NORMĂ nr. 30 din 23 iulie 2020pentru modificarea și completarea Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 7/2017 privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale individuale ale entităților din sistemul de pensii private
EMITENT
  • AUTORITATEA DE SUPRAVEGHERE FINANCIARĂ
    • Publicat în  MONITORUL OFICIAL nr. 671 din 29 iulie 2020



    În temeiul prevederilor art. 57 alin. (5) și (6) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 15 alin. (5) și (6) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările și completările ulterioare, ale art. 38 alin. (1) lit. f) din Legea nr. 1/2020 privind pensiile ocupaționale, ale art. 20 din Legea nr. 187/2011 privind înființarea, organizarea și funcționarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, precum și ale art. 4 alin. (3) lit. b) din Legea contabilității nr. 82/1991, republicată, cu modificările și completările ulterioare,în baza prevederilor art. 2 alin. (1) lit. c), art. 3 alin. (1) lit. b), art. 5 lit. c), art. 6 alin. (1) și (2) și ale art. 7 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările și completările ulterioare,în urma deliberărilor Consiliului Autorității de Supraveghere Financiară din ședința din data de 22 iulie 2020,Autoritatea de Supraveghere Financiară emite prezenta normă.  +  Articolul INorma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 7/2017 privind întocmirea și depunerea situațiilor financiare anuale individuale ale entităților din sistemul de pensii private, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 248 și 248 bis din 11 aprilie 2017, cu modificările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:1. La articolul 2, literele a), b), d) și e) se modifică și vor avea următorul cuprins:a) administratori de fonduri de pensii facultative și/sau de fonduri de pensii administrate privat și/sau de fonduri de pensii ocupaționale, care sunt societăți de pensii înființate conform prevederilor legale în vigoare;b) fonduri de pensii facultative, fonduri de pensii administrate privat și fonduri de pensii ocupaționale, denumite în continuare fonduri de pensii private;(...)d) administratori de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de asigurare pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau administratori de fonduri de pensii ocupaționale care sunt societăți de asigurare de viață pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii ocupaționale;e) administratori de fonduri de pensii facultative și/sau de fonduri de pensii ocupaționale care sunt societăți de administrare a investițiilor, pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale;2. La articolul 3, după alineatul (5) se introduce un nou alineat, alineatul (5^1), cu următorul cuprins:(5^1) Evaluarea activelor financiare ale fondurilor de pensii ocupaționale se efectuează în conformitate cu prevederile Legii nr. 1/2020 privind pensiile ocupaționale, denumită în continuare Legea nr. 1/2020, și în baza Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 17/2020 privind evaluarea activelor fondurilor de pensii ocupaționale.3. La articolul 5 alineatul (1), partea introductivă se modifică și va avea următorul cuprins:  +  Articolul 5(1) Administratorii fondurilor de pensii administrate privat și/sau ai fondurilor de pensii facultative și/sau ai fondurilor de pensii ocupaționale, atât pentru activitatea proprie, cât și pentru activitatea fondului de pensii, precum și administratorii entităților prevăzute la art. 2 lit. c) răspund pentru:4. Articolul 6 se modifică și va avea următorul cuprins:  +  Articolul 6Termenii și expresiile utilizate în prezenta normă au semnificațiile prevăzute la art. 2 din Legea nr. 411/2004, la art. 2 din Legea nr. 204/2006, la art. 3 din Legea nr. 1/2020, precum și la art. 4 alin. (2) din Legea nr. 187/2011.5. La articolul 7, alineatul (2) se modifică și va avea următorul cuprins:(2) Situațiile prevăzute la alin. (1) se auditează conform Legii nr. 411/2004, Legii nr. 204/2006, respectiv Legii nr. 1/2020, după caz.6. Titlul capitolului III se modifică și va avea următorul cuprins:  +  Capitolul III Prevederi privind situațiile financiare anuale individuale ale fondurilor de pensii facultative, ale fondurilor de pensii administrate privat și ale fondurilor de pensii ocupaționale7. La articolul 11, alineatul (1) se modifică și va avea următorul cuprins:  +  Articolul 11(1) Administratorii de fonduri de pensii facultative și/sau de fonduri de pensii administrate privat și/sau de fonduri de pensii ocupaționale au obligația să întocmească situațiile financiare anuale individuale pentru fiecare fond de pensii facultative și/sau pentru fiecare fond de pensii administrat privat și/sau pentru fiecare fond de pensii ocupaționale pe care îl administrează.8. Titlul capitolului IV se modifică și va avea următorul cuprins:  +  Capitolul IV Prevederi privind situațiile financiare anuale specifice administratorilor de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurări și administratorilor de fonduri de pensii ocupaționale care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurare de viață9. Articolul 15 se modifică și va avea următorul cuprins:  +  Articolul 15(1) Administratorii de fonduri de pensii facultative și/sau fonduri de pensii ocupaționale, prevăzuți la art. 2 lit. d) și e), au obligația să întocmească situațiile financiare anuale individuale pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale, denumite în continuare raport financiar anual privind fondurile de pensii facultative și/sau fondurile de pensii ocupaționale.