscriu sumele utilizate pentru majorarea capi talului social din alte rezerve constituite din diferenţe favo rabile de curs valutar, aferente operaţiunilor de subscriere şi vărsare a capitalului social în valută, potrivit art. 8 alin. 4 lit f) din Legea nr 33/1991, astfel cum a fost modificat
prin Ordonanţa Guvernului nr. 40/1996, şi pct. 6 din Precizările Băncii Nationale a României nr. 111/7.028/1996;
33 - se înscriu ;urnele utilizate pentru majorarea capi talului social din alte rezerve constituite din influenţe favo rabile de curs valutar, aferente disponibilităţilor în valută reprezentând capital social vărsat în valuta care se regă seşte în patrimoniul net în valută, potrivit art. 8 alin. 4 lit. f) din Legea nr. 33/1991, astfel cum a fost modificat prin Ordonanta Guvernului nr 40/1996, si pct. 6 din Precizările Băncii N tionale a României nr. 111/7.028/1996;
38 şi 39 - cuprind sumele repartizate din profitul net pentru constituirea altor fonduri, potrivit hotărârii adunării generale a acţionarilor;
40 - se înscriu sumele rezultate din majorarea cuantu mului participaţiilor la alte bănci, ca urmare a majorării capitalului social al acestora, prin: încorporarea primelor de emisiune sau de aport şi a altor prime legate de capital; utilizarea sumelor alocate din profitul realizat în perioada de la obţinerea autorizaţiei de funcţionare, potrivit legii, până la data de 31 decembrie 1995, drept surse proprii de consti tuire a fondului de dezvoltare, în limita valorii clădirilor şi terenurilor destinate exclusiv sediilor unităţilor bancare; utili zarea rezervelor constituite din profitul net; utilizarea sume lor înregistrate ca rezerve din diferenţe de curs valutar, potrivit Ordonanţei Guvernului nr. 40/1996 şi pct. 10.9 lit. b) din Precizările privind reflectarea în contabilitate a unor operaţiuni, precum şi unele măsuri referitoare la încheierea exerciţiului financiar-contabil pe anul 1997 la societăţile bancare, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernatorului Băncii Naţionale a României nr. 15.515/27/1998.
41 - se înscriu sumele reprezentând soldul contului "Fondul imobilizărilor corporale", existent la 31 decembrie 1997, lichidat potrivit prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 54/1997, normelor metodologice aprobate prin Hotărârea Guvernului nr. 909/1997, precum şi pct. 4.1 din Precizările privind reflectarea în contabilitate a unor operaţiuni, precum si unele măsuri referitoare la încheierea exerciţiului finan ciar-contabil pe anul 1997 la societăţile .bancare, aprobate prin Ordinul ministrului finanţelor şi al guvernato ului Băncii Nationale a României nr. 15.515/27/1998;
042 - se înscriu sumele reprezentând soldul contului
a
,,Fond de dezvoltare", constituit din alte surse decât amorti zarea, existent la 31 decembrie 1997, lichidat potrivit pre vederilor Ordonantei Guvernului nr. 54/1997, normelor metodologice ap obate prin Hotărârea Guvernului nr. 909/1997, precum şi pct. 4.4 din Precizările privind reflectarea în contabilitate a unor operaţiuni, precum şi unele măsuri referitoare la încheierea exerciţiului financiar contabil pe anul 1997 la societăţile bancare, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor si al guvernatorului Băncii Naţionale României nr.• 15.515/27/1998.
2.4.7. Impozite. taxe şi alte obligatii datorate si vărsate (god 27)
Formularul cantine date cumulate de la începutul anului privind totalitatea· impozitelor, taxelor şi a altor obligaţii datorate, vărsate şi rămase de vărsat la sfârşitul perioadei de raportare. Se menţionează că structura indicatorilor din formular este în conformitate cu Legea nr 72/1997.
Pentru completarea datelor din formular, se precizează următoarele:
col. 1 - cuprinde sumele reprezentând soldurile la
1 ianuarie 1997, cumulate cu rulajele creditoare la finele perioadei de raportare, ale conturil(9r corespuhzătoare rân durilor respective;
col. 2 - cuprinde sumele reprezentând rulajele credi toare, aferente perioadei de raportare, ale conturilor cores punzătoare rândurilor respective;
, co(. 3 - cuprinde sumele reprezentând rulajele debi toare, aferente perioadei de raportare, ale conturilor cores punzătoare rândurilor respective;
col. 4 - cuprinde sumele rămase de vărsat către buge tul de stat, bugetele locale sau alte organisme asimilate, de societăţile bancare, cu termen de plată până la data de 31 decembrie 1997;
col. 5 - cuprinde sumele rămase de vărsat, cu termen de plată în anul 1998;
col. 6 - cuprinde sumele reprezentând soldurile debi toare ale conturilor corespunzătoare rândurilor din formular, aferente perioadei de raportare.
Pe rânduri, formularul se completează astfel:
02 - se completează de toate societăţile bancare plăti toare de impozit pe profit cu sumele reprezentând impozitul pe profit, calculat conform Ordonanţei Guvernului nr. 70/1994, republicată, cu modificările ulterioare;
03 - se completează cu sumele reprezentând impozitul pe salarii, calculat conform Legii nr. 32/1991, republicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 185/1996, şi Ordonantei Guvernului nr 62/1997;
04 -· se completează, de societăţile bancare plătitoare de T.V.A., cu sumele reprezentând T.V.A. de plată, calcu lată conform Ordonanţei Guvernului nr. 3/1992, republicată în temeiul Ordonanţei Guvernului nr. 22/1995, aprobată şi modificată prin Legea nr 100/1995, cu modificările ulte rioare, reglementate în temeiul următoarelor acte normative: Ordonanta Guvernului nr. 2/1996, Legea nr. 101/1996, Ordonanta Guvernului nr. 21/1996, Legea nr. 42/1997, Ordonanta Guvernului nr. 14/1997, Legea nr. 110/1997,
Ordonanta Guvernului nr. 34/1997 si Ordonanta de urgenţă a Guvern' ului nr. 77/1997; ' '
05 - cuprinde taxele speciaie de consumaţie (accize) pentru produsele din producţia internă sau din import, potri vit Legii nr. 42/1993, cu modificările aduse prin Legea bugetului de stat pe anul 1997 nr. 72/1997 şi Ordonanţa Guvernului nr. 14/1997 privind rectificarea bugetului de stat pe anul 1997;
07 - cuprinde impozitul pe dividende la societăţile ban care, potrivit Ordonanţei Guvernului nr. 26/1995, aprobată şi modificată prin Legea nr 101/1995, cu modificările ulte rioare;
08 - cuprinde majorările, penalităţile şi amentile calcu late pentru neplata în termen a obligaţiilor către bugetul de stat, potrivit Legii nr 87/1994, Ordonanţei Guvernului nr. 34/1995, aprobată prin Legea nr 99/1995, Legii nr. 12/1995, Ordonanţei Guvernului nr. 11/1996, aprobată şi modificată prin Legea nr 108/1996, cu modificările ulte rioare, Ordonanţei Guvernului nr. 13/199,6, aprobată prin Legea nr. 102/1996, cu modificările ulterioare, Ordonanţei Guvernului nr. 2/1997, Hotărârii Guvernului nr. 8/1997 şi Ordonantei Guvernului nr. 53/1997;
09 -· cuprinde sumele reprezentând alte impozite, taxe şi alte obligaţii către bugetul de stat, inclusiv sumele
rămase în sold reprezentând fondul special de cercetare dezvo!tare, nevirate la termen;
16• - cuprinde majorările, penalizările şi amenzile, cal culate pentru neplata în termen a obligaţiilor către bugetele locale;
17 - cuprinde alte impozite, taxe şi alte obligaţii dato rate bugetelor locale;
28 - puprinde contribuţia pentru constituirea resurselor financiare ale Fondului. de garantare a depozitelor în siste mul bancar, conform Ordonantei Guvernului nr. 39/1996 aprobată şi modificată prin Leg a nr. 88/1997; '
36 - cuprinde soldul debitor la data de 31 decembrie 1996 plus rulajul debitor pe anul 1997 al contului „Taxa pe valoarea adăugată de recuperat";
37 - cuprinde rulajul creditor al contului „Taxa pe valoarea adăugată de recuperat" şi reprezintă T.V.A. înca sată sau compensată;
38 - cuprinde soldul debitor al contului „Taxa pe valoa rea adăugată de recuperat" la finele perioadei de raportare.
2.4.8. Structura creditelor acordate si a împrumuturilor primite (cod 28)
În acest formular este evidentiată structura soldurilor creditelor acordate şi a celor pri ite, în relaţiile cu toate persoanele juridice si fizice.
Pentru completarea formularului, pe rânduri, se fac următoarele precizări:
. 05 la 10; 13 la 18; 26 la 31; 34 la 39 - reprezintă structura creditelor acordate în funcţie de obiectul (destina ţia) acestora. Pentru eventualele cazuri în care creditele acordate au mai multe destinaţii, se are în vedere ponde rea acestor destinaţii în soldul creditelor în cauză, iar atunci când nu se pot c:letermina ponderile respective, înca drarea pe destinaţii se face ţinând seama de destinaţia principală;
52 la 66 - reprezintă creditele acordate pentru impor turi defalcate pe structura utilizată de Comisia Naţională pentru Statistică, respectiv conform Sistemului armonizat de descriere şi codificare a mărfurilor;
82 - reprezintă împrumuturile primite de la Banca
Naţională a României de către societăţile bancare, pentru care aceasta a solicitat instanţelor judecătoreşti aplicarea procedurilor prevăzute de Legea nr. 64/1995 privind proce dura reorganizării judiciare şi a falimentului.
2.4.9. Creante si angajamente în valută (cod 29)
În acest formular este evidenţiată structura conturilor reprezentând creanţele şi angajamentele în valută, în sold la data de 31 decembrie 1996 şi, respectiv, la data de 31 decembrie 1997.
Pentru completarea formularului, se tac următoarele pre
cizări:
col. 1 şi 3 - se completează cu sumele în echivalent dolari S.U.A., determinate în funcţie de cursurile în lei ale valutelor stabilite de Banca Naţională a României pentru data de 31 decembrie 1996 şi, respectiv, în funcţie de cursurile de schimb ale pieţei valutare, comunicate de Banca Naţională a României pentru data de 31 decembrie 1997; col. 2 şi 4 - se completează cu sumele reprezentând echivalentul în mii lei al poziţiilor înscrise pe col. 1 şi 3 şi în funcţie de cursul valutar de referinţă al Băncii Naţionale a României pentru dolar S.U.A. la data de 31 decembrie 1996 şi, respectiv, în funcţie de cursul de schimb al pieţei
valutare pentru dolar S.U.A., comunicat de Banca Natională a României pentru data de 31 decembrie 1997. •
2.4.1O. Situatia activelor imobilizate (cod 30)
Formularul reflectă existentul si miscările de imobilizări precum şi elementele corectoare 'atere0nte acestora (amorti zării şi prqvizioane pentru depreciere). El este structurat în trei părţi, după cum urmează'
a) prima parte, intitulată „Valoarea brută", reflectă ele, mentele de imobilizări necorporale, corporale, imobilizări în curs şi imobilizări financiare.
Pentru completarea pe coloane, se tac următoarele pre cizări:
col. 1 - se înscrie valoarea de intrare a imobilizărilor existente la începutul anului, reflectată de soldul debitor la data de 1 ianuarie 1997 al conturilor de imobilizări·
col. 2 - se înscrie valoarea totală a imobilizăril r intrate în cursul anului 1997, reflectată de rulajul debitor al contu rilor de imobilizări;
col. 3 - se înscrie valoarea totală a imobilizărilor iesite în cursul anului 1997, reflectată de rulaju•l creditor al contu rilor de imobilizări;
col. 5 - se îns"crie existentul imobilizărilor la stârsitul anului, la valoarea de intrare, reflectată de soldul debito'r la data de 31 decembrie 1997 al conturilor de imobilizări;
b) partea a doua, intitulată „Amortizări", se completează pe coloane astfel:
col. 6 - se înscrie valoarea amortizării la data de
1 ianuarie 1997, reflectată de soldurile creditoare ale con turilor „Amortizări privind imobilizările necorporale" şi
„Amortizări privind imobilizările corporale" si soldul debitor al contului în afara bilanţului „Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe";
col. 7 - se înscrie amortizarea reflectată de soldul debitor al contului în afara bilanţului „Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe", înregistrată până la data de 31 decembrie 1996;
col. 8 - se înscrie amortizarea înregistrată în cursul anului 1997, reflectată de rulajele creditoare ale conturilor
„Amortizări privind rmobilizările necorporale" şi „Amortizări privind imobilizările corporale";
col. 9 - se înscrie amortizarea aferentă imobilizărilor ieşite din patrimoniu în cursul anului, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor „Amortizări privind imobilizările necorporale" şi „Amortizări privind imobilizările corporale", cumulată cu suma înscrisă în creditul contului în afara bilanţului „Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe", reprezentând amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe ieşite din patrimoniu;
col. 1O - se înscrie amortizarea cumulată până la sfâr
şitul anului 1997, reflectată de soldurile creditoare• ale con turilor „Amortizări privind imobilizările necorporale" şi
,,Amortizări privind imobilizările corporale" şi soldul debitor • al contului în afara bilanţului „Amortizarea aferentă gradului de neutilizare a mijloacelor fixe";
c) partea a treia, intitulată „Provizioane pentru depre
ciere" se completează pe coloane astfel:
col. 11 - se înscrie valoarea provizioanelor pentru depreciere la data de 1 ianuarie 1997, reflectată de soldu rile creditoare ale conturilor „Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor necorporale", ,,Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor corporale", ,,Provizioane pentru deprecierea
imobilizărilor în curs" şi „Provizioane pentru deprecierea imobilizărilor financiare";
col. 12 - se înscrie valoarea provizioanelor constituite
în cursul anul 1997, reflectată de rulajele creditoare aie conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizărilor; col. 13 - se înscrie valoarea provizioanelor reluate la venituri, reflectată de rulajele debitoare ale conturilor de
provizioane pentru deprecierea imobilizărilor;
col. 14 - se înscrie valoarea provizioanelor pentru deprecierea imobilizărilor, înregistrată până la data de
31 decembrie 1997 şi reflectată de soldurile creditoare ale conturilor de provizioane pentru deprecierea imobilizărilor.
Corelaţiile prevăzute în normele metodologice se referă la numărul coloanelor înscrise în paranteză, pentru fiecare dintre cele trei părţi ale formularului, corelaţii care sunt pre luate în programele de validare a datelor în vederea cen tralizării.
2.4.11. Operatiuni de finantare cu băncile si institutiile financiare - model 4012 -
Prezentare
Documentul - model 4012 - cuprinde, în afara crean ţelor şi datoriilor ataşate, operaţiunile de finanţare realizate cu băncile şi instituţiile financiare, înregistrate în conturile din clasele 1, 4 şi 5.
Prin excepţie, poziţiile de creanţe restante şi de creanţe îndoielnice includ şi creanţele ataşate aferente.
Conţinut:
Linii
Liniile reprezintă principalele operaţiuni de trezorerie şi interbancare, precum şi creanţele restante şi îndoielnice corespunzătoare (clasa 1), creditele subordonate şi crean ţele restante şi îndoielnice corespunzătoare (clasa 4), dato riile subordonate (clasa 5).
Coloane
Coloanele corespund categoriilor de bănci şi instituţii financiare.
Moneda
Băncile raportează un document - model 4012 - , sta bilit în lei, pentru operaţiunile efectuate în lei, şi un docu ment - model 4012 -, stabilit în contravaloare lei, pentru operaţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.
2.4.12. Operatiuni cu clientela - model 4014 -
Prezentare
Documentul - model 4014 - cuprinde, în afara crean ţelor şi datoriilor ataşate, operaţiunile cu clientela, care sunt înregistrate în conturile din clasele 2, 4 şi 5. Clientela cuprinde clientela nefinanciară şi financiară.
Prin excepţie, poziţiile de creanţe restante şi creanţe îndoielnice includ şi creanţele ataşate aferente.
Conţinut:
- fila 1 se referă la clientela nefinanciară;
- fila 4 se referă la clientela financiară.
Fila 1
Linii
Acestea detaliază finanţările (credite acordate clientelei; valorile primite în pensiune; conturi curente debitoare; cre dite subordonate; părţi şi titluri de participare în societăţile
comerciale cu caracter nefinanciar, leasing şi operaţiuni asi milate) şi resursele colectate de la clientela nefinanciară.
Fila 4
Linii
Reprezintă principalele operaţiuni realizate cu clientela financiară, inclusiv creanţele restante şi îndoielnice aferente
Moneda:
Băncile raportează un document - model 4014 - , stabilit în lei, pentru operaţiunile efectuate în lei, şi un documel'lt model 4014 -, stabilit în contravaloare lei, pentru ope raţiunile efectuate în devize, pentru toate devizele reunite.
2.4.13. Operatiuni cu titluri de tranzactie, operatiuni diverse. valori imobilizate ,.. model 4016 -
Prezentare
Documentul - model 4016 - cuprinde, în afara crean ţelor şi datoriilor ataşate, operaţiuni înregistrate în conturi din clasele 3 şi 4.
Conţinut:
Linii
Corespund rubricilor din documentul ·- model 4000 -, respectiv operaţiunile cu titluri de tranzacţie, operaţiunile diverse, valorile imobilizate, inclusiv imobilizările aferente operaţiunilor de leasing
Coloane
Evidenţiază sumele totale ale operaţiunilor (rezidenţi şi nerezidenţi).
Moneda:
Băncile întocmesc documentul - model 4016 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize.
2.4.14. Capitaluri proprii. asimilate si provizioane - model 4021' -
Prezentare
Documentul - model 4021 - evidenţiază totalitatea fondurilor aflate la dispoziţia băncii, cu caracter permanent sau durabil, precum şi provizioanele pentru riscuri $i chel tuieli şi provizioanele reglementate.
Conţinut:
Linii
Corespund rubricilor de la clasa 5 din planul de conturi şi unei rubrici de la clasa 3 (acţiuni proprii).
Coloane
O singură coloană care cuprinde toate operaţiunile, indi ferent de atributul „rezident" sau „nerezident".
Moneda:
Băncile întocmesc documentul - model 4021 - în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize.
2.4.15. Angajamente în afara bilantului (firantare. garan tie) - model 4022
Prezentare
Documentul - model 4022 - furnizează informaţii în legătură cu angajamentele de finanţare şi de garanţie care nu sunt detaliate în formularul - model 4_000.
Linii
Corespund diferitelor categorii de angajamente de finan ţare şi de garanţie.
Coloane
Moneda:
Băncile întocmesc documentul - model 4026 care regrupează operaţiunile în lei şi în devize.
2.4.17. Provizioane - model 4027 -
Prezentare
în lei,
O singură coloană care cuprinde toate·operaţiunile, indi ferent de atributul „rezident" sau „nerezident".
Moneda:
Băncile întocmesc documentul - model 4022 ;_ în lei, care regrupează operaţiunile în lei şi în devize.
2.4.16. Creante restante, creante îndoielnice si riscuri de tară - model 4026
Prezentare
Documentul - model 4026 - cuprinde creanţele res tante şi creanţele îndoielnice aferente claselor 1, 2, 3 şi 4, precum şi creanţele cu risc de ţară preluate din conturile lor de origine.
Conţinut:
Linii
Crean,tele restante sunt definite ca fiind creanţe de orice natură, nerambursate sau neîncasate la scadenţă.
Crean,tele Îndoielnice sunt definite ca fiind creanţe de orice natură, curente, nerambur ate sau neîncasate la sca denţă, care au fost trecute în litigiu.
Riscurile de ,tară sunt definite ca fiind creanţele şi anga jamentele din afara bilanţului, asimilate (ca de exemplu, în special, garanţiile de rambursare a creditelor acordate de alte bănci, acceptările de plată sau confirmările de credite documentare, în cazul în care banca emitentă se află situ ată într-o ţară ce prezintă risc), privind pe debitorii privaţi sau publici, rezidenţi în ţări care au solicitat sau au obţinut o reeşalonare a datoriei lor într un cadru multilateral sau care au întrerupt plăţile aferente datoriilor acestora.
Angajamentele care se referă la ţările a căror situaţie financiară justifică constituirea de provizioane sunt, de ase menea, considerate ca riscuri de ţară.
Creanţele asupra debitorilor având naţionalitatea într-o ţară cu risc, dar care sunt rezidenţi în altă ţară, sunt asi milate riscului de ţară, dacă situaţia o justifică
Creanţele restante, creanţele îndoielnice şi riscurile de ţ.:iră sunt structurate pe categoriile de operaţiuni definite prin planul de conturi: operaţiuni de trezorerie şi operaţiuni interbancare (clasa 1), operaţiuni cu clientela (clasa 2), operaţiuni cu titluri şi operaţiuni diverse (clasa 3), valori imobilizate (clasa 4) şi operaţiuni în afara bilanţului (clasa 9).
Coloane
Creanţele restante, creanţele îndoielnice şi riscurile de ţară sunt prezentate în funcţie de moneda în care este exprimată creanţa (lei/devize)
Documentul - model 4027 - cuprinde provizioanele, în lei şi în devize, aferente claselor 1 -5.
Conţinut:
Fila 1
Linii
Permit identificarea:
- naturii creanţelor şi a angajamentelor care determină constituirea de provizioane:
creanţe privin operaţiunile interbancare, operaţiu nile cu clientela, operaţiunile cu titluri şi operaţiu nile diverse şi valorile imobilizate;
angajamente din afara bilanţului; riscuri de ţară;
monedei (lei/devize) în care sunt exprimate creanţele şi angajamentele.
Coloane
Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite.
Provizioanele constituite pentru angajamente în afara bilanţului şi cele pentru riscuri de ţară sunt contabilizate în pasiv, în conturi din clasa 5.
Fila 2
Linii
Permit identificarea tuturor categoriilor de provizioane, corespunzătoare conturilor din clasele 1 -5.
Coloane
Provizioanele sunt grupate în funcţie de moneda (lei/devize) în care sunt constituite
Moneda:
Băncile întocmesc documentul - model 4027 - în lei, care regrupează provizioanele în lei şi în devize.
2.4 18. Alte informatii privind regulile, metodele contabile si date complementare
Anexa va fi completată de societăţile bancare cu infor maţii privind metodele de evaluare aplicate pentru diferitele posturi din bilanţ şi contul de profit şi pierderi, menţionare.a şi justificarea cazurilor de modificare a acestora, metodele utilizate pentru calculul amortismentelor şi provizioanelor, menţionarea motivelor pentru care unele posturi din bilanţ şi contul de profit şi pierderi nu sunt comparabile de la un exerciţiu financiar la altul, menţionarea sumelor rămase neclarificate în contul „Decontări intrabancare", precum şi cauzele care au determinat' această situaţie, alte informaţii pe oare unitatea patrimonială le consideră semnificative.
Guvernatorul Băncii Naţionale a României,
Mugur Isărescu
Bucureşti, 19 martie 1998.
Nr 2.
. 3. CRITERII MINIMALE PRIVIND PROGRAMELE INFORMATICE
OTILIZATE IN DOMENIUL FINANCIAR- CONTABIL
1. Sistemu! de prelucrare automata a datelor la nivelul fiecarei unitati patrimoniale trebuie sa asigure conditiile necesare efectuarii controlului t'egal.
La elabo"rarea si adaptarea programelor informatice vor fi avute in vedere urmatoarele :
a) In privinta controlului intern :
- asigurarea cuprinderii in procedurile de prelucrare a respectarii prevederilor reglementarilor in vigoare, precum si posibilitatea actualizarii acestora in functie de modificarile intervenite in legislatie ;
- cunoasterea adecvata a functiilor sistemului de prelucrare a dateior de catre personalul implicat si respectarea acestora ;
.: gestionarea pachetelor de produse program, asigurarea protectiei lor împotriva unor
accese neautorizate, realizarea confidentialitatii datelor in sistemul informatic ;
- stabilirea tipului de suport pentru pastrarea datelor de intrare, intermediare sau de iesire;
- solution a eventualelor erori care pot sa apara in functionarea sistemului.
_b) In privinta controlului extern :
- verificarea completa sau prin sondaj a modului de functionare a procedurilor de prelucrare prevazute de sistemul informatic ;
- verificarea totala sau prin sondaj a operatiunilor economico - financiare înregistrate in contabilitate, astfel incat acestea sa fie efectuate in concordanta stricta cu prevederile actelor normative care Ie reglementeaza ;
- verificarea prin teste de control a programului informatic utilizat.
2. Sistemele de prelucrare automata a datelor in domeniul financiar - contabil trebuie sa raspunda la unnatoarele criterii considerate minimale:
a) sa asigure concordanta stricta a rezultatului, prelucrarilor informatice cu prevederile actelor nomiative q.re le reglementeaza ;
b) sa precizeze tipul de suport care asigura prelucrarea datelor in conditii de siguranta ;
c) sa IJrecizeze cu claritate sursa, tontinutul si apartenenta fiecarei 'date. Fiecare data inregistrata in contabilitate trebuie sa se regaseasca in continutul unui document scris,· la care sa poata avea acces atat beneficiarii cat si organele de control;
d) sa asigure listele operatiunilor efectuate in evidenta contabila pe baza de documente justificative care sa fie numerotate in ordine cronologica, interzicindu-se inserari, intercalari, precum si orice eliminari sau adaugiri ulterioare ;
e) sa asigure reluarea automata in calcul a soldurilor conturilor obtinute anterior ;
f) sa asigure conservarea datelor pe o perioada de timp care sa respecte art.25 din Legea contabiljtatii nr. 82/1991 ;
g) sa se precizeze procedurile si suportul magnetic extern de arhivare a produselor - progra1il, a datelor introduse,, a sltuatiilor financiare sau a altor do umente, cu posibilitatea de reintegrare in sistem a datelor arhivate;
h) sa nu pennita inserari, modificari sau eliminari de date pentru o perioada închisa;
i) sa asigure urmatoarele elemente constitutive ale inregistrarilor contabile :
- data efectuarii inregistrarii contabile a .operatiunii ;
- jurnalul de origine in care se regasesc inregistrarile contabiie ;
,_ numarul paginii sau numarul curent al inregistrarii in jurnalul de origine ;
- numarul documentului justificativ sau contabil (atribuit de emitent);
j) sa asigure confidentialitatea si protectia informatiilor si a programelor prin parole, cod de identificare pentru accesul la informatii, copii de siguranta pentru programe si informatii ;
k) sa asigure listari clare, inteligibile si complete care sa contina urmatoarele elemente de identificare in antet sau pe fiecare pagina,
- tipul documentului sau a situatiei ;
- denumirea unitatii patrimoni le ;
- perioada la care se refera informatia ;
- datarea listarilor ;
- paginarea cronologica ;
- precizarea programului informatic si a versiunii utilizate ;
1) sa asigure listarea ansamblului de situatii financiare si documentele de sinteza necesare conducerii operative a unitatii ;
m) sa asigure respectarea continutului de informatii prevazut in machetele formularelor elaborate de Banca Nationala a Romaniei si aprobate de Ministerul Finantelor, in cazul editarii
acestora cu ajutorul tehnicii de calcul;
n) sa permita, in orice moment, reconstituirea continutului conturilor, listelor si informatiilor supuse verificarii. Toate soldurile conturilor trebuie sa fie rezultatul unei liste de inregistrari si al unui sold anterior al acelui cont. Fiecare înregistrare trebuie sa aiba la baza elemente de identificare a datelor supuse prelucrarii ;
o) sa nu permita :
- deschiderea a doua conturi cu acelasi numar ;
- modificarea numarului de cont in cazul in care au fost înregistrate date in acel cont;
- suprimarea unui cont in cursul exercitiului curent sau aferent exercitiului precedent, claca acesta contine inregistrari sau sold;
- editarea a doua sau mai multor documente de acelasi tip cu acelasi numar si continut diferit de informatie;
p) sa perrnita suprimarea unui cont care nu are inregistrari pe parcursul a cel putin doi ani (exercitii financiare), in mod automat sau manual;
q) sa se prevada in documentatia produsului informatic, modul de organizare si tipul sistemului de prelucrare :
- monopost sau multipost ;
- monosocietate sau multisocietate ;
- retea de calculatoare ;
- portabilitatea fisierelor de date ;
r) sa precizeze tipul de organizare pentru culegerea datelor :
- preluari pe loturi cu. control ulterior ;
- preluari in timp real cu efectuarea controlului imediat ;
- combinarea celor doua tipuri ;
s) sa permita culegerea unui numar nelimitat de inregistrari pentru operatiunile contabile;
t) sa posede documentatia tehnica de utilizare a programelor informatice necesare exploatarii optime a acestora ;
u) sa respecte reglementarile in vigoare cu privire la securitatea datelor si fiabilitatea sistemului de prelucrare.
