ORDIN nr. 12 din 17 octombrie 2011privind modificarea și completarea Ordinului Băncii Naționale a României nr. 1/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situațiilor financiare consolidate conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, solicitate instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială, Ordinului Băncii Naționale a României nr. 3/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situațiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială și a Ordinului Băncii Naționale a României nr. 2/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea raportărilor periodice cuprinzând informații statistice de natură financiar-contabilă, aplicabile sucursalelor din România ale instituțiilor de credit din alte state membre
EMITENT
  • BANCA NAȚIONALĂ A ROMÂNIEI
    • Publicat în  MONITORUL OFICIAL nr. 766 din 31 octombrie 2011



    Având în vedere prevederile art. 51 alin. (1) lit. e), ale art. 59 alin. (1) și ale art. 153 din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006 privind instituțiile de credit și adecvarea capitalului, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare,în temeiul prevederilor art. 420 alin. (1) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 99/2006, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 227/2007, cu modificările și completările ulterioare, și ale art. 48 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naționale a României,Banca Națională a României emite următorul ordin:  +  Articolul IOrdinul Băncii Naționale a României nr. 1/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situațiilor financiare consolidate conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, solicitate instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 153 și 153 bis din 2 martie 2011, se modifică și se completează după cum urmează:1. La articolul 2, după alineatul (2) se introduce un nou alineat, alineatul (2^1), cu următorul cuprins:(2^1) Până la data de la care transmiterea situațiilor financiare consolidate FINREP, în format electronic, se realizează exclusiv prin intermediul SIRBNR, potrivit prevederilor Normei Băncii Naționale a României nr. 15/2006, cu modificările și completările ulterioare, instituțiile raportoare transmit Băncii Naționale a României raportările respective prin rețeaua de comunicații interbancare (RCI), sub formă de fișiere Excel.2. La anexă, punctul 6 se modifică și va avea următorul cuprins:6. În vederea întocmirii situațiilor financiare consolidate FINREP, instituțiile de credit vor utiliza, în ceea ce privește data recunoașterii/derecunoașterii în/din bilanț a activelor financiare, fie data tranzacției (data la care entitatea se angajează să cumpere sau să vândă activul), fie data decontării (data la care activul este efectiv livrat), corespunzător politicilor și metodelor de contabilizare aprobate de persoanele care asigură administrarea și/sau conducerea instituțiilor de credit. Metoda utilizată este supusă condiției aplicării consecvente.  +  Articolul IIOrdinul Băncii Naționale a României nr. 3/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea situațiilor financiare FINREP la nivel individual, conforme cu Standardele Internaționale de Raportare Financiară, aplicabile instituțiilor de credit în scopuri de supraveghere prudențială, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 418 și 418 bis din 15 iunie 2011, se modifică și se completează după cum urmează:1. La articolul 2, după alineatul (2) se introduce un nou alineat, alineatul (2^1), cu următorul cuprins:(2^1) Până la data de la care transmiterea situațiilor financiare FINREP la nivel individual, în format electronic, se realizează exclusiv prin intermediul SIRBNR, potrivit prevederilor Normei Băncii Naționale a României nr. 15/2006, cu modificările și completările ulterioare, instituțiile raportoare transmit Băncii Naționale a României raportările respective prin rețeaua de comunicații interbancare (RCI), sub formă de fișiere Excel.2. La anexă, punctul 8 se modifică și va avea următorul cuprins:8. În vederea întocmirii situațiilor financiare FINREP la nivel individual, instituțiile de credit vor utiliza, în ceea ce privește data recunoașterii/derecunoașterii în/din bilanț a activelor financiare, fie data tranzacției (data la care entitatea se angajează să cumpere sau să vândă activul), fie data decontării (data la care activul este efectiv livrat), corespunzător politicilor și metodelor de contabilizare aprobate de persoanele care asigură administrarea și/sau conducerea instituțiilor de credit. Metoda utilizată este supusă condiției aplicării consecvente.3. La anexă, la capitolul III punctul 36 alineatul (1), literele c) și d) se abrogă.4. La anexă, modelul situației "FIN 40 A: Active la valoare brută" se modifică și se înlocuiește cu modelul prevăzut în anexa nr. 1.5. La anexă, la capitolul IV, "Corespondența cu Planul de conturi aplicabil instituțiilor de credit" se modifică conform anexei nr. 2.6. La anexă, la capitolul V "Controlul situațiilor financiare FINREP la nivel individual", la punctul 9 litera b) "Corelații între FIN 10.A și FIN 1", ultima corelație se modifică și va avea următorul cuprins:"FIN 10A.500 col.3 = FIN 1.223 + FIN 1.260".7. La anexă, la capitolul V, la punctul 9 litera c) "Corelații între FIN 10.A, FIN 10.B și FIN 1", ultima corelație se modifică și va avea următorul cuprins:FIN 10.A.600.col.3 + FIN 10.B.300.col.2 = FIN 1.220 + FIN 1.2608. La anexă, la capitolul V, la punctul 15, litera b) "Controlul vertical" se modifică și va avea următorul cuprins:b) Controlul vertical110 = 113 + 116 + 119100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150 + 160 + 170 + 180 + 190 + 200300 = 310 + 320 + 330 + 340 + 350 + 360 + 370 + 380 + 390 + 400 + 410 + 420 + 430500 = 510 + 520 + 530 + 540 + 550 + 560 + 570 + 580 + 590 + 600 + 610 + 620 + 630 + 640 + 650 + 660 + 670700 = 710 + 720 + 730 + 740 + 750 + 760 + 770900 = 100 + 300 + 500 + 700 + 800  +  Articolul IIIOrdinul Băncii Naționale a României nr. 2/2011 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea raportărilor periodice cuprinzând informații statistice de natură financiar-contabilă, aplicabile sucursalelor din România ale instituțiilor de credit din alte state membre, publicat în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 418 și 418 bis din 15 iunie 2011, se modifică și se completează după cum urmează:1. La articolul 2, după alineatul (2) se introduce un nou alineat, alineatul (3), cu următorul cuprins:(3) Până la data de la care transmiterea raportărilor statistice periodice, în format electronic, se realizează exclusiv prin intermediul SIRBNR, potrivit prevederilor Normei Băncii Naționale a României nr. 15/2006, cu modificările și completările ulterioare, sucursalele raportoare transmit Băncii Naționale a României raportările respective prin rețeaua de comunicații interbancare (RCI), sub formă de fișiere Excel.2. La anexă, punctul 9 se modifică și va avea următorul cuprins:9. În vederea întocmirii raportărilor periodice cuprinzând informații statistice de natură financiar-contabilă, sucursalele vor utiliza, în ceea ce privește data recunoașterii/derecunoașterii în/din bilanț a activelor financiare, fie data tranzacției (data la care entitatea se angajează să cumpere sau să vândă activul), fie data decontării (data la care activul este efectiv livrat), corespunzător politicilor și metodelor de contabilizare aprobate de persoanele care asigură administrarea și/sau conducerea sucursalelor. Metoda utilizată este supusă condiției aplicării consecvente.3. La anexă, la punctul 17, modelul situației "3A: Elemente de activ" se modifică și se înlocuiește cu modelul prevăzut în anexa nr. 3.4. La anexă, la capitolul IV, "Corespondența cu Planul de conturi aplicabil instituțiilor de credit" se modifică conform anexei nr. 4.5. La anexă, la capitolul V "Controlul raportărilor periodice", la punctul 3), litera b) "Controlul vertical" se modifică și va avea următorul cuprins:b) Controlul vertical110 = 113 + 116 + 119100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150 + 160 + 170 + 180 + 190300 = 310 + 320 + 330 + 340 + 350 + 360 + 370 + 380 + 390 + 400 + 410 + 420 + 430500 = 510 + 520 + 530 + 540 + 550 + 560 + 570 + 580 + 590 + 600 + 610 + 620 + 630 + 640 + 650 + 660 + 670700 = 710 + 720 + 730 + 740 + 750800 = 100 + 300 + 500 + 700  +  Articolul IVAnexele nr. 1-4 fac parte integrantă prin prezentul ordin.  +  Articolul VPrezentul ordin intră în vigoare la data de 1 ianuarie 2012.  +  Articolul VIPrezentul ordin se publică în Monitorul Oficial al României, Partea I.