(2) Raportul financiar anual privind fondurile de pensii facultative și/sau fondurile de pensii ocupaționale este însoțit de raportul anual al consiliului de administrație al administratorului prevăzut la alin. (1) care administrează respectivul fond de pensii facultative și/sau fond de pensii ocupaționale.10. Articolul 16 se modifică și va avea următorul cuprins:  +  Articolul 16(1) Dosarul raportului financiar anual prevăzut la art. 15 alin. (1) cuprinde două seturi de informații:a) setul nr. 1, care cuprinde:1. raportul financiar anual privind fondurile de pensii facultative și/sau fondurile de pensii ocupaționale, aprobat de consiliul de administrație al entităților prevăzute la art. 15 alin. (1);2. raportul anual al consiliului de administrație al entităților prevăzute la art. 15 alin. (1), pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale;3. raportul de audit asupra raportului financiar anual privind fondurile de pensii facultative și/sau fondurile de pensii ocupaționale;4. balanța de verificare a conturilor sintetice și analitice la 31 decembrie a exercițiului financiar pentru care se întocmesc situații financiare anuale, specifice activității de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale;b) setul nr. 2, care cuprinde:1. situațiile financiare anuale individuale ale administratorilor de fonduri de pensii facultative care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurări și/sau ale administratorilor de fonduri de pensii ocupaționale care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurări de viață, după caz, aprobate de adunarea generală ordinară a acționarilor entităților menționate la art. 2 lit. d) și e);2. raportul anual al consiliului de administrație al entităților prevăzute la art. 15 alin. (1);3. declarația scrisă de asumare a răspunderii pentru întocmirea situațiilor financiare anuale, conform art. 30 din Legea nr. 82/1991;4. raportul de audit, conform legislației în vigoare;5. hotărârea adunării generale ordinare a acționarilor entităților prevăzute la art. 15 alin. (1) de aprobare a situațiilor financiare anuale;6. balanța de verificare a conturilor sintetice și analitice la 31 decembrie a exercițiului financiar pentru care se întocmesc situații financiare anuale;7. propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile.(2) Raportul financiar anual prevăzut la alin. (1) lit. a) pct. 1 trebuie să cuprindă:a) situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale, conform anexei nr. C1;b) situația veniturilor și cheltuielilor pentru activitatea de administrare a fondurilor de pensii facultative și/sau a fondurilor de pensii ocupaționale, conform anexei nr. C2.11. La articolul 17, după alineatul (2) se introduce un nou alineat, alineatul (3), cu următorul cuprins:(3) Prevederile alin. (1) și (2) se aplică în mod corespunzător și administratorilor de fonduri de pensii ocupaționale care sunt societăți de administrare a investițiilor sau societăți de asigurare de viață.12. La articolul 25 litera b), partea introductivă se modifică și va avea următorul cuprins:b) pentru fondurile de pensii facultative, fondurile de pensii administrate privat și fondurile de pensii ocupaționale:13. La articolul 26 alineatul (1), litera b) se modifică și va avea următorul cuprins:b) neîntocmirea și neauditarea raportului financiar anual prevăzut la art. 15 alin. (1);14. La articolul 26 alineatul (1), după litera f) se introduce o nouă literă, litera g), cu următorul cuprins:g) nerespectarea de către entitățile prevăzute la art. 2 a altor obligații prevăzute de prezenta normă.15. La articolul 26, alineatul (2) se modifică și va avea următorul cuprins:(2) Nerespectarea faptelor prevăzute la alin. (1) se sancționează în conformitate cu prevederile art. 81 alin. (1) lit. c), art. 141 alin. (2)-(4) și alin. (6)-(10), art. 142 alin. (1) din Legea nr. 411/2004 și/sau cu prevederile art. 38 lit. c), art. 120 alin. (1), art. 121 alin. (2)-(10) din Legea nr. 204/2006 sau cu prevederile art. 30-33 din Legea nr. 187/2011 și/sau cu prevederile art. 145 și ale art. 147 alin. (2)-(4) și alin. (6) din Legea nr. 1/2020.16. Anexa nr. A1 „Bilanț“ se modifică și va avea următorul cuprins:  +  Anexa nr. A1^1)^1) Anexa nr. A1 este reprodusă în facsimil.
    SOCIETATEA DE PENSII PRIVATEBROKERUL DE PENSII PRIVATEJudețul ......................... [ ][ ]Entitate ........................Adresa: localitatea .........................sectorul ................, str. ................... nr. ..........., bl. ....... sc. ....., ap. ......Telefon ................., fax .......................Număr din registrul comerțului ....................Forma de proprietate .................[ ][ ]Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) .............................Cod clasa CAEN .................... [ ][ ][ ][ ]Cod unic de înregistrare .................[ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ]

    Bilanț
    la data de 31 decembrie ...............