3. Elaboratorii de programe informatice au obligatia: de a prevedea, prin contractele de livrare a programelor informatice, clauze _privind intretinerea si adaptarea produselor livrate, precum si clauze privind eliminarea posibilitatilor de modificare a procedurilor de prelucrare a datelor de catre utilizatori.
4. Unitatile de informatica sau persoanele care efectueaza lucrari cu ajutorul tehnicii de 'calcul poarta raspunderea prelucrarii cu exactitate a informatiilor din documente, iar beneficiarii raspund pentru exactitatea si realitatea datelor pe care le transmit pentru prelucrare.
5'. Responsabilitatile ce revin personalului unitatii cu privire la utilizarea tehnicii de calcul se stabilesc prin regulamente interne.
4. CORELATU 1N CADRUL FORl\1ULARELOR SI INTRE FOR1\1ULARE
4.1. CORELATU IN CADRUL FORl\1ULARELOR
1. BILANTUL CONTABIL (COD 10)
1. Rd. 05 col.1 si 2
2. Rd. 12 col. l si 2
3. Rd. 17 col.1 si 2
4. Rd. 18 col. l si 2
5. Rd. 28 col.I si 2
6. Rd. 32 col. I si 2
7. Rd. 47 col. I si 2
8. Rd. 48 col. l si 2
9. Rd. 60 col. I si 2
10. Rd. 67 col.1 si 2
11. Rd. 71 col.1 si 2
12. Rd. 73 col. I si 2
13. Rd. 79 col.I si 2
14. Rd. 81 col.l si 2
15. Rd. 85 col. I si 2
16. Rd. 85 col.I si 2
17. Rd. 104 col.I
18. Rd. 104 col.2
19. Rd. 107 col. I si 2
20. Rd. 122 col.l si 2
21. Rd. 137 col.I si 2
22. Rd. 147 col. I si 2
23. Rd. 149 col.I si 2
24. Rd. 16l col.I si 2
25. Rd. 171 col. I si 2
26. Rd. 172 col. I si 2
= Rd. Ol la 04 col. I si 2
= Rd. 06 la 11 col. l si 2
= Rd. 13 la 16 col. I si 2
= Rd. 05+12+17 col.l si 2
= Rd. 19+2 l +22+24 la 27 col.I si 2
= Rd. 29-30+3 l col.I si 2
= Rd. 33+35 la 46 col.I si 2
= Rd. 28+32+47 col.I si 2
= Rd. 49 la 52+54+56 la 59 col. I si 2
= Rd. 61 la 66 col. I si 2
= Rd. 68+69-70 col. I si 2
= Rd. 60+67+71+72 col.l si 2
= Rd. 74+76 la 78 col. I si 2
= Rd. 18+48+73+79+80 col.I si 2
Rd. 86 col. I si 2
> o
= Rd. 85+87 la 91-92+93-94-95+96+97-98+99 la 103 col. I
= Rd. 85+87 la 91-92+93-94-95+100 la 103 col.2
= Rd. 105+106 col. I si 2
= Rd. 108 la 121 col. I si 2
= Rd. 123 la 136 coL1 si 2
= Rd. 138+140 la 146 col.I si 2
= Rd.1148 col.I si 2
= Rd. 150+152 la 158+160+162 la 165 col.I si 2
= Rd. 167 la 170 col. I si 2
= Rd. 104+107+122+137+147+149+166+171 col. I si 2
2. CONTUL DE PROFIT SI PIERDERI (COD 20)
1.Rd. 14 col.l si 2
=
Rd.01 la 13 col.I si 2
2.Rd. 23 col. I si 2
=
Rd.14 la 18+22 col.l si 2
3.Rd. 40 col. I si 2
=
Rd. 36 la 39 col. lsi 2
4.Rd. 43 col. I si 2
=
Rd. 41+42 col.I si 2
5.Rd. 56 col.l si 2
=
Rd. 24 la 26+28 la 35+40+43+44 la 48+52 la 55 col. I si 2
6.Rd. 57 col. I
=
Rd. 23-Rd. 56 col. I daca Rd. 23 col. I > Rd. 56 col. I
7.Rd. 57 col.2
=
Rd. 23-Rd. 56 col.2 daca Rd. 23 col.2 > Rd. 56 col.2
8.Rd. 58 col. I
=
Rd. 56-Rd. 23 col. I daca Rd. 56 col. I > Rd. 23 col. I
=
=
Rd. 56-Rd. 23 -col.2 daca Rd. 56 col.2 > Rd.·23 col.2 Rd. 23-56 col. I si 2
11.Rd. 64 col. I si 2
=
Rd. 59 la 63 col. I si 2
12.Rd. 70 col. I si 2
=
Rd. 65 la 69 col. I si 2
9. Rd. 58 col.2
10. Rd. 57-58 col. I si 2
71 col. I
=
R.cl. 64-Rcl. 70 col. I claca Rd. 64 col 1 > Rd
70 col 1
14.Rd.
71 col 2
=
Rcl. 64-R.cl.70 col.2 daca R.d. 64 col.2 > R.d.
70 col 2
15 Rd
72 col 1
=
Rd 70-Rd 64 col 1 daca Rd 70 col I > Rd
64 col 1
16.Rd
72 col.2
Rd. 70-Rd 64 col 2 daca Rd 70 col 2 > Rd
64 col 2
17 Rd
71-72 col I si 2
-
Rd 64-Rd 70 col. I si 2
18.Rd.
73 col 1 si 2
=
R.d. 23+Rd.64 col. I si 2
19.Rd.
74 col.I si 2
=
Rd. 56+Rd. 70 col. I si 2
20.Rd.
75 col. I
=
R.d. 73-R.cl. 74 col. I daca R.d. 73 col I > R.d.
74 col. I
21.Rd.
75 col.2
=
R.d. 73-Rcl. 74 col.2 daca Rd. 73 col 2 > Rcl.
74 col.2
22.Rd.
76 col.I
=
Rd. 74-Rd.73 col.1 claca Rd. 74 col I > R.d
73 col I
23.Rd
76 col 2
=
R.d. 74-R.cl.73 col.2 claca Rd 74 col. 2 > Rcl
73 col.2
24.Rd.
75-76 col 1 si 2
=
Rd 73-Rd.74 col I si 2
25 R.d.
26,Rd.
27.Rd.
57 col 1
57 col.2
58 col. I
=
O daca Rd. 23 col 1 = Rd 56 col 1
O daca Rd. 23 col 2 = Rd. 56 col 2 O daca Rd. 23 col. I = Rd. 56 col. I
28.Rd.
58 col.2
=
O daca Rcl. 23 col.2 = Rd. 56 col.2
29.Rd.
71 col.I
=
O daca Rd. 64 col. I = Rd. 70 col I
30.Rd.
71 col.2
=
O daca Rd. 64 col.2 = Rd. 70 col.2
31.Rd.
72 col. I
=
O daca Rd. 64 col. I = Rd. 70 col. I
32.Rd.
72 col.2
=
O daca Rd. 64 col.2 = Rd. 70 col.2
33.Rd.
75 col.I
=
O daca R.d. 73 col. I = Rd. 74 col 1
34.Rd.
75 col.2
=
O daca Rcl. 73 col.2 = Rd. 74 col.2
35.Rd.
75 col. I
=
O daca Rcl. 76 col. I > O
36.Rd.
75 col.2
=
O daca Rd. '76 col.2 > O
37.Rd.
75 col.I
>
O daca Rcl. 76 col.I= O
38.Rd.
75 col.2
>
O daca Rcl. 76 col.2 = O
39.Rd.
76 col.I
=
O daca Rd. 73 col. I = Rd. 74 col. I
40.Rd.
76 col.2
=
O daca Rcl. 73 col.2 = Rd. 74 col.2
41.Rd.
76 col 1
>
O daca Rd. 75 col.I= O
42.Rd
76 col.2
>
O daca Rd. 75 col.2 = O
43.Rd.
76 col.I
=
O daca Rd. 75 col. I > O
44.Rd.
76 col.2
=
O daca Rd. 75 col.2 > O
45.Rd.
78 col.I
=
O daca Rd. 79 col. I > O
46.Rd.
78 col.2
=
O daca Rd. 79 col.2 > O
47.Rd.
78 col. I
>
O daca Rd. 79 col.I= O
48.Rd.
78 col.2
>
O daca Rd. 79 col.2 = O
49.Rd.
79 col. I
=
O daca R.d. 78 col. I > O
50.Rd.
79 col 2
=
O daca Rd. 78 col.2 > O
51.Rd.
79 col. I
>
O daca Rcl. 78 col. I = O
52.Rd
79 col.2
>
O daca Rcl. 78 col.2 = O
53.Rd
79 col.I
=
Rd. 76+77 col.I daca Rd. 75 col.1 = O
54.Rd
79 col.2
=
Rd. 76+77 col.2 daca Rd. 75 col.2 = O
55.Rcl.
79 col. I
=
Rd. 76+77-75 col.1 claca Rd. 77 col.I > Rcl. 75 col 1
56 Rd.
79 col.2
=
Rd. 76+77-75 col.2 daca Rd. 77 col.2 > Rcl. 75 col 4
57.Rcl.
78 col.I
=
Rd. 75-77 col. I daca R.d. 75 col. I> Rd. 77 col I
58.Rd
78 col 2
=
Rd. 75-77 col. 2 daca Rd 75 col 2 > Rd 77 col 2
59 Rd.
78-79 col. l si 2
=
Rd. 75-76-77 col 1 si 2
3. REPARTIZAREA PROFITULUI ( COD 21 )
1 Rd. Ol col 1
2 Rd. 11 col 1
3 Rd 21 col 1
= Rd. 02 la 07+09 la 11 col 1
= Rd. 12 la 16+18 col l
= Rd 08+17+19+20 col 1
4. SlTUATLt\ STOCURILOR ( COD 22 )
l .Rd. 11 col. I si 2 = Rd O1+03+04+06 la 09 col. I si 2
5. SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR (COD 23)
1 Rd. 20 col. l la 4
=
Rd. 02+03+04+06+07+12 la 19 col l la 4
2 Rd. 27 col 1 la 4
=
Rd 21 la 26 col 1 la 4
3 Rd. 34 col 1 la 4
=
Rd. 35+38+39 col.l la 4
4Rd 35 col l la4
=
Rd. 36+37 col. I la 4
5 Rd 40 col 1 la 4
=
Rd. 28+3 l +34 col l la 4
6 Rd. 46 col 1 la 4
=
Rd. 42 la 45 col. l la 4
7.Rd. 47 col 1 la 4
=
Rd. 01+20+27+40+41+46 col l la 4
8Rd. Ol* col l
=
Rd. O1* col.2+3+4
9 Rd. 62 col. I la 4
=
*) se repeta de lard 02 lard 47
Rd. 48 la 61 col.1 la 4
10.Rd. 75 col l la 4
=
Rd. 63+65 la 74 col. l la 4
11.Rd. 97 col I la 4
=
Rd,. 77+79+80+85 la 89+91+93 la 96 col. I la 4
12.Rd. 102 col l la 4
=
Rd. 98 la 101 col.l la 4
13.Rd. 103 col.l la4
=
Rd. 62+75+76+97+102 col I la 4
14 Rd. 48 * col 1
-
Rd. 48 * col. 2+3+4
*) se repeta de la rd 49 la rd 103
6. DATE INFORMATIVE (COD 24)
1 Rd. O1+02 col. l
=
1
2 Rd. 1O col 1 si 2
=
Rd 11 la 13 col 1 si 2
3 Rd 24 col l si 2
=
Rd 25+28 col 1 si 2
4 Rd 31 col 1,2 si 3
=
Rd. 32 la 35 col 1,2 si 3
5Rd 36coll,2si3
=
Rd 37 la 40 col 1,2 si 3
6 Rd. 41 col lsi 2
=
Rd 42 la47 col l si 2
7 Rd 49 col 1si 2
=
Rd 50+51+53+55 col lsi 2
8 Rd. 63 col 1
=
Rd 63 col.2+3
9 Rd. 64 col 1
=
Rd. 64 col.2+3
10 Rd 65* col 3
=
Rd. 65* col.1-2
*) se repeta pentru randurile 66 si 67
=
Rd 03 la 09+63+64 col 1 si 2
Rd 88 la 92 col 1 si 2
13 Rd l 07 col 1 si 2
=
Rd 94 la 106 col 1 si 2
14 Rd 11 l co1.1 si 2
=
Rd. 108 la 11O col 1 si 2
15 Rd 112collsi2
=
Rd 93+107-111 col l si 2
11 Rd 68 col l si 2
12 Rd 87 col 1 si 2
=
Rd. 113+115+117+119col2
17.Rd. 123 col.I
18 Rd. 128 col. I
19.Rd. 132 col. I
=
=
Rd. 124 la 127 col 1
Rd. 129 la 131 col 1
Rd. 122+123-128 col 1
7. PLATI RESTANTE (cod 25)
l.Rd. O1* col.I
2. Rd. 01 col.1,2 si 3
3. Rd 06 col.1,2 si 3
4 Rd. 13 col.1,2 si 3
= Rd. 01* col.2+3
* se repeta de la randul 02 la 18
= Rd. 02+06+10 la 13+18 col 1,2 si 3
= Rd 07 la 09 col 1,2 si 3
= Rd. 14 la 17 col 1,2 si 3
8. CONSTITUIREA SI UTILIZAREA REZERVELOR SI A FONDURILOR (COD 26)
1 Rd. 06 col 1
=
Rd. 02 la 05 col. I
2 Rd. 12 col 1
=
Rd. 07 la 11 col. I
3.Rd 13 col 1
=
Rd. 01+06-12 col 1
4 Rd 17 col 1
=
Rd 15+16 col I
5.Rd. 20 col 1
Rd 18 col 1
6 Rd 21 col.I
7.Rd 28 col.I
=
Rd. 14+17-20 col l
Rd. 23 la 27 col.1
8.Rd. 35 col.I
=
Rd. 29 la 34 col. I
9 Rd. 36 col.I
=
Rd. 22+28-35 col.I
10.Rd. 44 col.1
=
Rd. 38 la 43 col.I
11.Rd. 46 col.l
=
Rd. 45 col. l
12.Rd 47 col.I
=
Rd. 37+44-46 col 1
9. IlVIPOZITE, TAXE SI ALTE OBLIGATU DATORATE SI VARSATE (COD 27)
l Rd. Ol col.I la 6
=
Rd
02 la 09 col. I la 6
2.Rd. 1O col.l la 6
=
Rd
11 la 17 col l la 6
3.Rd. 18 col.I la 6
=
Rd
19 la 28 col.1 la 6
4 Rd. 32 col I la 6
Rd
33+34 col. I la 6
5 Rd 35 col 1 la 6
Rd
01+10+18+32 col l la 6
6 Rd 38 col 1
=
Rd
36-37 col 1
7 Rd O1* col l
Rd
Ol* col 3+4+5-6
*) se repeta de la randul 02 la randul 35
10. STRUCTURA CREDITELOR ACORDATE SI A IMPRUMUTURILOR
PRI.MITE (COD 28)
1 Rd O1 col l si 2 Rd. 02+23+48+68+69col l si2
2 Rd. 02 col 1 si 2 = Rd 03+04+11+12+19+21+22 col l si 2
3 Rd 04 col 1 si 2 = Rd 05 la 1O col 1 si 2
4 Rd 12 col 1 si 2 = Rd 13 la 18 col l si 2
5 Rd 23 col l si 2 = Rd 24+25+32+33+40+46+47 col l si 2
6 Rd. 25 col 1 si 2 = Rd 26 la 31 col 1 si 2
=
Rd
34 la 39 col 1 si 2
8 Rd. 40 col 1 si 2
=
Rd
41+44+45 col 1 si 2
9 Rd 41 col 1 si 2
=
Rd
42+43 col 1 si 2
1O Rd 48 col 1 si 2
=
Rd.
49+50+51+67 col lsi 2
11.Rd 51 col.l si 2
=
Rd.
52 la 66 col. l si 2
12 Rd. 70 col. I si 2
=
Rd.
71+85+88 col 1 si 2
13.Rd. 71 col. l si 2
=
Rd.
72+83+84 col 1 si 2
14.Rd. 72 col 1 si 2
=
Rd.
73+79 la 82 col 1si 2
15 Rd. 73 col.1 si 2
=
Rd.
74+75 col. I si 2
16.Rd. 75 col 1 si 2
=
Rd
76 la 78 col 1 si 2
17 Rd 85 col.I si 2
=
Rd.
86+87 col 1 si 2
18 Rd 88 col.1 si 2
=
Rd
89 la 91 col 1 si 2
11. CRE.ANTE SI ANGAJAMENTE IN VALUTA (COD 29)
1 Rd. 23 col. I la 4
=
Rd. Ol la 05+07 la 10+12 la 22 col.I la 4
2.Rd. 27 col. I la 4
=
Rd. 24 la 26 col.1 la 4
3.Rd. 28 col. I la 4
=
Rd. 23+27 col 1 la 4
4Rd 55 col.1 la4
=
Rd. 29 la 47+49+5 l la 54 col.1 la 4
5.Rd. 59 col. l la 4
=
Rd. 56 la 58 col 1 la 4
6.Rd 60 col. l la 4
=
Rd. 55+59 col 1 la 4
12. SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZATE (cod 30)
l.Rd 05 col.1,2,3 si 5
=
Rd. Ol la 04 col.1,2,3 si 5
2.Rd. 13 col.1,2,3 si 5
3.Rd 13 col.4
=
Rd 06 la 12 col 1,2,3 si 5
Rd. 08 la 11 col 4
4Rd 18 col 1,2,3 si 5
5.Rd. 19 col.1,2,3 si 5
=
Rd 14 la 17 col 1,2,3 si 5
Rd. 05+13+18 col.1,2, 3 si 5
6.Rd. 19 col 4
=
Rd. 13 col. 4
7.Rd. Ol* col.5
=
Rd. O1* col. I +2-3
*) se repeta de la rd 02 la 19
8 Rd. 24 col 1,3,4 si 5
9.Rd 31 col.1,3, 4 si 5
=
Rd. 20 la 23 col.1,3, 4 si 5
Rd 25 la 30 col.1,3, 4 si 5
10.Rd 31 col 2
=
Rd 27 la 30 col.2
11 Rd 32 col.1,3,4 si 5
12 Rd 32 col.2
=
Rd 24+31 col 1,3,4, si 5
Rd 31 col 2
13 Rd. 20* col 5
Rd. 20* col 1+3-4
14 Rd 37 col 1 la 4
=
*) se repeta de lard 21 la 32
Rd. 33 la 36 col 1 la 4
15 Rd 45 col 1 la 4
=
Rd 38 la 44 col.1 la 4
16 Rd 50 col 1 la 4
=
Rd 46 la 49 col 1 la 4
=
Rd 37+45+50 col 1 la 4 Rd 33* col 1+2-3
17 Rd 51 col 1 la 4
18 Rd 33* col 4
*)se repeta de lard 34 la 51
4.2. CORELATII INTRE FORMULARE
NR
CRT.
INDICATORII DIN FORMULAR
CORESPUND CU INDICATORII DIN
FORMULAR
COD FORMULAR
NRRAND
COLOANA
COD FOMIULAR
NRRAND
COLOANA
1
10
93
1 si 2
20
78
1 si 2
2
10
94
1 si 2
20
79
1 si 2
3
10
95
2
21
01
1
4
10
93-95
2
21
20
1
5
10
29
2
23
02
1
6
10
31
2
23
03
1
7
10
36
2
23
07
1
8
10
37
2
23
12
1
9
IO
38
2
23
13
1
10
10
39
2
23
14
1
11
10
44
2
23
17
1
12
10
45
2
23
18
1
13
10
72
2
23
41
1
14
10
74
2
23
42
1
15
10
76
2
23
43
1
16
10
123
2
23
48
1
17
10
124
2
23
49
1
18
10
125
2
23
50
1
19
10
126
2
23
51
1
20
10
127
2
23
52
1
21
10
128
2
23
53
1
22
10
129
2
23
54
1
23
10
130
2
23
55
1
24
10
131
2
23
56
1
25
10
132
2
23
57
1
26
10
133
2
23
58 ,
1
27
10
134
2
23
59
1
28
10
135
2
23
60
1
29
10
136
2
23
61
1
30
10
137
2
23
62
1
31
10
138
2
23
63
1
32
10
139
2
23
64
1
33
10
140
2
23
65
1
34
10
141
2
23
66
1
35
10
142
2
23
67
1
36
10
143
2
23
68+69+70
'1
37
10
144
2
23
71+72
1
38
10
145
2
23
73
1
39
10
146
2
23
74
1
10
147
2
23
75
1
41
10
148
2
23
76
l
42
10
149
2
23
76
1
43
10
150
2
23
77
1
44
10
151
2
23
78
I
45
10
152
2
23
79
1
46
10
153
2
23
80
1
47
10
154
2
23
85
1
48
10
155
2
23
86
l
49
10
156
2
23
87
1
50
10
157
2
23
88
1
51
10
158
2
23
89
1
52
10
159
2
23
90
l
53
10
160
2
23
91
1
54
10
161
2
23
92
1
55
10
162
2
23
93
I
56
10
163
2
23
94
1
57
10
164
2
23
95
1
58
10
165
2
23
96
1
59
10
166
2
23
97
1
60
10
167
2
23
98
1
61
10
168
2
23
99
1
62
10
169
2
23
100
1
63
10
170
2
23
101
1
64
10
171
2
23
102
1
65
10
85
1
24
93
1
66
10
85
2
24
112
1
67
10
86
1
24
93
2
68
10
86
2
24
112
2
69
10
147+166
2
>25
01
1
70
10
88
1
26
Ol
1
71
10
88
2
26
13
1
72
10
89
1
26
14
1
73
10
89
2
26
21
l
74
10
90
1
26
22
1
75
10
90
2
26
36
1
76
10
100
1
26
37
l
77
10
100
2
26
47
1
78
10
68
1 si 2
28
02+23+48
l si 2
79
10
69
1 si 2
28
68+69
1 si 2
80
10
138
1 si 2
28
72
1 si 2
81
10
139
1 si 2
28
81
1 si 2
82
10
101+147
l si 2
28
70
l si 2
83
10
50
1 si 2
29
08
2 si 4
84
10
54
l si 2
29
10
2 si 4
10
55
l si 2
29
11
2 si 4
86
10
57
l si 2
29
12
2 si 4
87
10
58
I si 2
29
13
2 si 4
88
10
59
1 si 2
29
14
2 si 4
89
10
62
1 si 2
29
15
2 si 4
90
10
64
1 si 2
29
17
2 si 4
91
10
65
1 si 2
29
16
2 si 4
92
10
66
I si 2
29
18
2 si 4
93
10
110
1 si 2
29
29
2 si 4
94
10
111
I si 2
29
30
2 si 4
95
10
113
1 si 2
29
31
2 si 4
96
10
114
1 si 2
29
32
2 si 4
97
10
118
I si 2
29
33
2 si 4
98
10
119
1 si 2
29
34
2 si 4
99
10
125
1 si 2
29
35
2 si 4
100
10
126
I si 2
29
36
2 si 4
101
10
128
1 si 2
29
37
2 si 4
102
10
129
1 si 2
29
38
2 si 4
103
10
133
I si 2
29
39
2 si 4
104
10
134
I si 2
29
40
2 si 4
105
10
141
1 si 2
29
42
2 si 4
106
10
142
I si 2
29
43
2 si 4
107
10
161
1 si 2
29
51
2 si 4
108
10
Ol
I si 2
30
Ol-
20-
33
1 si 5
1 si 5
I si 4
109
10
02
1 si 2
30
02-
21-
34
1 si 5
1 si 5
1 si 4
110
10
03
1 si 2
30
03-
22-
35
1 si 5
1 si 5
I si 4
111
10
OA
I si 2
30
04-
36
1 si 5
1 si 4
112
10
05
1 si 2
30
05-
24-
37
1 si 5
1 si 5
1 si 4
113
10
06
I si 2
30
06+
07-
25-
26-
38-
39
I si 5
1 si 5
1 si 5
I si 5
1 si 4
I 'si 4
114
10
11
1 si 2
30
12-
44
1 si 5
1 si 4
10
12
1 si 2
30
13-
1 si 5
31-
1 si 5
45+
1 si 4
24
08
1 si 2
116
10
13
1 si 2
30
14-
46
1 si 5
1 SÎ14
117
10
14
1 si 2
30
15-
1 si 5
47
1 si 4
118
10
15
1 si 2
30
16-
1 si 5
48
J si 4
119
10
16
1 si 2
30
17-
1 si 5
49
1 si 4
120
10
17
1 si 2
30
18-
50
1 si 5
1 si 4
121
20
78
2
21
01+20
1
122
20
78
2
24
01
2
123
20
79
2
24
02
2
124
21
02
1
26
03
1
125
21
03
1
26
16
1
126
23
08
1
27
02
6
127
23
81
1
27
02
4+5
128
24
08
1
30
32
2
129
24
96
2
26
09
1
130
24
97
2
26
31
1
131
24
101
2
26
08
1
132
24
102
2
26
30
1
133
24
103
2
26
10
1
134
24
104
2
26
32
1
135
24
105
2
26
33
1
4.3. Nomenclatorul codurilor de pozitie
pentru completarea formularelor - mod 4000, mod 4012, mod 4014, mod 4016, mod 4021, mod 4022, mod 4026 si mod 4027
CLASAI
OPERATIUNI DE TREZORERIE SI OPERATIUNI INTERBANCARE
COD POZITIE
ACTIV
CORELATIA CU PLANUL
DECONTURI
DOCUMENTELE
LA
CARE SE REFERA
A0l
OPERATIUNI DE TREZORERIE SI OPERATIUNI
INTERBANCARE (activ)
4000
10+111+1171+121+1271+131 +141+151+161+181+
+182-191
AlO
CASA SI ALTE VALORI
10
4000
All
CASA 101
4000
Al9
ALTE VALORI
109
4000
A20 CONT CURENT LA BANCI CENTRALE
111-ex 1911
4000
Alll
CONT CURENT LA BANC! CENTRALE
4012
1111-ex 1911
A212
DEPOZITE LA VEDERE LA BANC! CENTRALE
4012
1112-ex 1911
A213
DEPOZITE LA TERMEN LA BANC!
4012
CENTRALE
1113-ex 1911
A214
DEPOZITE COLATERALE LA BANC!
4012
CENTRALE
1114 -ex 1911
A25 CONTURI DE CORESPONDENT LA BA.. CI 4000
(nostro) 4012
121-ex 1911
AlOl DEPOZITE LA BANC!
1311+1312+1313-ex 1911
4000
Al03
DEPOZITE LA VEDERE LA BANC! 1311-ex 1911
4012
A104
DEPOZITE LA TERMEN LA BANCI
4012
1312-ex 1911
Al05
DEPOZITE COLATERALE LA BANC!