    Președintele Consiliului de administrație
    al Băncii Naționale a României,
    Mugur Constantin Isărescu    București, 17 octombrie 2011.Nr. 12.  +  Anexa nr. 1DENUMIREA INSTITUȚIEI DE CREDIT:DATA RAPORTĂRII:FIN 40 - ALTE INFORMAȚII FIN 40.A: Active la valoarea brută
    Cod poziție Amortizări și ajustări pentru depreciere Active nete Active brute
    A B 1 2 3
    Operațiuni de trezorerie și operațiuni interbancare 100
    - Casa și alte valori 110
    - Casa 113
    - Numerar în ATM-uri și ASV-uri 116
    - Alte valori 119
    - Cont curent și depozite la BNR, creanțe atașate și sume de amortizat 120
    - Conturi de corespondent la instituții de credit (nostro) și creanțe atașate 130
    - Depozite la instituții de credit, creanțe atașate și sume de amortizat 140
    - Credite acordate instituțiilor de credit, creanțe atașate și sume de amortizat 150
    - Operațiuni reverse repo și titluri luate cu împrumut, creanțe atașate și sume de amortizat 160
    - Valori de recuperat, creanțe atașate și sume de amortizat 170
    - Operațiuni între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele, creanțe atașate și sume de amortizat 180
    - Creanțe restante nedepreciate, creanțe atașate și sume de amortizat 190
    - Creanțe depreciate, creanțe atașate și sume de amortizat 200
    Operațiuni cu clientela 300
    - Creanțe comerciale, creanțe atașate și sume de amortizat 310
    - Credite de trezorerie, creanțe atașate și sume de amortizat 320
    - Credite de consum și vânzări în rate, creanțe atașate și sume de amortizat 330
    - Credite pentru finanțarea operațiunilor de comerț exterior, creanțe atașate și sume de amortizat 340
    - Credite pentru finanțarea stocurilor și pentru echipamente, creanțe atașate și sume de amortizat 350
    - Credite pentru investiții imobiliare, creanțe atașate și sume de amortizat 360
    - Alte credite acordate clientelei, creanțe atașate și sume de amortizat 370
    - Credite acordate instituțiilor financiare, creanțe atașate și sume de amortizat 380
    - Operațiuni reverse repo și titluri luate cu împrumut, creanțe atașate și sume de amortizat 390
    - Conturi curente debitoare, creanțe atașate și sume de amortizat 400
    - Valori de recuperat, creanțe atașate și sume de amortizat 410
    - Creanțe restante nedepreciate, creanțe atașate și sume de amortizat 420
    - Creanțe depreciate, creanțe atașate și sume de amortizat 430
    Operațiuni cu titluri și operațiuni diverse 500
    - Active financiare deținute în vederea tranzacționării 510
    din care, credite și creanțe 511
    - Active financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere 520
    din care, credite și creanțe 521
    - Active financiare disponibile în vederea vânzării și creanțe atașate 530
    din care, credite și creanțe 531
    - Investiții păstrate până la scadență și creanțe atașate 540
    din care, credite și creanțe 541
    - Instrumente de capitaluri proprii evaluate la cost 550
    - Instrumente derivate 560
    - Conturi de decontare privind operațiunile cu titluri și creanțe atașate 570
    - Decontări intrabancare și între organizațiile cooperatiste de credit din cadrul aceleiași rețele 580
    - Beneficii ale angajaților și conturi asimilate 590
    - Asigurări sociale, protecția socială și conturi asimilate 600
    - Bugetul statului, fonduri speciale și conturi asimilate 610
    - Debitori diverși creanțe atașate și sume de amortizat 620
    - Decontări din oper țiuni în asocieri în participație 630
    - Conturi de stocuri 640
    - Conturi de regularizare 650
    - Creanțe restante nedepreciate, creanțe atașate și sume de amortizat 660
    - Creanțe depreciate, creanțe atașate și sume de amortizat 670
    Active imobilizate 700
    - Credite subordonate, creanțe atașate și sume de amortizat 710
    - Titluri de participare deținute în filiale, în entități asociate și în entități controlate în comun 720
    - Dotări pentru unitățile proprii din străinătate 730
    - Imobilizări în curs, imobilizări necorporale și corporale 740
    - Creanțe din operațiuni de leasing financiar, creanțe atașate și sume de amortizat 750
    - Creanțe restante nedepreciate, creanțe atașate și sume de amortizat 760
    - Creanțe depreciate, creanțe atașate și sume de amortizat 770
    Acționari sau asociați (+/-)*) 800
    Total 900
    Notă
    *) Sumele negative trebuie să fie precedate de semnul (-)