    Denumire indicatorNr. rândSold la începutul exercițiului financiar (lei)Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei)
    Col. 1Col. 2Col. 3Col. 4
    A. ACTIVE IMOBILIZATEX
    I. IMOBILIZĂRI NECORPORALEX
    1. Cheltuieli de constituire (ct. 201-2801)1
    2. Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203-2803-2903)2
    3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare dacă acestea au fost achiziționate cu titlu oneros (ct. 205+208-2805-2808-2905-2908) 3
    4. Fondul comercial (ct.2071-2807)4
    5. Avansuri (ct. 4094)5
    TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE: (rd. 01 la 05)6
    II. IMOBILIZĂRI CORPORALEX
    1. Terenuri și construcții (ct. 211+212-2811-2812-2911-2912)7
    2. Instalații tehnice și mașini (ct. 213 +223-2813-2913)8
    3. Alte instalații, utilaje și mobilier (ct. 214+224-2814-2914)9
    4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de execuție (ct.231-2931+4093)10
    TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE: (rd. 07 la 10)11
    III. IMOBILIZĂRI FINANCIAREX
    1. Acțiuni deținute la entități afiliate (ct. 261-2961)12
    2. Împrumuturi acordate entităților afiliate (ct. 2671+2672-2965)13
    3. Acțiuni deținute la entitățile asociate și la entitățile controlate în comun (ct. 263- 2962-2963)14
    4. Împrumuturi acordate entităților de care entitatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 2675+2676-2967)15
    5. Investiții deținute ca imobilizări (ct.265+2677-2964)16
    6. Alte împrumuturi (ct. 2673*+2674*+2678*+2679*-2966*-2969*)17
    7. Imobilizări financiare pentru acoperirea provizionului tehnic (ct. 270 - 279)18
    TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE: (rd. 12 la 18)19
    ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 11 + 19)20
    B. ACTIVE CIRCULANTEX
    I. STOCURIX
    1. Materiale consumabile (ct. 302+303+322+323-392)21
    2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri (ct. 4091)22
    TOTAL STOCURI: (rd. 21 la 22)23
    II. CREANȚE (Sumele care urmează să fie încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element.)X
    1. Creanțe comerciale* (ct. 2673*+2674*+2678*+2679*-2966*-2969*+4092+411+413+418-491)24
    2. Sume de încasat de la entitățile afiliate (ct. 4511**+4518**-4951*) 25
    3. Sume de încasat de la entitățile de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 453-4952)26
    4. Alte creanțe (ct.425+4282+431**+ 436** + 437**+4382+441**+4424+4428**+444**+ 445++446**+ 447**+4482+4582+ 461+473**- 496+5187)27
    5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat (ct. 456-4953)28
    TOTAL: (rd. 24 la 28)29
    III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURTX
    1. Acțiuni deținute la entitățile afiliate (ct. 501-591)30
    2. Alte investiții financiare pe termen scurt (ct. 505+506+508+5113+5114-595-596-598)31
    3. Investiții pe termen scurt pentru acoperirea provizionului tehnic (ct. 520 + 526+527-528-529)32
    TOTAL: (rd. 30 la 32)33
    IV. CASA ȘI CONTURI LA BĂNCI (ct.5112+5121+5124+5125+5311+5314+5321+5322+ 5323+ 5328+5411+5412+542)34
    ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 23+29+33+34)35
    C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd.37+38)36
    l. Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 471)37
    2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 471)38
    D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE INTR-O PERIOADA DE PÂNĂ LA UN ANX
    1. împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) ’39
    2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)40
    3. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419)41
    4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408)42
    5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403+405)43
    6. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661+1685+2691+45 ll*'**+4518***)44
    7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct. 1663+1686+2692+453***)45
    8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale (ct.1623+1626+167+1687+2693+421+423+424+426+ 427+4281+431***+436***+437***+4381+441***+4423+ 4428***+444***+446***+447***+4481+4551 + 4558+ 456***+457+ 4581+462+473***+ 509+5186+ 5193+5194+5195+5196+519746
    TOTAL: (rd. 39 la 46)47
    E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 35 +37-47-73-76)48
    F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20+38+48)49
    G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE INTR-O PERIOADA MAI MARE DE UN ANX
    1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile (ct. 1614+1615+1617+1618+1681-169) 50
    2. Sume datorate instituțiilor de credit (ct. 1621+1622+1624+1625+1627+1682+5191+5192+5198)51