4012
1313-ex 1911
AJ0 CREDITE ACORDATE BANCILOR 4000
(inclusiv credite financiare)
1411+1412+1413-ex 1911
A32
CREDITE DE PE O ZI PE ALTA
ACORDATE BANCILOR
4012
1411-ex 1911
A33
CREDITE LA TERMEN ACORDATE BANCILOR 1412-cx 1911
4012
A40
VALORI PRIMITE 1N PENSIUNE
4000
1511+1512-cx 1911
A41
VALOR! PRIMITE 1N PENSIUNE DE PE O ZIPE ALTA
4012
1511-ex 1911
A42
VALOR! PRIMITE IN PENSIUNE LA
4012
TERMEN 1512-ex 1911
AS0 VALORI DE RECUPERAT 4000
1611-ex 1911
A.102
CREANTE RESTANTE (INTERBANCARE)
4000
1811+1812+1817-ex 1911-ex 1912
4012
Al06
CREANTE RESTANTE 1811-ex 1911
4026
Al07
DOBA.NZI RESTANTE 1812-ex 1912
4026
Al08
CREANTE ATASATE 1817-ex 1912
-W26
A70 CREANTE INDOIELNICE (INTERBANCARE)
1821+1822+1827-ex 1911-ex 1912
-WOO
4012
Al09
All0
Alll
CREANTE INDOIELNICE 1821-ex 1911
DOBANZI INDOIELNICE 1822-ex 1912
CREANTE ATASATE 1827-ex 1912
4026
4026
4026
A80 CREANTE CU RISCURI DE TARA
ex 12l+ex 127l+ex l3l+ex I4l+ex 151+
+ex 18l+ex 182
4026
A90 CREANTE ATASATE (INTERBANCARE)
1171+1271+1317+1417+1517+1617 -ex 1912
4000
OPERATIDNI DE TREZOREIUE SI OPERATIUNI INTERBANCARE
COD POZITIE
CORELATIA CU PLANUL DE
CONTURI
DOCUMENTELE LA CARE SE REFERA
PASIV
GOl OPERATIUNI DE TREZORERIE SI OPERATIUNI INTERBANCARE (pasiv) 112+1172+122+1272+132+142+152+162
G20 IMPRUMUTURI DE REFINANTARE DE LA BANCICENTRALE
112
4000
4000
Gl06
IMPRUMUTURI STRUCTURALE
4012
1121
Gl07
IMPRUMUTURI DE LICITATIE
4012
1122
Gl08
IMPRUMUTURI SPECIALE
4012
1123
Gl09
IMPRUMUTURI LOMBARD (OVERDRA.Ff)
4012
1124
G25 CONTURI
DE CORESPONDENT ALE BANCILOR
4000
(Ioro)
122
4012
GlOl DEPOZITE ALE BANCILOR
1321+1322+1323
4000
Gl02
DEPOZITE LA VEDERE ALE BANCILOR
1321
4012
Gl03
DEPOZITE LA TERMEN ALE BANCILOR
1322
4012
Gl04
DEPOZITE COLATERALE ALE BANCILOR
1323
4012
G30 -IMPRUMUTURI PRIMITE DE LA BANCI
1421+1422+1423
4000
G32
IMPRUMUTURI DE PE O ZI PE ALTA PRIMITE DE LA BANC!
-1-012
1421
G33
IMPRUMUTURI LA TERMEN PRIMITE DE LA BANCI
4012
1422
VALORI DATE IN PENSIUNE
4000
1521+1522
G41
VALORI DATE IN PENSIUNE DE
4012
PE O ZI PE ALTA
1521
G42
VALORI DATE IN PENSIUNE LA TERJv1EN
1522
4012
G49 ALTE SUME DATORATE
4000
1621
G90 DATORIIATASATE
4000
1172+1272+1327+1427+1527+1627
COD POZITIE
CORELATIA CU PLANUL DECONTURI
DOCUtv!ENTELE LA CARE SE REFERA
ACTIV
B0l OPERATIUNI CU CLIENTELA (ACTIV)
4000
201+202+203+204+205+206+231+
+241+2511+25171+261+281+282-291
BIO
CREANTE COMERCIALE
4000
2011-ex 2911
Bll
SCONT SI OPERATIUNI ASIMILATE 20111-ex 2911
4014
Bl2
FACTORING
4014
20112-ex 2911
Bl9
ALTE CREANTE COtv!ERCIALE 20119-ex 2911
4014
B20
CREDITE PENTRU EXPORT
4000
2031-ex 2911
B25
CREDITE GARANTATE CU CREANTE
4014
ASUPRASTRAINATATll
20311-ex 2911
B26
CREDITE FURNIZORI
4014
20312-ex 2911
B27
CREDITE COtv!ERCIALE ACORDATE NEREZIDENTILOR
4014
20313-ex 2911
B29
ALTE CREDITE PENTRU EXPORT
4014
20319-ex 2911
B3A
CREDITE DE TREZORERIE
4000
2021-ex 2911
B3F
VANZARI IN RATE 20211-ex 2911
4014
B3G
CREDITE ACORDATE PERSOANELOR FIZICE
4014
20212-ex 2911
B3H
DIFERENTE DE RAMBURSAT LEGATE DE
4014
UTILIZAREA CARTILOR DE PLATA
20213-ex 2911
UTILIZARI DIN DESCHIDERI DE CREDITE PERMANENTE
2021-+-ex2911
.io1-J.
B3L
CREDIT GLOBAL DE EXPLOATARE 20215-ex 2911
401-+
B3M
CREDITE PENTRU FINANTAREA STOCURILOR
20216-ex 2911
4014
CREDITE GARANTATE CU VALORI FINANCIARE
B3P
CREDITE GARANTATE CU DEPOZITE
4014
. LA TERMEN SI CERTIFICATE DE
DEPOZIT
ex 20217-ex 2911
B3Q
CREDITE GARANTATE CU ALTE VALOR! FINANCIARE
ex 20217-ex 2911
4014
B103
CREDITE ACORDATE IMPORTATORILOR 20218- x 2911
4014
B3Z
ALTE CREDITE DE TREZORERIE
4014
20219-ex 2911
B-tA CREDITE PENTRU ECIIIPAMENT 4000 2041-ex 2911 4014
BSA CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE 4000 2051+2052-ex 2911
B5G
CREDITE INVESTITORI
4014
2051-ex 2911
B60
CREDITE PROMOTORI
4014
2052-ex 2911
B7A
ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI
4000
2061-ex 2911
4014
B80
CREDITE ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE
4000
2311+2312-ex 2911
B81
CREDITE DE PE O ZI PE ALTA
.+014
ACORDATE CLIENTELEI FINANCIARE
2311-ex 2911
B82
CREDITE LA TERMEN ACORDATE
4014
CLIENTELEI FINANCIARE
2312-ex 2911
B85
VALORI PRIMITE IN PENSIUNE
2411+2412-ex 2911
.iooo
-+014
VALORI PRIMITE IN PENSIUNE
DEPE O ZI PE ALTA
4014
2411-ex 2911
B87
VALORI PRIMITE IN PENSIUNE
LATEruvrEN 2412-ex 29ll
4014
B99
CONTURI CURENTE DEBITOARE
4000
2511-ex 2911
4014
B9J
VALORI DE RECUPERAT
4000
26U-ex 2911
B102 CREANTE RESTANTE
4000
2811+2812+2817-ex 2911-ex 2912
4014
Bll0
CREANTE RESTANTE 2811-ex 2911
4026
Blll
DOBANZI RESTANTE 2812-ex 2912
4026
Bll2
CREANTE ATASATE
2817-ex 2912
4026
B9K CREANTE INDOIELNICE
4000
2821+2822+2827-ex 2911-ex 2912
4014
Bll3
CREANTE INDOIELNICE
2821-ex 29ll
4026
Bll4
DOBANZI INDOIELNICE 2822-ex 2912
4026
Bll5
CREANTE ATASATE 2827-ex 2912
4026
B9S CREANTE CU RISCURI DE TARA
ex 201+ex 202+ex 203+ex 204+ex 205+ex 206+ex 231+ ex 241+ex 281+ex 282
B9V CREANTEATASATE
2017+2027+2037+2047+2057+2067+2317+
+2417+25171+2617-ex 2912
4026
4000
CLASA2 OPERATIUNI CU CLIENTELA
COD POZITIE
CORESPONDENTA CU PLANUL DECONTURI
DOCUMENTE LA CARE SE REFERA
PASIV
H0l OPERATIUNI CU CLIENTELA (pasiv)
232+243+2511+25172+252+253+254+262
HlO IMPRUMUTURI PRIMITE DE LA CLIENTELA
4000
4000
FINANCIARA
2321+2322
Hll
IMPRUMUTURI DE PE O ZI PE ALTA
4014
2321
Hl2
IMPRUMUTURI LA TERMEN
4014
2322
H20
VALORI DATE 1N PENSIUNE
4000
2431+2432
4014
H21
VALORI DATE IN PENSIUNE DE PE
4014
OZIPE ALTA
2431
H22
VALORI DATE IN PENSIUNE LA TERMEN
4014
2432
H40
CONTURI CURENTE CREDITOARE
4000
2511
4014
HS0
CONTURI DE FACTORING
4000
H51
2521
CONTURI DE FACTORING DISPONIBILE
4014
25211
-
H52
CONTURI DE FACTORING INDISPONIBILE
4014
25212
H7A
CONTURI DE DEPOZITE
4000
2531+2532+2533
4014
Hl0l
DEPOZITE LA VEDERE
4014
2531
Hl02
DEPOZITE LA TERMEN
4014
2532
HI03
DEPOZiTE COLATERALE
4014
2533
38 MO_NITORUL OFICIAL AL ROMÂNIEI, PARTEA I, Nr 153 bis/16.IV.1998
H80 CERTIFICATE DE DEPOZIT
2541
H6A CARNETE SI LIBRETE DE ECONOMII
2542
H90 ALTE SUME DATORATE
2621
H98 DATORII ATASATE
2327+2437+25172+2527+2537+2547+2627
4000
4014
4000
4014
4000
4014
4000
OPERATIDNI CU TITLURI SI OPERATIDNI DIVERSE
COD POZITIE
CORELA11A CU PLANUL DE CONTIJRI
DOCUMENTE
LA
CARE SE REFERA
ACTIV
C0A OPERATIDNI CU TITLURI SI OPERATIDNI DIVERSE 4000 3011+302.1+3025+3026+3031+3035+3037+3041+
+3045±3046+3047+333+3362+3371+341+3514+35192
+35262+35324+35326+35328+3534+35392+35394+355+361
+362+363-364+365+367+368+3712+372+373+374+375
+378+379+381+382-391-393-399
ClA lTfLURIPRIMITE 1N PENSIUNE LIVRATA
(toate categoriile de portofoliu)
30111
PORTOFOLIDL DE TITLURI
(cuprinde titlurile date cu imprumut)
C2A TITLURI DE TRANZACTIE
3021+30251+30252+30253+30254+3026
CJA TITLURI DE PLASAMENT
3031+3035-3911
C4A TITLURI DE INVESTITII
3041+3045±3046-3912
4000
4000
4000
4000
TITLURI DE TRANZACTIE
(in afara titlurilor date cu imprumut)
TITLURI DE TRANZACTIE
(in afara titlurilor date cu imprumut)
4016
C5V
TITU.JR! DE TRANZACTIE
3021
4016
C5Z
TITLURI LUATE CU IMPRUMUT
3026
4016
E5W
ACTIUNI PROPRII
30214+30254+30264+30314+
4021
+30354-39114
E6A
CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERATIUNILE CU TITLURI
-
4000
333+3362
E6M
CONTURILE SOCIETATILOR DE BURSA
333
4016
ALTE SUME DE INCASAT PRIVIND
OPERATIUNILE CU TITLURI
-l016
E7A
3362
DECONTARI INTRABANCARE
-iooo
341
-l016
ElOl
PERSONAL SI CONTURI ASIMILATE
-iooo
3514+35192
El06
AVANSURI ACORDATE PERSONALULUI
4016
3514
El07
ALTE CREANTE IN LEGATURA CU PERSONALUL
4016
35192
El02
ASIGURARI SOCIALE, PROTECTIA SOCIALA SI
-iooo
CONTURI ASIMILATE
4016
35262
El03
BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE SI
4000
CONTURI ASIMILATE
35324+35326+35328+3534+35392+35394
El09
TVA DE RECUPERAT
4016
35324
Ell0
TVA DEDUCTIBILA
4016
35326
Elll
TVA NEEXIGIBILA
4016
35328
Ell2
SUBVENTII
4016
3534
Ell3
ALTE CREANTE IN LEGATURA CU
4016
BUGETUL STATULUI
35392+35394
E7H
DEBITORI DIVERS!
4000
3551+3552+35-56
E7L
DEPOZITE DE GARANTU VARSATE
4016
3551
E7S
DEBITORI DIN AVAHSURI SPRE DECONTARE
4016
3552
E7Z
ALTI DEBITORI DIVERS!
4016
3556
E70
CONTURI DE STOCURI
4000
361+362+363-364+365+367+368-393
E7-l VALOR! DIN AUR, tvlliTALE SI PIETRE -l016 PRETIOASE
361-ex393
MATERIALE
4016
362-ex393
Ell5
OBIECTE DE INVENTAR
4016
363-364-ex393
El 16
STOCURI AFLATE LA TERTI 365-ex393
-l016
E76
ALTE STOCURI SI ASIMILATE
4016
367-ex393
E79
ALTE BUNURI DIVERSE
4016
368-ex:39,J
E8A
CONTURI DE REGULARIZARE
4000
3712+372+373+374+375+378+379
E8B
VALORI PRIMITE LA INCASARE
4016
3712
CONTURI DE AJUSTARE
E8F
CONTURI DE AJUSTARE DEVIZE
4016
3723
E8M
CONTURI DE AJUSTARE PRIVIND ALTE
4016
ELEMENTE DIN AFARA BILANTULUI
3729
CONTURI DE DIFERENTE
E8S
DIFERENTE PRIVIND DEVIZELE
4016
3731
E8W
DIFERENTE PRIVIND VANZARILE DE
4016
TITLURI CU POSIBILITATE DE RASCUMPARARE 3732
E8Z ALTE CONTURI DE DIFERENTE 4016 3739
CHELTUIELI DE REPARTIZAT
E9B
PRIME DE EMISIUNE PRIVIND
TITLURILE CU VENIT FIX
4016
3741
E9E
PRIME DE RAMBURSARE PRIVIND
4016
TITLURILE CU VENIT FIX 3742
E9M
ALTE CHELTUIELI DE REPARTIZAT 37-t9
-l016
E9S
CHELTUIELI INREGISTRATE IN AVANS 375
-t016
";c
378
E9W
ALTE CONTURI DE REGULARIZARE
4016
379
E90
CREANTE INDOIELNICE PRIVIND OPERATIUNILE CU
4000
TITLURI SI OPERATIUNILE DIVERSE
3821+3822+3827-ex 399
E120
CREANTE INDOIELNICE 3821-ex 399
4026
E121
DOBANZI INDOIELNICE 3822-ex 399
4026
El22
CREANTE ATASATE
4026
3827-ex399
E104
CREANTE RESTANTE PRIVIND OPERATIUNILE CU
4000
TITLURI SI OPERATIUNILE DIVERSE
3811+ 3812+3817-ex 399
Ell7
CREANTE RESTANTE
4026
3811-ex 399
El18
DOBANZI RESTANTE 3812-ex 399
4026
Ell9
CREANTE ATASATE 3817-ex 399
4026
E95
OPERATIUNI PRIVIND TITLURILE SI OPERATIUNI
4026
DIVERSE - RISCURI DE TARA
ex 30lll+ex 303+ex 304+cx 3556
E9i
CREANTE ATASATE PRIVIND OPERATIUNILE CU
-WOO
TITLURI SI OPERATIUNILE DIVERSE
30117+30257+3037+3047+3371+3557
OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE
COD POZlTIE
CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI
DOCUMENTE LA LA
CARE SE REFERA
PASIV
J0A OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE
3012+3027+3036+418+32+331+332+333+334+335+3361+
4000
+3372+341+3511+3512+3513+3515+3516+35191+3521+3522+
+35261+3531+35323+35327+35328+3533+3536+3538+35391+
+35393+354+356+3716+372+373+376+377+379
JlA TITLURI DATE IN PENSIUNE LIVRATA
30121
4000
JSA
TITLURI DE TRANZACTIE
30271+30272
4000
J6A
DATORII PRIVIND TITLURILE LUATE CU IMPRUMUT
30271
4016
J6M
ALTE DATORII PRIVIND TITLURILE 30272
4016
DATORII PRIVIND TITLURILE
J8G
TITLURI DE PIATA INTERBANCARA 3211
4000
J8J
TITLURI DE CREANTE NEGOCIABILE 3221
4000
J9A
OBLIGATIUNI 3251
4000
19K
ALTE DATORII CONSTITUITE PRIN TITLURI 3261
4000
K6A
CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERATIUNILE
4000
CU TITLURI
331+332+333+334+335+3361
K6B
CONTURILESOCIETATILORBANCARE 331
4016
K6G
CONTURILE OPCVM 332
4016
K6M
CONTURILE SOCIETATILOR DE BURSA 333
-l-016
K6R
CONTURILE ALTOR INSTITUTU FINANCIARE
334
-l-016
CONTURILE CLIENTELEI
335
4016
K6Z
ALTE SUME DE PLATIT PRIVIND OPERATIUNILE CU TITLURI
4016
3361
K65 VARSAML'l'TE DE EFECTUAT PRIVIND TITLURILE
4000
3036+418
K7A DECONTARI INTRABANCARE
4000
341
4016
KlOl
PERSONAL SI CONTURI ASIMILATE
3511+3512+3513+3515+3516+35191
4000
Kl06
PERSONAL-REMUNERATU D,ATORATE
3511
4016
Kl07
PERSONAL AJUTOARE MATERIALE DATORATE
4016
3512
Kl08
PARTICIPAREA PERSONALULUI LA PROFIT
4016
3513
Kl09
DREPTURI DE PERSONAL NERIDICATE
3515
4016
KllO
RETINERI DIN REMUNERATII DATORATE TERTILOR
4016
3516
Klll
ALTE DATORII IN LEGATURA CU PERSONALUL
4016
35191
K102
ASIGURARI SOCIALE, PROTECTIE SOCIALA SI CONTURI ASIMILATE
4000
3521+3522+35261
Kll2
ASIGURARI SOCIALE
3521
4016
Kll3
AJUTOR DE SOMAI
4016
3522
K114
ALTE DATORII SOCIALE
4016
35261
Kl03
BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE SI CONTURI ASIMILATE
4000
3531+35323+35327+35328+3533+3536
+3538+35391+35393
Kll5
IMPOZITUL PE PROFIT
4016
3531
TVA DE PLATA 35323
4016
K117
TVA COLECTATA 35327
4016
Kll8
TVA NEEXIGIBILA 35328
4016
Kll9
IMPOZITUL PE SALARIU
4016
3533
Kl20
ALTE IMPOZITE, TAXE SI VARSAMINTE
4016
ASIMILATE
3536
Kl21
FONDURI SPECIALE - TAXE SI
4016
VARSAMINTE ASIMILATE
3538
Kl22
ALTE DATORII FATA DE
4016
BUGETUL STATULUI
35391+35393
K104
DIVIDENDE DE PLATA
4000
354
4016
K7H
..
CREDITORI DIVERS!
4000
3561+3566
K7L
DEPOZITE DE GARANTU PENTRU
4016
LEASING SI LOCATIE SIMPLA
3561
K7Z
ALTI CREDITORI DIVERS!
4016
3566
K8A
CONTURI DE REGULARIZARE
4000
3716+372+373+376+377+379
K8C
CONTURI INDISPONIBILE PRIVIND VALOR!
4016
LAINCASARE
3716
CONTURI DE AJUSTARE
K8F
CONTURI DE AJUSTARE DEVIZE
4016
3723
K8M
CONTURI DE AJUSTARE, PRIVIND ALTE
4016
ELEMENTE DIN AFARA BILANTULUI
3729
CONTURI DE DIFERENTE
K8S DIFERENTE PRIVIND DEVIZELE 4016 3731
DIFERENTE PR1VI1'.1D VANZARILE DE
TITLURI CU POSIBlLIT ATE DE RASCUMP ARARE
-1-016
3732
K8Z
ALTE CONTURI DE DIFERENTE
4016
3739
K9S
VENITURI INREGlSTRATE 1N AVANS 376
4016
K9T
CHELTUIELI DE PLATIT
4016
377
K9W
ALTE CONTURI DE REGULARIZARE
4016
379
K97 DATORII
ATASATE
4000
30127+30277+3217+3227+3257+3267+3372+3567
COD POZITIE
ACTIV
CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI
DOCUMENTELE LA CARE SE
REFERA
F0l VALOR! IMOBILIZA TE
4000
401+402+407+411+412+413±414+415+417+421±424+431+
+432+441+442+45 l +452-461-462+471+472+473+4 74-476+48 l +
+482-491-492-493-494-499
F02 CREDITE SUBORDONATE
4000
401+402
F03
CREDITE SUBORDONATE LA
TERMEN
4012
401
4014
F05
CREDITE SUBORDONATE PE
4012
DURATA 1'.'EDETERMINATA
4014
402
Fl03
CREANTE RESTANTE PRIVI.1'.TI CREDITELE
4012
SUBORDONATE
401-+
ex 4811+ex 4812+ex 4817-ex 499
F09
CREANTE INDOIELN1CE PfUVIND CREDITELE
4012
SUBORDONA TE
4014
ex 482l+ex 4822+ex 4827-ex 499
FlO PARTI IN
CADRUL SOClETATILOR
-+UOO
COMERCIALE LEGATE, TITLUIU DE PARTICIP ARE SI TITLURI ALE ACTIVITATII DE PORTOFOLIU
(inclusiv titlurile date cu imprumut)
411+412+413±414+415-49 l
F20 PARTI SI TITLURI DE PARTICIPARE IN SOCIETATI CU CARACTER NEFINANCIAR
4113+ 4123-ex 491
F50 DOTARI PENTRU UNITATILE PROPRII DIN STRA..INATATE
421±424
FGA LMOBlLIZARI IN CURS, INIOBILIZARI ALE ACTIVITATII DE EXPLOATARE, IMOBILIZARI lN AFARi\.ACTIVITATII DE EXPLOATARE
4311432+441+442+451+452-
--161-462--t 921--1922--1923
4014
IMO BILIZARI 1N CURS
F6C
IMOBILIZARI NECORPORALE 431-49211
4016
F6D IMOBILIZARI CORPORALE 4016 432-49212
IMO.BILIZARI ALE ACTMTATII DE EXPLOATARE
IMOBILIZARI NECORPORALE
F6M
FOND COMERCIAL
4016
4411-461 ll' ex 49221
F6R
CHELTUIELI DE CONSTITUIRE 4412-46112-ex 49221
4016
F6W
ALTE IMOBILIZARI NECORPORALE 4419-46119-ex 49221
4016
IMOBILIZARI
CORPORALE
Fl06
TERENURI 44211-ex 49222
4016
Fl07
AMENAJARI DE TERENURI
4016
44212-46121-ex 49222
Fl08
CLADIRI
4016
44221-46122-ex 49222
Fl09
CONSTRUCTII SPECIALE 44222-46123-ex 49222
4016
Fll0
MASINI, UTILAJE SI INSTALATII DE LUCRU
44223-46124-ex 49222
4016
Flll
APARATE SI INSTALATU DE
4016
MASURARE, CON1ROL SI REGLARE 44224-46125-ex 49222
Fll2
MIJLOACE DE TRANSPORT 44225-46126-ex 49222
4016
Fll3
UNELTE, DISPOZITIVE, INSTRUMENTE, MOBILIER SI APARATURA BIROTICA
4016
44227-46128-ex 49222
Fll4
ALTE ACTIVE CORPORALE MOBILE
4016
44228-46129-ex 49222
IMOBILIZARI IN AFARA ACTMTATII DE EXPLOATARE
F61
IMOBILIZARI NECORPORALE 451-4621-49231
4016
IMOBILIZARI CORPORALE
Fll5
TERENURI
452ll-ex 49232
4016
AMENAJARI DE TERENURI
-l-016
45212--l-6221-ex 49232
Fll7
CLADIRI
4016
45221-46222-ex 49232
Fll8
CONSTRUCTII SPECIALE
4016
45222-46223-ex 49232
Fll9
MASINI, UTILAJE SI INSTALATU
4016
DE LUCRU
45223--l-6224-ex 49232
Fl20
.APARATE SI INSTALATU DE
4016
MASURARE, CONTROL SI REGLARE
45224-46225-ex 49232
Fl21
MIJLOACE DE TRANSPORT
4016
45225-46226-ex 49232
Fl22
ANIMALESIPLANTATil
4016
45226-46227-ex 49232
Fl23
UNELTE,DISPOZITIVE, INSTRUMENTE,
4016
MOBILIER SI APARATURA BIROTICA
45227-46228-ex 49232
Fl24
ALTE ACTIVE CORPORALE MOBILE
4016
45228-46229-ex 49232
F7A
LEASING,OPERATIUNIASIMILATE
4000
4711+4712+4713+472+473-4761-493
OPERATIUNI DE LEASING SI ASIMILATE
F7C
LEASING MOBILIAR
4016
4711-ex 4761-ex 493
F7D
LEASING IMOBILIAR
4016
4712-ex 4761-ex 493
F7E
LEASING CU ACTIVE
4016
NECORPORALE
4713-ex 4761-ex493
F73
LEASING SI OPERATIUNI ASIMILATE
4014
(nu exista corelatie)
OPERATIUNI DE LEASING PRIVIND IMOBILIZARILE
'
1N CURS
F7K
LEASING MOBILIAR
4016
4721-ex 493
F7L
LEASING IMOBILIAR
4016
4722-ex 493
F7M
LEASING CU ACTIVE NECORPORALE
4016
4723°ex 493
F7V IMOBILIZARI NEINCHIRIATE DIN LEASING REZILIAT
473-ex 4761-ex 493
4016
F80
LOCATIE SIMPLA
4000
4741-4762-494
F9A
CREANTE INDOIELNICE DIN VALORI
4000
ThIOBILIZATE
4821+4822+4827-ex 499
Fl28
CREANTE INDOIELNICE
4026
4821-ex 499
Fl29
DOBANZI INDOIELNICE 4822-ex 499
4026
Fl30
CREANTE ATASATE 4827-ex 499
4026
Fl02
CREANTE RESTANTE
4811+4812+4817-ex 499
4000
Fl25
CREANTE RESTANTE
4026
4811-ex 499
F126
DOBANZI RESTANTE
4026
4812-ex 499
Fl27
CREANTE ATASATE
4026
4817-ex 499
F9R
CREANTE CU RISCURI DE TARA (valori imobilizate)
4026
ex 401+ex 402+ex 471
F97
CREANTE ATASATE VALORILOR
4000
ThIOBILIZA TE
407+417+4717+4747
CAPITALURI PROPRII, ASL\IILATE SI PROVIZIOANE
COD POZITIE
CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI
DOCUMENTELE LA CARE SE REFERA
ACTIV
LOC ACTIONARI SAU ASOCIATI
508
4000
4021
CLASAS
CAPITALUIU PROPIUI, ASIMILATE SI PROVIZIOANE
COD POZITIE
PASIV
CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI
DOCUMENTELE LA CARE SE REFERA
L0l CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE SI
PROVIZIOANE
4000
501+502±503+511+512+513+514+516+519+528+
+531+532+537+5411-5412+542+55+56
L9A
CAPITAL
501+502+503
4000
L9B
CAPITAL SUBSCRIS NEVARSAT
4021
5011
L9C
CAPITAL SUBSCRIS VARSAT
4021
5012
L9E
ELElvfENTE ASIMILATE CAPITALULUI
4021
502
LIOS
DIFERENTE DE CONVERSIE
503
4021
L7A PIUME LEGATE DE CAPITAL
4000
511
L7C
PRIME DE EMISIUNE SAU DE
4021
APORT
5111
Ll09
PRIME DE FUZIUNE, DE SCIZIUNE,
4021
DE CONVERSIE
5112
L7D
ALTE PRIME LEGATE DE CAPITAL
5119
4021
REZERVE LEGALE
4000
5121+5122
Lll0
REZERVE LEGALE DIN PROFITUL BRUT
4021
5121
Llll
REZERVE LEGALE DIN PROFITUL NET
4021
5122
L7L
REZERVE STATUTARE
4000
513
4021
L60 REZERVA
GENERALA PENTRU RISC DE CREDIT
4000
514
L112
REZERVA GENERALA PENTRU RISCUL
4021
DE CREDIT DIN PROFITIJL BRUT
5141
Lll3
REZERVA GENERALA PENTRU RISCUL
4021
DE CREDIT DIN PROFITUL NET
5142
L7V DIFERENTE DIN REEVALUARE
4000
516
4021
L7Z ALTE REZERVE
40001
519
4021
Ll0l FONDURI
4000
528
4021
LSA VATORIISUBORDONATE
4000
531+532
L5C
TITLURI SUBORDONATE
LA TERMEN
4021
.5311
L5D
IMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN
4012
5312+5319
4014
L5F
IMPRUMUTURI PARTICIPATIVE
4021
5312
L5H
ALTE IMPRUMUTURI
4021
SUBORDONATE LA TERMEN
5319
L5M
TITLURl SUBORDONATE PE DURATA
4021
NEDETERMINATA
5321
L5N
IMPRUMUTURI SUBORDONATE
401' 2
PE DURATA NEDETERMINATA
4014
5322
4021
4000
5411-5412+542
L06
SUBVENTII PENTRU INVESTITU
4021
5411-5412
L07
FONDURI PUBLICE ALOCATE
542
4021
LIO PROVIZIOANE PENTRU RISCUIU SI CHELTUIELI
55
4000
L21
PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE EXECUTAREA A
ANGAJAMENTELOR PRIN SEMNATURA
4021
551
Ll6
PROVIZIOANE PENTRU FACILITAT! ACORDATE
4021
PERSONALULUI
552
Lll4
PROVIZIOANE PENTRU RISCURI DE TARA
4021
553
L29
ALTE PROVIZIOANE PENTRU
4021
RISCURI SI CHELTUIELI
559
L30 PROVIZIOANE REGLEMENTATE
4000
561
4021
L9M DATORIIATASATE
4000
537
L90 REZULTATUL REPORTAT
4000
581
4021
L91 PROFIT SAU PIERDERE
4000
591
4021
L103 REPARTIZAREA PROFITULUI
4000
592
4021
CLASELE DIN BILANT (1,2,3,4,5)
COD POZITIE
L98 TOTALACTIV L99 TOTALPASIV
CORELATIA CU PLANUL
DECONTURI
DOCUMENTE LA CARE SE REFERA
4000
4000
OPERATIUNI 1N AFARA BILANTULUI
COD POZITIE
CORELATIA CU PLANUL DE CONTURI
DOCUMENTE LA
CARE SE REFERA
ANGAJAMENTE DE FINANTARE
NlB
ANGAJAMENTE IN FAVOAREA ALTOR BANC!