    PERSOANA AUTORIZATĂ,Numele, prenumele, semnăturași ștampila instituției de creditPERSOANA AUTORIZATĂ,Numele, prenumele șisemnătura
      +  Anexa nr. 2FIN 1 - Bilanțul
    Cod poziție Plan de conturi
    ACTIV
    010 101+102+109+1111+1112 + ex*1).1113+ ex.1114 + ex.1115 ±ex.1171+ 121 + 1271+1311 +ex.1312+ ex.1313 + ex.1314 ± ex.1317 + 1411+ ex.1412 ± ex.1417 + 1521+ex.1522+1523+ex.1524± ex.1527 +ex. 1611±ex.1617± ex.181 ± ex.182 - ex.191- ex.192 - ex.193± ex. 201 ± ex.202 ±ex. 203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + 2311 + ex.2312 ± ex.2317 + 2431 + ex.2432 + 2433 + ex.2434 ± ex.2437 + ex.2511(solduri debitoare)*2)±ex.25171+ex.2611 ± ex.2617±ex.281± ex.282- ex.291- ex.292 - ex.293+ex.3011+ ex.3021 +ex.303+ex.304+ ex.305+ex.333(solduri debitoare) + ex.3362+ ex.3371 +341 (sold debitor)*3) + 3515 + 35192+ ex.3521 (sold debitor) +ex. 3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.3531 (sold debitor) + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 ± ex.355+ ex.3571+ ex.371 +ex.375+ ex.378 ±ex.381±ex.382-ex.391- ex.392±ex.471±ex.481±ex.482-ex.493+508 (sold debitor)
    012 109+1111+1112 + ex.1113+ ex.1114 + ex.1115 ±ex.1171+121 + 1271+ 1311 +ex.1312+ ex.1313 + ex.1314 ± ex.1317 + 1411+ex.1412 ± ex.1417 + 1521+ex.1522+1523+ex.1524± ex.1527 +ex.1611±ex.1617± ex.181 ± ex.182 - ex.191- ex.192 - ex.193± ex. 201 ± ex.202 ± ex. 203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + 2311 + ex.2312 ± ex.2317 + 2431 + ex.2432 + 2433 + ex.2434 ± ex.2437 + ex. 2511 (solduri debitoare)±ex.25171+ ex.2611 ± ex.2617 ±ex.281± ex.282- ex.291- ex.292 - ex.293+ex.3011+ ex.3021 +ex.303+ex.304+ex.305+ ex.333(solduri debitoare)+ ex.3362+ ex.3371 +341 (sold debitor) + 3515 + 35192+ ex.3521 (sold debitor) +ex. 3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.3531 (sold debitor) + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 +ex.355+ ex.3571+ ex.371 + ex.375+ex.378 ±ex.381±ex.382-ex.391-ex.392± ex.471±ex.481±ex.482-ex.493+ 508 (sold debitor)
    050 ex.1113+ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171+ex.1312+ex.1313+ ex.1314 ± ex.1317+ ex.1412 ±ex.1417+ex.1522+ex.1524 ± ex.1527+ ex.1611 ± ex.1617±ex.181 ± ex.182- ex.191- ex.192 - ex.193 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 +ex.2312 ± ex.2317 + ex.2432 + ex.2434 ± ex.2437 + ex.2511 (solduri debitoare) ± ex.25171 + ex. 2611 ± ex. 2617 ± ex.281 ± ex.282- ex.291 - ex.292 - ex.293 + ex.3032+ ex.3037 + ex.3041 +ex.3047 + ex.333 (solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371 ± ex.355 + ex.3521 (sold debitor) +ex. 3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 ± ex.355 + ex.3571+ ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381± ex.382- ex.39111-ex.392 +401 + 402 ± 407 ± ex.471 ± ex.481± ex.482- ex.493 -494
    052 ex.1113+ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171+ex.1312+ex.1313+ ex.1314 ± ex.1317+ ex.1412 ±ex.1417+ex.1522+ex.1524 ± ex.1527+ ex.1611 ± ex.1617± ex.181± ex.182- ex.191- ex.192 - ex.193 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 +ex.2312 ± ex.2317 + ex.2432+ ex.2434 ± ex.2437 + ex.2511 (solduri debitoare) ± ex.25171 + ex. 2611 + ex. 2617 ± ex. 281 ± ex.282- ex.291 - ex.292 - ex.293 +ex.333 (solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371+ ex.3521 (sold debitor) +ex. 3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 + ex.3571 ± ex.355 + ex.371 +ex.375+ ex.378 ± ex.381± ex.382-ex.392 + 401 + 402 ± 407 ± ex.471 ± ex.481± ex.482- ex.493 - ex.494
    DATORII
    220 112 ± 1172 + 122 + 1272 ± 132 ± 142 ± 151 ±162 ± 232 ± 241 + 2511(solduri creditoare) ± 25172 ± 253 ± 254 ±262 ±321±322±325± 326+ 331 + 332 + 333 (solduri creditoare) + 334 + 335 + 3361 + 3372 +341 (sold creditor) + 3511 + 3512 + 3513 +3514+ 3516 + 3517+3518+ 35191 + 3521 (sold creditor) + 3522 (sold creditor) + 35261 + 35323 + 35328 (sold creditor) + 3533 (sold creditor) + 3536 (sold creditor) + 3538 (sold creditor) + 35391 + 354 + 356 + 3572 +376 + 377 +3791 + 472 + 531 +532 ±537+508(sold creditor)
    Notă
    *1) Sintagma "ex." se referă la prezentarea extrasului din soldul contului respectiv, care corespunde conținutului poziției din situațiile financiare la care se referă.
    *2) În cazul conturilor bifuncționale, sintagma "solduri debitoare", respectiv, "solduri creditoare" se referă la prezentarea distinctă a sumei soldurilor analitice debitoare și, respectiv, creditoare, componente ale soldului contului sintetic bifuncțional.