    3. Avansuri încasate de la clienți (ct. 419)52
    4. Datorii comerciale - furnizori (ct. 401+404+408)53
    5. Efecte de comerț de plătit (ct. 403+405)54
    6. Sume datorate entităților afiliate (ct. 1661+1685+2691+4511***+4518***)55
    7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare (ct.1663+1686+2692+453***)56
    8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale (ct,1623+ 1626+167+ 1687+2693+421 +423 +424+ 426+427 +4281+431***+ 436*** + 437*** +4381 + 441***+4423+ 4428***+444***+446***+447***+4481+4551 +4558+456***+457+ 4581+462+473*** +509+5186+ 5193+5194+5195+5196+519757
    TOTAL: (rd. 50 la 57)58
    H. PROVIZIOANEX
    1. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private (ct. 150), (rd 60+61+61.1) din care:59
    1.1. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pilon 2 (ct. 1501)60
    1.2. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pilon 3 (ct. 1502)61
    1.3. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pensii ocupaționale (ct. 1503)61.1
    2. Provizioane nespecifice (ct. 151), (rd. 63 la 69) din care:62
    2.1. Provizioane pentru litigii (ct. 1511)63
    2.2. Provizioane pentru garanții acordate clienților (ct. 1512)64
    2.3. Provizioane pentrurestructurare (ct. 1514)65
    2.4. Provizioane pentru pensii și obligații similare, altele decât cele prevăzute la provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private (ct. 1515)66
    2.5. Provizioane pentru impozite (ct. 1516)67
    2.6. Provizioane pentru terminarea contractului (ct. 1517)68
    2.7. Alte provizioane (ct. 1518)69
    TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 59+62)70
    I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 72 + 75 + 78 ) din care:71
    1. Subvenții pentru investiții (ct. 475) (rd. 73+74) din care:72
    1.1 Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 475)73
    1.2 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 475)74
    2. Venituri înregistrate în avans (ct. 472) (rd. 76 + 77) din care:75
    2.1. Sume de reluat într-o perioadă de până la un an (din ct. 472)76
    2.2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an (din ct. 472)77
    Fond comercial negativ (ct. 2075)78
    J. CAPITAL SI REZERVEX
    I. CAPITAL din care:X
    1. Capital subscris vărsat (ct. 1012)79
    2. Capital subscris nevărsat (ct. 1011)80
    3. Alte elemente de capitaluri proprii (ct. 103)X
    Sold C81
    Sold D82
    TOTAL CAPITAL (rd.79+80+81-82)83
    II. PRIME DE CAPITAL (ct. 104)84
    III. REZERVE DIN REEVALUARE (ct. 105)85
    IV. REZERVEX
    1. Rezerve legale (ct. 1061)86
    2. Rezerve statutare sau contractuale (ct. 1063)87
    3. Alte rezerve (ct. 1068)88
    4. Alte rezerve specifice activității administratorilor fondurilor de pensii private (ct. 1069)89
    TOTAL REZERVE (rd. 86 la 89)90
    5. Acțiuni proprii (ct. 109)91
    6. Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 141)92
    7. Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii (ct. 149)93
    V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂ (ct. 117)X
    Sold C94
    Sold D95
    VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIAR (ct. 121)X
    Sold C96
    Sold D97
    Repartizarea profitului(ct. 129)98
    VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 83+84+85+9091+92-93+94-95+96-97-98)99
    *) Conturi de repartizat după natura elementelor respective;**) Solduri debitoare ale conturilor respective;***) Solduri creditoare ale conturilor respective.
    ADMINISTRATOR,Numele și prenumele.................................Semnătura................................ÎNTOCMIT,Numele și prenumele ........................Calitatea .............................Semnătura ............................Nr. de înregistrare în organismul profesional
    17. Anexa nr. A2 „Contul de profit și pierdere“ se modifică și va avea următorul cuprins:  +  Anexa nr. A2^1)^1) Anexa nr. A2 este reprodusă în facsimil.
    SOCIETATEA DE PENSII PRIVATEBROKERUL DE PENSII PRIVATEJudețul ......................... [ ][ ]Entitate ........................Adresa: localitatea .........................sectorul ................, str. ................... nr. ..........., bl. ....... sc. ....., ap. ......Telefon ................., fax .......................Număr din registrul comerțului ....................Forma de proprietate .................[ ][ ]Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) .............................Cod clasa CAEN .................... [ ][ ][ ][ ]Cod unic de înregistrare .................[ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ]

    Contul de profit și pierdere
    la data de 31 decembrie ..............