4000
901
4022
NlM
ANGAJAMENTE PRIMITE DE LA ALTE BANCI
4000
902
4022
NlR
ANGAJAMENTE IN FAVOAREA CLIENTELEI
4000
903
DESCHil)ERI DE CREDITE CONFIRMATE
NIT
GARANTII IMOBILIARE
4022
903ll
NlX
DESCHIDERI DE CREDITE
4022
DOCUMENTARE
90312
NlZ
ALTE DESCHIDERI DE CREDITE
4022
CONFIRMATE
90319
N2A
ACCEPT ARI SAU ANGAJAMENTE DE
4022
PLATA
9032
N2Q
ALTE ANGAJAMENTE 1N FAVOAREA
4022
CLIENTELEI
9039
N2Y
ANGAJAMENTE PRIMITE DE LA
4000
CLIENTELA FINANCIARA SI INSTITUTIILE
4022
ADMINISTRA TIEI PUBLICE
904
ANGAJAMENTE DE GARANTIE
N3B
CAUTIUNI, AVALURI SI ALTE GARANTU
4000
DATE ALTOR BANCI
911
N3K
CONFIRMARI DE DESCHIDERI DE CRE-
-W22
DITE DOCUMENT ARE
9111'
ACCEPTARI DE PLATA
4022
9112
N3Z
ALTE GARANTU DATE ALTORBANCI
4022
9119
N4A
CAUTIUNI, AVALURI SI ALTE GARANTU
4000
PRIMITE DE LA ALTE BANCI
4022
912
NSA
GARANTII DATE PENTRU CLIENTELA 913
4000
CAUTIUNI, AVALURI SIALTE GARANTU
N5C
CAUTIUNI IMOBILIARE
4022
91311
N5K
CAUTIUNI ADMINISTRATIVE SIFISCALE
4022
91312
N5L
GARANTII FINANCIARE
4022
91313
N5M
GARANTU DE RAMBURSARE A
4022
CREDITELOR ACORDATE DE
ALTEBANCI
91314
N6Z
ALTE GARANTII DATE PENTRU CLIENTELA
9139
4022
N7A
GARANTII PRIMITE DE LA CLIENTELA 914
4000
N7B
GARANTU PRIMITE DE LA INSTITU- TIILE ADMINISTRATIEI PUBLICE
SI ASIMILATE 9141
4022
N7M
GARANTU PRIMITE DE LA SOCIETATI
4022
DE ASIGURARE SI CAPITALIZARE 9142
N7R
GARANTU PRIMITE DE LA CLIENTELA
4022
FINANCIARA
9143
NlOl
IPOTECI IMOBILIARE 9144
4022
Nl02
GAJURI CU DEPOSEDARE 9145
4022
Nl03
GAJURI FARA DEPOSEDARE 9146
4022
N7Z ALTE GARANTU PRIMITE DE LA CLIENTELA
9149
ANGAJAMENTE PRIVIND TITLURILE
4022
N8B TITLURI DE PRIMIT
4000
921
N8Q
TITLURI VANDUTE CU POSIBILITATE
4000
DE RASCUMPARARE
9211
N8Z
ALTE TITLURI DE PRIMIT
4000
9219
N9B TITLURI DE LIVRAT
4000
922
N9Q
TITLURI CUMPARATE CU POSIBILITATE DE RASCUMPARARE
4000
9221
N9Z
ALTE TITLURI DE LIVRAT
4000
9229
OPERATIUNI 1N DEVIZE
OPERATIUNI DE SCHIMB LA VEDERE
PIC
LEI CUMPARATI SI INCA NEPRIMIT!
4000
9311
PlG
DEVIZE CUMPARATE SI INCA NEPRIMITE
4000
9312
PlM
LEI VANDUTI SI INCA NELIVRATI
4000
9313
PIR
DEVIZE VANDUTE SI INCA NELIVRATE
4000
9314
OPERATIUNI PRIVIND DEVIZELE DATE SI LUATE CU IMPRUMUT
P2C
DEVIZE DATE CU IMPRUMUT SI INCA
NELIVRATE
4000
9321
P2G
DEVIZE LUATE CU IMPRUMUT SI INCA NEPRIMITE
4000
9322
P3C
LEI DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE
LIVRAT
4000
9331
PlOl
DEVIZE DE LIVRAT CONTRA LEI DE PRIMIT
4000
9332
P4A
DEVIZE DE PRIMIT CONTRA LEI
4000
DE LIVRAT
9333
Pl02
LEI DE LIVRAT CONTRA DEVIZE
4000
DE PRIMIT
9334
P5A
DEVIZE DE PRIMIT CONTRA DEVIZE DE LIVRAT
9335
4000
P6A
DEVIZE DE LIVRAT CONTRA
4000
DEVIZE DE PRIMIT
9336
P8B
REPORT/DEPORT DE PRIMIT 9341
4000
P8E
REPORT/DEPORT DE PLATIT
4000
9342
P9B
DOBANZI IN DEVIZE ACOPERITE
4000
LA TERMEN DE INCASAT
9351-9352
P9E
DOBANZI IN DEVIZE ACOPERITE
4000
LA TERMEN DE PLATIT 9353-9354
P9T
CONTURI DE AJUSTARE DEVIZE 9363
4000
ANGAJAMENTE DIVERSE
P103
REDEVENTE, LOCATII DE GESTIUNE, CHIRII
4000
SI ALTE DATORII ASIMILATE 951
Pl04
TITLURI PRIMITE IN GARANTIE 952
4000
Pl05
TITLURI DATE IN GARANTIE
4000
953
Pl06
ALTE ANGAJAMENTE DIVERSE DATE 9591
4000
ALTE ANGAJAMENTE DIVERSE PRIMITE 9592
4000
Q80
ANGAJAMENTE INDOIELNICE 981
4000
Q90
ANGAJAMENTE IN AFARA BILANTULUI
4026
RISCURI DE TARA
ex 901+ ex 903 +ex 9ll+ex 913 +ex 921+ ex 953
ex 9591+ ex 981
Ql0l
MIJLOACE FIXE LUATE CU CHIRIE
4000
991
Ql02
VALORI PRIMITE INPASTRARE SAU CUSTODIE
4000
992
Q103
CREANTE SCOASE DtN ACTIV, URMARITE
4000
IN CONTINUARE 993
Q104
DEBITORI DIN PENALITATI PRETINSE 994
4000
Q105
AMORTIZAREA AFERENTA GRADULUI DE
4000
NEUTILIZARE A MIJLOACELOR FIXE 995
Ql06
ALTE VALORI PRIMITE
4000
9981
Ql07
ALTE VALORI DATE 9982
4000
PROVIZIOANE PENTRU CREANTE INDOIELNICE, PENTRU ANGAJAMENTE DIN AFARA BILANTULUI SI PENTRU RISCURI DE TARA
COD POZITIE
o
011
012
021
022
031
032
041
042
051
052
061
062
811
812
821
822
831
832
833
834
836
837
838
839
840
841
842
843
844
845
846
847
848
849
851
852
853
854
858
PLAN DE CONTURI
1
Ex 191
Ex 191
Ex 291
Ex 291
Ex 391 + ex 393 + ex 399
Ex 391 + ex 393 + ex 399
Ex 491 + ex 492 + ex 493 + ex 494 + ex 499
Ex 491 + ex 492 + ex 493 + ex 494 + ex 499
Ex 551
Ex 551
Ex 553
Ex 553
1911
1912
2911
2912
39111
39112
39113
39114
39121
39122
393
399
491
49211
49212
49221
49222
49231
49232
493
494
499
551
552
553
559
561
- mod 4027-
Corelatii document - mod 4000
Fila 01
AOl = AlO + A20 + A25 + AlOl + A30 + A40 + A50 + Al02 + A70 + A90
AlO = All + Al9
B01 = B10 + B3A + B20 + B4A + B5A + B7A + B80 + B85 + B99 + B91 + B102 + B9K + B9V
COA = ClA + C2A + C3A + C4A + E6A + E7A + ElOl + E102 + E103 + E7H + E70 + E8A + El04 + E90 +E97 FOI= F02 + FlO + F50 + F6A + F7A + F80 + Fl02 + F9A + F97
L98 = AOl + B01 + COA + FOl + LOC L98 = L99
Fila 02
GOI= G20 + G25 + GlOl + G30 + G40 + G49 + G90
HOl = HlO + H20 + H40 + H50 + H7A + H80 + H6A + H90 + H98
JOA = JlA + J5A + J8G + J8J + J9A + J9K + K6A + K65 + K7A + KlOl + Kl02 + Kl03 + Kl04 + K7H + K8A + K97
LOl = L9A + L7A + L7H + L7L + L60 + L7V + L7Z + LlOl + L5A + L05 + LlO + L30 + L9M L99 = GOl + HOl + JOA + LOI ± L90 ± L91 - Ll03
L99 =L98
Fila 03
N8B = N8Q + N8Z N9B = N9Q + N9Z
CONTROL INTRE DOCUMENTE
CORELATII INTRE DOCUMENTELE: - mod 4012- si- mod 4000-
Document in lei+ Document in contravaloare lei pentru operatiunile in devize
mod 4012
relatia
mod 4000
Fila OI - suma din coloanele I +2+3 A211 + A212 + A213 + A214
A25
Al03 + Al04 + AI0S A32 + A33
A41 + A42 A102
A70
F03 + F0S Fl03
F09
=
=
=
::;
=
=
=
::;
::;
<
Fila OI coloana 2 A20
A25 AIOI A30 A40 A102 A70 F02 F102
F9A
relatia
mod 4000
Fila Q1 - suma din coloanele 1+2+3 G106 + G107 + G108 + G109
G25
G102 + Gl03 + G104 G32 + G33
G41 + G42 L5D+L5N
=
=
=
:s;
=
:s;
Fila 02 - coloana 1 G20
G25 GIOl G30 G40
LSA
CORELATII INTRE DOCUMENTELE: - mod 4014 - si - mod 4000 -
Fila 01 din documentul - mod 4014 -
Document in lei + Document in contravaloare Îei pentru operatiunile in devize
mod 4014
relatia
mod 4000
Fila O1 - coloana 1
=
=
=
=
=
=
:s;
:s;
:s;
:s;
Fila O1 - coloana 2
B11 + B12 + B19
BIO
B3F + B3G + B3H + B3J + B3L + B3M + B3P
B3A
+ B3Q + B103 + B3Z
B25 + B26 + B27 + B29
B20
B4A
B4A
B5G+B60
BSA
B7A
B7A
B85
B85
B99
B99
F03 + FOS
F02
F20
FIO
Fila O1 - coloana 1
Fila 02 - coloana 1
H20
:s;
H20
H40
:s;
H40
H51 + HS2
:s;
HSO
HlOl + H102 + Hl03
:s;
H7A
H80
:s;
H80
H6A
:s;
H6A
H90
:s;
H90
L5D + LSN
<
LSA
CORELATU INTRE DOCUMENTELE: - mod 4014 - si - mod 4000 -
Fila 04 din documentul - mod 4014
Document in lei + Document in contravaloare lei pentru operatiunile in devize
mod 4014
relatia
mod 4000
Fila 04 - coloana 1 B81 + B82
=
Fila O1 - coloana 2 B80
B86 + B87
:s;
B85
B99
:s;
B99
Bl02
:s;
Bl02
B9K
:s;
B9K
F03 + F0S
:s;
F02
Fl03
:s;
Fl02
F09
:s;
F9A
Fila 04 - coloana 1 Hl 1 + Hl2
=
Fila 02 - coloana 1 HlO
H21 + H22
:s;
H20
H40
:s;
H40
LSD + LSN
:s;
LSA
CORELATII INTRE DOCUMENTELE: - mod 4016 - si - mod 4000 -
mod 4016
relatia
mod 4000
Fila O1 - coloana 2 CSV+ CSZ
E6M + E6Z E7A El06+El07 El02
E109 + E11O + E111 + E112 + E113 E7L + E7S + E7Z
E74 + El 14 + El 15 + El 16 + E76 + E79
E8B + E8F + E8M + E8S + E8W + E8Z+ E9B
:s;
=
=
=
=
=
=
=
=
Fila O I - coloana 2 C2A
E6A E7A
El Ol El02 E103 E7H E70
E8A
+ E9E + E9M + E9S + E9T + E9W
F6C + F6D + F6M + F6R + F6W + Fl06 +
-
F6A
F107+F108+Fl09+Fll0+Flll +Fll2+
F113 +Fl14+F61 +Fll5+F116+Fl17+
F118 + F119 + F120 + F121 + F122 + F123 +
Fl24
F7C + F7D + F7E + F7K + F7L + F7M + F7V
=
F7A
relatia
mod 4000
Fila 02 - coloana 1
=
=
=
=
=
=
=
=
=
Fila 02 - coloana 1
J6A + J6M
J5A
K6B + K6G + K6M + K6R + K6V + K6Z
K6A
K7A
K7A
Kl06 + Kl07 + Kl08 + Kl09 + Kl 10 + Kll l
Kl0l
Kll2+Kll3+Kll4
Kl02
Kl 15 + Kl 16 + Kl 17 + Kl 18 + Kl 19 + K120 +
K103
K121 + Kl22
K104
K104
K7L +K7Z
K7H
K8C + K8F + K8M + K8S + K8W + K8Z +
K8A
K9S + K9T + K9W
CORELATII INTRE DOCUMENTELE: - mod 4021 - si - mod 4000 -
mod 4021
' relatia
mod 4000
Fila Ol - coloana 1 E5W
LOC
:s;
=
Fila O1 - coloana 2 C2A + C3A
LOC
Fila O1 - coloana 1
Fila 02 - coloana l
L9B + L9C + L9E ± L108 L7C+L109+L7D
=
=
L9A L7A
Lll0+Llll
=
L7H
L7L
=
L7L
L112 + Ll 13
=
L60
L7V
=
L7V
L7Z
=
L7Z
Ll0l
=
Ll0l
L5C + LSF + LSH + LSM + LSN
=
LSA
L06 + L07
=
LOS
L21 +L16+Ll14+L29
=
Ll0
L30
=
L30
L90
=
L90
L91
=
-L91
L103
=
L103
CORELA TII INTRE DOCUMENTELE: - mod 4022 - si - mod 4000 -
mod 4022
relatia
mod 4000
Fila O I - coloana I
=
=
=
=
=
=
=
=
Fila 03 - coloana 1
NIB
NIB
NlM
NlM
NIT+ NlX+ NlZ + N2A + N2Q
NlR
N2Y
N2Y
N3K + N3R + N3Z
N3B
N4A
N4A
NSC + NSK + NSL + NSM + N6Z
NSA
N7B + N7M + N7R + NlOl +Nl02 + Nl03 +
N7A
N7Z
CORELATU INTRE DOCUMENTELE: - mod 4026 - si - mod 4000 -
mod 4026
relatia
mod 4000
Fila 01 - coloana 1+2
Al06 + Al07 + Al08
=
Fila Ol - coloana 2
Al02
Al09 + Al 10 + Al 11
=
A70
A80
:-:;
A20 + A25 + Al Ol +
A30 + A40 + A102 +
A70 + A90
Bll0+Blll +Bll2
=
Bl02
Bll3 +Bll4+Bll5
=
B9K
B9S
:-:;
BIO+ B20 + B3A +
B4A+B5A+B7A+
B80 + B85 + B99 +
Bl02 + B9K + B9V
Ell7+Ell8+Ell9
=
El04
El20 + El21 + El22
=
E90
E95
:-:;
CIA + C2A + C3A +
C4A + E6A + E7H
Fl25 + F126 + Fl27
=
F102
F128 + Fl29 + F130
=
F9A
F9R
s
F02 + F7A + F80
Fila Ol - coloana 1+2
Fila O - coloana 1
Q90
s
NlB + NlR + N3B +
N5A+N8B +PIC+
PIG+P3C+P4A+
PSA + P105 + P106
CORELATU INTRE DOCUMENTELE: - mod 4027 - si - mod 4000 -
mod 4027
relatia
mod 4000
Fila Ol - coloanele 1 + 2
011 + 012
=
Fila O1 - coloana 1
A20 + A25 + Al0l + A30 + A40 + AS0
021 + 022
=
+ Al02 + A70 + A90
B10 + B3A + B20 + B4A + B5A + B7A
+ B80 + B85 + B99 + B9J + B102 +
B9K +B9V
031 + 032
:s;
C3A + C4A + E70 + El04 + E90
041 + 042
:s;
Fl0 + F6A + F7A + F80 + Fl02 + F9A
Fila O1 - coloanele 1 + 2
Fila 02 - coloana 1
051 + 052
:s;
LlO
061 + 062
:s;
LlO + L30
Fila 02 - coloana I + 2
811+812
=
Fila O1 - coloana 1
A20 + A25 + Al Ol + A30 + A40 + AS0
821 + 822
=
+ A102 + A70 + A90
B10 + B3A + B20 + B4A + BSA + B7A
+ B80 + B85 + B99 + B9J + B102 +
831 + 832 + 833 + 834
=
B9K+B9V
C3A
836 + 837
=
C4A
838
839
:s;
=
E70
El04 + E90
840
=
Fl0
841 + 842 + 843 + 844 + 845 + 846
$
F6A
847
:s;
F7A
848
:s;
F80
849
=
F102 + F9A
Fila 02 - coloana 1 + 2
851 + 852 + 853 + 854
=
Fila 02 - coloana 1
LlO
858
=
L30
5. NOMENCLATOR- FORME DE PROPltlETATE
COD DENUMIRE
10 PROPRIETATE DE STAT
12 Societati comerciale cu capital integral de stat
20 PROPRIETATE :MIXTA (cu capital de stat si privat) PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat - sub 50%)
21 Societati comerciale cu capital de stat autohton si de stat strain
22 Societati comerciale cu capital de stat si privat autohton si strain
23 Societati comerciale cu capital de stat si privat autohton
24 Societati comerciale cu capital de stat si privat strain
PROPRIETATE MIXTA (cu capital de stat - 50% si peste 50%)
25 Societati comerciale cu capital de stat autohton si de stat strain
26 Societati comerciale cu capital de stat si privat autohton si strain
27 Societati comerciale cu capital de stat si privat autohton
28 S-ocietati comerciale cu capital de stat si privat strain
30 PROPRIETATE PRIVATA (cu capital : privat autohton, privat autohton si strain, privat strain)
31 Societati comerciale in nume colectiv
32 Societati comerciale in comandita simpla
33 Societati comerciale in comandita pe actiuni
34 Societati comerciale pe actiuni
6. NOMENCLATOR - RAMURI
COD
RAMURA DENUMIRE RAMURA
22 FINANTE, BANCI, ASIGURARI
DIVIZTIJNEA DENUMIREA
1 2
Ol Agricultura si servicii auxiliare
02 Silvicultura, exploatare forestiera si economi vanatului 05 Piscicultura si pescuitul
10 Extractia si prepararea carbunelui (inclusiv sisturile si nisipurile bituminoase)
11 Extractia petrolului si gazelor naturale (exclusiv prospectiuni)
12 Extractia si prepararea minereurilor radioactive
13 Extractia si prepararea minereurilor metalifere
14 Alte activitati extractive
15 Industria alimentara si a bauturilor
16 Industria tutunului
17 Industria textila si a produselor textile
18 Industria confectiilor din textile, blanuri si piele
19 Industria pielariei si incaltamintei
20 Industria de prelucrare a lemnului
21 Industria celulozei, hartiei si cartonului
22 Edituri, poligrafie si reproducerea inregistrarilor pe suporti
23 Industria de prelucrare a titeiului, cocsificarea carbunelui si tratarea combustibililor nucleari
24 Industria chimica si a fibrelor sintetice si artificiale
25 Industria de prelucrare a cauciucului si a maselor plastice
26 Industria altor produse din minerale nemetalice
27 Industria metalurgica
28 Industria constructiilor metalice si a produselor din metal (exclusiv masini, utilaje si instalatii)
29 Industria de masini si echipamente
30 Industria de mijloace ale tehnicii de calcul si de birou
31 Industria de masini si aparate electrice
32 Industria de echipamente, aparate de radio, televiziune si comunicatii
33 Industria de aparatura si instrumente medicale, de precizie, optice si ceasomicarie
34 Industria mijloacelor de transport rutier
35 Industria altor mijloace de transport
36 Productia de mobilier si alte activitati neclasificate
37 Recuperarea deseurilor si resturilor de materiale reciclabile
40 Productia, transportul si distributia de energie electrica si termica, gaze si apa calda
41 Captarea, tratarea si distributia apei
45 Constructii
50 Vanzarea, intretinerea si repararea autovehiculelor si motocicletelor, comert cu amanuntul al carburantilor pentru autovehicule
51 Comert cu ridicata (cu exceptia autovehiculelor si motocicletelor)
52 Comert cu amanuntul (cu exceptia autovehiculelor si motocicletelor), repararea bunurilor personale si gospodaresti
55 Hoteluri si restaurante
60 Transporturi terestre, transporturi prin conducte
61 Transporturi pe apa
62 Transporturi aeriene
63 Activitati anexe si auxiliare de transport
64 Posta si telecomunicatii
65 Activitati ale institutiilor financiare si bancare cu exceptia activitatilor de asigurari si a caselor de pensii
66 Activitati de asigurari si ale caselor de pensii cu exceptia asistentei sociale obligatorii
67 Activitati auxiliare ale institutiilor financiare
70 Tranzactii imobiliare
71 Inchirierea masinilor si echipamentelor fara operator si a bunurilor personale si gospodaresti
72 Informatica si activitati conexe
73 Cercetare - dezvoltare
74 Alte activitati de servicii prestate, in principal, intreprinderilor
75 Administratie publica si aparare asistenta sociala obligatorie
80 Invatamant
85 Sanatate si asistenta sociala
90 Asanarea si indepartarea gunoaielor, salubritate si activitati similare
91 Activitati asociative diverse
92 Activitati recreative, culturale si sportive
93 Alte activitati de servicii
95 Activita,ti ale personalului angajat in gospodarii personale
99 Activitati ale organizatiilor si organismelor extrateritoriale
FORMULARE
DE BILANT CONTABIL
la 31.12.1997
ADRESA LOC: ,sector_
SJR: nr.: _
TELEFONUL: FAXUL: NUMARUL DIN REGISTRUL
COMERTULUI _
FORMA DE PROPRIETATE I_I_
RAMURA I_I_
(Cod Ministerul Finantelor, ramura preponderenta) ACTIVITATEA I_I_I
(Cod diviziune CAEN, activitatea preponderenta) CODUL FISCAL 1_1_1_1_1_1_1_1_1_1_1
BILANT
încheiat la 3112.1997
ACTIV | Nr. rd. | Sold la: | ||
inceputul anului | sfarsitul anului | |||
A | B | 1 | 2 | |
IMOBILIZARI NECORPORALE Cheltuieli de constituire si de cercetare-dezvoltare | 01 | |||
Fond comercial | 02 | |||
Alte imobilizari necorporale | 03 | |||
lmobilizari necorporale în curs | 04 | |||
TOTAL (rd.01 la 04) | 05 | |||
IMOBILIZARI CORPORALE Terenuri | 06 | |||
Cladiri | 07 | |||
Constructii speciale | 08 | |||
Masini, utilaje si mijloace de transport | 09 | |||
Alte imobilizari corporale | 10 | |||
lmobilizari corporale in curs | 11 | |||
TOTAL (rd.06 la 11) | 12 | |||
IMOBILIZARI FINANCIARE Titluri de participare | 13 | |||
Titluri imobilizate ale activitatii de portofoliu | 14 | |||
Credite subordonate | 15 | |||
Alte imobilizari financiare | 16 | |||
TOTAL (ref 13 la 16) | 17 | |||
I ACTIVE IMOBILIZA TE-TOTAL (rd.05+12+17) | 18 | |||
STOCURI Materiale, din care: | 19 | |||
-materiale pentru investitii | 20 | |||
Obiecte de inventar | 21 | |||
Stocuri aflate la terti, din care | 22 | |||
-stocuri pentru investitii | 23 | |||
Animale | 24 | |||
Marturi | 25 | |||
Ambalaie - | 26, | |||
Alte stocuri | 27 | |||
TOTAL (rd.19+21+22+24 la 27) | 28 | |||
DOBANZI, COMISIOANE SI TAXE DE INCASAT Dobanzi deincasat | 29 | |||
Provizioane specifice de risc de dobanda | 30· | |||
Comisioane si taxe de încasat | 31 | |||
TOTAL_ (rd.29-30+_31) | 32 | |||
-
-mii lei -
A | B | 1 | 2 | ||
ALTE ACTIVE CIRCULANTE Debitori diversi, din care: | 33 | ||||
-debitori pentru investitii | 34 | ||||
Efecte comerciale de primit | 35 | ||||
Decontari cu buqetul statului si alte institutii publice | 36 | ||||
Decontari cu asigurarile sociale | 37 | ||||
Decontari cu personalul | 38 | ||||
Decontari cu actionarii privind capitalul | 39 | ||||
Titluri de tranzactie | 40 | ||||
Titluri de plasament | 41 | ||||
Titluri de investitii • | 42 | ||||
Valori de incasat | 43 | ||||
Alte valori | 44 | ||||
Decontari din ooeratiuni interbancare | 45 | ||||
Alte decontari | 46 | ||||
TOTAL (rd.33+35 la 46) | 47 | ||||
li | ACTIVE CIRCULANTE-TOTAL (rd.28+32+47) | 48 | |||
DISPONIBILITATI BANESTI Casa in lei | 49 | ||||
Casa in valuta | 50 | ||||
Disponibilitati la BNR | 51 | ||||
Disponibilitati la banei din tara, in lei, din care: | 52 | ||||
-disponibilitati pentru investitii | 53 | ||||
Disponibilitati la banei din tara, in valuta, din care: | 54 | ||||
-disponibilitati pentru investitii | 55 | ||||
Disponibilitati la institutii financiare din tara, in lei | 56 | ||||
Disponibilitati la institutii financiare din tara, in valuta | 57 | ||||
Disponibilitati la banei din strainatate, in valuta | 58 | ||||
Disponibilitati la institutii financiare din strainatate, in valuta | 59 | ||||
TOTAL (rd.49 la 52+54+56 la 59) | 60 | ||||
DEPOZITE BANESTI Depozite la banei din tara, in lei | 61 | ||||
Depozite la banei din tara, in valuta | 62 | ||||
Depozite la institutii financiare din tara, in lei | 63 | ||||
Depozite la institutii financiare din tara, in valuta | 64 | ||||
Depozite la banei din strainatate, in valuta | 65 | ||||
Depozite la institutii financiare din strainatate, in valuta | 66 | ||||
TOTAL (rd. 61 la 66) | 67 | ||||
CREDITE Credite curente | 68 | ||||
Credite restante si in litiqiu | 69 | ||||
Provizioane specifice de risc de credit | 70 | ||||
TOTAL (rd.68+69-70) | 71 | ||||
ACREDITIVE DESCHISE Depozite constituite pentru acreditive deschise | 72 | ||||
III | DISPONIBILITATI, DEPOZITE, CREDITE SI ACREDITIVE - TOTAL (rd.60+67+71+72) | 73 | |||
CONTURI DE REGULARIZARE SI ASIMILATE Cheltuieli înregistrate in avans, din care: | 74 | ||||
-cheltuieli înregistrate in avans pentru imobilizari corporale ce depasesc fondul de dezvoltare constituit | 75 | X | |||
Decontari tranzitorii din operatiuni intrabancare | 76 | ||||
Decontari din operatiuni in curs de clarificare | 77 | ||||
Alte conturi de regularizare | 78 | ||||
IV CONTURI DE REGULARIZARE SI ASIMILATE - TOTAL(rd.74+76 la 78) | 79 | ||||
V PRIME PRIVIND RAMBURSAREA OBLIGATIUNILOR | 80 | ||||
' | TOTAL ACTIV (rd.18+4-8+73+79+80) | 81 | |||
· I
I
PASIV | Nr. rd. | Sold la: | ||
inceputul anului | sfarsitul anului | |||
A | B | 1 | 2 | |
Capital social, din care: | 85 | |||
- capital subscris, varsat | 86 | |||
Prime legate de capital | 87 | |||
Fondul de rezerva | 88 | |||
Rezerva generala pentru riscul de credit | 89 | |||
Alte rezerve | 90 | |||
Rezultatul reportat Profitul nerepartizat | 91 | |||
Pierderea neacoperita | 92 | |||
Rezultatul exercitiului Profit | 93 | |||
Pierdere | 94 | |||
Repartizarea profitului | 95 | |||
Fondul imobilizarilor corporale | 96 | X | ||
Fondul de dezvoltare | 97 | X | ||
Repartizari la fondul de dezvoltare | 98 | X | ||
Fond de participare a salariatilor la profit | 99 | X | ||
Alte fonduri | 100 | |||
Datorii subordonate | 101 | |||
Subventii pentru investitii | 102 | |||
Provizioane reglementate | 103 | |||
I CAPITALURI PROPRII - TOTAL (rd.85+87 la 91-92+93-94-95+96+97-98+99 la 103) | 104 | |||
Provizioane pentru riscuri | 105 | |||
Provizioane pentru cheltuieli | 106 | |||
li PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI - TOTAL (rd.105+106) | 107 | |||
Disponibilitati ale a entilor economici, in lei | 108 | |||
Disponibilitati ale persoanelor fizice, in lei ' 109 | ||||
Disponibilitati ale agentilor economici, in valuta : 110 | ||||
Disponibilitati ale persoanelor fizice, in valuta | 111 | |||
Disponibilitati ale bancilor din tara, in lei | 112 | |||
Disponibilitati ale bancilor din tara, in valuta | 113 | |||
Disponibilitati ale bancilor din strainatate, in valuta | 114 | |||
Disponibilitati de la trezoreria statului | 115 | |||
Disponibilitati ale institutiilor publice | 116 | |||
Disponibilitati ale institutiilor financiare din tara, in lei | 117 | |||
Disponibilitati ale institutiilor financiare din tara,in valuta | 118 | |||
Disponibilitati ale institutiilor financiare din strainatate, in valuta | 119 | |||
Alte disponibilitati, in lei | 120 | |||
Alte disponibilitati, in valuta | 121 | |||
I 111 DISPONIBILITATI BANESTI -TOTAL (rd 108 la 121) | 122 | |||
Depozite ale agentilor economici, in lei | 123 | C | ||
Depozite ale persoanelor fizice, in lei | 124 | |||
Depozite ale agentilor economici, in valuta | 125 | |||
Depozite ale persoanelor fizice, in valuta | 126 | |||
Depozite ale bancilor din tara, in lei | 127 | |||
Depozite ale bancilor din tara, in valuta | 128 | |||
Depozite ale bancilor din strainatate, in valuta | 129 | |||
Depozite de la trezoreria statului | 130 | ' | ||
Depozite ale institutiilor publice | 131 | |||
Depozite ale institutiilor financiare din tara, in lei | 132 | |||
Depozite ale institutiilor financiare din tara, in valuta | 133 | |||
Depozite ale institutiilor financiare din strainatate, in valuta | 134 | |||
Alte depozite, in lei | 135 | |||
Alte depozite, in valuta | 136 | |||
, IV DEPOZITE BANESTI - TOTAL (rd.123 la 136) | 137 | |||
A | B | 1 | 2 | |
lmprumuturi de refinantare de la BNR, din care: | 138 | |||
- împrumuturi "loml:5ard" (overdraft) | 139 | |||
lmprumuturi de la banei din tara, in lei | 140 | |||
lmprumuturi de la banei din tara, in valuta | 141 | |||
lmprumuturi de la banei din strainatate, in valuta | 142 | |||
lmprumuturi de la institutii financiare | 143 | |||
lmprumuturi din emisim1i de obligatiuni si alte titluri | 144 | |||
Alte imprumuturi, in lei | 145 | |||
Alte imprumuturi, in valuta | 146 | |||
V IMPRUMUTURI -TOTAL (rd.138 +140 la 146) | 147 | |||
Depozite constituite pentru acreditive primite | 148 | |||
V1 ACREDITIVE PRIMITE - TOTAL (rd.148) | 149 | |||
Furnizori, din care: | 150 | |||
-furnizori de imobilizari | 151 | |||
Efecte comerciale de plafit | 152 | |||
Decontari cu bugetul statului si institutii publice | 153 | |||
Decontari cu asigurarile sociale | 154 | |||
Decontari cu personalul | 155 | |||
Participarea personalului la profit | 156 | X | ||
Dividende de plata | 157 | |||
Creditori diversi, din care: | 158 | |||
-creditori pentru investitii | 159 | |||
Decontari din ordine de plata, din care: | 160 | |||
-decontari din ordine de plata in valuta | 161 | |||
Decontari din operatiuni interbancare | 162 | |||
Dobanzi de platit | 163 | |||
Comisioane si taxe de platit | 164 | |||
Alte datorii I | 165 | |||
VII DATORII -TOTAL (rd.150+152 la 158+160+162 la 165) | 166 | |||
Venituri inreqistrate in avans | 167 | |||
Decontari tranzitorii din operatiuni intrabancare | 168 | |||
Decontari din operatiuni în curs de clarificare | 169 | |||
Alte conturi de regularizare | 170 | |||
VIII CONTURI DE REGULARIZARE SI ASIMILATE - TOTAL (rd.167 la 170) | 171 | |||
TOTAL PASIV (rd.104+107+122+137+147+149+166+171) | 172 | |||
ADMINISTRA TOR, (CONDUCATORUL UNITATII)
Numele, prenumele si semnatura
CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele si semnatura
VERIFICAT SI CERTIFICAT,
potrivit legii, de catre·
COMISIA DE CENZORI
Numele si prenumele Calitatea Sertmatura Presedinte
Membru Membru Membru Membru Membru
ADRESA LOC , sector_ S1R.: nr.