    *3) În cazul conturilor bifuncționale, sintagma "sold debitor", respectiv, "sold creditor" se referă la prezentarea soldului contului sintetic bifuncțional (debitor sau creditor) rezultat din însumarea tuturor soldurilor conturilor analitice ale acestuia, indiferent de natura lor.    FIN 2 - Contul de profit sau pierdere
    Cod poziție Plan de conturi
    050 7019 +7029 +7039 + 7049 + 7059 + 7069 + 7071 + 7072 + 7077 + 708
    060 6019 + 6029 + 6039 + 6049 + 6059 + 6069 + 6071 + 6072 + 6077+608
    080 ex.70311+ex.70312+ex.7061+70741+70742+70743+70744+70745+70746+ + 70749 + ex. 742 - ex. 60311- ex. 60312 - ex.60313 - ex.6061 - 60741 - 60742 - 60743 - 60744 - 60745 - 60746 - 60749 - ex.6312
    090 ex.70321 + ex.70322 - ex.60321 - ex.60322 - ex.60323
    110 ex.7061 - ex.6061
    120 746 + ex. 749 - ex. 609 - 646
    FIN 5 - Clasificarea activelor financiare FIN 5.A - Clasificarea depozitelor la vedere și a echivalentelor de numerar
    Cod poziție Plan de conturi
    030 109 + 1111 + 1112 + ex.1113 + ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171 + 121 + 1271 + 1311 + ex.1312 + ex.1313 + ex.1314 ± ex.1317 + 1411 + ex.1412 ± ex.1417 + 1521 + ex.1522 + 1523 + ex.1524 ± ex.1527 + ex.1611 ± ex.1617 ± ex.181 ± ex.182 - ex.191 - ex.192 - ex.193 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + 2311 + ex.2312 ± ex.2317 + 2431 + ex.2432 + 2433 + ex.2434 ± ex.2437+ex.2511(solduri debitoare)±ex.25171+ ex.2611 ± ex.2617 ± ex.281 ± ex.282 - ex.291 - ex.292 – ex.293 + ex.30113 + ex.30213 + ex.3033 + ex.3037 + ex.3042 + ex.3047 + ex.333 (solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371 + 341 (sold debitor) + 3515 + 35192 + ex.3521 (sold debitor) + ex.3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.3531 (sold debitor) + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.382 - ex.39112 - ex.392 ± ex.471 ± ex.481 ± ex.482 - ex.493 + 508 (sold debitor)
    040 109 + 1111 + 1112 + ex.1113 + ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171 + 121 + 1271 + 1311 + ex.1312 + ex.1313 + ex.1314 ± ex.1317 + 1411 + ex.1412 ± ex.1417 + 1521 + ex.1522 +1523 + ex.1524 ± ex.1527 + ex.1611 ± ex.1617 ± ex.181 ± ex.182 - ex.191 - ex.192 - ex.193 ± ex.201 ± ex.202 ± ex. 203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + 2311 + ex.2312 ± ex.2317 + 2431 + ex.2432 + 2433 + ex.2434 ± ex.2437+ex.2511(solduri debitoare)±ex.25171 + ex.2611 ± ex.2617± ex.281 ± ex.282 - ex.291 - ex.292 - ex.293 + ex.3011 + ex.3021 + ex.303 + ex.304 + ex.305 + ex.333(solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371 + 341 (sold debitor) + 3515 + 35192 + ex.3521 (sold debitor) + ex.3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.3531 (sold debitor) + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.382 - ex.391 – ex.392 ± ex.471 ± ex.481 ± ex.482 - ex.493 + 508 (sold debitor)
    FIN 5.E - Împrumuturi și creanțe, precum și investiții păstrate până la scadență
    Cod poziție Coloana Plan de conturi
    020 1 ex.1113 + ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171 + ex.1312 + ex.1313 + ex.1314 ± ex.1317 + ex.1412 ± ex.1417 + ex.1522 + ex.1524 ± ex.1527 ± ex.161 ± ex.181 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex.2312 ± ex.2317 + ex.2432 + ex.2434 ± ex.2437 ± ex. 2511(solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.261 ± ex.281 + ex.333 (solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371 + ex.3521 (sold debitor) + ex.3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.3531 (sold debitor) + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 + 401 + 402 ± 407 ± ex.471 ± ex.481
    6 ex.1113 + ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171 + ex.1312 + ex.1313 + ex.1314 ± ex.1317 + ex.1412 ± ex.1417 + ex.1522 + ex.1524 ± ex.1527 ± ex.161 ± ex.181 ± ex.182 - ex.191 – ex.192 - ex.193 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex.2312 ± ex.2317 + ex.2432 + ex.2434 ± ex.2437 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.261 ± ex.281 ± ex.282 - ex.291 - ex.292 - ex.293 + ex.333 (solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371 + ex. 3521 (sold debitor) + ex.3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.3531 (sold debitor) + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.382 -ex.392 + 401 + 402 ± 407 ± ex.471 ± ex.481± ex.482- ex.493 - 494
    024 1 ± ex.201 + ex.2312 ± ex.2317 + ex.2432 + ex.2434 ± ex.2437 + ex.2511(solduri debitoare)± ex.25171±ex.261 ± ex.281 + ex.333 (solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 + ex.401 + ex.402 ± ex.407 ± ex.471 ± ex.481
    6 ± ex.201+ ex.2312 ±ex.2317 + ex.2432 + ex.2434 ±ex.2437 + ex.2511(solduri debitoare)± ex.25171 ± ex.261± ex.281 ± ex.282 - ex.291 - ex.292 - ex.293 + ex.333 (solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.382 - ex.392 + ex.401 + ex.402 ± ex.407 ± ex.471 ± ex.481 ± ex.482 - ex.493 - ex.494
    025 1 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex.2432 + ex.2434 ± ex.2437 + ex.2511 (solduri debitoare)±ex.25171± ex.261 ± ex.281 + ex.3362 +ex.3371 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 + ex.401 + ex.402 ± ex.407 ± ex.471 ± ex.481
    6 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex.2432 + ex.2434 ± ex.2437 + ex.2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.261 ± ex.281 ± ex.282 - ex.291 – ex.292 - ex.293 + ex.3362 + ex.3371 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.382 - ex.392 + ex.401 + ex.402 ± ex.407 ± ex.471 ± ex.481 ± ex.482 - ex.493 - ex.494
    026 1 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex.2432 + ex.2434 ± ex.2437 + ex.2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.261 ± ex.281 + ex.3362 + ex.3371 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 + ex.401 + ex.402 ± ex.407 ± ex.471 ± ex. 481
