NORMĂ nr. 10 din 25 noiembrie 2009pentru aplicarea Regulamentului (CE) nr. 25/2009 al Băncii Centrale Europene din 19 decembrie 2008 privind bilanţul sectorului instituţii financiare monetare (reformare) (BCE/2008/32)
EMITENT
  • BANCA NAŢIONALĂ A ROMÂNIEI
    • Publicat în  MONITORUL OFICIAL nr. 861 din 10 decembrie 2009



    În baza art. 49 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României,în temeiul art. 48 din Legea nr. 312/2004,Banca Naţională a României emite prezenta normă.  +  Capitolul I Dispoziţii generale  +  Articolul 1Prezenta normă defineşte mecanismele de raportare potrivit prevederilor Regulamentului (CE) nr. 25/2009 al Băncii Centrale Europene din 19 decembrie 2008 privind bilanţul sectorului instituţii financiare monetare (reformare) (BCE/2008/32), publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. 15 din 20 ianuarie 2009, denumit în continuare Regulament, şi se adresează instituţiilor de credit rezidente, precum şi societăţilor de administrare a investiţiilor şi societăţilor de investiţii autoadministrate care administrează fonduri de piaţă monetară.  +  Articolul 2Termenii şi expresiile utilizate în cuprinsul prezentei norme au următoarele semnificaţii: a) agent raportor - are semnificaţia prevăzută la art. 1 din Regulament; agenţii raportori sunt:a1) instituţii de credit rezidente;a2) societăţi de administrare a investiţiilor şi societăţi de investiţii autoadministrate - au semnificaţia prevăzută în Legea nr. 297/2004 privind piaţa de capital, cu modificările şi completările ulterioare; b) fonduri de piaţă monetară - au semnificaţia prevăzută în anexa I, partea 1, secţiunea a 2-a paragrafele 2.1. şi 2.2. din Regulament; c) bilanţ monetar - sinteza statistică a tuturor categoriilor bilanţiere de activ şi pasiv existente în sold la sfârşitul lunii de raportare, clasificate şi detaliate astfel încât să permită calcularea agregatelor monetare şi a contrapartidelor acestora; d) rezident - de la data adoptării monedei euro de către România, termenul rezident are semnificaţia prevăzută la art. 1 din Regulament, iar până la data adoptării monedei euro de către România, termenul rezident are următoarea semnificaţie:d1) persoane fizice - cetăţeni români, cetăţeni străini şi apatrizi, cu domiciliul în România, atestat cu documente de identitate emise conform legii;d2) persoane juridice şi orice alte entităţi, cu sediul în România, precum şi persoane fizice, cetăţeni români, cetăţeni străini şi apatrizi, cu domiciliul/reşedinţa în România, care sunt autorizate şi/sau înregistrate să desfăşoare activităţi economice pe teritoriul României, în mod independent, în condiţiile prevăzute de reglementările legale în vigoare;d3) sucursale, agenţii, reprezentanţe, birouri ale persoanelor juridice străine, precum şi ale oricăror altor entităţi străine, înregistrate şi/sau autorizate să funcţioneze în România;d4) ambasade, consulate şi alte reprezentanţe şi misiuni permanente ale României în străinătate; e) nerezident - până la data adoptării monedei euro de către România, termenul "nerezident" are următoarea semnificaţie:e1) persoane fizice - cetăţeni străini, cetăţeni români şi apatrizi, cu domiciliul în străinătate, atestat cu documente de identitate emise conform legii;e2) persoane juridice şi orice alte entităţi, cu sediul în străinătate, precum şi persoane fizice cetăţeni străini, cetăţeni români şi apatrizi, cu domiciliul în străinătate, care sunt autorizate şi/sau înregistrate să desfăşoare activităţi economice în străinătate, în mod independent, în condiţiile prevăzute de reglementările legale în vigoare;e3) sucursale, agenţii, reprezentanţe, birouri ale persoanelor juridice române, precum şi ale oricăror altor entităţi române, înregistrate şi/sau autorizate să funcţioneze în străinătate;e4) ambasade, consulate şi alte reprezentanţe şi misiuni permanente ale altor state în România, precum şi organizaţii internaţionale sau reprezentanţe ale unor astfel de organizaţii care funcţionează în România; f) cvasisocietăţi - unităţi distincte, producători de bunuri şi servicii destinate pieţei, care se bucură de autonomie de decizie şi care se caracterizează prin faptul că dispun de contabilitate completă potrivit legii, dar nu au personalitate juridică; g) sector instituţional - ansamblu de unităţi instituţionale grupate în funcţie de comportamentul lor economic, ţinând cont de categoria de producători din care fac parte şi/sau de natura activităţilor şi funcţiilor lor principale; h) instrumente financiare nenegociabile - instrumente financiare care nu pot fi negociate deoarece există restricţii în privinţa transferului legal al proprietăţii asupra lor sau, deşi din punct de vedere tehnic pot fi negociabile, nu pot fi tranzacţionate datorită absenţei unei pieţe organizate; i) scadenţă iniţială/scadenţă la emisiune - are semnificaţia prevăzută în anexa II, partea 2, paragraful 2 din Regulament; j) perioadă notificată - are semnificaţia prevăzută în anexa II, partea 2, paragraful 2 din Regulament; k) reducere - are semnificaţia prevăzută la art. 1 din Regulament; l) securitizare - are semnificaţia prevăzută la art. 1 din Regulament; m) securitizare clasică - are semnificaţia prevăzută la art. 1 din Regulament; n) securitizare sintetică - are semnificaţia prevăzută la art. 1 din Regulament; o) societate vehicul investiţional - are semnificaţia prevăzută la art. 1 din Regulament; p) cedarea creditului - transferul economic al unui credit sau al unui cumul de credite de la instituţia de credit raportoare către un cesionar, realizat fie prin transferul proprietăţii, fie prin cote de participaţie; q) achiziţionarea creditului - transferul economic al unui credit sau al unui cumul de credite de la un cedent către instituţia de credit raportoare, realizat fie prin transferul proprietăţii, fie prin cote de participaţie; r) prestator - are semnificaţia prevăzută la art. 1 din Regulament; s) de recunoaştere - are semnificaţia prevăzută în anexa I, partea 6, paragraful 1 din Regulament;ş) scadenţă reziduală - durata rămasă de scurs a instrumentului financiar până la rambursare; t) revizuirea ratei dobânzii - are semnificaţia prevăzută în anexa I, partea 3, paragraful 1 alineatul 3 din Regulament;ţ) numărul de conturi cu acces prin internet/computer personal ataşate depozitelor overnight transferabile - are semnificaţia prevăzută în anexa I, partea 4, paragrafele 1 şi 2 din Regulament; u) credite garantate cu garanţii reale imobiliare - credite garantate cu garanţii reale imobiliare în condiţiile îndeplinirii prevederilor art. 22 din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 19/24/2006 privind tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de instituţiile de credit şi firmele de investiţii, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 16/113/2006; v) credite neperformante - au semnificaţia prevăzută în anexa II, partea 2, pct. 2 lit. g) din tabelul "Categorii de instrumente" din Regulament. Creditele neperformante se identifică în conformitate cu prevederile art. 160 privind starea de nerambursare din Regulamentul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 15/20/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru instituţiile de credit şi firmele de investiţii potrivit abordării bazate pe modele interne de rating, aprobat prin Ordinul Băncii Naţionale a României şi al Comisiei Naţionale a Valorilor Mobiliare nr. 12/109/2006, cu modificările şi completările ulterioare; x) credite restante - creanţe comerciale, valori de recuperat, credite acordate inclusiv pe baza valorilor primite în pensiune, nerambursate la scadenţă, precum şi soldurile debitoare neautorizate (overdraft) ale conturilor curente, creanţe din dobânzi neîncasate la scadenţă evidenţiate în conturile de creanţe restante şi îndoielnice.  +  Articolul 3 (1) Tabelul "Categorii de instrumente" din anexa II, partea 2 din Regulament, denumit în continuare tabelul "Categorii de instrumente", cuprinde o descriere detaliată a categoriilor de instrumente pe care băncile centrale naţionale le transpun în categorii aplicabile la nivel naţional. Definiţiile se raportează la Sistemul european al conturilor naţionale şi regionale din Comunitate (SEC 95). (2) Agenţii raportori clasifică elementele bilanţiere de activ în următoarele categorii: a) numerar - deţineri de bancnote şi monede metalice în monedă naţională şi alte monede aflate în circulaţie care sunt folosite în mod obişnuit la efectuarea plăţilor; b) credite - are semnificaţia prevăzută la pct. 2 din tabelul "Categorii de instrumente". Creditele definite la lit. a) liniuţa a treia se detaliază în următoarele categorii:- credite pentru dezvoltarea afacerilor: credite acordate de către instituţiile de credit asociaţiilor familiale şi persoanelor fizice care desfăşoară activităţi economice în mod independent, altele decât creditele pentru consum şi creditele pentru locuinţe;- credite pentru alte scopuri: creditele acordate gospodăriilor populaţiei şi instituţiilor fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei, altele decât creditele pentru consum, creditele pentru locuinţe şi creditele pentru dezvoltarea afacerilor.Creditele pentru refinanţare acordate gospodăriilor populaţiei şi instituţiilor fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei se încadrează în categoria în care este încadrat creditul refinanţat.Conform definiţiei, categoria credite include şi depozitele plasate la instituţii financiare monetare: depozite transferabile (conturi curente, depozite la vedere şi alte asemenea) şi alte depozite (depozite la termen, depozite colaterale, depozitele garanţii şi alte asemenea); c) titluri de valoare, altele decât acţiunile - are semnificaţia prevăzută la pct. 3 din tabelul "Categorii de instrumente". Titlurile de valoare, altele decât acţiunile, se clasifică, în funcţie de scadenţa la emisiune, astfel:c1) titluri de valoare cu scadenţa la emisiune de până la un an inclusiv;c2) titluri de valoare cu scadenţa la emisiune cuprinsă între un an şi 2 ani inclusiv;c3) titluri de valoare cu scadenţa la emisiune mai mare de 2 ani; d) acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de piaţă monetară - are semnificaţia prevăzută la pct. 4 din tabelul "Categorii de instrumente"; e) acţiuni şi alte titluri de participaţie - are semnificaţia prevăzută la pct. 5 din tabelul "Categorii de instrumente"; f) active fixe - are semnificaţia prevăzută la pct. 6 din tabelul "Categorii de instrumente"; g) alte active - are semnificaţia prevăzută la pct. 7 din tabelul "Categorii de instrumente". (3) În scopurile prezentei norme, dobânda acumulată de primit aferentă creditelor se înregistrează în categoria credite. (4) Agenţii raportori clasifică elementele bilanţiere de pasiv în următoarele categorii: a) depozite - are semnificaţia prevăzută la pct. 9 din tabelul "Categorii de instrumente"; această categorie cuprinde:a1) depozite overnight - are semnificaţia prevăzută la pct. 9.1. din tabelul "Categorii de instrumente"; în această categorie de pasive bilanţiere se includ şi conturile curente (soldurile creditoare ale conturilor curente), precum şi depozitele la vedere.a1.1) depozite transferabile - depozite din categoria depozitelor overnight; această categorie are semnificaţia prevăzută la pct. 9.1a din tabelul "Categorii de instrumente";a2) depozite la termen - are semnificaţia prevăzută la pct. 9.2 din tabelul "Categorii de instrumente." Produsele financiare cu clauze ce prevăd posibilitatea reînnoirii lor vor fi încadrate conform scadenţei iniţiale.Depozitele la termen se clasifică, în funcţie de scadenţa iniţială, conform definiţiei prevăzute la pct. 9.2a/9.2b/9.2c din tabelul "Categorii de instrumente", astfel:a2.1) depozite cu scadenţa iniţială de până la un an inclusiv;a2.2) depozite cu scadenţa iniţială cuprinsă între un an şi 2 ani inclusiv;a2.3) depozite cu scadenţa iniţială mai mare de 2 ani;a3) depozite rambursabile după notificare - are semnificaţia prevăzută la pct. 9.3 din tabelul "Categorii de instrumente".Depozite rambursabile după notificare se clasifică, în funcţie de scadenţa iniţială, conform definiţiei prevăzute la pct. 9.3a/9.3b din tabelul "Categorii de instrumente", astfel:a3.1) depozite rambursabile după notificare cu scadenţa până la 3 luni inclusiv;a3.2) depozite rambursabile după notificare cu scadenţa cuprinsă între 3 luni şi 2 ani inclusiv;a3.3) depozite rambursabile după notificare la mai mult de 2 ani;a4) împrumuturi din operaţiuni repo - are semnificaţia prevăzută la pct. 9.4 din tabelul "Categorii de instrumente".Categoria depozite include şi împrumuturile primite (inclusiv împrumuturile subordonate) de către instituţiile de credit, disponibilul din conturile curente, depozitele colaterale şi depozitele garanţii; b) acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de piaţă monetară - are semnificaţia prevăzută la pct. 10 din tabelul "Categorii de instrumente"; c) titluri de creanţă emise - are semnificaţia prevăzută la pct. 11 din tabelul "Categorii de instrumente"; se clasifică, în funcţie de scadenţa la emisiune, conform definiţiei prevăzute la pct. 11a/11b/11c din tabelul "Categorii de instrumente", astfel:c1) titluri de creanţă cu scadenţă la emitere până la un an inclusiv;c2) titluri de creanţă cu scadenţă la emitere peste un an şi până la 2 ani inclusiv;c2.1) titluri de creanţă cu scadenţă la emitere până la 2 ani inclusiv şi cu garanţia de recuperare la răscumpărare a capitalului investit mai mică de 100% - categorie definită la pct. 11d din tabelul "Categorii de instrumente";c3) titluri de creanţă cu scadenţă la emitere peste 2 ani; d) capital şi rezerve - are semnificaţia prevăzută la pct. 12 din tabelul "Categorii de instrumente"; în această categorie de pasive se includ:d1) capital propriu:d1.1) capital social;d1.2) profit (+)/pierdere (-) - va include atât rezultatul exerciţiului curent, cât şi rezultatul reportat (profit nerepartizat sau pierdere neacoperită);d1.3) alte fonduri (prime legate de capital, rezerve şi altele);d2) capital suplimentar:d2.1) provizioane, din care:d2.1.1) pentru riscul de credit;d2.2) alte fonduri (fondul special constituit de casele de economii pentru domeniul locativ, rezervele din reevaluarea patrimoniului, acţiuni preferenţiale cumulative pe durate determinate şi alte asemenea elemente); e) alte pasive - are semnificaţia prevăzută la pct. 13 din tabelul "Categorii de instrumente". (5) În scopurile prezentei norme, dobânda acumulată de plătit aferentă depozitelor se înregistrează în categoria depozite.  +  Articolul 4Sectoarele instituţionale definite în anexa II, partea 3 din Regulament se clasifică după cum urmează: (1) Sectoare instituţionale rezidente definite în Sistemul european al conturilor naţionale şi regionale din Comunitate (SEC 95): a) societăţi nefinanciare (S11) - cuprinde următoarele tipuri de societăţi şi cvasisocietăţi: regii autonome, companii naţionale, societăţi naţionale, societăţi comerciale cu capital public sau privat, societăţi cooperatiste, societăţi agricole, instituţii fără scop lucrativ aflate în serviciul societăţilor nefinanciare (asociaţii patronale, ale meşteşugarilor) şi altele asemenea; b) instituţii financiare monetare - cuprinde următoarele sectoare instituţionale:b1) banca centrală (S121) - acest sector instituţional cuprinde Banca Naţională a României;b2) alte instituţii financiare monetare (S122) - cuprinde, fără a fi limitativ, instituţiile de credit şi fondurile de piaţă monetară; c) alţi intermediari financiari (S123) - cuprinde următoarele tipuri de societăţi şi cvasisocietăţi financiare: fonduri de investiţii (fonduri deschise de investiţii, societăţi de investiţii şi alte asemenea), societăţi vehicule investiţionale, instituţii financiare nebancare, societăţi de servicii de investiţii financiare, case de compensare cu funcţia de contraparte centrală şi alţi intermediari financiari; d) auxiliari financiari (S124) - cuprinde următoarele tipuri de societăţi şi cvasisocietăţi financiare: registrele acţionarilor, case de schimb valutar, burse de valori, case de compensare fără funcţia de contraparte centrală, societăţi de administrare a fondurilor mutuale şi alţi auxiliari financiari a căror activitate este asociată cu intermedierea financiară; e) societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125) - societăţi şi cvasisocietăţi financiare a căror funcţie principală constă în furnizarea de servicii de intermediere financiară rezultate din reciprocitatea riscurilor; acest sector instituţional cuprinde: societăţi de asigurări, grupuri financiare de asigurări, fonduri de pensii private sau administrate privat; f) administraţii publice (S13) - acest sector instituţional cuprinde: administraţia centrală, administraţiile locale, administraţiile sistemelor de asigurări sociale;f1) administraţia centrală (S1311) - organismele centrale a căror competenţă se întinde pe tot teritoriul ţării, cu excepţia administraţiilor sistemelor de asigurări sociale; în scopul prezentei norme, informaţiile referitoare la activele şi pasivele autorităţilor publice se includ în acest sector instituţional;f2) administraţiile locale (S1313) - administraţiile publice a căror competenţă se întinde numai pe o unitate administrativă locală (comună, oraş, municipiu, judeţ, sector, municipiul Bucureşti), cu excepţia instituţiilor teritoriale ale administraţiilor sistemelor de asigurări sociale;f3) administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314) - cuprinde autorităţile care administrează sistemele de asigurări sociale (sistemul public de pensii şi alte drepturi de asigurări sociale, sistemul asigurărilor pentru şomaj, sistemul asigurărilor sociale de sănătate, sistemul asigurărilor pentru accidente de muncă şi boli profesionale şi altele asemenea), precum şi instituţiile teritoriale din subordinea acestora, indiferent de modul de finanţare; g) gospodării ale populaţiei (S14) - cuprinde persoanele fizice, asociaţiile familiale şi persoanele fizice care desfăşoară activităţi economice în mod independent, asociaţiile de persoane fără personalitate juridică (altele decât cvasisocietăţile) care sunt producători de bunuri şi servicii pentru piaţă, instituţiile fără scop lucrativ şi fără personalitate juridică aflate în serviciul gospodăriilor populaţiei, persoanele instituţionalizate (în mănăstiri, unităţi de asistenţă socială şi altele asemenea); h) instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei (S15) - cuprinde următoarele tipuri de persoane juridice: sindicate, grupuri profesionale, societăţi ştiinţifice, asociaţii de consumatori, biserici şi comunităţi religioase, cluburi sociale, recreative, culturale şi sportive, organizaţii de caritate, asociaţii şi fundaţii de binefacere finanţate prin transferuri voluntare, în numerar sau în natură, provenite de la alte entităţi şi altele asemenea. (2) Sectoare instituţionale nerezidente din zona Uniunii Europene definite în Sistemul