    Denumire indicatorNr. rândRealizări aferente perioadei de raportare
    Exercițiul financiar precedent (lei)Exercițiul financiar curent(lei)
    Col. 1Col. 2Col. 3Col. 4
    VENITURI DIN EXPLOATAREX
    1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 + 03)1
    a) Venituri din activitatea de exploatare (ct. 704+705+706+708), (rd. 2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4) din care:2
    a1) Venituri din servicii prestate (ct.704) (rd.2.1.1+2.1.2 + 2.1.3)2.1
    a1.1) Venituri din servicii prestate - Pilon 2 (ct.7041) (rd. 2.1.1.1 + 2.1.1.2 + 2.1.1.3 + 2.1.1.4)2.1.1
    a1.1.1) Comision de administrare - Pilon 2 (ct.70411) (rd. 2.1.1.1.1+ 2.1.1.1.2)2.1.1.1
    a1.1.1.1) Comision de administrare din contribuții plătite - Pilon 2 (ct. 704111)2.1.1.1.1
    a1.1.1.2). Comision de administrare din activul net alfondului de pensii administrat privat - Pilon 2 (ct.704112)2.1.1.1.2
    a1.1.2) Penalități de transfer - Pilon 2 (ct. 70412)2.1.1.2
    a1.1.3) Tarife pentru servicii la cerere - Pilon 2 (ct.70413)2.1.1.3
    a1.1.4) Venituri din activitatea de marketing - Pilon 2 (ct.70414)2.1.1.4
    a1.2) Venituri din servicii prestate - Pilon 3 (ct.7042) (rd. 2.1.2.1 + 2.1.2.2 + 2.1.2.3 + 2.1.2.4)2.1.2
    a1.2.1) Comision de administrare - Pilon 3 (ct. 70421) (rd. 2.1.2.1.1 + 2.1.2.1.2)2.1.2.1
    a1.2.1.1) Comision de administrare din contribuții plătite - Pilon 3 (ct. 704211)2.1.2.1.1
    a1.2.1.2) Comision de administrare din activul net al fondului de pensii facultative - Pilon 3 (ct. 704212)2.1.2.1.2
    a1.2.2) Penalități de transfer - Pilon 3 (ct. 70422)2.1.2.2
    a1.2.3) Tarife pentru servicii la cerere - Pilon 3 (ct. 70423)2.1.2.3
    a1.2.4) Venituri din activitatea de marketing -Pilon 3 (ct. 70424)2.1.2.4
    a1.3) Venituri din servicii prestate - Pensii ocupaționale (ct.7043) (rd. 2.1.3.1+2.1.3.2)2.1.3
    a1.3.1) Comision de administrare - Pensii ocupaționale, (ct. 70431) din care:2.1.3.1
    a1.3.1.1) Comision de administrare din activul net al fondului de pensii ocupaționale - Pensii ocupaționale(ct. 704312)2.1.3.1.1
    a1.3.1.2) Comision de administrare suportat de angajatorul schemei de pensii ocupaționale - Pensii ocupaționale (ct. 704313)2.1.3.1.2
    a1.3.2) Tarife pentru servicii la cerere - Pensii ocupaționale (ct.70433)2.1.3.2
    a2) Venituri din studii și cercetări (ct.705)2.2
    a3) Venituri din redevențe, locații de gestiune și chirii (ct.706)2.3
    a4) Venituri din activități diverse (ct.708)2.4
    b) Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri nete (ct. 741)3
    2. Venituri din producția de imobilizări (ct. 721+722) 4
    3. Alte venituri din exploatare (ct.755+758)5
    VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 04 + 05)6
    CHELTUIELI DIN EXPLOATAREX
    4. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe (rd. 08 la 10)7
    a) Cheltuieli cu materialele consumabile (ct. 602)8
    b) Alte cheltuieli cu materialele (ct. 603 +604+608- 609)9
    c) Alte cheltuieli externe (cu energia si apa) (ct. 605-741) 10
    5. Cheltuieli suportate de administrator în legătură cu activitatea de administrare a fondului de pensii private (ct.620)11
    6. Cheltuieli cu personalul (rd. 13+14)12
    a) Salarii și indemnizații (ct. 641 + 642+643+644) 13
    b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială (ct. 645+646) 14
    7. Ajustări15
    a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 17-18)16
    a.1) Cheltuieli (ct. 6811+6813+6817)17
    a.2) Venituri (ct. 7813 + 7816+ 7815)18
    b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 20-21)19
    b.1) Cheltuieli (ct. 654+6814)20
    b.2) Venituri (ct. 754+ 7814)21
    8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23+24+25)22
    a) Cheltuieli privind prestațiile externe (ct. 611 +612 +613 +614 +615+ 621 +622+ 623 +624+625+ 626 +627 +628)23
    b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe si vărsăminte asimilate (ct. 635)24
    c) Alte cheltuieli de exploatare (ct. 652+655+658)25
    9. Ajustări privind provizioanele (rd.27-28)26
    a) Cheltuieli (ct. 6812)27
    b) Venituri (ct. 7812)28
    CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 07 +11 +12 +16 +19 + 22+ 26)29
    10. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATAREX
    Profit (rd.6-29)30
    Pierdere (29-6)31
    VENITURI FINANCIAREX
    11. Venituri din interese de participare (ct. 7611+7613)32
    din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate33
    12. Alte dobânzi de încasat și venituri similare (ct. 766) 34
    din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate35
    13. Alte venituri financiare (ct.762+764+765+767+768)36
    VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 32 + 34 + 36)37
    CHELTUIELI FINANCIAREX
    14. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare deținute ca active circulante (rd. 39-40)38
    Cheltuieli (ct. 686)39
    Venituri (ct. 786)40
    15. Dobânzi de plătit și alte cheltuieli similare (ct. 666)41
    din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate42
    16. Alte cheltuieli financiare (ct. 663+664+665+667+668)43
    CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38+41+43)44
    PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂX
    Profit (rd.37-44)45
    Pierdere (rd.44-37)46
    VENITURI TOTALE (rd. 06 + 37)47
    CHELTUIELI TOTALE (rd. 29 + 44)48
    PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT (Ă)X
    Profit (rd.47-48)49
    Pierdere (rd.48-47)50
    17. Impozitul pe profit (ct. 691)51
    18. Alte impozite (ct. 698)52
    PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A EXERCIȚIULUI FINANCIARX
    Profit (rd.49-51-52)53
    Pierdere (rd.50+51+52)54
    ADMINISTRATOR,Numele și prenumele ...................................Semnătura ............................ÎNTOCMIT,Numele și prenumele ........................Calitatea .........................Semnătura ........................Nr. de înregistrare în organismul profesional
    18. Anexa nr. C1 „Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii“ se modifică și va avea următorul cuprins:  +  Anexa nr. C1^1)^1) Anexa nr. C1 este reprodusă în facsimil.