TELEFONUL: FAXUL. _
NlTh1ARUL DIN REGISTRUL
COMERTULUI
FORMA DE PROPRIETATE I_I
RAl\1URA I_ I_ I (Cod Ministerul Finantelor, ramura preponderenta) ACTIVITATEA I I I
(Cod diviziune CAEN, activitatea preponderenta) CODUL FISCAL I_I_I_I I I_I_I_I_I_I
BILAA'T
ACTIV | Cod pozitie | Amoruzan si provizioane | l otaJ. sume nete |
A | tl | l | 2 |
Ul'.t:.KATlUNl l)J:<; TIU;LUIH< IHI< Sl OPERATIDNIINTERBANCARE | A0I | ||
- Casa si alte valori | AlO | ||
-Casa | All | ||
- Alte valori | Al9 | ||
- Cont curent la banei centrale | A20 | ||
- Conturi de corespondent la banei (nostro) | A25 | ||
- Depozite la banei | AlOl | ||
- Credite acordate bancilor | A30 | ||
- V alori primite in pensiune | A40 | ||
- Valori de recuperat | A50 | ||
- Creante restante | Al02 | ||
- Creantc indoielnice | A70 | ||
- Creante atasate | A90 | ||
OPERATIUNI CU CLIENTELA | BOI | ||
- Creante comerciale | BlO | ||
- Credite de trezorerie | B3A | ||
- Credite pentru export | B20 | ||
- Credite pentru echipament | B4A | ||
- Credite pentru bUI1uri imobiliare | B5A | ||
- Alte credite acordate clientelei | B7A | ||
- Credite acordate clientelei financiare | B80 | ||
- Valori primite in pensiune | B85 | ||
- Conturi curente debitoare | B99 | ||
- Valori de recuperat | B9J | ||
- Creante restante | B102 | ||
- Cr..:ante îndoielnice | B9K | ||
- Cn::ante atasate | B9V | ||
OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE | C0A | ||
- Titluri primite in pensiune livrata | CIA | ||
- Titluri de tra.ruactie | C2A | ||
- Titluri de pla-;;unent | C3A | ||
- Titlwi de inveslitii | C4A | ||
- Contwi de (kcontare privind op..:ratiunile cu titluri | E6A | ||
- De..:ontari intrabancare | E7A |
incheiat la 31 12 1997
mod4000 ! o I 1 I - mii lei -
ACTIV | Lod pozitie | Amortizan si provizioane | lota! swne nete |
A | J::S | l | 2 |
- Personal s1 contun aslllli1ate | l:lUl | ||
- Asigurari sociale, protectia sociala si conturi asimilate | ElO2 | ||
- Bugetul statului, fonduri speciale si conturi asimilate | E103 | ||
- Debitori diversi | E7H | ||
| E7O | ||
- Conturi de rel!Ularizare | E8A | ||
- Creante restante | ElO4 | ||
- Creante îndoielnice | E9O | ||
- Creante atasate | E97 | ||
VALORI IMOBILIZA TE | FOI | ||
- Credite subordonate | FO2 | ||
- Parti în cadrul societatilor comerciale legate, titluri de participare si titluri ale activitatii de portofoliu | FlO | ||
- Dotari pentru unitatile proprii din strainatate | F5O | ||
- Imobilizari în curs, imobilizari ale activitatii de exploatare, imobilizari in afara activitatii de exploatare | F6A | ||
- Leasing si operatiuni asimilate | F7A | ||
- Locatie simpla | F8O | ||
- Crcante restante | FlO2 | ||
- Creante îndoielnice | F9A | ||
- Creante atasate | F97 | ||
ACTIONARI SAU ASOCIAT! | LOC | ||
TOTAL | L98 |
•
PASIV I | Cod·· pozitie | Total I I |
A | tl | l |
U.t'ERA'llU.Nl 1JJ.<.; fl{EZOlll(l.lll( :sl OPERATIUNI INTERBANCARE | GOl | |
- Imprumuturi de refinantare de la banei centrale | G20 | |
- Conturi de corespondent ale bancilor (loro) | G25 | |
- Depozite ale bancilor | GlOl | |
- Imprumuturi primite de la banei | G30 | |
- Valori date in pensiune | G40 | |
- Alte sume datorate | G49 | |
- Datorii atasate | G90 | |
OPERATIUNI CU CLIENTELA | H0l | |
- Imprumuturi primite de la clientela financiara | HlO | |
- Valori date in pensiune | H20 | |
- Conturi curente creditoare | H40 | |
- Conturi de factoring | H50 | |
- Conturi de depozite | H7A | |
- Certificate de depozit | H80' | |
- Carnete si librete de economii | H6A | |
- Alte sume datorate | H90 | |
- Datorii atasate | H98 | |
OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DNERSE | J0A | |
- Titluri date in pensiune livrata | JlA | |
- Titluri de tranzactie | JSA | |
- Titluri de piata interbancara | J8G | |
- Titluri de creante negociabile | J8J | |
- Obligatiuni | J9A | |
- Alte datorii constituite prin titluri | J9K | |
- Conturi de decontare privind operatiunile cu titluri | K6A | |
- Varsaminte de efectuat privind titlurile | K65 | |
- Decontari intrabancare | K7A | |
- Personal si conturi asimilate | KlOl | |
- Asigurari sociale, protectie sociala si conturi asimilate | Kl02 | |
- Bugetul statului, fonduri speciale si conturi asimilate | Kl03 | |
- Di\;dende de plata | Kl04 | |
- Creditori diversi | K7H | |
- Conturi de regularizare | K8A | |
- Datorii atasate | K97 |
I
.. ---·
PASIV I | Cod Total pozitie I | I | ||
A | ti | l | ||
CAPlTALlJfil PH.Ol'fill, PROVIZIOANE | ; .._, 11,A1tSi | LOl | ||
- Capital | L9A | |||
0 Prime legate de capital | L7A | |||
- Rezerve legale | L7H | |||
- Rezerve statutare | L7L | |||
- Rezerva generala pentru riscul de credit | L60 | |||
- Diferente din reevaluare | L7V | |||
- Alte rezerve | L7Z | |||
-Fonduri | LlOl | |||
- Datorii subordonate | L5A | |||
- Subventii si fonduri publice alocate | LOS | |||
- Provizioane pentru riscuri si cheltuieli | LlO | |||
- Proyiz:ioane reglementate | L30 | |||
- Datorii atasate | L9M | |||
REZULTATUL REPORTAT(+/-) (1) | L90 | |||
PROFIT SAU PIERDERE (+/-) (1) | L91 | |||
REPARTIZAREA PROFITULUI{-) | Ll03 | |||
TOTAL | L99 | |||
(l) Sumele negatrve trcbwe sa t1e precedate de semnul -
ADlvllNISTRATOR, (CONDUCATORUL UNITATII)
Numele, prenumele si
semnatura
CONDUCATORUL COJ\1PARTL\1ENTULUI FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele si semnatura
VERIFICAT SI CERTIFICAT,
potrivit legii, de catre:
COMISIA DE CENZORI
Numele si prenumele Calitatea Senrnaturn Presedinte
Membru Membru Membru Membru Membru
\.:UN fURl lN AFP.._X_I'\. !:!!!..._1\.1'1 l ULUI | Cod pozitie | Total |
A | Jj - | l |
AN•- 1AMl<.N 1.1!,; DE 1'1.NANfARE | ||
- Angajamente in favoarea altor banei • | NlB | |
- Angajamente primite de la alte banei | NlM | |
- Angajamente in favoarea clientelei | NlR | |
- Angajamente primite de la clientela financiara si institutiile administratiei publice | N2Y - | |
ANGA.JAMENTEDEGARANTIE | ||
- Cautiuni, avaluri si alte garantii date altor banei | N'.3B | |
- Cautiuni, avaluri si alte garantii primite de la alte banei | N4A | |
- Garantii date pentru clientela | NSA | |
- Garanti.i primite de la clientela | N7A - | |
ANGA.JAMENTE PRIVIND TITLURILE | ||
- Titluri de primit | N8B | |
- Titluri vandute cu posibilitate de rascumparare | N8Q | |
- Alte titluri de primit | N Z | |
- Titluri de livrat | N9B | - |
- Titluri cumparate cu posibilitate de rascumparare | N9Q | |
- Alte titluri de livrat | N9Z | |
OPERATIDNI 1N DEVIZE | - | |
- Operatiuni de schimb la vedere | - | |
- Lei cumparati si inca neprimiti | PIC | |
- Devize cumparate si inca neprimite | PlG | |
- Lei vanduti si inca nelivrati | PlM | |
- Devize vandute si inca nelivrate | PlR | |
- Ooeratiuni privind devizele date si luate cu imprumut | - | |
- Devize date cu imorumut si inca nelivrate | P2C | |
- Devize luate cu imprumut si inca neprimite | P2G - | |
- Ooeratiuni de schimb la termen | ||
- Lei de primit contra devize de livrat | P3C | |
- Devize de livrat contra lei de primit | PlOl | |
- Devize de primit contra lei de livrat | P4A | |
- Lei de livrat contra devize de primit | P102 | |
- De\ize de primit contra devize de livrat | P5A | |
- Devize de livrat contra devize de primit | P6A - | |
- Report / deport calculat anticipat | ||
- de primit | P8B | |
- de platit | P8E | |
- Doban.zi neajunse la scadenta in devize acoperite la termen | - | |
- de incasat | P9B | |
- de platit | P9E | I |
- Conturi de ajustare devize(+/-) (1) | P9T |
LUN lUKl lN A.l:'AKA .l::HLAN1 UL Ul | Cod pozitie | 10ta1 |
A | H | 1 |
ANGAJAMENTE DIVERSE | - | |
- Redevente, locatii de gestiune, chirii si alte datorii asimilate | Pl03 | |
- Titluri primite in garantie | Pl04 | |
- Titluri date in garantie | Pl05 | |
-- Alte angajamente diverse date | P106 | |
- Alte angajamente diverse primite | Plll | |
ANGAJAMENTE INDOIELNICE | Q80 | |
CONTURI DE EVIDENTA | - | |
- Mijloace fixe luate cu chirie | Ql0l | |
- Valori primite in pastrare sau custodie | Q102 | |
Crcante scoase din activ, unnarite in continuare | Q103 | |
- Debitori din penalitati pretinse | Q104 | |
- Amortizarea aferenta gradului de neutilizare a mijloacelor fixe | Q105 | |
- Alte valori primite | Ql06 | |
- Alte valori date | Ql07 |
(1) ::iumele negauve trebuie sa fie precedate cte semnul -
ADMINISTRA TOR, (CONDUCATORUL UNITATII)
Numele, prenumele si semnatura
CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele si semnatura
VERIFICAT SI CERTIFICAT,
potrivit legii, de catre:
COMISIA DE CENZORI
Numele si prenumele Calitatea
Presedinte Membru Membru Membru Membru Membru
Semnatura
incheiat la 31 decembrie 1997
(se completeaza cumulat de la începutul anului)
20 -mii lei-
De.n. umirea Indicatorilor | Nr. rd. | Exercitiul financiar | ||
precedent I lncheiat | ||||
A | B | 1 | 2 | |
Venituri din dobanzi la conturile de disponibiiitati | 01 | |||
Venituri din dobanzi la conturile de depozit | 02 | |||
Venituri din dobanzi la creditele curente | 03 | |||
Venituri din dobanzi la creditele' restante si in litigiu | 04 | |||
Venituri din comisioane, taxe si speze bancare | 05 | |||
Venituri din tit1uri de tranzactie, plasament si investitii | 06 | |||
Venituri din scontarea efectelor comerciale | 07 | |||
Venituri din dobanzi la creditele subordonate | 08 | |||
Venituri din participatii | 09 | |||
Venituri din ti1Juri imobilizate ale activitatii de portofoliu | 10 | |||
Venituri din atte imobilizari financiare | 11 | |||
Venituri din drterente de curs valutar | 12 | |||
Venituri din influente de curs valutar | 13 | |||
Cifra de afaceri (rd.01 la 13) | 14 | |||
Venituri din productia de imobilizari necorporale | 15 | |||
Venituri din productia de imobilizari corporale | 16 | |||
Venituri din creante reactivate | 17 | |||
Venituri din provizioane, din care: | 18 | |||
- venituri din provizioane de risc de credit | 19 | |||
- venituri din provizioane de risc de dobanda | 20 | |||
- venituri din provizioane pentru riscuri si cheltuieli | 21 | |||
Alte venituri din exploatare | 22 | |||
I | VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd.14 la 18+22) | 23 | ||
Cheltuieli cu dobanzi la conturile de disponibilitati | 24 | |||
Cheltuieli cu dobanzi la conturile de depozit | 25 | |||
Cheltuieli cu dobanzi la împrumuturile primite, din care: | 26 | |||
- cheltuieli cu dobanzi la împrumuturile primite - lombard (overdraft) | 27 | |||
Cheltuieli cu comisioane, taxe si speze bancare | 28 | |||
Cheltuieli privind titlurile de tranzactie, plasament si investitii | 29 | |||
Cheltuieli cu rescontarea efectelor comerciale | 30 | |||
Cheltuieli cu dobanzi la împrumuturile subordonate | 31 | |||
Cheltuieli cu dobanzi la împrumuturile din obligatiuni | 32 | \ | ||
Cheltuieli cu primele privind rambursarea obligatiunilor amortizate | 33 | |||
Cheltuieli din diferente de curs valutar | 34 | |||
Cheltuieli din influente de curs valutar | 35 | |||
Cheltuieli cu materii si materiale | 36 | |||
Cheltuieli cu energia si apa | 37 | |||
Cheltuieli cu uzura obiectelor de inventar | 38 | |||
Alte cheltuieli materiale | 39 | |||
Cheltuieli materiale - total (rd.36 la 39) | 40 | |||
Cheltuieli cu remuneratiile personalului | 41 | |||
Cheltuieli privind asigurarile si protectia sociala | 42 | |||
Cheltuieli cu personalul - total (rd.41+42) | 43 | |||
- A | B | 1 | 2 - ] | |
Cheltuieli cu lucrari si servicii executate de terti | 44 | |||
Cheltuieli cu impozite, taxe si varsaminte asimilate | 45 | |||
Cheltuieli cu amortizarea imobilizarilor necorporale | 46 | |||
Cheltuieli cu amortizarea imobilizarilor corporale | 47 | |||
Cheltuieli cu provizioane, din care: | 48 | |||
- cheltuieli cu provizioane de risc de credit | 49 | |||
- cheltuieli cu provizioane de risc de dobanda | 50 | |||
- cheltuieli cu provizioane pentru riscuri si cheltuieli | 51 | |||
Cheltuieli privind pierderi din credite | 52 | |||
Cheltuieli privind pierderi din dobanzi | 53 | |||
Pierderi din alte creante | 54 | |||
Alte cheltuieli de exploatare | 55 | |||
li | CHELTUIELI PENTRU EXPLOATARE - TOTAL (rd.24 la 26+28 la 35+40+43+44 la 48+52 la 55) | 56 | ||
A REZULTATUL DIN EXPLOATARE PROFIT (rd.23-56) | 57 | |||
PIERDERE (rd .56-23) | 58 | |||
Venituri de la bugetul statului si de la institutii publice | 59 | |||
Venituri din operatii de gestiune | 60 | |||
Venituri din operatii de capital | 61 | |||
Venituri exceptionale din provizioane | 62 | |||
Alte venituri exceptionale | 63 | |||
III | VENITURI EXCEPTIONALE - TOTAL (rd. 59 la 63) | 64 | ||
Cheltuieli exceptionale privind operatiile de gestiune | 65 | |||
Cheltuieli privind operatiile de capital | 66 | |||
Cheltuieli.exceptionale privind provizioanele | 67 | |||
Cheltuieli exceptionale privind amortizarile | 68 | |||
Alte cheltuieli exceptionale | 69 | |||
IV | CHELTUIELI EXCEPTIONALE - TOTAL (rd.65 la 69) | 70 | ||
B REZULTATULEXCEPTIONAL PROFIT (rd.64-70) | 71 | |||
PIERDERE (rd.70-64) | 72 | I | ||
VENITURI TOTALE (rd.23+64) | 73 | |||
CHELTUIELI TOTALE (rd.56+70) | 74 | |||
C REZULTATUL BRUT AL EXERCITIULUI PROFIT (rd.73 - 74) | 75 | |||
PIERDERE (rd.74-73) | 76 | |||
Impozit pe profit | 77 | |||
D REZULTATUL NET AL EXERCITIULUI PROFIT (rd.75-77) col 1 sl 2 | 78 | |||
PIERDERE (rd.76+77) col 1 sl 2 (rd. 77-75) col 1 sl 2 | 79 | |||
ADMINISTRA TOR, (CONDUCATORUL UNITATII)
Numele, prenumele si semnatura
CONDUCA TORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele si
semnatura
VERIFICAT SI CERTIFICAT,
potrivit legii, de catre:
COMISIA DE CENZORI
Numele si prenumele Calitatea Semnatura Presedinte
Membru Membru Membru Membru Membru
82 MONITORUL OFICIAL AL ROMÂNIEI, PARTEA i, Nr. 153 bis/16.IV.1998
ANEXA 1
REPARTIZAREA PROFITULUI
21 -mii lei-
Denumirea indicatorilor | Nr. rd. | Realizari | |||
A | I | B I | 1 | I | |
REPARTIZARI DIN PROFIT (rd.02 la 07+09 la 11) | 01 | ||||
i | - constituirea fondului de rezerva | 02 | |||
i - constituirea rezervei generale pentru riscul de credit | 03 | ||||
- acoperirea pierderilor contabile din anii precedenti | 04 | ||||
- participarea personalului la profit | 05 | ||||
- cota managerului din profitul net | 06 | ||||
- surse proprii de finantare, din care: | 07 | ||||
- constituite din sumele aferente reducerii impozitului pe profit | 08 | ||||
- constituirea de rezerve statutare si alte rezerve | 09 | ||||
- alte repartizari din profit prevazute de lege | 10 | ||||
- dividende de p!atit - total (rd.12 la 16+18) din care: | 11 | ||||
-dividende cuvenite statului | 12 | ||||
-dividende cuvenite F.P.S. | 13 | ||||
-dividende cuvenite S.I.F. | 14 | ||||
-dividende cuvenite regiilor autonome | 15 | ||||
-dividende cuvenite societatilor comerciale, din care: | 16 | ||||
- dividende cuvenite societalilor comerciale nerezidente | '17 | ||||
-dividende cuvenite persoanelor fizice, din care: | 18 | ||||
- dividende cuvenite persoanelor fizice nerezidente | 19 | ||||
PROFIT NEREPARTIZAT | 20 | ||||
TOTAL DE CONTROL (rd.08+17+19+20) | 21 | ||||
.
ADMINISTRATOR, (CONDUCATORUL UNITATII)
Numele, prenumele si semnatura
CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele si semnatura
SITUATIA STOCURILOR
- valori brute -
22 - mii lei -
Elemente de stocuri | Nr. rd. | Sold la: | |
începutul anului | sfarsitul anului | ||
A | B | 1 | 2 |
Materiale, din care: | 01 | ||
- materiale pentru investitii | 02 | ||
Obiecte de inventar | 03 | ||
Stocuri aflate la terti, din care: | 04 | ||
- stocuri pentru investitii | 05 | ||
Animale | 06 | ||
Marturi | 07 | ||
Ambalaje | 08 | ||
Alte stocuri, din care: | 09 | ||
- bunuri provenite din executarea creantelor | 10 | ||
TOTAL STOCURI (rd.01+03+04+06 la 09) | 11 | ||
ADMINISTRATOR, (CONDUCATORUL UNITATII)
Numele, prenumele si semnatura
CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele si semnatura
SITUA TIA CREANTELOR 51 DATORIILOR
23 - mii lei -
·-
CREANTE | Nr. rd. | Sold la sfarsitul anului (col.2+3+4) | Termen de lichiditate a activului | ||
sub 1 an | 1-5 ani | peste 5 ani | |||
A | B | 1 | 2 | 3 | ' 4 |
I CREDITE SUBORDONATE | 01 | ||||
Dobanzideincasat | 02 | ||||
Comisioane si taxe de încasat | 03 | ||||
Debitori diversi, din care: | 04 | ||||
- debitori pentru investitii | 05 | ||||
Efecte comerciale de primit | 06 | ||||
Decontari cu bugetul statului si a'lte institutii publice, din care: | 07 | ||||
-impozitul pe profit | 08 | ||||
-impozitul pe salarii | 09 | ||||
-taxa pe valoarea adaugata | 10 | ||||
-alte impozite si taxe | 11 | ||||
Decontari cu asigurarile sociale | 12 | ||||
Decontari cu personalul | 13 | ||||
Decontari cu actionarii privind capitalul | 14 | ||||
Titluri de tranzactie, plasament si investitii | 15 | ||||
Valori de încasat | 16 | ||||
Alte valori | 17 | ||||
Decontari din operatiuni interbancare | 18 | ||||
Alte decontari | 19 | ||||
li TOTAL CREANTE DIN ACTIVE CIRCULANTE (rd.02+03+04+06+07+12 la 19) | 20 | ||||
Depozite la banei din tara, în lei | 21 | ||||
Depozite la banei din tara, in valuta | 22 | ||||
Depozite la institutii financiare din tara, in lei | 23 | ||||
Depoiite la institutii financiare din tara, in valuta | 24 | ||||
Depozite la banei din strainatate, in valuta | 25 | ||||
Depozite la institutii financiare din strainatate, in valuta | 26 | ||||
III TOTAL CREANTE DIN DEPOZITE BANESTI (rd.21 la 26) | 27 | ||||
A | B | 1 | 2 | 3 | 4 |
Credite în lei, din care: | 28 | ||||
- garantate de stat | 29 | ||||
- garantate de alte banei | 30 | ||||
Credite in valuta, din care: | 31 | ||||
- garantate de stat | 32 | ||||
- garantate de alte banei | 33 | ||||
lmprumuturi pentru datoria publica total (rd.35+38+39), din care: *) | 34 | ||||
lmprumuturi in contul datoriei publice interne, conform Legii nr.7/1992- total (rd.36+37), din care: | 35 | ||||
- aferente creditelor pentru investitii devenite neperformante si pierderi preluate la datoria publica interna, conform Leoii nr.7/1992 | 36 | ||||
- aferente creditelor pentru exporturi si lucrari de constructii-montaj, pe baza de' acorduri guvernamentale, comerciale si de cooperare cu alte tari, devenite neperformante, preluate la datoria publica interna, conform Legii nr.7/1992 | 37 | ||||
lmprumuturi in contul datoriei publice interne, conform O.G. nr.1/1994 | 38 | ||||
lmprumut pentru finantarea investitiei Krivoi-Rog, conform Legii nr.95/1993 | 39 | ||||
IV TOTAL CREANTE DIN CREDITE ACORDATE ( rd.28+31+34) | 40 | ||||
V DEPOZITE CONSTITUITE PENTRU ACREDITIVE DESCHISE | 41 | ||||
Cheltuieli inregistrate in avans | 42 | ||||
Decontari tranzitorii din operatiuni intrabancare | 43 | ||||
Decontari din operatiuni in curs de clarificare | 44 | ||||
Alte conturi de regularizare | 45 | ||||
VI TOTAL CREANTE DIN ALTE ACTIVE ( rd.42 la 45) | 46 | ||||
=toTAL CREANTE (rd.01+20+27 40+41+46) | 47 | - - |
*) Soldurile se confirma de Ministerul Finantelor - Directia generala de contabilitate publica si trezorerie a statului.