european al conturilor naţionale şi regionale din Comunitate (SEC 95): a) societăţi nefinanciare (S11) - unităţi cu personalitate juridică a căror activitate principală constă în producerea de bunuri şi servicii nefinanciare pentru piaţă; b) instituţii financiare monetare - cuprinde următoarele sectoare instituţionale:b1) banca centrală (S121) - acest sector instituţional cuprinde Banca Centrală Europeană, precum şi băncile centrale naţionale ale ţărilor din zona Uniunii Europene;b2) alte instituţii financiare monetare (S122) - societăţi şi cvasisocietăţi a căror funcţie principală constă în furnizarea de servicii de intermediere financiară ce constau în primirea de depozite şi/sau substitute de depozite din partea unităţilor instituţionale, altele decât societăţile financiare monetare, şi acordarea de credite şi/sau în efectuarea de plasamente în cont propriu; c) alţi intermediari financiari (S123) - societăţi şi cvasisocietăţi financiare, a căror funcţie principală constă în furnizarea de servicii de intermediere financiară (exclusiv cele furnizate de instituţiile financiare monetare); d) auxiliari financiari (S124) - societăţi şi cvasisocietăţi financiare, a căror funcţie principală constă în exercitarea de activităţi financiare auxiliare; e) societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125) - societăţi şi cvasisocietăţi financiare, a căror funcţie principală constă în furnizarea de servicii de intermediere financiară rezultate din reciprocitatea riscurilor; f) administraţii publice (S13) - acest sector instituţional cuprinde: administraţia centrală, administraţiile statelor federale, administraţiile locale, administraţiile sistemelor de asigurări sociale; g) gospodării ale populaţiei (S14) - persoane fizice sau grupuri de persoane fizice consumatoare de bunuri şi servicii care folosesc aceeaşi locuinţă, utilizează în comun o parte sau totalitatea veniturilor şi a patrimoniului, consumă în colectiv bunuri şi servicii şi, eventual, produc bunuri şi/sau servicii nefinanciare exclusiv pentru consumul lor final; h) instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei (S15) - persoane juridice care servesc gospodăriile populaţiei furnizând bunuri şi servicii nedestinate pieţei. (3) Sectoare instituţionale nerezidente din afara zonei Uniunii Europene: a) instituţii bancare - acest sector instituţional cuprinde banca centrală şi alte instituţii financiare monetare; b) instituţii nebancare:b1) guvernamentale - acest sector instituţional cuprinde administraţii publice;b2) neguvernamentale - acest sector instituţional cuprinde: societăţi nefinanciare, alţi intermediari financiari, auxiliari financiari, societăţi de asigurări şi fonduri de pensii, gospodării ale populaţiei, instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei.  +  Articolul 5 (1) Instituţiile de credit vor evidenţia, separat, ajustările din reevaluare, conform structurii prevăzute în anexa nr. 2.Ajustările din reevaluare, conform anexei I, partea 5 din Regulament, evidenţiază modificările care se produc în cursul lunii de raportare în valoarea creditelor şi a titlurilor de valoare deţinute de instituţiile de credit, astfel: a) ajustările datorate modificării soldului creditelor, ca urmare a aplicării reducerilor, inclusiv a reducerii soldului complet al creditului (anulare); în acest caz, anexa nr. 2 va cuprinde soldul creditelor scoase în afara bilanţului pe parcursul lunii de raportare; b) ajustările datorate modificării preţurilor la titlurile de valoare deţinute în perioada de referinţă; în acest caz, anexa nr. 2 va cuprinde schimbările (câştig/pierdere) care se produc în luna de raportare în valoarea bilanţieră a stocului de titluri. (2) Societăţile de administrare a investiţiilor şi societăţile de investiţii autoadministrate vor evidenţia, separat, ajustările din reevaluare, conform structurii din anexa nr. 6. Ajustările din reevaluare evidenţiază modificările care se produc în cursul lunii de raportare în valoarea titlurilor de valoare deţinute de fondurile de piaţă monetară; anexa nr. 6 va cuprinde schimbările (câştig/pierdere) care se produc în luna de raportare în valoarea bilanţieră a stocului de titluri.  +  Capitolul II Obligaţii de raportare  +  Articolul 6 (1) Instituţiile de credit rezidente raportează Băncii Naţionale a României - Direcţia statistică date privind: a) activele şi pasivele bilanţiere, conform structurii prevăzute în anexa nr. 1; b) soldul creditelor restante, conform structurii prevăzute în anexa nr. 1A; c) soldul creditelor acordate de instituţiile de credit, conform structurii prevăzute în anexa nr. 1B; d) soldul titlurilor de valoare, altele decât acţiunile emise de societăţi vehicul investiţional şi deţinute de instituţiile de credit, conform structurii prevăzute în anexa nr. 1C; soldul titlurilor de creanţă emise de instituţiile de credit cu scadenţa la emitere de până la 2 ani inclusiv şi cu garanţia de recuperare la răscumpărare a capitalului investit mai mică de 100%, conform structurii prevăzute în anexa nr. 1C; e) soldul depozitelor atrase de instituţiile de credit, conform structurii prevăzute în anexa nr. 1D; f) ajustări din reevaluare, conform structurii prevăzute în anexa nr. 2; g) activele şi pasivele bilanţiere în echivalent lei, conform structurii prevăzute în anexa nr. 3; h) securitizări şi alte transferuri de credite, conform structurii prevăzute în anexa nr. 4; i) situaţia deţinerilor de titluri de valoare identificabile prin cod ISIN, conform structurii prevăzute în anexa nr. 5, care cuprinde date privind titlurile identificabile prin cod ISIN deţinute în portofoliu la sfârşitul lunii de către instituţia de credit. (2) Datele statistice raportate Băncii Naţionale a României conform alin. (1) se referă la activitatea tuturor unităţilor operative ale instituţiilor de credit de pe teritoriul naţional şi se transmit lunar, în format electronic, până cel mai târziu la data de 15 a lunii următoare lunii pentru care se întocmeşte raportarea. În cazul în care data-limită până la care se transmite raportarea este o zi nebancară, raportarea se transmite cel mai târziu în ultima zi bancară anterioară acesteia. (3) Instituţiile de credit rezidente raportează Băncii Naţionale a României - Direcţia statistică, anual, în format electronic, în termen de 45 de zile de la sfârşitul anului, informaţii nebilanţiere conform structurii prevăzute în anexa nr. 6. (4) Societăţile de administrare a investiţiilor şi societăţile de investiţii autoadministrate raportează Băncii Naţionale a României - Direcţia statistică, separat pentru fiecare fond de piaţă monetară administrat şi cuprins în lista fondurilor de piaţă monetară, lunar, date privind: a) activele şi pasivele bilanţiere ale fondurilor de piaţă monetară, conform structurii prevăzute în anexa nr. 7; b) activele şi pasivele bilanţiere ale fondurilor de piaţă monetară în echivalent lei, conform structurii prevăzute în anexa nr. 8; c) ajustări din reevaluare ale fondurilor de piaţă monetară, conform structurii prevăzute în anexa nr. 9; d) situaţia deţinerilor de titluri de valoare identificabile prin cod ISIN de către fondurile de piaţă monetară, conform structurii prevăzute în anexa nr. 10, care cuprinde date privind titlurile identificabile prin cod ISIN deţinute în portofoliu la sfârşitul lunii de către fondul de piaţă monetară.Lista fondurilor de piaţă monetară este actualizată de Banca Naţională a României pe baza informaţiilor primite de la Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare. (5) Datele statistice raportate Băncii Naţionale a României conform alin. (4) se transmit lunar, în format electronic, până cel mai târziu la data de 15 a lunii următoare lunii pentru care se întocmeşte raportarea. În cazul în care data-limită până la care se transmite raportarea este o zi nelucrătoare, raportarea se transmite cel mai târziu în ultima zi lucrătoare anterioară acesteia. (6) Datele raportate conform prevederilor alin. (1) şi (4) au la bază informaţiile din evidenţa contabilă a instituţiilor de credit, respectiv a fondurilor de piaţă monetară.  +  Articolul 7 (1) Agenţii raportori au obligaţia să retransmită datele statistice în cazul în care au loc revizuiri ale datelor contabile, reclasificări sau se constată erori în datele transmise anterior. (2) Retransmisiile vor fi însoţite de note explicative.  +  Capitolul III Dispoziţii finale  +  Articolul 8Anexele nr. 1, 1A, 1B, 1C, 1D, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9 şi 10 fac parte integrantă din prezenta normă.  +  Articolul 9Nerespectarea prevederilor prezentei norme intră sub incidenţa art. 57 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Băncii Naţionale a României.  +  Articolul 10 (1) Prezenta normă intră în vigoare la data publicării în Monitorul Oficial al României, Partea I, şi se aplică de la 1 iulie 2010. (2) Prima raportare în conformitate cu prezenta normă va cuprinde datele pentru luna iunie 2010. (3) Prima raportare a datelor pentru anexa nr. 4 va cuprinde datele lunare pentru perioada decembrie 2009-iunie 2010. (4) Norma Băncii Naţionale a României nr. 13/2006 privind raportarea statistică a datelor pentru elaborarea bilanţului monetar se abrogă de la 1 iulie 2010.p. Preşedintele Consiliului de administraţie alBăncii Naţionale a României,Florin GeorgescuBucureşti, 25 noiembrie 2009.Nr. 10.  +  Anexa 1ACTIVELE ŞI PASIVELE BILANŢIEREale instituţiilor de creditla data de ...............
                     