    6 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex.2432 + ex.2434 ± ex.2437 + ex.2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.261 ± ex.281 ± ex.282 - ex.291 – ex.292 - ex.293 + ex.3362 + ex.3371 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.382 - ex.392 + ex.401 + ex.402 ± ex.407 ± ex.471 ± ex.481 ± ex.482 - ex.493 - ex.494
    027 1 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.261 ± ex.281 + ex.3362 + ex.3371 ± ex.355 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.471 ± ex.481
    6 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.261 ± ex.281 ± ex.282 - ex.291 - ex.292 - ex.293 + ex.3362 + ex.3371 ± ex.355 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.382 - ex.392 ± ex.471 ± ex.481 ± ex.482 - ex.493
    028 1 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.261 ± ex.281 + ex.3362 + ex.3371 ± ex.355 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.471 ± ex.481
    6 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.261 ± ex.281 ± ex.282 - ex.291 - ex.292 - ex.293 + ex.3362 + ex.3371 ± ex.355 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.382 - ex.392 ± ex.471 ± ex.481 ± ex.482 - ex.493
    030 1 ex.1113 + ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171 + ex.1312 + ex.1313 + ex.1314 ± ex.1317 + ex.1412 ± ex.1417 + ex.1522 + ex.1524 ± ex.1527 ± ex.161 ± ex.181 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex.2312 ± ex.2317 + ex.2432 + ex.2434 ± ex.2437 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.261 ± ex.281 + ex.3032 + ex.3037 + ex.3041 + ex.3047 + ex.333 (solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371 + ex. 3521 (sold debitor) + ex.3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.3531 (sold debitor) + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 + ex.401 + ex.402 ± ex.407 ± ex.471 ± ex.481
    6 ex.1113 + ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171 + ex.1312 + ex.1313 + ex.1314 ± ex.1317 + ex.1412 ± ex.1417 + ex.1522 + ex.1524 ± ex.1527 + ex.1611 ± ex.1617 ± ex.181 ± ex.182 – ex.191- ex.192 - ex.193 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + ex.2312 ± ex.2317 + ex.2432 + ex.2434 ± ex.2437 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.261 ± ex.281 ± ex.282 - ex.291 - ex.292 - ex.293 + ex.3032 + ex.3037 + ex.3041 + ex.3047 + ex.333 (solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371 + ex.3521 (sold debitor) + ex.3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.3531 (sold debitor) + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.382 - ex.39111 - ex.392 + 401 + 402 ± 407 ± ex.471 ± ex.481 ± ex.482 - ex.493 - 494
    FIN 6 - Clasificarea creditelor și creanțelor FIN 6A - Clasificarea creditelor și creanțelor pe tipuri de produse
    Cod poziție Plan de conturi
    010 109 + 1111 + 1112 + ex.1113 + ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171 + 121 + 1271 + 1311 + ex.1312 + ex.1313 + ex.1314 ± ex.1317 + 1411 + ex.1412 ± ex.1417 + 1521 + ex.1522 + 1523 + ex.1524 ± ex.1527 + ex.1611 ± ex.1617 ± ex.181 ± ex.182 - ex.191 - ex.192 - ex.193 ± ex. 201 ± ex.202 ± ex. 203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.209 + 2311 + ex.2312 ± ex.2317 + 2431 + ex.2432 + 2433 + ex.2434 ± ex.2437 + 2511 (solduri debitoare) ± 25171 + ex.2611 ± ex.2617 ± ex.281 ± ex.282 - ex.291 - ex.292 - ex.293 + ex.30113 + ex.30213 + ex.3033 + ex.3037 + ex.3042 + ex.3047 + ex.333 (solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371 + 341 (sold debitor) + ex.3515 + ex.35192 + ex.3521 (sold debitor) + ex.3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.3531 (sold debitor) + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 ± ex.355 + ex.3571 + ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381 ± ex.382 - ex.39112 – ex.392 + 508 (sold debitor)
    030 ex.1412 ± ex.1417 ± ex.181 ± ex.182 - ex.191 - ex.192 - ex.193 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.209 + ex.2312 ± ex.2317 + ex.2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.281 ± ex.282 - ex.291 - ex.292 - ex.293 + ex.30113 + ex.30213 + ex.3033 + ex.3037 + ex.3042 + ex.3047 - ex.39112
    080 ex.1113 + ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171 + ex.1312 + ex.1313 + ex.1314 ± ex.1317 + ex.1412 ± ex.1417 ± ex.181 ± ex.182 - ex.191 - ex.192 - ex.193 ± ex.202 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.209 + ex.2312 ± ex.2317 + ex.2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 ± ex.281 ± ex.282 - ex.291 - ex.292 - ex.293 + ex.30113 + ex.30213 + ex.3033 + ex.3037 + ex.3042 + ex.3047 - ex.39112 + 401 + 402 ± 407 ± ex.481 ± ex.482 - 494
    100 109 + 111 ± 1171 + 121 + 1271 ± 131 ± 141 ± 152 ± 161 ± 181 ± 182 - 191 – 192 - 193 ± 201 ± 202 ± 203 ± 204 ± 205 ± 206 ± 209 ± 231 ± 243 +2511 (solduri debitoare) ± 25171 ± 261 ± 281 ± 282 - 291 - 292 - 293 + 30113 + 30213 + 3033 + ex.3037 + 3042 + ex.3047 + 333 (solduri debitoare) + 3362 + 3371 + 341 (sold debitor) + 3515 + 35192 + 3521 (sold debitor) + 3522 (sold debitor) + 35262 + 3531 (sold debitor) + 35324 + 35328 (sold debitor) + 3533 (sold debitor) + 3534 + 3536 (sold debitor) + 3538 (sold debitor) + 35392 ± 355 + 3571 + 371 + 375 + 378 ± ex.381 ± ex.382 - 39112 - 392 + 401 + 402 ± 407 ± 471 ± 481 ± 482 - 493 - 494 + 508(sold debitor)
    FIN 20 Tabel B - Câștiguri și pierderi realizate aferente activelor și datoriilor financiare care nu sunt evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
    Cod poziție Col. Plan de conturi
    100 1 ex.70336+ex.70342+ex.70352+ex.7036+ex.7037+(767-668)*)
    Notă
    *) dacă sumele înregistrate în contul 767 sunt mai mari decât cele înregistrate în contul 668    FIN 20 Tabel C - Câștiguri și pierderi aferente activelor și datoriilor financiare deținute în vederea tranzacționării