    ADMINISTRATORJudețul ......................... [ ][ ]Entitate ........................Adresa: localitatea .........................sectorul ................, str. ................... nr. ..........., bl. ....... sc. ....., ap. ......Telefon ................., fax .......................Număr din registrul comerțului ....................Forma de proprietate .................[ ][ ]Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) .............................Cod clasa CAEN .................... [ ][ ][ ][ ]Cod unic de înregistrare .................[ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ]

    Situația activelor, datoriilor și capitalurilor proprii
    la data de 31 decembrie ..............
    Denumire indicatorNr. rândSold la începutul exercițiului financiar (lei)Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei)
    Col. 1Col. 2Col. 3Col. 4
    A. ACTIVE IMOBILIZATEX  
    I. IMOBILIZĂRI NECORPORALEX  
    1. Cheltuieli de constituire1  
    2. Cheltuieli de dezvoltare2  
    3. Concesiuni, brevete, licențe, mărci comerciale, drepturi și active similare dacă acestea au fost achiziționate cu titlu oneros3  
    4. Fondul comercial4  
    5. Avansuri5  
    TOTAL IMOBILIZĂRI NECORPORALE: (rd. 01 la 05)6  
    II. IMOBILIZĂRI CORPORALEX  
    1. Terenuri si construcții7  
    2. Instalații tehnice si mașini8  
    3. Alte instalații, utilaje și mobilier9  
    4. Avansuri și imobilizări corporale în curs de execuție10  
    TOTAL IMOBILIZĂRI CORPORALE: (rd. 07 la 10)11  
    III. IMOBILIZĂRI FINANCIAREX  
    1. Acțiuni detinute la entităti afiliate12  
    2. Împrumuturi acordate entităților afiliate13  
    3. Acțiuni deținute la entitățile asociate și la entitățile controlate în comun14  
    4. Împrumuturi acordate entităților de care entitatea este legată în virtutea intereselor de participare15  
    5. Investiții detinute ca imobilizări16  
    6. Alte împrumuturi17  
    7. Imobilizări financiare pentru acoperirea provizionului tehnic18  
    TOTAL IMOBILIZĂRI FINANCIARE: (rd. 12 la 18)19  
    ACTIVE IMOBILIZATE - TOTAL (rd. 06 + 11 + 19)20  
    B. ACTIVE CIRCULANTEX  
    I. STOCURIX  
    1. Materiale consumabile21  
    2. Avansuri pentru cumpărări de stocuri22  
    TOTAL STOCURI: (rd. 21 la 22)23  
    II. CREANȚE (Sumele care urmează să fle încasate după o perioadă mai mare de un an trebuie prezentate separat pentru fiecare element.)X  
    1. Creanțe comerciale24  
    2. Sume de încasat de la entitățile afiliate25  
    3. Sume de încasat de la entitățile de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare26  
    4. Alte creanțe27  
    5. Creanțe privind capitalul subscris și nevărsat28  
    TOTAL: (rd. 24 la 28)29  
    III. INVESTIȚII FINANCIARE PE TERMEN SCURTX  
    1. Acțiuni detinute la entitătile afiliate30  
    2. Alte investiții financiare pe termen scurt31  
    3. Investiții pe termen scurt pentru acoperirea provizionului tehnic32  
    TOTAL: (rd. 30 la 32)33  
    IV. CASA SI CONTURI LA BĂNCI34  
    ACTIVE CIRCULANTE - TOTAL (rd. 23+29+33+34)35  
    C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) (rd.37+38)36  
    1. Sume de reluat într-o perioadă de până la un an37  
    2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an38  
    D. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN ANX  
    1. împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile39  
    2. Sume datorate instituțiilor de credit40  
    3. Avansuri încasate de la clienți41  
    4. Datorii comerciale - furnizori42  
    5. Efecte de comerț de plătit43  
    6. Sume datorate entităților afiliate44  
    7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare45  
    8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale46  
    TOTAL: (rd. 39 la 46)47  
    E. ACTIVE CIRCULANTE NETE/DATORII CURENTE NETE (rd. 35 +37-47-73-76)48  
    F. TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20+38+48)49  
    G. DATORII CE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN ANX  