      Cod rând   SCADENŢA  (cod)ŢARAMONEDA (Cod ISO)VALOAREA TOTALĂ, inclusiv creanţa ataşată  (unităţi)CREANŢA ATAŞATĂ (unităţi)
      DenumireCod ISO*)
      0   BCDEFG
        ACTIVE
      1Numerarxxxxxxxxxxxx         xxxxxxxxxxxx
        Credite, din care:
        Rezidenţi şi nerezidenţi din zona UE
      2banca centrală (S121)            
      3instituţii de credit (S1221)            
      4alţi intermediari financiari (S123)            
      5auxiliari financiari (S124)            
      6societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)            
      7societăţi nefinanciare (S11)            
      8administraţia centrală (S1311)            
      9administraţiile locale (S1313)            
      10administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)            
      11gospodării ale populaţiei (S14), pentru:            
      12consum (S141)            
      13locuinţe (S142)            
      14dezvoltarea afacerilor (S143)            
      15alte scopuri (S144)            
      16instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei (S15), pentru:            
      17consum (S151)            
      18locuinţe (S152)            
      19alte scopuri (S154)            
        Nerezidenţi din afara zonei UE
      20banca centrală (S121)            
      21alte instituţii financiare monetare (S122)            
      22instituţii guvernamentale (S13)            
      23instituţii neguvernamentale (S11, S123, S124, S125, S14, S15)            
        Titluri de valoare, altele decât acţiunile, deţinute de instituţiile de credit, din care:
        Rezidenţi şi nerezidenţi din zona UE
      24banca centrală (S121)            
      25instituţii de credit (S1221)            
      26alţi intermediari financiari (S123)            
      27auxiliari financiari (S124)            
      28societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)            
      29societăţi nefinanciare (S11)            
      30administraţia centrală (S1311)            
      31administraţiile locale (S1313)            
      32administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)            
        Nerezidenţi din afara zonei UE
      33banca centrală (S121)            
      34alte instituţii financiare monetare (S122)            
      35instituţii guvernamentale (S13)            
      36instituţii neguvernamentale (S11, S123, S124, S125, S14, S15)            
        Acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de piaţă monetară deţinute de instituţia de credit, emise de:
      37fonduri de piaţă monetară rezidentexxxxxxxxxxxx         xxxxxxxxxxxx
      38fonduri de piaţă monetară nerezidentexxxxxxxxxxxx         xxxxxxxxxxxx
        Acţiuni şi alte titluri de participare deţinute de instituţia de credit, emise de:
        Rezidenţi şi nerezidenţi din zona UE
      39banca centrală (S121)xxxxxxxxxxxx         xxxxxxxxxxxx
      40instituţii de credit (S1221)xxxxxxxxxxxx         xxxxxxxxxxxx
      41alţi intermediari financiari (S123)xxxxxxxxxxxx         xxxxxxxxxxxx
      42auxiliari financiari (S124)xxxxxxxxxxxx         xxxxxxxxxxxx
      43societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)xxxxxxxxxxxx         xxxxxxxxxxxx
      44societăţi nefinanciare (S11)xxxxxxxxxxxx         xxxxxxxxxxxx
      45administraţia centrală (S1311)xxxxxxxxxxxx         xxxxxxxxxxxx
      46administraţiile locale (S1313)xxxxxxxxxxxx         xxxxxxxxxxxx
      47administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)xxxxxxxxxxxx         xxxxxxxxxxxx
        Nerezidenţi din afara zonei UE
      48banca centrală (S121)xxxxxxxxxxxx         xxxxxxxxxxxx
      49alte instituţii financiare monetare (S122)xxxxxxxxxxxx         xxxxxxxxxxxx
      50instituţii guvernamentale (S13)xxxxxxxxxxxx         xxxxxxxxxxxx
      51instituţii neguvernamentale (S11, S123, S124, S125, S14, S15)xxxxxxxxxxxx         xxxxxxxxxxxx
      52Active fixexxxxxxxxxxxx         xxxxxxxxxxxx
        Alte active
      53instrumente financiare derivatexxxxxxxxxxxx         xxxxxxxxxxxx
      54sume în tranzit interbancare şi intrabancarexxxxxxxxxxxx         xxxxxxxxxxxx
      55diverse activexxxxxxxxxxxx         xxxxxxxxxxxx
    ---------   *) În cazul rezidenţilor se va menţiona RO-codul ISO pentru România, iar pentru nerezidenţi codul ISO al ţării nerezidentului.Codurile atribuite coloanei "SCADENŢA" pe instrumenteşi intervale de scadenţă
             