    Cod poziție Col. Plan de conturi
    010 3 ex.70311+ex.70312+70741+ex.70749-ex.60311-ex.60312- ex.60313-60741-ex.60749
    020 3 ex.70311+ex.7035+70742+ex.70749-ex.60311-ex.60313- ex.6035-60742-ex.60749
    030 3 ex.7061+70743+ex.70749+ex.742-ex.6061-60743-ex.60749- ex.6312
    040 3 ex.70311+ex.70312+70744+ex.70749-ex.60311-ex.60312- ex.60313-60744-ex.60749
    050 3 70745+ex.70749+ex.742-60745-ex.60749-ex.6312
    060 3 ex.70311+ex.70312+70746+ex.70749-ex.60311-ex.60312- ex.60313-60746-ex.60749
    100 3 ex.70311+ex.70312+ex.7061+70741+70742+70743+70744+70745+ 70746+70749+ex.742-ex.60311-ex.60312-ex.60313-ex.6061- 60741-60742-60743-60744-60745-60746-60749-ex.6312
    FIN 20 Tabel D - Câștiguri și pierderi aferente activelor și datoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere
    Cod poziție Coloana Plan de conturi
    010 2 ex 60321+ex.60323
    3 ex 70321- ex 60321 - ex.60323
    020 2 ex 60322 + ex.60323
    3 ex 70322 - ex 60322 -ex.60323
    100 2 ex 60321+ ex 60322 + ex.60323
    3 ex 70321+ ex 70322 - ex 60321- ex 60322 - ex.60323
    FIN 20 Tabel F - Câștiguri și pierderi din derecunoașterea activelor, altele decât cele deținute pentru vânzare
    Cod poziție Coloana Plan de conturi
    040 2 ex.609
    100 2 ex.609+646
    FIN 40 - Alte informații TABEL A - Active la valoare brută - coloana 3
    Cod poziție Plan de conturi
    100 101 + 102 + 109 + 111 ± 1171 + 121 + 1271 ± 131 ± 141 ± 152 ± 161 ± 1741 ± 1761 ± 1781 ± 1782 ± 181 ± 182
    110 101 + 102 + 109
    113 101
    116 102
    119 109
    120 111 ± 1171
    130 121 + 1271
    140 1311 + 1312 + 1313 + 1314 ± 1317
    150 1411 + 1412 ± 1417
    160 1521 + 1522 + 1523 + 1524 ± 1527
    170 1611 ± 1617
    180 17411+17412 + 17611 ± 17417 ± 17617
    190 ± 1781 ± 181
    200 ± 1782 ± 182
    300 ± 201 ± 202 ± 203 ± 204 ± 205 ± 206 ± 209 ± 231 ± 243 ± 2511 (solduri debitoare) ± 25171 ± 261 ± 281 ± 282
    310 2011 ± 2017
    320 2021 ± 2027
    330 2031 + 2032 ± 2037
    340 2041 + 2042 ± 2047
    350 2051 + 2052 ± 2057
    360 2061 ± 2067
    370 2091 ± 2097
    380 2311 + 2312 ± 2317
    390 2431 + 2432 + 2433 + 2434 ± 2437
    400 2511(solduri debitoare) ± 25171
    410 2611 ± 2617
    420 ± 281
    430 ± 282
    500 3011 + 3021 + 303 + 304 + 305 + 311 (solduri debitoare) + 312 (solduri debitoare) + 313 (solduri debitoare) + 314 (solduri debitoare) + 315 (solduri debitoare) + 333(solduri debitoare) + 3362 + 3371 + 341 (sold debitor) + 342 (sold debitor) + 3515 + 35192 + 3521 (solduri debitoare) + 3522(solduri debitoare) + 35262 + 3531 (solduri debitoare) + 35324 + 35328 (solduri debitoare) + 3533 (solduri debitoare)+ 3534 + 3536 (solduri debitoare) + 3538 (solduri debitoare) + 35392 ± 355 + 3571 + 361 + 362 + 363 + 371 + 3723 (solduri debitoare) + 3729 (solduri debitoare) + 375 + 378 + 3799 (solduri debitoare) ± 381 ± 382
    510 3011
    511 30113
    520 3021
    521 30213
    530 3031 + 3032 + 3033 + 3037
    531 3033 + ex. 3037
    540 3041 + 3042 + 3047
    541 3042 + ex.3047
    550 305
    560 311 (solduri debitoare) + 312 (solduri debitoare) + 313 (solduri debitoare) + 314 (solduri debitoare) + 315 (solduri debitoare)
    570 333(solduri debitoare) + 3362 + 3371
    580 341 (sold debitor) + 342 (sold debitor)
    590 3515 + 35192
    600 3521 (solduri debitoare) + 3522 (solduri debitoare) + 35262
    610 3531 (solduri debitoare) + 35324 + 35328 (solduri debitoare) + 3533 (solduri debitoare) + 3534 + 3536 (solduri debitoare) + 3538 (solduri debitoare) + 35392
    620 3551 + 3552 + 3556 ± 3557
    630 3571
    640 361 + 362 + 363
    650 371 + 3723(solduri debitoare) + 3729 (solduri debitoare) + 375 + 378 + 3799 (solduri debitoare)
    660 ± 381
    670 ± 382
    700 401 + 402 ± 407 + 41 + 421 + 43 + 44 ± 471 ± 481 ± 482
    710 401 + 402 ± 407
    720 411 + 412 + 413
    730 421
    740 431 + 432 + 441 + 442
    750 4711 + 4712 + 4713 ± 4717
    760 ± 481
    770 ± 482
    800 508 (sold debitor)
     +  Anexa nr. 3DENUMIREA SUCURSALEI:DATA RAPORTĂRII:
    3. Alte informații    3.A: Elemente de activ
    - lei -
    Cod poziție Amortizări și ajustări pentru depreciere Active nete Active brute
    A B 1 2 3
    Operațiuni de trezorerie și operațiuni interbancare 100
    - Casa și alte valori 110
    - Casa 113
    - Numerar în ATM-uri și ASV-uri 116
    - Alte valori 119
    - Cont curent și depozite la BNR, creanțe atașate și sume de amortizat 120
    - Conturi de corespondent la instituții de credit (nostro) și creanțe atașate 130
    - Depozite la instituții de credit creanțe atașate și sume de amortizat 140
    - Credite acordate instituțiilor de credit creanțe atașate și sume de amortizat 150
    - Operațiuni reverse repo și titluri luate cu împrumut creanțe atașate și sume de amortizat 160
    - Valori de recuperat creanțe atașate și sume de amortizat 170
    - Creanțe restante nedepreciate, creanțe atașate și sume de amortizat 180
    - Creanțe depreciate, creanțe atașate și sume de amortizat 190
    Operațiuni cu clientela 300
    - Creanțe comerciale, creanțe atașate și sume de amortizat 310
    - Credite de trezorerie, creanțe atașate și sume de amortizat 320
    - Credite de consum și vânzări în rate, creanțe atașate și sume de amortizat 330
    - Credite pentru finanțarea operațiunilor de comerț exterior, creanțe atașate și sume de amortizat 340
    - Credite pentru finanțarea stocurilor și pentru echipamente, creanțe atașate și sume de amortizat 350
    - Credite pentru investiții imobiliare, creanțe atașate și sume de amortizat 360
    - Alte credite acordate clientelei, creanțe atașate și sume de amortizat 370