    1. Împrumuturi din emisiunea de obligațiuni, prezentându-se separat împrumuturile din emisiunea de obligațiuni convertibile50  
    2. Sume datorate instituțiilor de credit51  
    3. Avansuri încasate de la clienți52  
    4. Datorii comerciale - furnizori53  
    5. Efecte de comerț de plătit54  
    6. Sume datorate entităților afiliate55  
    7. Sume datorate entităților de care societatea este legată în virtutea intereselor de participare56  
    8. Alte datorii, inclusiv datorii fiscale și datorii pentru asigurările sociale57  
    TOTAL: (rd. 50 la 57)58  
    H. PROVIZIOANEX  
    1. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private (ct. 150), (rd. 60+61+61.1) din care:59  
    1.1. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pilon 260  
    1.2. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pilon 361  
    1.3. Provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private - Pensii ocupaționale61.1  
    2. Provizioane nespecifice, (rd. 63 la 69) din care:62  
    2.1. Provizioane pentru litigii63  
    2.2. Provizioane pentru garanții acordate clienților64  
    2.3. Provizioane pentru restructurare65  
    2.4. Provizioane pentru pensii și obligații similare, altele decât cele prevăzute la provizioane tehnice specifice sistemului de pensii private66  
    2.5. Provizioane pentru impozite67  
    2.6. Provizioane pentru terminarea contractului68  
    2.7. Alte provizioane69  
    TOTAL PROVIZIOANE: (rd. 59+62)70  
    I. VENITURI ÎN AVANS (rd. 72 + 75 + 78 ) din care:71  
    1. Subvenții pentru investiții (rd. 73+74) din care:72  
    1.1 Sume de reluat într-o perioadă de până la un an73  
    1.2 Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an74  
    2. Venituri înregistrate în avans (rd. 76 + 77) din care:75  
    2. l.Sume de reluat într-o perioadă de până la un an76  
    2.2. Sume de reluat într-o perioadă mai mare de un an77  
    Fond comercial negativ (ct. 2075)78  
    J. CAPITAL SI REZERVEX  
    I. CAPITAL din care:X  
    1. Capital subscris vărsat79  
    2. Capital subscris nevărsat80  
    3. Alte elemente de capitaluri propriiX  
    Sold C81  
    Sold D82  
    TOTAL CAPITAL (rd.79+80+81-82)83  
    II. PRIME DE CAPITAL84  
    III. REZERVE DIN REEVALUARE85  
    IV. REZERVEX  
    1. Rezerve legale86  
    2. Rezerve statutare sau contractuale87  
    3. Alte rezerve88  
    4. Alte rezerve specifice activității administratorilor fondurilor de pensii private89  
    TOTAL REZERVE (rd. 86 la 89)90  
    5. Acțiuni proprii91  
    6. Câștiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii92  
    7. Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii93  
    V. PROFITUL SAU PIERDEREA REPORTATĂX  
    Sold C94  
    Sold D95  
    VI. PROFITUL SAU PIERDEREA EXERCIȚIULUI FINANCIARX  
    Sold C96  
    Sold D97  
    Repartizarea profitului98  
    VII. TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd. 83+84+85+9091+92-93+94-95+96-97-98)99  
    ADMINISTRATOR,Numele și prenumele ...........................Semnătura ...........................ÎNTOCMIT,Numele și prenumele ...........................Calitatea ........................Semnătura .......................Nr. de înregistrare în organismul profesional
    19. Anexa nr. C2 „Situația veniturilor și cheltuielilor“ se modifică și va avea următorul cuprins:  +  Anexa nr. C2^1)^1) Anexa nr. C2 este reprodusă în facsimil.
    ADMINISTRATORJudețul ......................... [ ][ ]Entitate ........................Adresa: localitatea .........................sectorul ................, str. ................... nr. ..........., bl. ....... sc. ....., ap. ......Telefon ................., fax .......................Număr din registrul comerțului ....................Forma de proprietate .................[ ][ ]Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) .............................Cod clasa CAEN .................... [ ][ ][ ][ ]Cod unic de înregistrare .................[ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ][ ]

    Situația veniturilor și cheltuielilor
    la data de 31 decembrie ................