        SCADENŢA (S)
      S <= 1 an1 an < S <= 5 aniS > 5 ani
      Credite - cod123
             
        SCADENŢA (S)
      S <= 1 an1 an < S <= 2 aniS > 2 ani
      Titluri de valoare, altele decât acţiunile - cod123
                     
      Cod rând   SCADENŢAŢARAMONEDA (Cod ISO)VALOAREA TOTALĂ, inclusiv datoria ataşată (unităţi)DATORIA ATAŞATĂ (unităţi)
      DenumireCod ISO*)
      0   BCDEFG
        PASIVE
        Depozite, din care:
        Depozite overnight, din care:
        Rezidenţi şi nerezidenţi din zona UE
      1banca centrală (S121)xxxxxxxxxxxx          
      2instituţii de credit (S1221)xxxxxxxxxxxx          
      3fonduri de piaţă monetară (S1222)xxxxxxxxxxxx          
      4alţi intermediari financiari (S123)xxxxxxxxxxxx          
      5auxiliari financiari (S124)xxxxxxxxxxxx          
      6societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)xxxxxxxxxxxx          
      7societăţi nefinanciare (S11)xxxxxxxxxxxx          
      8administraţia centrală (S1311)xxxxxxxxxxxx          
      9administraţiile locale (S1313)xxxxxxxxxxxx          
      10administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)xxxxxxxxxxxx          
      11gospodării ale populaţiei (S14)xxxxxxxxxxxx          
      12instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei (S15)xxxxxxxxxxxx          
        Nerezidenţi din afara zonei UE
      13banca centrală (S121)xxxxxxxxxxxx          
      14alte instituţii financiare monetare (S122)xxxxxxxxxxxx          
      15instituţii guvernamentale (S13)xxxxxxxxxxxx          
      16instituţii neguvernamentale (S11, S123, S124, S125, S14, S15)xxxxxxxxxxxx          
        Depozite la termen, din care:
        Rezidenţi şi nerezidenţi din zona UE
      17banca centrală (S121)            
      18instituţii de credit (S1221)            
      19fonduri de piaţă monetară (S1222)            
      20alţi intermediari financiari (S123)            
      21auxiliari financiari (S124)            
      22societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)            
      23societăţi nefinanciare (S11)            
      24administraţia centrală (S1311)            
      25administraţiile locale (S1313)            
      26administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)            
      27gospodării ale populaţiei (S14)            
      28instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei (S15)            
        Nerezidenţi din afara zonei UE
      29banca centrală (S121)            
      30alte instituţii financiare monetare (S122)            
      31instituţii guvernamentale (S13)            
      32instituţii neguvernamentale (S11, S123, S124, S125, S14, S15)            
        Depozite rambursabile după notificare, din care:
        Rezidenţi şi nerezidenţi din zona UE
      33banca centrală (S121)            
      34instituţii de credit (S1221)            
      35fonduri de piaţă monetară (S1222)            
      36alţi intermediari financiari (S123)            
      37auxiliari financiari (S124)            
      38societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)            
      39societăţi nefinanciare (S11)            
      40administraţia centrală (S1311)            
      41administraţiile locale (S1313)            
      42administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)            
      43gospodării ale populaţiei (S14)            
      44instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei (S15)            
        Nerezidenţi din afara zonei UE
      45banca centrală (S121)            
      46alte instituţii financiare monetare (S122)            
      47instituţii guvernamentale (S13)            
      48instituţii neguvernamentale (S11, S123, S124, S125, S14, S15)            
        Împrumuturi din operaţiuni repo, din care:
        Rezidenţi şi nerezidenţi din zona UE
      49banca centrală (S121)xxxxxxxxxxxx          
      50instituţii de credit (S1221)xxxxxxxxxxxx          
      51fonduri de piaţă monetară (S1222)xxxxxxxxxxxx          
      52alţi intermediari financiari (S123)xxxxxxxxxxxx          
      53auxiliari financiari (S124)xxxxxxxxxxxx          
      54societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)xxxxxxxxxxxx          
      55societăţi nefinanciare (S11)xxxxxxxxxxxx          
      56administraţia centrală (S1311)xxxxxxxxxxxx          
      57administraţiile locale (S1313)xxxxxxxxxxxx          
      58administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)xxxxxxxxxxxx          
      59gospodării ale populaţiei (S14)xxxxxxxxxxxx          
      60instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei (S15)xxxxxxxxxxxx          
        Nerezidenţi din afara zonei UE
      61banca centrală (S121)xxxxxxxxxxxx          
      62alte instituţii financiare monetare (S122)xxxxxxxxxxxx          
      63instituţii guvernamentale (S13)xxxxxxxxxxxx          
      64instituţii neguvernamentale (S11, S123, S124, S125, S14, S15)xxxxxxxxxxxx          
        Titluri de creanţă emise de instituţia de credit, din care:
      65Nerezidenţi din afara zonei UE            
      66Rezidenţi şi nerezidenţi din zona UE            
        Capital şi rezerve
      67Capital propriuxxxxxxxxxxxx         xxxxxxxxxxxx
      68capital social vărsatxxxxxxxxxxxx         xxxxxxxxxxxx
      69profit (+)/pierdere (-)xxxxxxxxxxxx         xxxxxxxxxxxx
      70alte fondurixxxxxxxxxxxx         xxxxxxxxxxxx
      71Capital suplimentarxxxxxxxxxxxx         xxxxxxxxxxxx
      72provizioane, din care:xxxxxxxxxxxx         xxxxxxxxxxxx
      73pentru riscul de creditxxxxxxxxxxxx         xxxxxxxxxxxx
      74alte fondurixxxxxxxxxxxx         xxxxxxxxxxxx
        Alte pasive
      75instrumente financiare derivatexxxxxxxxxxxx         xxxxxxxxxxxx
      76sume în tranzit interbancare şi intrabancarexxxxxxxxxxxx         xxxxxxxxxxxx
      77diverse pasivexxxxxxxxxxxx         xxxxxxxxxxxx
    --------   *) În cazul rezidenţilor se va menţiona RO-codul ISO pentru România, iar pentru nerezidenţi codul ISO al ţării nerezidentului.Codurile atribuite coloanei "SCADENŢA" pe instrumenteşi intervale de scadenţă      +  Anexa 1ASOLDUL CREDITELOR RESTANTEacordate de instituțiile de credit rezidentela data de .........
                   