DATORII | Nr. rd. | Sold la sfarsitul anului (col.2+3+4} | Tennen de exigibilitate a pasivului | ||
sub 1 an | 1-5 ani | peste 5 ani | |||
A | B | 1 | 2 | 3 | 4 |
Depozite ale agentilor economic1, in lei | 48 | ||||
Depozite ale persoanelor fizice, in lei | 49 | ||||
Depozite ale agentilor economici, in valuta | 50 | ||||
Depozite ale persoanelor fizice, in valuta | 51 | ||||
Depozite ale bancilor din tara, in lei | 52 | ||||
Depozite ale bancilor din tara, in valuta | 53 | ||||
Depozite ale bancilor din strainatate, in valuta | 54 | ||||
Depozite de la trezoreria statului | 55 | ||||
Depozite ale institutiilor publice | 56 | ||||
Depozite ale institutiilor financiare din tara, in lei | 57 | ||||
Depozite ale institutiilor financiare din tara, in valuta | 58 | ||||
Depozite ale institutiilor financiare din strainatate, in valuta | 59 | ||||
AJte depozite, in lei | 60 | ||||
Alte depozite, in valuta | 61 | ||||
I TOTAL DATORII PRIVIND DEPOZITE BANESTI (rd.48 la 61) | 62 | ||||
lmprumuturi de refinantare de la BNR, din care: | 63 | ||||
- împrumuturi "lombard" (overdraft) | 64 | ||||
lmorumuturi de la banei din tara, in lei | 65 | ||||
lmprumuturi de la banei din tara, in valuta | 66 | ||||
lmprumuturi de la banei din strainatate, in valuta | 67 | ||||
lmprumuturi de ia institutii financiare, din tara, in lei | 68 | ||||
lmprumuturi de la institutii financiare, din tara, in valuta | 69 | ||||
lmprumuturi de la institutii financiare, din strainatate, in valuta | 70 | ||||
lmprumuturi din emisiuni de obligatiuni si alte titluri, in lei | 71 | ||||
lmprumuturi din emisiuni de obligatiuni si alte titluri, in valuta | 72 | ||||
Alte împrumuturi, in lei | 73 | ' | |||
Alte împrumuturi, in valuta | 74 | ||||
li TOTAL DATORII DIN IMPRUMUTURI (rd.63+65 la 74) | 75 | ||||
A | B | 1 | 2 | 3 | 4 |
lll DEPOZITE CONSTITUITE PENTRU ACREDITIVE PRIMITE | 76 | ||||
Furnizori, din care: | 77 | ||||
-furnizori de imobilizari | 78 | ||||
Efecte comerciale de platit | 79 | ||||
Decontari cu bugetul statului si alte institutii publice, di_n care: | 80 | ||||
-impozitul pe profit ., | 81 | ||||
-impozitul pe salarii | 82 | ||||
-taxă pe valoarea adauQata | 83 | ||||
-alte impozite si taxe | 84 | ||||
Decontari cu asigurarile sociale I | 85 | ||||
Decontari cu personalul | 86 | ||||
Participarea personalului la profit | 87 | ||||
Dividende de plata | 88 | ||||
Creditori diversi, din care: | 89 | ||||
-creditori pentru investitii | 90 | ||||
Decontari din ordine de plata, din care: | 91 . | ||||
-decontari din ordine de plata, in I valuta | 92 | ||||
Decontari din operatiuni interbancare | 93 | ||||
Dobanzi de platit | 94 | ||||
Comisioane si taxe de platit | 95 | ||||
Alte datorii | 96 | ||||
IV TOTAL DATORII PRIVIND PERSONALUL SI TERTII 'rd.77+79+80+85 la 89+91+93 la 96) | 97 | ||||
Venituri inregistrate in avans | 98 | ||||
Decontari tranzitorii din operatiuni intrabancare | 99 | ||||
Decontari din operatiuni in curs de clarificare | 100 | ||||
Alte conturi de regularizare | 101 | ||||
V TOTAL ALTE DATORII (rd.98 la 101) | 102 | ||||
TOTAL DATORII (rd.62+75+76+97+102) | 103 | ·- |
ADMINISTRA TOR, (CONDUCATORUL UNITATII)
Numele, prenumele si semnatura
CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele si semnatura
24
□ NUMIREAîl:ibiCA.foRlH5R
A
I
Ffr.
rd.
B
r
- mii lei -
FJumar unltatl
1
Sume
I
2
I
A. Date Informative privind rezultatele lnreglstrate
Unitati care au înregistrat profit Unitati care au înregistrat pierderi
B. Date informative privind situatia Indicatorilor
01
02
An precedent 1
An curent 2
Numar mediu de salariali (cu contract de munca) Numar colaboratori (cu contract civil)
Numar salariali Salarii brute
Drepturi banesti cuvenite colaboratorilor
Amortizarea aferenta Qradului de neutilizare a mijloacelor fixe Mijloace fixe amortizate integral si folosite in continuare Cheltuieli social-culturale - total
(rd.11 la 13)
- invatamant
- sanatate "alte cheltuieli
Numar subunitati tc,ritoriale in functiune, in tara, din care
- sucursale
- agentii
• puncte de lucru
• reprezentante
Numar subunitati autorizate in strainatate, din care.
- sucursale
- agentii
- puncte de lucru
- reprezentante
Titluri de participare detinute in capitalul social al altor societati comerciale - total (rd.25+28) din care:
- Titluri de participare detinute in capitalul social al altor societati bancare, din care.
- titluri de participare la societatile bancare din tara
- titluri de participare la societatile bancare din strainatate
- Titluri de participare detinute in capitalul social al societalilor comerciale nebancare, din care.
• titluri de participare la societatile comerciale nebancare din \ara
- titluri de participare la societatile comerciale
03
04
05
06
07
08
09
I
I
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
nebancare din strainatate
---
30
DATE INFORMATIVE
- mii lei -
DENUMIREA INDICATORILOR | Nr. rd. | Numar debitori | Sume | |
necesare | constituite | |||
A | B | 1 | 2 | 3 |
Provizioane specifice de risc de credit - total (rd.32 ia 35), din care. | 31 | |||
- pentru credite "pierdere" | 32 | |||
- pentru credite "îndoielnice" | 33 | |||
| 34 | |||
- pentru credite "in observatie" | 35 | ' | ||
Provizioane specifice de risc de dobanda - total (rd.37 la 40), din care. | 36 | |||
- pentru dobanzi "pierdere" | 37 | |||
| 38 | |||
- pentru dobanzi "substandard" | 39 | |||
- pentru dobanzi "in observatie" | 40 | |||
DENUMIREA INDICATORILOR -- | Nr. rd. | An precedent | An curent --· -- |
A | B | - 1 | - . 2 -- |
C. Dat Informative privind evolutia creditelor | |||
Credite acordate, nerambursate la scadenta - TOTAL (rd.42 la 47), din care_ | 41 | ||
- pana la 30 zile | 42 | ||
-30-90zile | 43 | ||
- 90-180 zile | 44 | ||
- 180-270 zile | 45 | ||
- 270-360 zile | 46 | ||
- peste 1 an | 47 | ||
Dobanzi neincasate aferente creditelor acordate | 48 | ||
Credite acordate debitorilor aflati in relatii speciale cu societatile bancare - total (rd.50+51+53+55) din care. | 49 | ||
- credite acordate actionarilor semnificativi, precum si societatilor comerciale aflate sub control efectiv, direct sau indirect al acestor actionari | 50 | ||
- credite acordate societatilor comerciale nebancare la al caror capital social societatea bancara detine titluri de participare, din care: | 51 | ||
- credite acordate societalilor comerciale nebancare la al caror capital social societatea bancara are o participatie de cel putin 10% | 52 | ||
- credite acordate personalului propriu al societatilor bancare, din care. | 53 | ||
- .credite acordate cu dobanda preferentiala perscnalului propriu al societatilor bancare | 54 | ||
- alte credite acordate debitorilor aflati in relatii speciale cu societatea bancara | 55. | ||
lmprumuturi mari acordate clientilor - total, din care: | 56 | ||
; imprumuturi mari ce depasesc 20% din fondurile proprii ale societalii bancare | 57 | ||
Credite reesalonate conform O.G. nr.13/1995 | 58 | ||
Dobanzi re | 59 | ||
Majorari de intarziere, amanate la plata conform O.G. nr. 13/1996 si O_G_ nr_ 2/1997 | 60 | ||
Dobanzi datorate, arnanate la plata conform O G nr 13/1996 si O.G. nr. 2/1997 | 61 | ||
Debite amanate la plata conform art. 1 alin 2 din O.G. nr. 13/1996 si O.G. nr_ 2/1997 | 62 |
DENUMIREA INDICATORILOR | Nr rd. | Total (col. 2+3) | Pentru activitatea curenta | Pentru investitii | ||||
A | B | 1 | 2 | 3 | ||||
Credite acordate agentilor economici pentru activitatea curenta sau pentru investitii, garantate de catre stat conform H.G_ nr.610/1993, H.G. nr.620/1993- Total, din care_ | 63 | |||||||
- restante | 64 | |||||||
D. Date privind regularizarea cu bugetul de stat sl Banca Nationala a Romaniel | Primite | Cuvenite | / Diferente (+/-) de regularizat | |||||
1 | 2 | 3 (1-2) | ||||||
Sume reprezentand diferente de dobanzi bonificate pentru credite acordate, din care. | 65 | |||||||
- de la Banca Nationala a Romaniei | 66 | |||||||
u - de ulat:bugetul statului | 67 | |||||||
-Î | fĂL | CON ÎKUL (rd.-03 la 09+63·.;:54 col.1 SI col.2) | --- btj | - | ----- | ·- - | ||
i
I I
24
--
Capital social subscris
DENUMIREA
INDICATORILOR
Nr.
rd.
TOTAL
-mii lei-
31.12.1996
din care: ln valuta
(echivalent mlllel)
2
TOTAL
-mii lei-
A
B
1
în valuta (echivalent USD)
3
4
31.12.1997
din care:
în valuta (echivalent millel)
5
in valuta (echivalent USD)
6
Capi.tal social, din care.
- F.P.S.
- F.P.P. (S.I.F.)
-regii autonome
-societati comerciale rezidente
-societali comerciale nerezidente
-persoane fizice rezidente
-persoane fizice nerezidente
69
70
71
72
73
74
75
i
76
l
I
-
Gap1ta1 SOC!a varsat
-· -
-
l
1]
DENUMIREA INDICATORILOR
TOTAL
-mii lei-
A
B
1
31.12.1996
din care: ln valuta
(echivalent
mii lei)
2
=
ln valuta (echivalent USD)
3
TOTAL
-ml! !el-
- . I
31.12.1997-
din care: ln valuta
i
- r
(echivalent mii !e!)
5
!n valuta
I (e.-chlvalent
rl
I
-USD-)
-
Capital social, din care.
- F.P.S.
- F.P.P. (S.I.F.)
-regii autonome
-societali comerciale rezidente
-societati comerciale nerezidente
-persoane fizice rezidente
-persoane fizice nerezidente
77
78
79
80
-
i
I
:1
11
li
81
82
i
i
i
\I
!
83
I
- Ir
84
I
-
I
I
I-··
i
j
DENUMIREA INDICATORILOR | i Sold la: Nr. ! I | ||||
rd. | I | inceputui anului | L | sfarsltul anului - | |
A | B | 1 | _J 2 | ||
Fondul de rezerrch- Total, din care. - Fondul de rezerva din diferente favorabile de curs | 85 | ||||
valutar, conform H.G. nr. 58/1994 si H.G. nr. 97/1994 | 86 | ||||
,Alte rezerve - total (rd. 88 la 92), din care: | 87 | ||||
- Rezerve din diferente de curs aferente operatiunilor de subscriere si varsare a capitalului social in valuta, conform H.G. nr. 252/1996 | 88 | ||||
--::-Rezerve din influente de curs aferente disponibilitatilor in valuta reprezentand capital social varsat in valuta, conform H.G. nr. 252/1996 | 89 | ||||
- Rezerve din influente de curs provenite din reevaluarea activelor si pasivelor in valuta înregistrate la 31.12.1994 | 90 | ||||
- Rezerve din influente de curs aferente aprecierii, pana la 31.12.1994, a capitalului social varsat in valuta | 91 | ||||
- Alte rezerve | 92 | ||||
- mii lei-
I
I
I
j
DENUMIREA INDICATORILOR
r.
i rd.
ap1ta subscris
I -'- subscris
varsat
A B I 1 2
ie--=LA:....:...:..IN=-C.:...:::cEP'=U-=--T'=U::...=L,c-Ac :N.::cU.::cL-=-Uc_,-1---=-=----c---,--- --c +-93
MODALITAT! DE MAJORARE A CAPITALULUI SOCIAL
A.porturi noi din partea actionarilor 94
Utilizarea primelor de emisiune sau de aport si a altor
prime legate de capital 95
Incorporarea fondului de rezerva constituit pe seama primelor de emisiune sau de 'aport si a altor prime legate
de capiial 96
incorporarea attor rezerve constituite pe seama primelor
de emisiune sau de aoort si a altor prime legate de capital 97
Su:.1ele alocate din pmfitul realizat de la obtinerea autorizatiei de functionare par.a la data de 31.12.1995
drept surse proprii de constituire a fondului de dezvoltare 98
li A.porturile in natura, constand in cladiri si teren:.m destinate
exclusiv sediilor uniiatilor bancare 99
Utilizarea dividendelor din profitul net cuvenite actionarilor '
dupa olata impozitului pe dividende
Utilizarea fondului de rezerva constituit din profitul net Utilizarea altor rezerve constituite din profitul net
I Utilizarea sumeior inregistrate la fondul de rezerva constituit din drferente favorabile de curs valutar
100 I
101
102
103
I
l
Utilizarea sumelor inregi;;trate la alte rezerve constituite din diferente de curs aferente operatiunilor de subscriere
varsare a capitalului social in valuta
1 Utilizarea sumelor inregislrc1te 121 alte rezerve constituite
I din influente de curs aferente disponibilitatilor in vali..ia
Ireprezentand capital social varsat in valuta
104
I
!
105
f
1
- ,1
I
I
. -ArJe-"g'tel_emm_o_ed_nat_ali-trai_luo_r·_dl_ee,g,_ma_lae_J_o_ra_r_e_a_ca_p_1_ta_1_u_1u_·1_s_oc_1_a_l_po_t_n_v_1i0t6------+----l------------+ 1
!TOTAL MODALITATI DE MAJORARE A CAPITALULUI SOCIAL (rd.94 la 106)
Rascumpararea actiunilor proprii potrivit Legii nr.33/1991
1,._pc._r_iv_i_n_d_a_c..-_tl._v_ita_t_e_a_b_a_n_c_a_r_a
Sume utilizate pentru acoperirea pierderilor
I Alte modalitati de reducere a capitalului social potrivit legii
ilrTOTAL MODALITATI DE REDUCERE A CAPITALULUI ISOCIAL(rd.1081a 110)
I!
!CAPITAL SOClAL
I
107
.;i.1.--08
109
11O
111
I
I[ LAFINELEANULUi(rd93+107-111)
112 I ,
l=. ============== ==========="====C============"-"='==========o.=d
DENUMIREA INDICATORILOR | Nr. rd. | Valuta echivalent USD | Mii lei |
A | B | 1 | 2 |
Capital social subscris si varsat in valuta, la cursul de subscriere | 113 | ||
Alte rezerve constituite din diferente de curs aferente operatiunilor de subscriere si varsare a capitalului social în valuta, stabilite potrivifH G. nr. 252/1996 | 114 | X | |
IA!te rezerve din diferente de curs aferente operatiunilor de !Subscriere si varsare a capitalului social in valuta, utilizate centru majorarea capitalului social potrivit O.G. nr. 40/1996 | 115 | X | ' |
Alte rezerve constituite din influente de curs aferente disponibilitatilor in valuta reprezentand capital social ivarsat in valuta, stabilite ootrivit H.G. nr. 252/1996 | 116 | X | |
IA!te rezerve din influente de curs aferente disponibilitatilor in valuta reprezentand capital social varsat in valuta, utilizate pentru majorarea capitalului social potrivit O.G. nr. 40/1996 | 117 | X | |
IA!te rezerve constituite din influente de curs aferente aprecierii, !pana la 31.12.1994, a capitalului social varsat in valuta | 118 | X | |
IA!te rezerve din influente de curs aferente aprecierii, pana la 131.12.1994, a capitalului social varsat in valuta, utilizate pentru maiorarea capitalului social potrivit O.U.G. nr.72/06.11.1997 | 119 | X | |
Capital social subscris si varsat în valuta rezultat dupa majorarea acestuia prin utilizarea rezervelor din diferente Ide curs valutar (rd.113+115+117+119) | 120 | X | |
Cursul valutar, in lei, corespunzator capitalului social subscris lsi varsat in valuta, rezultat dupa majorarea acestuia | 121 | X |
,.:t-.111 . l'-!!.;.A INDICATORILOR | Nr. rd. | Suma (se t:>mpleteaza in dolari SUA) |
A | B | 1 |
Date privind lnvestltllle stralne ln Remania | ||
Total capital social varsat, de investitorul strain pana la data de 1 ianuarie 1997 | 122 | |
Cresterea capitalului varsat de investitorul strain în cursul anului 1997 (rd. 124 la 127) | 123 | |
- cumparari de actiuni | 124 | |
- dividende reinvestite | 125 | |
- conversii de împrumuturi in actiuni | 126 | |
- alte.modalitati | 127 | |
Descresterea capitalului social varsat de investitorul strain in cursul anului 1997 (rd.129 la 131) | 128 | |
- vanzari de actiuni | 129 | |
- restituiri de capital | 130 | |
- alte modalitati | 131 | |
Total capital social varsat de investitorul strain (rd. 122+123-128) | 132 | |
Cota de participare a investitorului strain (%) | 133 | |
lmprumuturi acordate de investitorul strain | 134 |
ADMINISTRATOR,
{CONDUCATORUL UNITATII)
Numele, prenumele si semnatura
CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele si semnatura
PLAT! RESTANTE
DENUMIREA INDICATORILOR
Nr.
rd.
Total (col.2+3)
Exercitiul financiar încheiat, 1:
din care pentru:
B
1
activitatea curenta
2
investitii
A
3
PLATIRESTANTE-TOTAL
(rd.02+06+1 O la 13+18) din care: Furnizori restanti - Total, din care:
- peste 30 zile
- peste 90 zile
- peste 1 an
Creditori restanti - Total (rd.07 ia 09)
- contributia unitatii la asigurarile sociale
- contributia salariatilor pentru pensia suplimentara
- contributia unitatii si a personalului la fondul de somaj
Obligatii restante fata de atti creditori Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetul de stat.
Impozite si taxe neplatite la termenul stabilit la bugetele locale
lmprumuturi primite nerambursate la scadenta - total (rd.14 la 17), din care:
- restante pana la 30 zile
- restante dupa 30 zile
- restante dupa 90 zile
- restante dupa 1 an
Dobanzi neplatite aferente împrumuturilor primite
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
I
'
12
I
13
14
15
16
17
18
I
I
25 -mii lei -
ADMINISTRATOR, (CONDUCATORUL UNITATII)
Numele, prenumele si semnatura
CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele si semnatura
CONSTITUIREA SI UTILIZAREA REZERVELOR SI A FONDURILOR
26 - mii lei -
DENUMIREA INDICATORILOR | Nr. rd. | REALIZARI | ||
I I A I | B I 1 | =:] | ||
I FONDUL DE REZERVA LA INCEPUTUL ANULUI | 01 | |||
Sume provenite din profitul net realizat in exercitiile· precedente, nerepartizat | 02 | |||
Sume repartizate din profitul anului curent | 03 | |||
Sume provenite din primele de emisiune sau de aport si din alte prime legate de capital | 04 | |||
Sume din reevaluarea stocurilor materiale | 05 | |||
SURSE CONSTITUITE - TOTAL (rd.02 la 05) | 06 | |||
Sume utilizate pentru acoperirea pierderilor înregistrate in anii precedenti | 07 | |||
Sume utilizate. din fondul de rezerva constituit din profitul net, pentru majorarea capitalului social | 08 | |||
Sume utilizate din fondul de rezerva constituit din prime de emisiune sau de aport si din alte prime legate de capital, pentru majorarea capitalului social | 09 | |||
Sume utilizate din fondul de rezerva constituit din diferente favorabile de curs valutar, pentru majorarea capitalului social | 10 | |||
Diminuarea fondului de rezerva din alte cauze potrivit reglementarilor legale | 11 | |||
SUME UTILiZATE - TOTAL (rd.07 la 11) | 12 | |||
FOND DE REZERVA LA FINELE ANULUI (rd.01+06-12) | 13 | |||
li REZERVA GENERALA PENTRU RISCUL OE CREDIT LA INCEPUTUL ANULUI | 14 | |||
Sume provenite din profitul net realizat in exercitiile precedente, nerepartizat | 15 | |||
Sume repartizate din profitul anului curent | 16 | |||
SURSE CONSTITUITE - TOTAL (rd.15+16) | 17 | |||
Sume utilizate pentru acoperirea creditelor care nu mai pot fi recuperate, din care: | 18 | |||
- Sume utilizate potrivit Legii nr.156/1997 | 19 | |||
SUME UTILIZATE-TOTAL (rd.18) | 20 | |||
REZERVA GENERALA PENTRU RISCUL DE CREDIT LA FINELE ANULUI (rd.1.4+17-20) | 21 | |||
A | B | 1 | ||
III | ALTE REZERVE LA INCEPUTUL ANULUI | 22 | ||
I I I' I ' | Sume provenite din profitul net realizat în exercitiile precedente, nerepartizat | 23 | ||
Sume repartizate din profitul net al anului curent | 24 | |||
Sume provenite din primele de emisiune sau de aport si din alte prime legate de capital | 25 | |||
Sume provenite din diferente de curs aferente operatiunilor de subscriere si varsare a capitalului social in valuta | 26 | |||
Sume provenite din influente de curs aferente disponibili- tatilor in valuta reprezentand capital social varsat in valuta | 27 | |||
SURSE CONSTITUITE- TOTAL (rd.23 la 27) | 28 | |||
Sume utilizate pentru acoperirea pierderilor înregistrate in anii precedenti | 29 | |||
Sume utilizate din alte rezerve constituite din profitul net pentru majorarea capitalului sociai | 30 | |||
Sume utilizate din alte rezerve constituite din prime de emisiune sau de aport si din alte prime legate de capital, ,pentru majorarea capitalului social | 31 | |||
Sume utilizate din alte rezerve constituite din diferente de curs aferente operatiunilor de subscriere si varsare a capitalului social in valuta, pentr..i majorarea capitalului social | 32 | |||
Sume utilizate din alte rezerve constituite din influente | ||||
de curs aferente disponibilitatilor in valuta reprezantand capital social varsat in valuta, pentru majorarea capitalului I social I | 33 | |||
Diminuarea altor rezerve din alte cauze potrivit I reglementarilor legale I | 34 | |||
i | SUME UTILIZATE - TOTAL (rd.29 la 34) l | 35 | ||
ALTE REZERVE LA FINELE ANULUI (rd.22+28-35) | 36 | |||
IV | ALTE FONDURI LA INCEPUTUL ANULUI | 37 | ||
I I | Sume provenite din profitul net realizat in exercitiile precedente, nerepartizat | 38 | ||
Sume repartizate din profitul net al anului curent | 39 | |||
Sume rezultate din majorarea cuantumului participatiiior la alte banei ca urmare a majorarii capitalului social al acestora, potrivit O.G. nr. 40/1996 | 40 | |||
Sume rezultate din lichidarea soldului contului "Fondul imobilizarilor corporale", existent la 31.12.1997 | 41 | |||
Sume rezultate din lichidarea soldului contului "Fond de dezvottare", constituit din alte surse decat amortizarea | 42 | |||
Alte surse potrivit legii | 43 | |||
SURSE CONSTITUITE - TOTAL (rd.38 la 43) | 44 | |||
Sume utilizate potrivit reglementarilor legale | 45 | |||
SUME UTILIZATE - TOTAL (rd.45) | 46 | |||
ALTE FONDURI LA FINELE ANULUI (rd.37+44-46) | 47 | |||
26 - mii lei -
I
ADMINISTRATOR, (CONDUCATORUL UNITATII)
Numele, prenumele si semnatura
CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele si semnatura
ANEXA 7
IMPOZITE, TAXE Sl ALTE OBLIGATll DATORATE SJ VARSATE
27 - mii lei -
Ramas
I
Nr.