    - Credite acordate instituțiilor financiare,creanțe atașate și sume de amortizat 380
    - Operațiuni reverse și titluri luate cu împrumut, creanțe atașate și sume de amortizat 390
    - Conturi curente debitoare, creanțe atașate și sume de amortizat 400
    - Valori de recuperat, creanțe atașate și sume de amortizat 410
    - Creanțe restante nedepreciate, creanțe atașate și sume de amortizat 420
    - Creanțe depreciate, creanțe atașate și sume de amortizat 430
    Operațiuni cu titluri și operațiuni diverse 500
    - Active financiare deținute în vederea tranzacționării 510
    din care, credite și creanțe 511
    - Active financiare desemnate ca fiind la valoare justă prin profit sau pierdere 520
    din care, credite și creanțe 521
    - Active financiare disponibile în vederea vânzării și creanțe atașate 530
    din care, credite și creanțe 531
    - Investiții păstrate până la scadență și creanțe atașate 540
    din care, credite și creanțe 541
    - Instrumente de capitaluri proprii evaluate la cost 550
    - Instrumente derivate 560
    - Conturi de decontare privind operațiunile cu titluri și creanțe atașate 570
    - Decontări intrabancare 580
    - Beneficii ale angajașilor și conturi asimilate 590
    - Asigurări sociale, protecția socială și conturi asimilate 600
    - Bugetul statului, fonduri speciale și costuri asimilate 610
    - Debitori diverși, creanțe atașate și sume de amortizat 620
    - Decontări din operațiuni în asocieri în participație 630
    - Conturi de stocuri 640
    - Conturi de regularizare 650
    - Creanțe restante nedepreciate, creanțe atașate și sume de amortizat 660
    - Creanțe depreciate, creanțe atașate și sume de amortizat 670
    Active imobilizate 700
    - Credite subordonate, creanțe atașate și sume de amortizat 710
    - Imobilizări în curs, imobilizări necorporale și corporale 720
    - Creanțe din operațiuni de leasing financiar, creanțe atașate și sume de amortizat 730
    - Creanțe restante nedepreciate, creanțe atașate și sume de amortizat 740
    - Creanțe depreciate, creanțe atașate și sume de amortizat 750
    Total 800
    PERSOANA AUTORIZATĂ, Numele, prenumele, semnăturași ștampila sucursaleiPERSOANA AUTORIZATĂNumele, prenumele șisemnătura
      +  Anexa nr. 41. Bilanțul
    Cod poziție Plan de conturi
    ACTIV
    010 101+102+109+1111+1112 + ex*1)1113+ ex.1114 + ex.1115 ±ex.1171+ 121 + 1271+1311 +ex.1312+ ex.1313 + ex.1314 ± ex.1317 + 1411+ ex.1412 ± ex.1417 + 1521+ex.1522+1523+ex.1524± ex.1527 +ex. 1611±ex.1617± ex.181 ± ex.182 - ex.191- ex.192 - ex.193± ex. 201 ± ex.202 ±ex. 203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + 2311 + ex.2312 ± ex.2317 + 2431 + ex.2432 + 2433 + ex.2434 ± ex.2437 + 2511 (solduri debitoare)*2) ± 25171+ ex.2611 ± ex.2617 ±ex.281± ex.282- ex.291- ex.292 – ex.293+ex.3011+ ex.3021 +ex.303+ex.304+ ex.305+ex.333(solduri debitoare) + ex.3362+ ex.3371 +341 (sold debitor)*3) + 3515 + 35192+ ex.3521 (sold debitor) +ex. 3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.3531 (sold debitor) + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 ± ex.355+ ex.3571+ ex.371 +ex.375+ ex.378 ±ex.381±ex.382-ex.391- ex.392±ex.471±ex.481±ex.482-ex.493
    012 109+1111+1112 + ex.1113+ ex.1114 + ex.1115 ±ex.1171+121 + 1271+ 1311 +ex.1312+ ex.1313 + ex.1314 ± ex.1317 + 1411+ex.1412 ± ex.1417 + 1521+ex.1522+1523+ex.1524± ex.1527 +ex.1611±ex.1617± ex.181 ± ex.182 - ex.191- ex.192 - ex.193± ex. 201 ± ex.202 ± ex. 203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 + 2311 + ex.2312 ± ex.2317 + 2431 + ex.2432 + 2433 + ex.2434 ± ex.2437 + 2511 (solduri debitoare) ± 25171+ ex.2611 ± ex.2617 ±ex.281± ex.282- ex.291- ex.292 – ex.293+ex.3011+ ex.3021 +ex.303+ex.304+ex.305+ ex.333(solduri debitoare)+ ex.3362+ ex.3371 +341 (sold debitor) + 3515 + 35192+ ex.3521 (sold debitor) +ex. 3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.3531 (sold debitor) + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 +ex.355+ ex.3571+ ex.371 + ex.375+ex.378 ±ex.381±ex.382-ex.391-ex.392± ex.471±ex.481±ex.482-ex.493
    050 ex.1113+ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171+ex.1312+ex.1313+ ex.1314 ± ex.1317+ ex.1412 ±ex.1417+ex.1522+ex.1524 ± ex.1527+ ex.1611 ± ex.1617±ex.181 ± ex.182- ex.191- ex.192 - ex.193 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 +ex.2312 ± ex.2317 + ex.2432 + ex.2434 ± ex.2437 + ex. 2511 (solduri debitoare) ± ex. 25171 + ex.2611 ± ex.2617 ± ex.281 ± ex.282 - ex.291 - ex.292 - ex.293 + ex.3032+ ex.3037 + ex.3041 +ex.3047 + ex.333 (solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371 + ex.3521 (sold debitor) + ex. 3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 ± ex.355 + ex.3571+ ex.371 + ex.375 + ex.378 ± ex.381± ex.382 - ex.39111-ex.392 +401 + 402 ± 407 ± ex.471 ± ex.481± ex.482 - ex.493 - 494
    052 ex.1113+ex.1114 + ex.1115 ± ex.1171+ex.1312+ex.1313+ ex.1314 ± ex.1317+ ex.1412 ±ex.1417+ex.1522+ex.1524 ± ex.1527+ ex.1611 ± ex.1617± ex.181± ex.182- ex.191- ex.192 - ex.193 ± ex.201 ± ex.202 ± ex.203 ± ex.204 ± ex.205 ± ex.206 ± ex.209 +ex.2312± ex.2317 + ex.2432+ex.2434±ex.2437 + ex.2511 (solduri debitoare)± 25171 + ex.2611 ± ex.2617 ± ex.281 ± ex.282- ex.291 - ex.292 - ex.293 +ex.333 (solduri debitoare) + ex.3362 + ex.3371+ ex.3521 (sold debitor) +ex. 3522 (sold debitor) + ex.35262 + ex.35324 + ex.35328 (sold debitor) + ex.3533 (sold debitor) + ex.3534 + ex.3536 (sold debitor) + ex.3538 (sold debitor) + ex.35392 + ex.3571 ± ex.355 + ex.371 + ex.375+ ex.378 ± ex.381 ± ex.382 - ex.392 + 401 + 402 ± 407 ± ex.471 ± ex.481± ex.482-ex.493-ex.494
    Notă
    *1) Sintagma "ex." se referă la prezentarea extrasului din soldul contului respectiv, care corespunde conținutului poziției din situațiile financiare la care se referă.