      Cod rândACTIVECod scadenţăCod ISO*) ŢarăCod ISO MonedăVALOAREA TOTALĂ, inclusiv creanţa ataşată (unităţi)CREANŢA ATAŞATĂ (unităţi)
      0   BCDEF
        Credite restante, din care:
      1societăţi nefinanciare (S11)          
      2administraţia centrală (S1311)          
      3administraţiile locale (S1313)          
      4administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)          
      5gospodării ale populaţiei (S14)          
      6consum          
      7locuinţe          
      8dezvoltarea afacerilor          
      9alte scopuri          
      10instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei (S15), pentru:          
      11consum          
      12locuinţe          
      13alte scopuri          
      14alţi intermediari financiari (S123)          
      15auxiliari financiari (S124)          
      16societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)        
         
      Benzi de scadenţăcoduri atribuite coloanei Cod Scadenţă
      Credite restante până în 30 zile1
      Credite restante între 30-60 zile2
      Credite restante între 60-90 zile3
      Credite restante peste 90 zile4
      +  Anexa 1BSOLDUL CREDITELORacordate de instituţiile de credit rezidentela data de ...............
                   
      Cod rând   Cod Scadenţă iniţialăCod ISO*) ŢarăCod ISO MonedăVALOAREA TOTALĂ, inclusiv creanţa ataşată (unităţi)CREANŢA ATAŞATĂ  (unităţi)
      0ABCDEF
        Credite, din care:
        Rezidenţi şi nerezidenţi din zona UE
        - credite sindicalizate
      1banca centrală (S121)          
      2instituţii de credit (S1221)          
      3administraţia centrală (S1311)          
      4administraţiile locale (S1313)          
      5administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)          
      6societăţi nefinanciare (S11)          
        - credite neînnobilate automat (revolving), altele decât cele acordate pe descoperit de cont
      7societăţi nefinanciare (S11)xxxxx        
      8gospodării ale populaţiei (S14)xxxxx        
      9instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei (S15)xxxxx        
        - credite acordate pe descoperit de cont
      10societăţi nefinanciare (S11)xxxxx        
      11gospodării ale populaţiei (S14)xxxxx        
      12instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei (S15)xxxxx        
        - credite de oportunitate acordate prin card de credit
      13societăţi nefinanciare (S11)xxxxx        
      14gospodării ale populaţiei (S14)xxxxx        
      15instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei (S15)xxxxx        
        - credite extinse acordate prin card de credit
      16societăţi nefinanciare (S11)xxxxx        
      17gospodării ale populaţiei (S14)xxxxx        
      18instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei (S15)xxxxx        
        - credite garantate cu garanţii reale imobiliare
      19societăţi nefinanciare (S11)          
        gospodării ale populaţiei (S14), pentru:
      20consum (S141)          
      21locuinţe (S142)          
      22dezvoltarea afacerilor (S143)          
      23alte scopuri (S144)          
        instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei (S15), pentru:
      24consum (S151)          
      25locuinţe (S152)          
      26alte scopuri (S154)          
        - operaţiuni reverse repo
      27banca centrală (S121)xxxxx        
      28instituţii de credit (S1221)xxxxx        
      29alţi intermediari financiari (S123), din care:xxxxx        
      30- case de compensare cu funcţia de contraparte centrală (S1231)xxxxx        
      31auxiliari financiari (S124)xxxxx        
      32societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)xxxxx        
      33administraţia centrală (S1311)xxxxx        
      34administraţiile locale (S1313)xxxxx        
      35administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)xxxxx        
      36societăţi nefinanciare (S11)xxxxx        
      37gospodării ale populaţiei (S14)xxxxx        
      38instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei (S15)xxxxx        
        - depozite transferabile
      39banca centrală (S121)xxxxx        
      40instituţii de credit (S1221)xxxxx        
        - alte depozite plasate
      41banca centrală (S121)          
      42instituţii de credit (S1221)          
        Nerezidenţi din afara zonei UE
        - depozite transferabile
      43banca centrală (S121)xxxxx        
      44instituţii de credit (S1221)xxxxx        
        - alte depozite plasate
      45banca centrală (S121)          
      46instituţii de credit (S1221)          
        Credite cu scadenţă iniţială între 1 şi 2 ani inclusiv, din care:
        Rezidenţi şi nerezidenţi din zona UE
        - credite cu scadenţa reziduală de până la 1 an inclusiv
      47societăţi nefinanciare (S11)xxxxx        
      48gospodării ale populaţiei (S14)xxxxx        
      49instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei (S15)xxxxx        
        - credite cu scadenţă reziduală mai mare de 1 an şi cu revizuirea ratei dobânzii în următoarele 12 luni
      50societăţi nefinanciare (S11)xxxxx        
      51gospodării ale populaţiei (S14)xxxxx        
      52instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei (S15)xxxxx        
        Credite cu scadenţă iniţială mai mare de 2 ani, din care:
        Rezidenţi şi nerezidenţi din zona UE
        - credite cu scadenţa reziduală până la 2 ani inclusiv
      53societăţi nefinanciare (S11)xxxxx        
      54gospodării ale populaţiei (S14)xxxxx        
      55instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei (S15)xxxxx        
        - credite cu scadenţa reziduală mai mare de 2 ani şi cu revizuirea ratei dobânzii în următoarele 24 luni
      56societăţi nefinanciare (S11)xxxxx        
      57gospodării ale populaţiei (S14)xxxxx        
      58instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei (S15)xxxxx      
    Codurile atribuite coloanei "SCADENŢA INIŢIALĂ"pe instrumente şi intervale de scadenţă
             
        SCADENŢA (S)
      S <= 1 an1 an < S <= 5 aniS > 5 ani
      Credite - cod123
             
        SCADENŢA (S)
      S <= 1 an1 an < S <= 5 aniS > 5 ani
      Alte depozite - cod123
      +  Anexa 1CSOLDUL TITLURILOR DE VALOARE, ALTELE DECÂT ACŢIUNILEEMISE DE SOCIETĂŢILE VEHICUL INVESTIŢIONALşi deţinute de instituţiile de credit rezidentela data de ...............
                   
      Cod rând   Cod Scadenţă iniţialăCod ISO*) ŢarăCod ISO MonedăVALOAREA TOTALĂ, inclusiv creanţa ataşată (unităţi)CREANŢA ATAŞATĂ (unităţi)
      0ABCDEF
        Titluri de valoare, altele decât acţiunile deţinute de instituţiile de credit, din care:
        Rezidenţi şi nerezidenţi din zona UE
      1societăţi vehicul investituţional (S1232)        
    SOLDUL TITLURILOR DE CREANŢĂemise de instituţiile de credit rezidente cu scadenţa la emiterede până la 2 ani inclusiv şi cu garanţia derecuperare la răscumpărare a capitalului investit mai mică de 100%la data de ..........
                   
      Cod rând   Cod Scadenţă iniţialăCod ISO*) ŢarăCod ISO MonedăVALOAREA TOTALĂ, inclusiv creanţa ataşată (unităţi)CREANŢA ATAŞATĂ (unităţi)
      0ABCDEF
        Titluri de creanţă emise de instituţia de credit, din care:
      1Cu scadenţa până la 2 ani inclusiv şi cu garanţia de recuperare la răscumpărare a capitalului investit mai mică de 100%xxxxxxxxxx    
    Codurile atribuite coloanei "SCADENŢA INIŢIALĂ" pe instrumenteşi intervale de scadenţă
             
        SCADENŢA (S)
      S <= 1 an1 an < S <= 2 aniS > 2 ani
      Titluri de valoare, altele decât acţiunile - cod123
      +  Anexa 1DSOLDUL DEPOZITELORatrase de instituţiile de credit rezidentela data de ...............
                   