Datorat
Varsat
de varsat
Varsat in plus
; DENUMIREA INDICATORILOR rd. din care:
\. Total sume
ii
III constituite
efectiv
Cu termen \Cu termen de de plata pana plata ln 1998 la 31.12.1997
l
i pentru anul 1997
(col. 1-J = 4+5)
(3-1)
I1---------A ----...--.B..----1--'•-I ----2----....-3-----..--4----...... 5 6
-----1 sl
IIBUGET DE STAT-TOTAL
I
i rd. 02 la 09) 01
Impozit pe profit 02
Impozit pe salarii 03
1'1=T,--a x-a-pe v-a..,..lo-a-re_a_a---:d-au_a_a_ta-----1--+------+-------+------+------+-------+ ·-
04
:i;axe spec1•a.Ied e con-sumat.e
'1(accize) 05
I
11rra e vamale de la persoane I
!Uund1ce
Iimpozit pe dividende
, Majorari, penalit:ati si amenzi
lpentru neplata in termen a
I 06
I 07 '
I
k:>bligatiilorcatre buoetul de stat 08
liAJi-:-:-t.e -<:--irn_po_z---:i-te-,-tax-e , si---:a-lt-e----+--+--------- r--------+------+-------+---------+ i
pbiigatii datorate bugetului
\de stat 09
BUGETE LOCALE - TOTAL
(rd. 11 la 17) 10
I
ITaxa pentru folosirea terenurilor E.2_rietate de stat 11
1llmpozite pe cladiri si impozit
!!oo teren 12
l
rru::..::-ax...:.a:..:....::.as.:..:.u_p_r_a_m_i_jl-oa_c_e_!o_r_d e --J-,:..::....1---------+--------+---------+----------+----------·---+1----------
transport detinute de societatile
bancare 13
Impozitul pe veniturile
persoanelor juridice nerezidente 14
tTaxa de timbru 15
Majorari, penalitati si amenzi
!pentru neplata în termen a 1obl1gatiilor catre bugetul
llocal 16
fte impozite, taxe si alte f_bligatii datorate bugetelor
1locale 17
A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
FONDURI SPECIALE - TOTAL rd. 19 la 28) | 18 | ||||||
Fond special pentru sanatate 2% | 19 | ||||||
Fond special pentru sanatate 10% | 20 | ||||||
Fond special pentru sanatate 1% | 21 | ||||||
Fond special al drumurilor publice | 22 | ||||||
Fond special pentru dezvoltarea si modernizarea punctelor vamale | 23 | ||||||
Fond special pentru dezvoltarea sistemului eneroetic | 24 | ||||||
Fond de somai 1% | 25 | ||||||
Fond de somaj 5% | 26 | ||||||
Fond de risc si a=ident | 27 | ||||||
Contributiile pentru constituirea resurselor financiare ale F ndului rde garantare a depozitelor In :Sistemul bancar, conform O.G. nr. 39/1996, din care. | 28 | ||||||
- contributia initiala | 29 | ||||||
- contributia anuala | 30 | ||||||
- contributia speciala | 31 | ||||||
IASIGURARI SOCIALE - TOTAL rd.33+34) | 32 | ||||||
C.A.S. (mai outin 2%) | 33 | ||||||
Fond pentru oensie suplimentara | 34 | ||||||
TOTAL (rd.01+1o+18+32) | 35 |
Denumirea ind1catonlor | Nr rd | sume |
A | B | 1 |
:TVA de recuperat - Constituita | 36 | |
- Recuperata | 37 | |
- Diferenta | 38 |
ADMINISTRATOR, (CONDUCATORUL UNITATII)
Numele, prenumele si semnatura
CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele si semnatura
STRUCTURA
CREDITELOR ACORDATE SI A IMPRUMUTURILOR PRIMITE
DENUMIREA INDICATORILOR | Nr. rd. | Sold la: | ||
inceputul anului | sfarsitul anului | |||
A | B | 1 | 2 | |
CREDITE ACORDATE -TOTAL (rd.02+23+48+68+69) | 01 | |||
CREDITE CURENTE PE TERMEN SCURT, IN LEI- total (rd.03+04+11+12+19+21+22), din care: | 02 | |||
Credite acordate altor societati bancare | 03 | |||
Credite acordate societatilor comerciale nebancare - total (rd.05 la 10), din care: | 04 | . | ||
-credite pentru productie | 05 | |||
-credite pentru activitatea de export | 06 | |||
-credite pentru investitii | 07 | |||
-credite pentru agricultura | 08 | |||
-credite pentru activitatea de comert | 09 | |||
-alte credite acordate | 10 | |||
Credite acordate persoaneior fizice | 11 | |||
Credite acordate regiilor autonome - total (rd.13 la 18), din care: | 12 | |||
-credite pentru productie | 13 | -- | ||
-credite pentru activitatea de export | 14 | |||
-credite pentru investitii | 15 | |||
-credite pentru agricultura | 16 | |||
-credite pentru activitatea de comert | 17 | -- | ||
-alte credite acordate | 18 | |||
Credite acordate Statului - total, din care: | 19 | |||
-credite in contul datoriei publice interne | 20 | |||
Credite acordate salariatiilor proprii | 21 | |||
Alte credite acordate | 22 | |||
CREDITE CURENTE PE TERMEN MIJLOCIU SI LUNG, IN LEI - total (rd.24+25+32+33+40+46+47), din care: | 23 | |||
Credite acordate altor societati bancare | 24 | -- | ||
Credite acordate societatilor comerciale nebancare _:: total (rd.26 la 31), din care: | 25 | |||
- redite pentru productie | 26 | |||
----c:redite pentru activitatea de export | 27 | |||
-credite pentru investitii | 28 | |||
-credite pentru agricultura | 29 | |||
-credite pentru activitatea de comert | 30 | |||
-alte credite acordate | 31 | |||
Credite acordate persoanehr fizice | 32 | |||
Credite acordate regiilor autonome - total (rd.34 la 39), din care: | 33 | |||
-credite pentru productie | 34 | |||
-credite pentru activitatea de export | 35 | |||
-credite pentru investitii | 36 | |||
-credite pentru agricultura | 37 | |||
-credite pentru activjtatea de comert | 38 | |||
-alte credite acorda..te | 39 | |||
28 -mii lei -
.,,-
A | B | 1 | 2 |
lmprumuturi pentru datoria publica - total (rd.41+44+45), din care:*) | 40 | ||
lrnprumuturi in contul datoriei publice interne, conform Legii nr.7/1992 - total (rd.42+43), din care: | 41 | ||
-aferente creditelor pentru investitii devenite neperformante si pierderi preluate la datoria publica interna conform Legii nr.7/1992 | 42 | ||
-aferente creditelor pentru exporturi si lucrari de constructii-montaj, pe baza de acorduri guvernamentale, comerciale si de cooperare cu alte tari, preluate la datoria publica interna conform Legii nr.7/1992 | 43 | ||
lmprumuturi in contul datoriei publice interne, conform Ordonantei Guvernului nr.1/1994 | 44 | - | |
lmprumut pentru finantarea investitiei Krivoi-Rog, conform Leqii nr.95/1993 | 45 | - | |
Credite acordate salariatilor proprii | 46 | - | |
Alte credite acordate | 47 | ||
CREDITE IN VALUTA - total (rd.49+50+51+67) | 48 | ||
Credite acordate altor societati bancare rezidente | 49 | ||
Credite acordate altor societati bancare nerezidente | 50 | ||
Credite acordate societatilor comerciale nebancare rezidente si regiilor autonome - total (rd.52 la 66), din care: | 51 | ||
-pentru importuri de animale vii si produse ale regnului animal | 52 | ||
-pentru importuri de produse ale regnului vegetal | 53 | ||
-pentru importuri de grasimi si uleiuri animale sau vegetale | 54 | -- | |
-pentru importuri de produse alimentare, bauturi, tutun | 55 | ||
-pentru importuri de produse minerale | 56 | ||
-pentru importuri de produse ale industriei chimice si conexe | 57 | ||
-pentru importuri de materiale plastice, cauciuc si materiale din acestea | 58 | ||
-pentru importuri de piei crude, piei tabacite, blanuri si produse din acestea | 59 | ||
-pentru importuri de produse din lemn, pluta si împletituri din nuiele | 60 | ||
-pentru importuri de materii textile si articole din acestea | 61 | ||
-pentru importuri de articole din piatra, ciment, ceramica, sticla si din alte materiale similare | 62 | ||
-pentru importuri de metale comune si articole din acestea | 63 | ||
-pentru importuri de masini,aparate si echipamente | |||
electrice, aparate de înregistrat sau de reprodus sunetul si imaginile | 64 | ||
-pentru importuri de mijloace si materiale de transport | 65 | ||
-pentru importuri de marturi si produse diverse | 66 | ||
Alte credite acordate | 67 | ||
*) Soldurile se confirma de Ministerul Finantelor - Directia generala de contabilitate publica si trezorerie a statului.
A | B | 1 | 2 |
CREDITE RESTANTE 51 IN LITIGIU IN LEI | 68 | ||
CREDITE RESTANTE SI IN LITIGIU IN VALUTA | 69 | ||
IMPRUMUTURI PRIMITE -TOTAL (rd.71+85+88) | 70 | ||
IMPRUMUTURI PE TERMEN SCURT IN LEI - total (rd.72+83+84), din care: | 71 | ||
lmprumuturi de refinantare de la BNR - total (rd.73+79 la 82), din care: | 72 | ||
-imprumuturi structurale - total (rd.74+75), din care: | 73 | ||
-imprumuturi pentru finantarea investitiilor Krivoi-Rog, conform Legii nr.95/1993 | 74 | ||
-imprumuturi structurale cu dobanda preferentiala · (rd.76 la 78), din ,care: | 1'5 | ||
-in contul datoriei publice interne, conform Legii nr.7/1992, provenite din credite pentru investitii devenite neperformante si pierderi | 76 | ||
-in contul datoriei publice inte:me, conform Legii nr.7/1992; provenite din credite pentru exporturi si lucrari de constructil-montaj, pe baza de acorduri guvernamentale, comerciale si de cooperare cu alte tari | 77 | ||
, -alte împrumuturi structurale cu dobanda preferentiala | 78 | ||
-imprumuturi de licitatie | 79 | ||
imprumuturi speciale | 80 | ||
-imprumuturi "lombard" (overdraft} | 81 | ||
-alte imprumuturi de refinantare primite de la Banca Nationala a Romaniei | 82 | ||
lmprumuturi primite de la alte societati bancare | 83 | ||
Alte imprumuturi primite | 84 | ||
IMPRUMUTURI PE TERMEN MIJLOCIU SI LUNG IN LEI - total (rd.86+87), din care: | 85 | ||
lmprumuturi primite de la alte societali bancare | 86 | ||
Alte împrumuturi primite | 87 | ||
IMPRUMUTURI IN VALUTA-total (rd.89 la 91), din care: | 88 | ||
lmprumuturi primite de la alte societati bancare rezidente | 89 | ||
lmprumuturi primite de la alte societati bancare nerezidente | 90 | ||
Alte împrumuturi primite | 91 |
ADMINISTRATOR, (CONDUCATORUL UNITATII)
Numele, prenumele si semnatura
CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele si semnatura
CREANTESIANGAJAMENTEINVALUTA
29 - mii lei -
CREANTE | Nr. rd. | Sold la: | ||||
începutul anului | sfarsitul anului | |||||
Echivalent in USD | Echivalent in mii lei | Echivalent in USD | Echivalent in mii lei | |||
A | B | 1 | 2 | 3 | - 4 -- | |
Titluri de participare | 01 | |||||
Credite subordonate | 02 | |||||
Dobanzide incasat | 03 | |||||
Comisioane si taxe de incasat | 04 | |||||
Debitori diversi. din care: | 05 | |||||
-debitori pentru investitii | 06 | |||||
Decontari cu actionarii privind capitalul | 07 | |||||
Casa | 08 | |||||
Cecuri | 09 | |||||
Disponibilitati la banei din tara, din care· | 10 | - | ||||
-disponibilitati pentru investitii | 11 | |||||
Disponibilitati la institutii financiare din tara | 12 | |||||
Disponibilitati la banei din strainatate | 13 | |||||
Disponibilitati la institutii financiare din strainatate | 1.4 | |||||
Depozite la banei din tara | 15 | --- | ||||
Depozite la banei din strainatate | 16 | |||||
Depozite la institutii financiare din tara | 17 | |||||
Depozite la institutii financiare din strainatate | 18 | |||||
Credite curente | 19 | |||||
Credite restante si in litigiu | 20 | |||||
Depozite constituite pentru acredrtive deschise | 21 | ----- | ||||
Alte active in valuta *) | 22 | |||||
TOTAL ACTIVE DIN BILANT IN VALUTA (rd.01 la 05+07 la 10+12 la 22) | 23 | -- | ||||
Valuta cumparata si neprimita privind tranzactii valutare la vedere încheiate de catre societatea bancara in nume si cont propriu | 24 | - | ||||
Valuta cumparata si neprimita privind tranzactii valutare la termen încheiate de catre societatea bancara in nume si cont propriu | 25 | |||||
Alte creante in valuta reflectate in afara bilantului ...) | 26 | |||||
TOTAL CREANTE IN AFARA BILANTULUI IN VALUTA (rd.24 la 26) | 27 | |||||
TOTAL CREANTE IN VALUTA (rd.23+27) | 28 | |||||
Disponibilitati ale agentilor economici | 29 | |||||
Disponibilitati ale persoanelor fizice | 30 | |||||
Disponibilitati ale bancilor din tara | 31 | |||||
Disponibilitati ale bancilor din strainatate | 32 | |||||
Disponibilitati ale institutiilor financiare din tara | 33 | |||||
Disponibilitati ale institutiilor financiare din strainatate | 34 | |||||
29
I ANGAJAMENTE l_ | Nr. rd. | Sold la: | |||
inceputul anului | sfarsitul anului | ||||
Echivalent in USD | Echivalent in mii lei | Echivalent in USD | Echivalent in mii lei | ||
A | B | 1 | 2 | 3 | 4 |
Depozite ale agentilor economici | 35 | ||||
Depozite ale persoanelor fizice | 36 | ||||
Depozite ale bancilor din tara | 37 | ||||
Depozite ale bancilor din strainatate | 38 | ||||
Depoiite ale institutiilor financiare din tara | 39 | ||||
Depozite ale institutiilor financiare din strainatate | 40 | ||||
lmprumuturi subordonate (datoria subordonata) | 41 | ||||
lmprumuturi de la banei din tara | 42 | ||||
împrumuturi de la banei din strainatate | 43 | ||||
lmprumuturi de la institutii financiare din tara | 44 | ||||
lmprumuturi de la institutii financiare din strainatate | 45 | ||||
Depozite constituite pentru acreditive primite | 46 | ||||
Furnizori, din care: | 47 | ||||
-furnizori de imobilizari | 48 | ||||
Creditori diversi, din care: | 49 | ||||
-creditori pentru investitii | 50 | ||||
Decontari din ordine de plata | 51 | ||||
I Dobanzi de platit | 52 | ||||
Comisioane si taxe de platit | 53 | ||||
Alte pasive in valuta *) | 54 | ||||
TOTAL PASIVE DIN BILANT IN VALUTA (rd.29 la 47+49+51 la 54) | 55 | ||||
Valuta de livrat privind tranzactii valutare la vedere incheiate de catre societatea bancara in nume si cont propriu | 56 | ||||
Valuta de livrat privind tranzactii valutare la termen incheiate de catre societatea bancara in nunie si cont propriu Alte angajamente in valuta reflectate in afara bilantului ) | 57 58 | - | |||
TOTAL ANGAJAMENTE IN AFARA BILANTULUI IN VALUTA {rd.56 la 58) | 59 | ||||
TOTAL ANGAJAMENTE IN VALUTA (rd.55 + 59) .. | 60 | ||||
I
•
*) Randurile 22 si 54, respectiv sumele reprezentand "Alte active in valuta" si "Alte pasive in valuta", se ,detaliaza in Anexa 9a pe fiecare cont de activ si de pasiv, indicandu-se denumirea exacta a conturilor, potrivit planului de conturi utilizat de societatea bancara.
**) Randurile 26 si 58, respectiv sumele reprezentand "Alte creante in valuta reflectate in afara bilantului" si "Alte angajamente in valuta reflectate in afara bilantului" se detaliaza in Anexa 9b, pe fiecare cont in afara
bilantului indicandu-se denumirea exacta a conturilor, potrivit planului de conturi utilizat de societatea bancara
ADMINISTRATOR, (CONDUCATORUL UNITATII)
Numele, prenumele si semnatura
CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele si semnatura
ALTE ACTIVE SI PASIVE IN VALUTA
29
ACTIVE (denumirea conturilor) L | Nr. rd. | - - Sold la: | |||||
începutul anului | sfarsitul anului | ||||||
Echivalent in USD | Echivalent in mii lei | Echivalent l Echivalent in USD in mii lei | |||||
A | B | 1 | 2 | 3 | 4 | ||
ALTE ACTIVE - TOTAL, (rd.02 la .. ), din care | 01 | ||||||
02 | |||||||
03 | |||||||
04 | |||||||
05 | - | ||||||
06 | |||||||
07 | |||||||
08 | |||||||
09 | |||||||
10 | |||||||
11 | |||||||
12 | .,,1 | ||||||
13 | |||||||
14 | -- | ||||||
15 | |||||||
16 | |||||||
17 | ·- -- | ||||||
18 | |||||||
19 | |||||||
20 | ----- | ||||||
21 | |||||||
22 | |||||||
23 | |||||||
24 | j | ||||||
25 | |||||||
26 | |||||||
27 | ' | ||||||
28 | |||||||
29 | |||||||
30 | |||||||
31 | |||||||
32 | ·- | ||||||
33 | ·-- | ||||||
34 | |||||||
35 | |||||||
36 | |||||||
37 | |||||||
38 | |||||||
ADMINISTRATOR, (CONDUCATORUL UNITATII)
Numele, prenumele si semnatura
CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele si semnatura
ÂLTE ACTIVE SI PASIVE IN VALUTA
29
PASIVE (denumirea conturiior) | Nr. rd. | Sold la: | |||
începutul anului | sfarsitul anului | ||||
Echivalent in USD | Echivalent in mii lei | Echivalent in USD | Echivalent in mii lei | ||
A | B | 1 | 2 | 3 | 4 |
ALTE PASIVE - TOTAL, (rd 02 la . ), din care | 01 | ||||
02 | |||||
03 | |||||
04 | |||||
05 | |||||
06 | |||||
07 | |||||
08 | |||||
09 | |||||
10 | |||||
11 | |||||
12 | |||||
13 | |||||
14 | |||||
15 | |||||
16 | |||||
17 | |||||
18 | |||||
19 | |||||
20 | |||||
21 | |||||
22 | |||||
23 | |||||
24 | |||||
- | 25 | ||||
26 | |||||
27 | |||||
28 | |||||
29 | |||||
30 | |||||
31 | |||||
32 | |||||
33 | |||||
34 | |||||
35 | |||||
36 | |||||
37 | |||||
ADMINISTRATOR, (CONDUCATORUL UNITATII)
Numele, prenumele si
semnatura
CONDliCATORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele si semnatura
ALTE CREANTE SI ANGAJAMENTE IN VALUTA REFLECTATE IN AFARA BILANTULUI
29
ALTE CREANTE (denumirea conturilor) | Nr. rd. | Sold la: | |||
inceputul anului | sfarsitul anului | ||||
Echivalent in USD, | Echivalent in mii lei | Echivalent inUSD | Echivalent in mii lei | ||
A | B | 1 | 2 | 3 | 4 |
ALTE-CREANTE - TOTAL, (rd.02 la ). din care | 0.1 | ||||
02 | |||||
03 | |||||
04 | |||||
05 | |||||
06 | |||||
07 | |||||
08 | |||||
09. | |||||
10 | |||||
11 | |||||
12: | |||||
13 | |||||
14 | |||||
15 | |||||
1.6 | |||||
17 | |||||
18 | |||||
19 | |||||
20 | |||||
21 | |||||
22 | |||||
23 | |||||
24 | |||||
25 | |||||
26 | |||||
27 | |||||
28 | |||||
29 | |||||
30 | |||||
31 | |||||
32 | |||||
33 | |||||
34 | |||||
35 | |||||
36 | |||||
37 | |||||
ADMINISTRATOR, (CONDUCATORUL UNITATII)
Numele, prenumele si semnatura
CONDUCATORUL "COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele si semnatura
ALTE CREANTE SI ANGAJAMENTE IN VALUTA REFLECTATE IN AFARA BILANTULUI
29
ALTE ANGAJAMENTE (denumirea conturilor) I | Nr. rd. | Sold la: | |||
începutul anului | sfarsitul anului | ||||
Echivalent in USD | Echivalent in mii lei | Echivalent in USD | Echivalent in mii lei | ||
ii A | B | 1 | 2 | 3 | 4 |
ii I ALTE ANGAJAMENTE - TOTAL. (rd.02 la ... ), din care: | 01 | ||||
02 | |||||
! | 03 | ||||
04 | |||||
:, | 05 | ||||
:1 | 06 | ||||
07 | |||||
08 | |||||
09 | |||||
10 | |||||
11 | |||||
12 | |||||
13 | |||||
14 | |||||
15 | |||||
16 | |||||
17 | |||||
18 | |||||
19 | |||||
20 | |||||
21 | |||||
22 | |||||
23 | |||||
24 | |||||
25 | |||||
26 | |||||
27 | |||||
28 | |||||
29 | |||||
30 | |||||
31 | |||||
32 | " | ||||
33 | |||||
34 | |||||
35 | |||||
36 | |||||
37 | |||||
I
ADMINISTRATOR, (CONDUCATORUL UNITATII)
Numele, prenumele si semnatura
CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele si semnatura
SITUATIA ACTIVELOR IMOBILIZA TE
A. VALOAREA BRUTA
ANEXA10
os::
z
30 -mii lei-
Nr.
Elemente de imobilizari rd.
Sold initial
lntrari
lesiri
Total, scoase din
Sold final I JJ
o
C
(col.5=1+2-3) I ro
A I B
I
I
IMOBILIZARI NECORPORALE I
Cheltuieli de constituire si de cercetare-
1(1)
2(2)
din care: 3(3)
functiune si casate 4(4)
5(5)
I îl
r►
I
)>
r
dezvoltare 01
Fond comercial 02
Alte imobili:z;ari necorporale 03
lmobilizari necorporale in curs 04
TOTAL (rd.01 la 04) 05
IMOBILIZARI CORPORALE
Terenuri 06
Amenajari de terenuri 07
Cladiri 08
Constructii speciale 09
Masini, utilaje si mijloace de transport 10
Alte imobilizari corporale 11
lmobilizari corporale in curs 12
TOTAL (rd.06 la 12) 13
IMOBILIZARI FINANCIARE
Titluri de participare (diminuate cu
varsamintele de efectuat) 14
Titluri imobilizate ale activitatii de portofoliu (diminuate cu varsamintele de efectuat) 15
Credite subordonate 16
Alte imobilizari financiare (diminuate cu
varsamintele de efectuat) 17
TOTAL (rd.14 la 17) ! 18
ACTIVE IM_OBILIZATE - TOTAL I
(rd.05+13+18) I 19
X oJJ
)>,
X s::
X z
X ni
X '"O
)>
::lJ
X r-In
)>
X
z
;"'
......
01
C..:>
X cr
......
<
9'l
.....
(O
X (O
CX)
X I
X '
I
I
l
X I
I
X I
I ......
o
-..J
o
CX>
B. AMORTIZARI
30 - mii lei -
Elemente de imobilizari
Nr.
rd.
Amortizare
la începutul anului
Amortizate
in cursul ,ihului
Amottizare aferenta lttiobillzarllor iesite dih
patrimotliu
Amortizare la sfarsîtul anului (eol.10=6+8-9)
Total, din care:
înregistrata in afara
bilantului, aferenta gradului de neutilizare
A
B
6(1)
7(2)
81JI
5(4)
10(5)
IMOBILIZARI NECORPORALE
Cheltuieli de constituire si de cercetare-dezvoltare
20
X
...
Fond comercial
21
X
Alte imobilizari necorporale
22
X
lmobilizari necorporale in curs
23
X
X
X
X
X
Subtotal (rd.20 la 23)
24
X
IMOBILIZARI CORPORALE
Terenuri
25
X
Amenajari de terenuri
26
X
Cladiri
27
Constructii speciale
28
Masini, utilaje si mijloace de transport
29
Alte imobilizari corporale
30
Subtotal (rd.25 la 30)
31
IAMORTIZARI - TOTAL
(rd.24+31) -
32
.
s:::
oz
o
:o
r C
o
o"Tl
r ►
r ►
o
:o
s:::
►>
rn
z
)>
-o
JJ
m-I
)>
z
.....
:"'
w
(.Jl
O"
.-.-...
1n·
O')
.<....