    *2) În cazul conturilor bifuncționale, sintagma "solduri debitoare", respectiv, "solduri creditoare" se referă la prezentarea distinctă a sumei soldurilor analitice debitoare și, respectiv, creditoare, componente ale soldului contului sintetic bifuncțional.
    *3) În cazul conturilor bifuncționale, sintagma "sold debitor", respectiv, "sold creditor" se referă la prezentarea soldului contului sintetic bifuncțional (debitor sau creditor) rezultat din însumarea tuturor soldurilor conturilor analitice ale acestuia, indiferent de natura lor.    2. Contul de profit sau pierdere
    Cod poziție Plan de conturi
    030 7019 + 7029+ 7039 + 7049 + 7059 + 7069 + 7071 + 7072 + 7077 +708
    040 6019 + 6029 + 6039 + 6049 + 6059 + 6069 + 6071 +6072 +6077 + 608
    060 ex. 70311 + ex. 70312 + ex. 7061 + 70741 + 70742 + 70743 + 70744 + 70745 + 70746 + 70749 + ex.742 - ex.60311 - ex.60312 - ex. 60313 - ex. 6061 - 60741 - 60742 – 60743 - 60744 - 60745 - 60746 - 60749 - ex.6312
    070 ex.70321 + ex.70322 -ex.60321 - ex.60322- ex.60323
    090 ex.7061 - ex. 6061
    100 746 + ex.749 - ex. 609 - 646
    3 A - Elemente de activ: - coloana 3
    Cod poziție Plan de conturi
    100 101 + 102 + 109 + 111 + 1171 + 121 + 1271 ± 131 ± 141 ± 152 ± 161 ± 181 ± 182
    110 101 + 102 + 109
    113 101
    116 102
    119 109
    120 111 ± 1171
    130 121 + 1271
    140 1311 + 1312 + 1313 + 1314 ± 1317
    150 1411 + 1412 ± 1417
    160 1521 + 1522 + 1523 + 1524 ± 1527
    170 1611 ± 1617
    180 ± 181
    190 ± 182
    300 ± 201 ± 202 ± 203 ± 204 ± 205 ± 206 ± 209 ± 231 ± 243 ± 2511 (solduri debitoare) ± 25171 ± 261 ± 281 ± 282
    310 2011 ± 2017
    320 2021 ± 2027
    330 2031 + 2032 ± 2037
    340 2041 + 2042 ± 2047
    350 2051 + 2052 ± 2057
    360 2061 ± 2067
    370 2091 ± 2097
    380 2311 + 2312 ± 2317
    390 2431 + 2432 + 2433 + 2434 ± 2437
    400 2511 (solduri debitoare) ± 25171
    410 2611 ± 2617
    420 ± 281
    430 ± 282
    500 3011 + 3021 + 303 + 304 + 305 + 311 (solduri debitoare) + 312 (solduri debitoare) + 313 (solduri debitoare) + 314 (solduri debitoare) + 315 (solduri debitoare) + 333(solduri debitoare) + 3362 + 3371 + 341 (sold debitor) + 3515 + 35192 + 3521 (solduri debitoare) + 3522(solduri debitoare) + 35262 + 3531 (solduri debitoare) + 35324 + 35328 (solduri debitoare) + 3533 (solduri debitoare)+ 3534 + 3536 (solduri debitoare) + 3538 (solduri debitoare) + 35392 ± 355 + 3571 + 361 + 362 + 363 + 371 + 3723 (solduri debitoare) + 3729 (solduri debitoare) + 375 + 378 + 3799(solduri debitoare) ± 381 ± 382
    510 3011
    511 30113
    520 3021
    521 30213
    530 3031 + 3032 + 3033 + 3037
    531 3033 + ex. 3037
    540 3041 + 3042 + 3047
    541 3042 + ex.3047
    550 305
    560 311 (solduri debitoare) + 312 (solduri debitoare) + 313 (solduri debitoare) + 314 (solduri debitoare) + 315 (solduri debitoare)
    570 333(solduri debitoare) + 3362 + 3371
    580 341 (sold debitor)
    590 3515 + 35192
    600 3521 (solduri debitoare) + 3522 (solduri debitoare) + 35262
    610 3531 (solduri debitoare) + 35324 + 35328 (solduri debitoare) + 3533 (solduri debitoare) + 3534 + 3536 (solduri debitoare) + 3538 (solduri debitoare) + 35392
    620 3551 + 3552 + 3556 ± 3557
    630 3571
    640 361 + 362 + 363
    650 371 + 3723(solduri debitoare) + 3729 (solduri debitoare) + 375 + 378 + 3799 (solduri debitoare)
    660 ± 381
    670 ± 382
    700 401 + 402 ± 407 + 43 + 44 ± 471 ± 481 ± 482
    710 401 + 402 ± 407
    720 431 + 432 + 441 + 442
    730 4711 + 4712 + 4713 ± 4717
    740 ± 481
    750 ± 482
    -------