      Cod rând   Cod Scadenţă iniţialăCod ISO*) ŢarăCod ISO MonedăVALOAREA TOTALĂ, inclusiv creanţa ataşată (unităţi)CREANŢA ATAŞATĂ (unităţi)
      0ABCDEF
        Depozite, din care:
        - depozite overnight transferabile
        Rezidenţi şi nerezidenţi din zona UE
      1banca centrală (S121)xxxxx        
      2instituţii de credit (S1221)xxxxx        
      3alţi intermediari financiari (S123)xxxxx        
      4auxiliari financiari (S124)xxxxx        
      5societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)xxxxx        
      6administraţia centrală (S1311)xxxxx        
      7administraţiile locale (S1313)xxxxx        
      8administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)xxxxx        
      9societăţi nefinanciare (S11)xxxxx        
      10gospodării ale populaţiei (S14)xxxxx        
      11instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei (S15)xxxxx        
        Nerezidenţi din afara zonei UE
      12banca centrală (S121)xxxxx        
      13alte instituţii financiare monetare (S122)xxxxx        
      14instituţii guvernamentale (S13)xxxxx        
      15instituţii neguvernamentale (S11, S123, S124, S125, S14, S15)xxxxx        
        - depozite atrase de la societăţi vehicul investiţional, din care:
        Rezidenţi şi nerezidenţi din zona UE
        depozite overnight
      16societăţi vehicul investiţional (S1232)xxxxx        
        depozite la termen
      17societăţi vehicul investiţional (S1232)          
        depozite rambursabile după notificare
      18societăţi vehicul investiţional (S1232)          
        împrumuturi de operaţiuni repo
      19societăţi vehicul investiţional (S1232)          
        împrumuturi primite
        Rezidenţi şi nerezidenţi din zona UE
      20banca centrală (S121)          
      21instituţii de credit (S1221)          
      22alţi intermediari financiari (S123)          
        Nerezidenţi din afara zonei UE
      23banca centrală (S121)          
      24alte instituţii financiare monetare (S122)          
      25instituţii neguvernamentale (S11, S123, S124, S125, S14, S15)          
      26- împrumuturi sindicalizate        
    Codurile atribuite coloanei "SCADENŢA INIŢIALĂ" pe instrumenteşi intervale de scadenţă
             
        SCADENŢA (S)
      S <= 1 an1 an < S <= 2 aniS > 2 ani
      Depozite la termen - cod123
      Împrumuturi primite - cod123
             
        RAMBURSABILE (S)
      R <= 3 luni3 luni < R <= 2 aniR > 2 ani
      Depozite rambursabile după notificare - cod123
      +  Anexa 2AJUSTĂRI DIN REEVALUAREinstituţii de credit rezidenteîn luna ...........
                   
      Cod rând   Cod scadenţă iniţialăŢARAMONEDA (Cod ISO)VALOAREA (unităţi)
      DenumireCod ISO*)
      0ABCDEF
         
        ACTIVE
        Credite, din care:
        Rezidenţi şi nerezidenţi din zona UE
                   
      1banca centrală (S121)          
      2instituţii de credit (S1221)          
      3alţi intermediari financiari (S123)          
      4auxiliari financiari (S124)          
      5societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)          
      6societăţi nefinanciare (S11)          
      7administraţia centrală (S1311)          
      8administraţiile locale (S1313)          
      9administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)          
      10gospodării ale populaţiei (S14), pentru:          
      11consum (S141)          
      12locuinţe (S142)          
      13dezvoltarea afacerilor (S143)          
      14alte scopuri (S144)          
      15instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei (S15), pentru:          
      16consum (S151)          
      17locuinţe (S152)          
      18alte scopuri (S154)          
        Nerezidenţi din afara zonei UE
      19banca centrală (S121)          
      20alte instituţii financiare monetare (S122)          
      21instituţii guvernamentale (S13)          
      22instituţii neguvernamentale (S11, S123, S124, S125, S14, S15)          
        Credite, din care:
        Rezidenţi şi nerezidenţi din zona UE
        - credite sindicalizate
      23banca centrală (S121)          
      24instituţii de credit (S1221)          
      25administraţia centrală (S1311)          
      26administraţiile locale (S1313)          
      27administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)          
      28societăţi nefinanciare (S11)          
        Titluri de valoare, altele decât acţiunile, deţinute de instituţiile de credit
        Rezidenţi şi nerezidenţi din zona UE
      29banca centrală (S121)          
      30instituţii de credit (S1221)          
      31alţi intermediari financiari (S123)          
      32auxiliari financiari (S124)          
      33societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)          
      34societăţi nefinanciare (S11)          
      35administraţia centrală (S1311)          
      36administraţiile locale (S1313)          
      37administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)          
        Nerezidenţi din afara zonei UE
      38banca centrală (S121)          
      39alte instituţii financiare monetare (S122)          
      40instituţii guvernamentale (S13)          
      41instituţii neguvernamentale (S11, S123, S124, S125, S14, S15)          
        Acţiuni şi alte titluri de participaţie deţinute de instituţia de credit, emise de:
        Rezidenţi şi nerezidenţi din zona UE
      42banca centrală (S121)xxxxx        
      43instituţii de credit (S1221)xxxxx        
      44alţi intermediari financiari (S123)xxxxx        
      45auxiliari financiari (S124)xxxxx        
      46societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)xxxxx        
      47societăţi nefinanciare (S11)xxxxx        
      48administraţia centrală (S1311)xxxxx        
      49administraţiile locale (S1313)xxxxx        
      50administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)xxxxx        
        Nerezidenţi din afara zonei UE
      51banca centrală (S121)xxxxx        
      52alte instituţii financiare monetare (S122)xxxxx        
      53instituţii guvernamentale (S13)xxxxx        
      54instituţii neguvernamentale (S11, S123, S124, S125, S14, S15)xxxxx      
    -------    *) În cazul rezidenţilor se va menţiona RO-codul ISO pentru România, iar pentru nerezidenţi codul ISO al ţării nerezidentului.Codurile atribuite coloanei "SCADENŢA INIŢIALĂ" pe instrumenteşi intervale de scadenţă
             
        SCADENŢA (S)
      S <= 1 an1 an < S <= 5 aniS > 5 ani
      Credite - cod123
             
        SCADENŢA (S)
      S <= 1 an1 an < S <= 2 aniS > 2 ani
      Titluri de valoare, altele decât acţiunile - cod123
      +  Anexa 3ACTIVE ŞI PASIVE BILANŢIEREîn echivalent leila data de ...............
             
      Cod rând   VALOAREA TOTALĂ inclusiv creanţa/datoria ataşată (lei)CREANŢA/DATORIA ATAŞATĂ  (lei)
      0ABC
      1ACTIVE    
      2Numerar   xxxxxxxxxxxx
      3Credite, din care:    
      4Credite restante    
      5Titluri de valoare, altele decât acţiunile, deţinute de instituţia de credit    
      6Acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de piaţă monetară deţinute de instituţia de credit   xxxxxxxxxxxx
      7Acţiuni şi alte titluri de participaţie deţinute de instituţia de credit   xxxxxxxxxxxx
      8Active fixe   xxxxxxxxxxxx
      9Alte active   xxxxxxxxxxxx
             
      1PASIVE    
      2Depozite    
      3Titluri de creanţă emise de instituţia de credit    
      4Capital şi rezerve   xxxxxxxxxxxx
      5Alte pasive   xxxxxxxxxxxx
    Soldurile exprimate în alte monede sunt convertite în lei la cursul de schimb al pieţei valutare comunicat de BNR în ultima zi bancară a lunii pentru care se face raportarea.      +  Anexa 4SECURITIZĂRI ŞI ALTE TRANSFERURI DE CREDITEefectuate de instituţiile de credit rezidenteîn luna ...........
                         