c.o
c.o
CX>
30 - mii lei -
s;:
o
z
=1
o
JJ
r C
o
o
71
r►
Elemente de imobilizari | Nr. rd. | Sold initial | Provizioane constituite in cursul anului | Provizioane reluate la venituri | Sold final (col.14=11+12-13) |
C | A | B | 11(1) | 12(2) | 13(3) I 14(4) I |
IMOBILIZARI NECORPORALE Cheltuieli de constituire sI de cercetare- dezvoltare | 33 | ||||
Fond comercial | 34 | ||||
Alte Imobilizari necorporale | 35 | ||||
lmobilizari necorporale in curs | 36 | ||||
TOTAL (rd.33 la 36) | 37 | ||||
IMOBILIZARI CORPORALE Terenuri | 38 | ||||
/i menaiari de terenuri | 39 | ||||
>--· Cladiri | 40 | ||||
Constructii speciale | 41 | ||||
Mas1n1, utilaje si mijloace de transport | 42 | ||||
Alte Imobilizari corporale | 43 | ||||
lmobilizari corporale in curs | 44 | ||||
TOT AL (rd.38 la 44) | 45 | ||||
IMOBILIZARI FINANCIARE Titluri de participare (diminuate u varsamintele de efectuat) | 46 | ||||
Titluri imobilizate ale activitatii de portofoliu (diminuate cu varsamintele de efectuat) | 47 | ||||
Credite subordonate | 48 | ||||
Alte Imobilizari financiare.( diminuate cu varsamintele de efectuat) | 49 | ||||
TOTAL (rd.46 la 49) | 50 | ||||
PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIERE - TOT AL (rd.37+45+50) | 51 |
)>
r
oJJ
s;:
)z>>
m
7J
)>
JJ
r--ni
)>
z
:-'
...L
(Jl
c,:,
-
O"
iii'
0
...L
<
...L
CD CD o::>
ADMINISTRATOR, (CONDUCATORUL UNIT ATII)
Numele, prenumele si semnatura
CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele sI semnatura
...L
o
co
OPERA rIUNI DE FINANTARE CU BANCILE SI
!NSTITUTIILE FINANCIARE *
Cod pozitie | 1::lANLl Sl lNS l ll Ul ll rlNANUAKl:: | |||
Banei centrale | Banei | Institut ii financiare | ||
A | 1::l | l | 2 | 3 |
ACHV | ||||
Cont cw-ent la banei centrale | A21 l | |||
Depozite la vedere la banei centrale | A212 | |||
Depozite la termen la banei centrale | A213 | |||
Depozite colaterale la banei centrale | A214 | |||
Conturi de corespondent la banei | A25 | |||
Depozite la vedere la banei | Al03 | |||
Depozite la termen la banei | Al04 | |||
Depozite colatcrale la banei | Al05 | |||
Credite de pe o zi pe alta acordate ba:rrcilor | A32. | |||
Credite la tennen acordate bancilor | A33 | |||
Vaiori primite in pensiune de pe o zi pe alta | A41 | |||
Vaiori primite in pensiune la tennen | A42 | |||
Creante restante | Al02 | |||
Creante indoielnice | A70 | |||
Credite subordonate la termen | F03 | |||
Credite subordonate pe dw-ata nedetenninata | F05 | |||
Creante restante privind creditele subordonate | Fl03 | |||
Creante indoielnice privind creditele subordonate | F09 | |||
PASIV | ||||
lmprumuturi structw-ale de la banei centrale | GIOG | |||
lmprumuturi de licitatie de la banei centrale | Gl07 | |||
Imprumuturi speciale de la banei centrale | Gl08 | |||
lmprumuturi lombard (overdraft) de la banei centrale | Gl09 | |||
'Conturi de corespondent ale ba.ncilor | G25 | |||
Depozite la vedcre ale bancilor | Gl02 | |||
Depozite la tennen ale bancilor | Gl03 | |||
Depozite colaterale ale bancilor | Gl04 | |||
Imprumutwi de pe o zi pe alta primite de la banei | G32 | |||
Imprwnuturi la tennen primite de la banei | G33 | |||
Valori date in pensiw1e | G41 | |||
Vaiori date in pensiw1e la ll:nnen | G42 | |||
Imprumuturi subordonate la terml:n | LSD | |||
Imprumuturi subordonate pe durata nedeterminata | LSN | |||
mod 4012
I o i I : - mii lt:i -
* Potrivit pct. 2 4 11 din Nonuele 2/1998. bancile vor raporta un docwm:nt - mod 4012 - stabilit in lei pentrn operatiunile efectuate in lei si un docwnent - mod 4012 - stabilit in contravaloare lei pentru operatiunile efectuate in de\'ize. pentru toate de\'izele rellllite
ADMINISTRA TOR. (CONDUCATORUL UNITATII)
Nwnele. prenumele si senmatura
CONDU CATORUL COMl' ARTIMENTlJLlJI FINANCIAR-CONTABIL
Numele. prenumele si senmatura
ANEXA 12
OPERATIUNI CU CLIENTELA *
Clientela nefinanciara
-
O 1 - mii lei -
"-
ACllV | coct pozitie | UME |
A | tl | l |
( Wl„4...f | ||
- Scont si operatiuni asimilate | B11 | |
- Factoring | B12 | |
- Alte creante comerciale | B19 | |
CREDITE DE TREZORERIE | ||
- Vanz.ari in rate | B3F | |
- Credite acordate persoanelor fizice | B3G | |
- Diferente de rambursat legate de utilizarea cartilor de plata | B3H | |
- Utilizari din deschideri de credite permanente | B31 | |
- Credit global de exploatare | B3L | |
- Credite pentru finantarea stocurilor | B3M | |
- Credite garantate cu valori financiare | ||
- Credite garantate cu depozite la termen si certificate de depozit | B3P | |
- Credite garantate cu alte valori financiare | B3Q | |
- Credite acordate importatorilor | B103 | |
- Alte credite de trezorerie | B3Z | |
CREDITE PENTRU EXPORT | ||
- Credite garantate cu creante asupra strainatatii | B25 | |
- Credite furnizori | B26 | |
- Credite comerciale acordate nerezidentilor | B27 | |
- Alte credite pentru e;\.1)0rt | B29 | |
CREDITE PENTRU ECHIPAMENT | B4A | |
CREDITE PENTRU BUNURI IMOBILIARE | ||
- Credite investitori | B5G | |
- Credite promotori | B60 | |
ALTE CREDITE ACORDATE CLIENTELEI | B7A | |
VALORI PRIMITE IN PENSIUNE | B85 | |
CONTURI CURE'.NTE DEBITOARE | B99 | |
CREDITE SUBORDQNATE LA TERMEN | F03 | |
CREDITE SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATA | F05 | |
PARTI SI TITLURI DE PARTICIPARE LA ALTE SOCIETATI CU CARACTER NEFINANCIAR | F20 | |
LEASING SI OPERATIUNI ASIMILAŢE | F73 |
I PASIV I Cod I SUME I : pozitic: | ||
A | B | l |
VALUH.1 DA'lt; 1N t't;N:::ilUN | H2U | |
CONTURI CURENTE CREDITOARE | H40 | |
CONTURI DE FACTORING | ||
- Ci:onturi de factoring disponibile | H51 | |
- Conturi de factoring indisponibile | H52 | |
CONTURI DE DEPOZITE | H7A | |
- Depozite la vedere | HlOl | |
- Depozite la termen | Hl02 | |
- Depozite colaterale | Hl03 | |
CERTIFICATE DE DEPOZIT, CARNETE SI LIBRETE DE ECONOMII | ||
- Certificate de depozit | H80 | |
- Camete si librete de economii | H6A | |
ALTE SUME DATORATE | H90 | |
IMPRUMUTURI SUBORDONATE LA TERMEN | L5D | |
IMPRUMUTURI SUBORDONATE PE DURATA NEDETERMINATA | L5N | |
Clientela financiara
I | Cod SUME 2ozitie I I | |
A | tl | 1 |
ACnv | ||
Credite de pe o zi pe alta acordate clientelei financiare | B81 | |
Credite la termen acordate clientelei financiare | B82 | |
Valori primite in pensiune de pe o zi pe alta | B86 | |
Valori primite in pensiune la termen | B87 | |
Conturi curente debitoare | B99 | |
Creante restante | Bl02 | |
Creante indoielnice | B9K | |
Credite subordonate la termen | F03 | |
Credite subordonate pe durata nedeterminata | F05 | |
Creante restante privind creditele subordonate | Fl03 | |
Creante indoielnice privind creditele subordonate | F09 | |
PASIV | ||
Imprurnuturi de pe o zi pe alta de la clientela financiara | Hll | |
Imprurnuturi la tennen de la clientela financiara | Hl2 | |
Valori date in pensiune de pe o zi pe alta | H21 | |
Valori date in pensiune la termen | H22 | |
Conturi curente creditoare | H40 | |
Imprurnuturi subordonate la termen | L5D | |
Imprurnuturi subordonate pe durata nedeterminata | L5N | |
mod 401-4
I
I o I -4 - mii lei -
* Potfr,it pct. 2.4.12 din Normele 2/1998, bancile vor raporta un document - mod -4014 - stabilit in lei pentru operatiunile efectuate in Ici si un document - mod 4014 - stabilit in contravaloare lei pentru operatiunile efectuate in devize, pentru toate devizele reunite
ADMINISTRATOR, (CONDUCATORUL UNITATII)
Numele, prenumele si semnatura
CONDUCATORULCOMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele si semnatura
ANEXA 13
OPERATIUNI CU TITLURI DE TRANZACTIE,OPERATIUNI DNERSE, VALOR! IMOBILIZATE
mod 40 l 6 [ O 1 I
- mii lei -
ACTN | Cod pozitie | Amortizari si provizioane | Total net |
A | B | l | 2 |
n 1 LUK! V TKANLAC fll!: (exclusiv titlun date cu rmprumut) | |||
- Titluri de tranzactie | CSV | ||
- Titluri luate cu imprurnut | C5Z | ||
CONTURI DE DECONTARE PRIVIl'-.'D OPERATIUNILE CU TITLURI | |||
- Conturile societatilor de bursa | E6M | ||
- Alte sume de încasat privind operatiunile cu titluri | E6Z | ||
DECONT ARI INTRABANCARE | E7A | ||
PERSONAL Sl CONTURI ASIMILATE | |||
-Avansuri acordate personalului | E106 | ||
- Alte creante in legatura cu personalul | El07 | ||
ASIGURARI SOCIALE, PROTECTIA SOCIALA SI CONTURI ASIMILATE | |||
- Alte creante sociale | El02 | ||
BUGETUL STATULUl, FONDURI SPECIALE SI CONTURI ASIMILA TE | |||
- TVA de recuperat | El09 | ||
- TVA deductibila | EllO | ||
- TVA neexigibila | El 11 | ||
- Subventii | El 12 | ||
- Alte creante in legatura cu bugetul statului | El 13 | ||
DEBITORI DIVERS! | |||
- Depozite de garantii varsate | E7L | ||
- Debitori din avansuri spre decontare | E7S | ||
- Alti debitori diversi | E7Z | ||
CONTURI DE STOCURI | |||
- Valori din aur, metale si pietre pretioase | E74 | ||
- Materiale | El 14 | ||
- Obiecte de inventar | Ell5 | ||
- Stocuri aflate la terti | Ell6 | ||
- Alte stocuri si asimilate | E76 | ||
- Alte bunuri diverse | E79 | ||
CONTURI DE REGULARIZARE | |||
- Valori primite la încasare | E8B | ||
- Contrni de ajustare | |||
- privind devizele | E8F | ||
- privind alte elemente din afara bilantului | E8M | ||
- Conturi de diferente | |||
- privind devizele | E8S | ||
- privind vanzarile de titluri cu posibilitate de rascumparare | E8W | ||
- alte conturi de diferente | E8Z | ||
- Cheltuieli de repartizat | |||
- Prime de emisiune privind titlurile cu venit fix | E9B | ' | |
- Prime de rambursare privind titlurile cu venit fix | E9E | ||
- Alte cheltuieli de repartizat | E9M | ||
- Cheltuieli inregistrate in avans | E9S | ||
- Venituri de primit | E9T | ||
- Alte conturi de regularizare | E9W | -- |
ACUV | Cod pozitie • | Amortizan s1 provizioane | lotal net |
A | H | 1 | 2 |
!_Mr•1<1111·,AUI1NCURS | ' | ||
- Imobilizari necorporale in curs | F6C. | ||
- Imobilizari corporale in curs | F6D | ||
IMOBILIZARI ALE ACTIVITATII DE EXPLOATARE | |||
- lip.obilizari necorporale ale activitatii de exploatare | |||
- Fond comercial | F6M | ||
- Cheltuieli de constituire | F6R | ||
- Alte imobilizari necorporale ale activitatii de exploatare | F6W | ||
- Imobilizari corporale ale activitatii de exploatare | |||
". Terenuri | |||
-Terenuri | Fl06 | ||
-Amenaiari de terenuri | Fl07 | ||
- Mijloace fixe | |||
- Cladiri | Fl08 | ||
- Constructii speciale | Fl09 | ||
- Masini, utilaje si instalatii de lucru | Fll0 | ||
- Aparate si instalatii de masurare, control si reglare | Fll l | ||
- Mijloace de transport | Fl 12 | ||
- Unelte, dispozitive, instţumente, mobilier si aparatura birotica | Fl 13 | ||
-Alte active corporale mobile | Fl14 | ||
IMOBILIZARI IN AFARA ACTMTATII DE EXPLOATARE | |||
- Imobilizari necorporale in afara activitatii de exploatare | F61 | ||
- Imobilizari corporale in afara activitatii de exploatare | |||
-Terenuri | |||
-Terenuri | Fll5 | ||
-Amenajari de terenuri | Fll6 | ||
- Mijloace fixe | |||
| Fll7 | ||
- Constructii speciale | Fl 18 | ||
- Masini, utilaje si instalatii de lucru | F119 | ||
- Aparate si instalatii de masurare, control si reglare | F120 | ||
- Mijloace de transport | Fl21 | ||
- Animale si plantatii | F122 | ||
- Unelte, dispozitive, instrumente, mobilier si aparatura birotica | Fl23 | ||
- Alte active corporale mobile | Fl24 | ||
LEASING SI OPERATIUNI ASIMILATE - Operatiuni de leasing si asimilate | |||
- Leasing mobiliar | F7C | ||
- Leasing imobiliar | F7D | ||
- Leasing cu active necorporale | F7E | ||
- OP,eratiuni de leasing privind imobilizarile in curs | |||
- Leasing mobiliar | F7K | ||
- Leasing imobiliar | F7L | ||
- Leasing cu active necorporale | F7M | ||
- Imobilizari neînchiriate din leasing reziliat | F7V |
OPERATIUNI CU TITLURI DE TRANZACTIE, OPERATIUNI DIVERSE,
VALOR! IMOBILIZA TE
mod 4016 I O I 2 I
PASIV Cod Total I Eozitie I I | ||
A I | l | |
T11LUKl DE TKANZAC llli | ||
- Datorii privind titlurile luate cu imprumut | J6A | |
- Alte datorii privind titlurile | J6M | |
CONTURI DE DECONTARE PRIVIND OPERATIUNILE CU TITLURI | ||
- Conturile societalilor bancare | K6B | |
- Conturile organismelor de plasament colectiv in valori mobiliare (OPCVM) | K6G | |
- Conturile societalilor de bursa | K6M | |
- Conturile altor institutii financiare | K6R | |
- Conturile clientelei | K6V | |
- Alte sume de platit privind operatiunile cu titluri | K6Z | |
DECONTARI INTRABANCARE | K7A | |
PERSONAL SI CONTURI ASIMILATE | ||
-Personal - remuneratii datorate | Kl06 | |
- Personal - ajutoare materiale datorate | K107 | |
- Partici:Darea personalului la profit | Kl08 | |
- Drepturi de personal neridicate | K109 | |
- Retineri din remuneratii datorate tertilor | Kll0 | |
- Alte datorii in lţgatura cu personalul | Klll | |
ASIGURARI SOCIALE, PROTECTIA SOCIALA SI CONTURI ASII\HLATE | ||
- Asigurari sociale | Kll2 | |
- Ajutor de somaj | Kll3 | |
- Alte datorii sociale | Kll4 | |
BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE SI CONTURI ASIMILATE | ||
- Impozitul pe profit | Kll5 | |
- TVA de plata | Kll6 | |
- TVA colectata | Kll7 | |
- TVA neexigibila | Kl18 | |
- Impozitul pe salarii | K.119 | |
- Alte impozite, taxe si varsaminte asimilate | Kl20 | |
- Fonduri speciale - taxe si varsaminte asimilate | Kl21 | |
- Alte datorii fata de bugetul statului | Kl22 | |
DIVIDENDE DE PLATA | K104 | |
CREDITORI DIVERS! | ||
- Depozite de garantii pentru leasing si locatie simpla | K7L | |
- Alti creditori diversi | K7Z | |
I
- mii lei -
PASIV | I Cod I Total I Eozitie | |
A | tl | 1 |
LUN l URl DE REGU I .A IUf.A_H'l!_ | ||
- Cânturi indisponibile privind valori la încasare | K8C | |
- Conturi de ajustare | ||
- privind devizele | K8F | |
- privind alte elemente din afara bilantului | K8M | |
- Conturi de diferente | ||
- privind devizele | K8S | |
- 'privind vanzarile de titluri cu posibilitate de rascumparare | K8W | |
- alte conturi de diferente | K8Z | |
- Venituri înregistrate in avans | K9S | |
- Cheltuieli de platit | K9T | |
- Alte conturi de regularizare | K9W | |
I
ADMINISTRATOR,
. (CONDUCATORUL UNITATII)
Numele, prenumele si semnatura
CONDUCATORULCOMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele si sernnatura
CAPITALURI PROPRII, ASIMILATE SI PROVIZIOANE
mod 4021 - mii lei -
I | I | Cod I SUME I :eozitie | ||
A | tl | l | ||
ACTIV | ||||
- Actiuni proprii | E5W | |||
- Actionari sau asociati | LOC | |||
PASIV | ||||
CAPITAL | - | |||
- Capital subscris nevarsat | L9B | |||
- Capital subscris varsat | L9C | |||
- Elemente asimilate capitalului | L9E | |||
- Diferente de conversie | Ll08 | |||
PRIME LEGATE DE CAPITAL SI REZERVE | ||||
- Prime legate de capital | - | |||
- prime de emisiune sau de aport | L7C | |||
- prime de fuziune, de sciziune, de conversie | Ll09 | |||
- alte prime legate de capital | L7D | |||
- Rezerve legale din profitul brut | Lll0 | |||
- Rezerve legale din profitul net | Llll | |||
- Rezerve statutare | L7L | |||
- Rezerva generala pentru riscul de credit din profitul brut | L112 | |||
- Rezerva generala pentru riscul de credit din orofitul net | Ll13 | |||
- Diferente din reevaluare | L7V | |||
- Alte rezerve | L7Z | |||
FONDURI | Ll0l | I | ||
DATORU SUBORDONATE | ||||
- Datorii subordonate la termen | - | |||
- titluri subordonate la termen | L5C | |||
- imprumuturi participative | L5F | |||
I | - alte irnprumuturi subordonate la termen | L5H | ||
I, - Datorii subordonate pe duro1ta nedeterminata | - | |||
I - titluri subordonate pe durata nedetenninata | L5M | |||
- imprumuturi subordonate pe durata nedeterminata | L5N | |||
SUBVENTI1 SI FONDURI PUBLICE ALOCATE | ||||
- Subventii pentru invcstitii | L06 | |||
- Fonduri publice alocate | L07 | |||
I o Ii J - mii lei -
Cod pozitie | SUMh | |
A | tl | 1 |
Pt<.UVll II IAN l'l!:N fl{lJ lUSCUKl M L'HEL'IUIELl | ||
- Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnatura | L21 | |
- Provizioane pentru facilitati acordate personalului | L16 | |
- Provizioane pentru riscuri de tara | L114 | |
- Alte provizioane pentru riscuri si cheltuieli | L29 | |
PROVIZIOANE REGLEMENTATE | L30 | |
REZULTATUL REPORTAT(+/-) | L90 | |
REZULTATUL EXERCITIDLUI | ||
- Profit sau pierdere(+/-) | L91 | |
- Repartizarea profitului (-) | L103 |
ADMINISTRATOR, (CONDUCATORUL UNITATII)
Numele, prenumele si
semnatura
CONDUCATORULCOîvfPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele si
semnatura
ANGAJAMENTE IN AFARA BILANTULUI (FINANT ARE, GARANTIE)
I | Cod pozitie | SUME I I |
A | ts | 1 |
AN(-4. IAMl•N 11'.; JJE l<'I..NAN l'ARE | ||
- Angajamente in favoarea altor banei | NlB | |
- Angajamente primite de la alte banei | NlM | |
- Angajamente in favoarea clientelei | - | |
- deschideri de credite confmnate | - | |
- garantii imobiliare | NIT | |
- deschideri de credite documentare | NlX | |
- alte deschideri de credite confirmate | NlZ | |
- acceptari sau angajamente de plata | N2A | |
- alte angajamente in favoarea clientelei | N2Q | |
- Angajamente primite de la clientela financiara si institutiile administratiei publice | N2Y | |
ANGAJAMENTEDEGARANTIE | ||
-,Cautiuni, avaluri si alte garnntii' date altor banei | - | |
- confinnari de deschideri de credite documentare | N3K | |
- acceptari de plata | N3R | |
- alte garantii date altor banei | N3Z | |
- Cautiuni, avaluri si alte garnntii primite de la alte banei | N4A | |
- Garantii date pentru clientela | - | |
- cautiuni, avaluri si alte garnntii | - | |
- cautiuni imobiliare | N5C | |
- cautiuni administrative si fiscale | N5K | |
- garantii financiare | N5L | |
- garantii de rambursare a creditelor acordate de alte banei | N5M | |
- alte garantii date pentru clientela | N6Z | |
- Garantii primite de la clientela | - | |
- garantii primite de la institutiile administratiei publice si asimilate | N7B | |
- garantii primite de la societali de asigurare si capitalizare | N7M | |
- garantii primite de la clientela financiara | N7R | |
- ipoteci imobiliare | NlOl | |
- gajuri cu deposedare | N102 | |
- gajuri fara deposedare | Nl03 | |
- alte garantii primite de la clientela | N7Z |
mod 4022 i O I 1 I
I
- mii lei -
ADMINISTRATOR, (CONDUCATORUL UNlTATII)
Numele, prenumele si semnaturn
CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele si semnatura
Cod pozitie | Ltl | lJEVlZE | |
A | . tl | l | l |
CREAl\'TE DIN OPERATIUNI INTERBANCARE | |||
CREAfffE RESTANTE | - | ||
- Creante restante | Al06 | ||
- Dobanzi restante | Al07 | ||
- Creante atasate | Al08 | ||
CREANTE INDOIELNICE | |||
- Creante indoielnice | AI09 | ||
- Dobanzi indoielnice | All0 | ||
- Creante atasate | AllI | ||
RISCURI DE TAR.A | A80 | ||
CREAl\'TE DIN OPERATIUNI CU CLIENTELA | |||
CREAh"TE RESTANTE | |||
- Creante restante | BI IO | ||
- Dobanzi restante | BI 11 | ||
- Creante atasate | BI 12 | ||
CREANTE INDOIELNICE | |||
- Creante indoielnice | BIB | ||
- Dobanzi indoielnice | Bll4 | ||
- Creante atasate | B115 | ||
RISCURI DE TAR.A | B9S | ||
OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE | |||
CREAh"TE RESTANTE | |||
- Creante restante | Ell7 | ||
- Dobanzi restante | Ell8 | ||
- Creante atasate | El19 | ||
CREANTE INDOIELNICE | |||
- Creante indoielnice | EI20 | ||
- Dobanzi indoielnice | El21 | ||
- Creante atasate | El22 | ||
RISCURI DE TARA | E95 | ||
VALORI IMOBILIZATE | |||
CRE.ANTE RESTANTE ' | |||
- Creante restante | Fl25 | ||
- Dobanzi restante | Fl26 | ||
- Creante atasate | Fl27 | ||
CREANTE lNDOIELNICE | |||
- Creante indoiclnice | Fl28 | ||
- Dobanzi indoielnice | FI29 | ||
- Creante atasate | Fl30 | ||
RISCURI DE TAR.A | F9R | ||
ANGAJAMENTE IN AFARA BILANTULUI | |||
RISCURI DE TAR.A | Q90 |
CREANTE RESTANTE, CREANTE U,..'DOIELNICE SI RISCURI DE TARA
mod 4026 I o I 1 I - mii lei -
ADMINISTRA TOR, (CONDUCATORUL UNITATII)
Numele, prenumele si semna tura
CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL
Nwnelc, prenwnclc si semnatura
mod 4027 - mii lei -
Coct pozitie | L.El | U.EVlLE | |
A | ti | l | l |
1'. 1V lLlUAN.t, 1'.t,N lKU LK.t,AN l.t,L.t, VIN Ul'.t,KATlUNl INTERBANCARE | |||
- exprimate in lei | 011 | ||
- exprimate in devize | 012 | ||
PROVIZIOANE PENTRU CREANTELE DIN OPERATIUNI CU CLIENTELA | |||
- exprimate in lei | 021 | ||
- exprimate in devize | 022 | ||
PROVIZIOANE PENTRU CREANTELE DIN OPERA TIUNILE CU TITLURI SI OPERATIUNILE DIVERSE | |||
- exprimate in lei | 031 | ||
- exPrimate in devize | 032 | ||
PROVIZIOANE PENTRU CREANTELE PRIVIND VALORILE IMOBILIZATE | |||
- exPrimate in lei | 041 | ||
- exnrimate in devize | 042 | ||
PROVIZIOANE PENTRU ANGAJAMENTE DIN AFARA BILANTULUI | |||
- exPrimate in lei | 051 | ||
- exprimate in devize | 052 | ||
PROVIZIOANE PENTRU RISCURILE DE TARA | |||
- exprimate in lei | 061 | ||
- exprimate in devize | 062 |
Cod pozitie | LEI | DEVIZE | |
A | 8 | l | z |
t'KU\11'_.llljl._N" 1'.tl'llKU I ·14:1< "'.Nlt 1J1N OPERATIUNI INTERBANCARE | |||
- Provizioane specifice de risc de credit | 811 | ||
- Provizioane specifice de risc de dobanda | 812 | ||
PROVIZIOANEPENTRUCREANTEDIN OPERATIUNI CU CLIENTELA | |||
- Provizioane specifice de risc de credit | 821 | ||
- Provizioane specifice de risc de dobanda | 822 | ||
PROVIZIOANE PRNIND OPERATIUNI CU TITLURI SI OPERATIUNI DIVERSE | |||
PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA TJTI.,URJLOR | |||
Provizioane pimtru deprecierea titlurilor de plasament | - | ||
- pentru deprecit..-rea efectelor publice si a altor valori asimilate | 831 | ||
- pentru deprecierea obligatiunilor si a altor titluri cu venit fix | 832 | ||
- pentru deprecierea actiunilor si a altor titluri cu venit variabil | 833 | ||
- pentru dt.1)recien.:a actiunilor proprii | 834 | ||
Provizioane pentru dcprccierea titlurilor de investitii | - | ||
- pentru deprecierea efectelor publice si a altor valori asimilate | 836 | ||
- pentru deprecierea obligatiunilor si a altor titluri cu venit fi.x | 837 | ||
PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR | 838 | ||
PROVIZIOANE PENTRU CREANTE RESTANTE SI 11:-.'DOIELNICE | 839 | ||
PROVIZIOANE PENTRU VALOR! IMOBILIZATE | |||
PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA PARTILOR DETINUTE IN CADRUL SOCIETATILOR COMERCIALE LEGATE, A 'ITILURILORDE PARTICIPARE SI A TlTI.,URll.OR ACTIVITATII DE PORTOFOLIU | 840 | ||
PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIEREA IMOI31UlAR.ILOR | - | ||
Provi:tioauc pcntru deprecierea imobilizarilor in curs | - | ||
- pcntru deprecierea imobilizarilor nl.!corporale in curs | 841 | ||
_- pcntru deprecierl.'.a imobilizarilor corporale in curs | 842 |
mod 4027 I O I 2 I - mii lei -
O - 2 j - mii lei -
Cod pozitie | LE! | DEVIZE | |
A | B | 1 | 2 |
.t'rov1Z1oane pentru <1eprec1erea imoDlllZan.Lor act:1v1tatu de exploatare | - | ||
- pentru deprecierea imobilizarilor,necorporale ale activitatii de exploatare | 843 | ||
- pentru deprecierea imobili.zarilor orale :ale activitatii de exploatare | 844 | ||
Provizioane pentru deprecierea imobiliz.arilor "în:afara activitatii de exploatare | - | ||
- pentru deprecierea imobilizarilor necorpor.ale in afara activitatii de exploatare | 845 | ||
- pentru deprecierea imobilizarilor corporale in afara activîtatii de exploatare | 846 | ||
PROVIZIOANE PENIRU OPERATIDNI DE LEASING | 847 | ||
PROVIZIOANE PENIRU OPERATIUNI DE LOCATIE SIMPLA | 848 | ||
PROVIZIOANE PENIRU CREANTE RESTANTE SI INDOIELNICE | 849 | ||
PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI | |||
Provizioane pentru riscuri de executare a angajamentelor prin semnatura | 851 | ||
Provizioane pentru facilitati acordate personalului | 852 | ||
Provizioane pentru riscuri de tara | 853 | ||
Alte provizioane | 854 | ||
PROVIZIOANE REGLEMENTATE | 858 |
ADMINISTRA TOR, (CONDUCATORUL UNITATII)
Nwnele, prenwnele si semnatura
CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL
Nwnele, prenumele si semnatura
ALTE INFORMATII PRIVIND REGULILE, METODELE CONTABILE SI DATE COMPLEMENTARE
I. Inforrnatii asupra regulilor si metodelor contabile folosite:
- indicarea modului de evaluare a diverselor pozitii din bilant si contul de profit si pierderi;
- metoda utilizata pentru calculul amortismentelor si provizioanelor;
- indicarea si justificarea derogarilor de la principiile generale;
- comentarii asupra absentei comparabilitatii conturilor si asupra eventualelor adaptari ale informatiilor prezentate in exercitiul precedent.
II. Alte informatii:
- Informatii referitoare la modificarea capitalului;
- Analiza conturilor urmatoare:
- fond comercial;
- actiuni proprii;
- dobanzi neincasate sau neplatite;
- credite restante si in litigiu;
- cheltuieli si venituri pentru exercitiul anterior,
- decontari intrabancare;
- imprumuturi subordonate (datoria subordonata);
- cheltuieli si venituri exceptionale;
- Alte elemente semnificative:
- comentarii asupra cifrei de afaceri;
- evenimente posterioare inchiderii exercitiului care nu au fost contabilizate in conturile exercitiului inchis;
- elemente contabilizate in conturile exercitiului încheiat, care privesc exercitiile precedente (eventualele erori constatate clupa aprobarea si depunerea bilantului contabil al exercitiilor precedente);
- alte informatii pe care unitatea considera ca este necesar sa le prezinte.
ADMINISTRA TOR (CONDUCATORUL UNITATII)
Numele, prenumele si semnatura
CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele si semnatui:a
UNITATEA ---'-----------
Adresa: Str. ------------
Loc. _
Nr. inmatriculare Reg. Corn. _ Codul fiscal
Capital social (mii lei) _ Cifra de afaceri (mii lei) _ Numar de salariati --------
BILANT
mii lei
Elemente patrimoniale 1997
I. ACTIVE IMOBIL,IZATE - Total li. ACTIVE CIRCULANTE - Total
III. DISPONIBILITATI, DEPOZITE, CREDITE SI
ACREDITIVE - Total, din care: Disponibilitati banesti Depozite banesti Credite acordate *)
Depozite constituite pentru acreditive deschise
IV. CONTURI DE REGULARIZARE SI ASIMILATE - Total
V. PRIME PRIVIND RAMBURSAREA OBLIGATIUNILOR - Total
TOTAL ACTIV (I+ li+ III+ IV+ V)
I. CAPITALURI PROPRII - Total, din care: Capital social
Fondul de rezerva
Rezerva generala pentru riscul de credit Alte rezerve
li. PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI - Total
III. DISPONIBILITATI BANESTI - Total
IV. DEPOZITE BANESTI - Total
V. IMPRUMUTURI - Total
VI. DEPOZITE CONSTITUITE PENTRU ACREDITIVE PRIMITE - Total
VII. DATORII - Total
VIII. CONTURI DE REGULARIZARE SI ASIMILATE - Total
TOTAL PASIV (I + li + III +IV+ V+ VI + VII + VIII)
*) Diminuate cu provizioanele constituite pentru riscuri de credite
ADMINISTRATOR, (CONDUCATORUL UNITATII)
Numele, prenumele si semnatura
CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele si semnatura
Loc.
Adresa: Str.--------------
Nr. inmatriculare Reg. Corn. -------
Codul fiscal
Capital social (mii lei) Cifra de afaceri (mii lei) _ Numar de salariati
CONTUL DE PROFIT 51 PIERDERI
mii lei
Denumirea indicatorilor 1997
1. Venituri totale
2. Cheltuieli totale
3. Rezultatul brut al exercitiului Profit (rd. 1-2)
Pierdere (rd. 2-1)
ADMINISTRATOR, (CONDUCATORUL UNITATII)
Numele, prenumele si semnatura
CONDUCATORUL COMPARTIMENTULUI FINANCIAR-CONTABIL
Numele, prenumele si semnatura