    Denumire indicatorNr. rândRealizări aferente perioadei de raportare
    Exercițiul financiar precedent (lei)Exercițiul financiar curent (lei)
    Col. 1Col. 2Col. 3Col. 4
    VENITURI DIN EXPLOATAREX  
    1. Cifra de afaceri netă (rd. 02 + 03)1  
    a) Venituri din activitatea de exploatare, (rd. 2.1 + 2.2 + 2.3 + 2.4) din care:2  
    a1) Venituri din servicii prestate (rd.2.1.1+2.1.2 + 2.1.3)2.1  
    a1.1) Venituri din servicii prestate - Pilon 2 (rd. 2.1.1.1 + 2.1.1.2 + 2.1.1.3 + 2.1.1.4)2.1.1  
    a1.1.1) Comision de administrare - Pilon 2 (rd. 2.1.1.1.1+ 2.1.1.1.2)2.1.1.1  
    a1.1.1.1) Comision de administrare din contribuții plătite - Pilon 22.1.1.1.1  
    a1.1.1.2).Comision de administrare din activul net alfondului de pensii administrat privat - Pilon 22.1.1.1.2  
    a1.1.2) Penalități de transfer - Pilon 2 (ct. 70412)2.1.1.2  
    a1.1.3) Tarife pentru servicii la cerere - Pilon 22.1.1.3  
    a1.1.4) Venituri din activitatea de marketing -Pilon 22.1.1.4  
    a1.2) Venituri din servicii prestate - Pilon 3 (rd. 2.1.2.1 + 2.1.2.2 + 2.1.2.3 + 2.1.2.4)2.1.2  
    a1.2.1) Comision de administrare - Pilon 3 (rd. 2.1.2.1.1 + 2.1.2.1.2)2.1.2.1  
    a1.2.1.1) Comision de administrare din contribuții plătite - Pilon 32.1.2.1.1  
    a1.2.1.2) Comision de administrare din activul net al fondului de pensii facultative - Pilon 32.1.2.1.2  
    a1.2.2) Penalități de transfer - Pilon 32.1.2.2  
    a1.2.3) Tarife pentru servicii la cerere - Pilon 32.1.2.3  
    a1.2.4) Venituri din activitatea de marketing - Pilon 32.1.2.4  
    a1.3) Venituri din servicii prestate - Pensii ocupaționale (rd. 2.1.3.1+2.1.3.2)2.1.3  
    a1.3.1) Comision de administrare - Pensii ocupaționale, din care:2.1.3.1  
    a1.3.1.1) Comision de administrare din activul net al fondului de pensii ocupaționale - Pensii ocupaționale2.1.3.1.1  
    a1.3.1.2) Comision de administrare suportat de angajatorul schemei de pensii ocupaționale - Pensii ocupaționale2.1.3.1.2  
    a1.3.2) Tarife pentru servicii la cerere - Pensii ocupaționale2.1.3.2  
    a2) Venituri din studii și cercetări2.2  
    a3) Venituri din redevențe, locații de gestiune și chirii2.3  
    a4) Venituri din activități diverse2.4  
    b) Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri nete3  
    2. Venituri din producția de imobilizări4  
    3. Alte venituri din exploatare5  
    VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL (rd. 01 + 04 + 05)6  
    CHELTUIELI DIN EXPLOATAREX  
    4. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe (rd. 08 la 10)7  
    a) Cheltuieli cu materialele consumabile8  
    b) Alte cheltuieli cu materialele9  
    c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apa)10  
    5. Cheltuieli suportate de administratorîn legătură cu activitatea de administrare a fondului de pensii private11  
    6. Cheltuieli cu personalul (rd. 13+14)12  
    a) Salarii și indemnizații13  
    b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială14  
    7. Ajustări15  
    a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale și necorporale (rd. 17-18)16  
    a.1) Cheltuieli17  
    a.2) Venituri18  
    b) Ajustări de valoare privind activele circulante (rd. 20-21)19  
    b.1) Cheltuieli20  
    b.2) Venituri21  
    8. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 23+24+25)22  
    a) Cheltuieli privind prestațiile externe23  
    b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate24  
    c) Alte cheltuieli de exploatare25  
    9. Ajustări privind provizioanele (rd.27-28)26  
    a) Cheltuieli27  
    b) Venituri28  
    CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL (rd. 07 +11 +12 +16 +19 + 22+ 26)29  
    10. PROFITUL SAU PIERDEREA DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATAREX  
    Profit (rd.6-29)30  
    Pierdere (29-6)31  
    VENITURI FINANCIAREX  
    11. Venituri din interese de participare32  
    din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate33  
    12. Alte dobânzi de încasat si venituri similare34  
    din care, veniturile obținute de la entitățile afiliate35  
    13.Alte venituri financiare36  
    VENITURI FINANCIARE - TOTAL (rd. 32 + 34 + 36)37  
    CHELTUIELI FINANCIAREX  
    14. Ajustarea valorii imobilizărilor financiare și a investițiilor financiare deținute ca active circulante (rd. 39-40)38  
    Cheltuieli39  
    Venituri40  
    15. Dobânzi de plătit și alte cheltuieli similare41  
    din care, cheltuieli în relația cu entitățile afiliate42  
    16. Alte cheltuieli financiare43  
    CHELTUIELI FINANCIARE - TOTAL (rd. 38+41+43)44  
    PROFITUL SAU PIERDEREA FINANCIARĂX  
    Profit (rd.37-44)45  
    Pierdere (rd.44-37)46  
    VENITURI TOTALE (rd. 06 + 37)47  
    CHELTUIELI TOTALE (rd. 29 + 44)48  
    PROFITUL SAU PIERDEREA BRUT (Ă)X  
    Profit (rd.47-48)49  
    Pierdere (rd.48-47)50  
    17. Impozitul pe profit51  
    18. Alte impozite52  
    PROFITUL SAU PIERDEREA NET(A) A EXERCIȚIULUI FINANCIARX  
    Profit (rd.49-51-52)53  
    Pierdere (rd.50+51+52)54  
    ADMINISTRATOR,Numele și prenumele .......................Semnătura ......................ÎNTOCMIT,Numele și prenumele ............................Calitatea .............................Semnătura .........................Nr. de înregistrare în organismul profesional
      +  Articolul IIPrezenta normă se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I, și intră în vigoare la data publicării.
    Președintele Autorității de Supraveghere Financiară,
    Nicu Marcu    București, 23 iulie 2020.Nr. 30.-----