      Cod rând   Credite cedateCredite achiziţionateSCADENŢA (cod)MONEDA (Cod ISO)VALOAREA TOTALĂ, inclusiv creanţa ataşată (unităţi)CREANŢA ATAŞATĂ (unităţi)
      Cod CESIONARCod ISO*) ŢarăCod CEDENTCod ISO*) Ţară
      0ABCDEFGHI
        Credite securitizate sau transferate în alt mod, în luna de raportare; cedări şi achiziţii cu impact asupra soldului creditelor raportate
        Rezidenţi şi nerezidenţi din zona UE
      1alţi intermediari financiari (S123)                
      2auxiliari financiari (S124)                
      3societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)                
      4societăţi nefinanciare (S11)                
      5administraţia centrală (S1311)                
      6administraţiile locale (S1313)                
      7administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)                
        gospodării ale populaţiei (S14), pentru:
      8consum (S141)                
      9locuinţe (S142)                
      10dezvoltarea afacerilor (S143)                
      11alte scopuri (S144)                
        instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei (S15), pentru:
      12consum (S151)                
      13locuinţe (S152)                
      14alte scopuri (S154)                
         
        Nerezidenţi din afara zonei UE
                         
      15instituţii guvernamentale (S13)                
      16instituţii neguvernamentale (S11, S123, S124, S125, S14, S15)                
        Credite securitizate sau transferate în alt mod, în luna de raportare; cedări şi achiziţii fără impact asupra soldului creditelor raportate
        Rezidenţi şi nerezidenţi din zona UE
      17alţi intermediari financiari (S123)                
      18auxiliari financiari (S124)                
      19societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)                
      20societăţi nefinanciare (S11)                
      21administraţia centrală (S1311)                
      22administraţiile locale (S1313)                
      23administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)                
        gospodării ale populaţiei (S14), pentru:
      24consum (S141)                
      25locuinţe (S142)                
      26dezvoltarea afacerilor (S143)                
      27alte scopuri (S144)                
        instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei (S15), pentru:
      28consum (S151)                
      29locuinţe (S152)                
      30alte scopuri (S154)                
        Nerezidenţi din afara zonei UE
      31instituţii guvernamentale (S13)                
      32instituţii neguvernamentale (S11, S123, S124, S125, S14, S15)                
        Soldul creditelor securitizate sau transferate în alt mod, pentru care se prestează în continuare servicii de administrare de către instituţia de credit
        Rezidenţi şi nerezidenţi din zona UE
      33alţi intermediari financiari (S123)                
      34auxiliari financiari (S124)                
      35societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)                
      36societăţi nefinanciare (S11)                
      37administraţia centrală (S1311)                
      38administraţiile locale (S1313)                
      39administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)                
        gospodării ale populaţiei (S14), pentru:
      40consum (S141)                
      41locuinţe (S142)                
      42dezvoltarea afacerilor (S143)                
      43alte scopuri (S144)                
        instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei (S15), pentru:
      44consum (S151)                
      45locuinţe (S152)                
      46alte scopuri (S154)                
        Nerezidenţi din afara zonei UE
      47instituţii guvernamentale (S13)                
      48instituţii neguvernamentale (S11, S123, S124, S125, S14, S15)                
        Soldul creditelor securitizate sau transferate în alt mod, care nu au fost derecunoscute de către instituţia de credit - în cazul aplicării IAS 39 la nivel individual
        Rezidenţi şi nerezidenţi din zona UE
      49alţi intermediari financiari (S123)                
      50auxiliari financiari (S124)                
      51societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)                
      52societăţi nefinanciare (S11)                
      53administraţia centrală (S1311)                
      54administraţiile locale (S1313)                
      55administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)                
        gospodării ale populaţiei (S14), pentru:
      56consum (S141)                
      57locuinţe (S142)                
      58dezvoltarea afacerilor (S143)                
      59alte scopuri (S144)                
        instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei (S15), pentru:
      60consum (S151)                
      61locuinţe (S152)                
      62alte scopuri (S154)                
        Nerezidenţi din afara zonei UE
      63instituţii guvernamentale (S13)                
      64instituţii neguvernamentale (S11, S123, S124, S125, S14, S15)              
    Codurile atribuite coloanei "SCADENŢA" pe instrumenteşi intervale de scadenţă
             
        SCADENŢA (S)
      S <= 1 an1 an < S <= 5 aniS > 5 ani
      Credite - cod123
    Codurile atribuite coloanei "Cod CESIONAR/CEDENT" pe tipuride cesionari sau cedenţi
             
        CESIONAR/CEDENT
      instituţie financiară monetară/bancăsocietate vehicul investiţionalaltă entitate
      cesionar123
      cedent456
      +  Anexa 5SITUAŢIA DEŢINERILOR DE TITLURI DE VALOAREidentificabile prin cod ISIN de către instituţiile de creditrezidente la data de ..............
           
      Cod rândCOD ISINNumăr titluri de valoare deţinute
      0AB
      1    
      2    
      3    
      ...  
     +  Anexa 6INFORMAŢII NEBILANŢIEREale instituţiilor de credit rezidente(date raportate anual)la 31 decembrie ............
             
      Cod rândPosturi nebilanţiereCod ISO*) ŢarăUnităţi
      0ABC
      1Numărul de conturi atasate depozitelor overnight transferabile ale clienţilor non-instituţii financiare monetare (nebancari)    
      2Numărul de conturi cu acces pe internet/computer personal (PC) ataşate depozitelor overnight transferabile ale clienţilor non-instituţii financiare monetare (nebancari)  
     +  Anexa 7ACTIVELE ŞI PASIVELE BILANŢIEREale fondurilor de piaţă monetarăla data de ...............
                     
      Cod rând   Cod Scadenţă iniţialăŢARAMONEDA (Cod ISO)VALOAREA TOTALĂ, inclusiv creanţa ataşată (unităţi)CREAMŢA ATAŞATĂ (unităţi)
      DenumireCod ISO*)
      0ABCDEFG
        ACTIVE
      1Numerarxxxxx         xxxxx
        Depozite plasate la instituţii de credit
      2Depozite overnightxxxxx         xxxxx
      3Depozite la termen            
        Titluri de valoare, altele decât acţiunile, deţinute, din care:
        Rezidenţi şi nerezidenţi din zona UE
      4banca centrală (S121)            
      5instituţii de credit (S1221)            
      6alţi intermediari financiari (S123)            
      7auxiliari financiari (S124)            
      8societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)            
      9societăţi nefinanciare (S11)            
      10administraţia centrală (S1311)            
      11administraţiile locale (S1313)            
      12administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)            
        Nerezidenţi din afara zonei UE
      13banca centrală (S121)            
      14alte instituţii financiare monetare (S122)            
      15instituţii guvernamentale (S13)            
      16instituţii neguvernamentale (S11, S123, S124, S125, S14, S15)            
        Acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de piaţă monetară deţinute, emise de:
      17alte fonduri de piaţă monetară rezidentexxxxx         xxxxx
      18fonduri de piaţă monetară nerezidentexxxxx         xxxxx
        Acţiuni şi alte titluri de participare deţinute, emise de:
        Rezidenţi şi nerezidenţi din zona UE
      19banca centrală (S121)xxxxx         xxxxx
      20instituţii de credit (S1221)xxxxx         xxxxx
      21alţi intermediari financiari (S123)xxxxx         xxxxx
      22auxiliari financiari (S124)xxxxx         xxxxx
      23societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)xxxxx         xxxxx
      24societăţi nefinanciare (S11)xxxxx         xxxxx
      25administraţia centrală (S1311)xxxxx         xxxxx
      26administraţiile locale (S1313)xxxxx         xxxxx
      27administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)xxxxx         xxxxx
        Nerezidenţi din afara zonei UE
      28banca centrală (S121)xxxxx         xxxxx
      29alte instituţii financiare monetare (S122)xxxxx         xxxxx
      30instituţii guvernamentale (S13)xxxxx         xxxxx
      31instituţii neguvernamentale (S11, S123, S124, S125, S14, S15)xxxxx         xxxxx
        Alte active
      32instrumente financiare derivatexxxxx         xxxxx
      33diverse activexxxxx         xxxxx
    -------    *) În cazul rezidenţilor se va menţiona RO-codul ISO pentru România, iar pentru nerezidenţi codul ISO al ţării nerezidentului.Codurile atribuite coloanei "SCADENŢA INIŢIALĂ" pe instrumenteşi intervale de scadenţă
             
        SCADENŢA (S)
      S <= 1 an1 an < S <= 2 aniS > 2 ani
      Depozite la termen - cod123
      Titluri de valoare, altele decât acţiunile - cod123
                 
      Cod rând   ŢARAMONEDA (Cod ISO)VALOAREA TOTALĂ (unităţi)
      DenumireCod ISO*)
      0ABCDE
        PASIVE
        Acţiuni/unităţi de fond emise
        Rezidenţi şi nerezidenţi din zona UE
      1instituţii de credit (S1221)        
      2fonduri de piaţă monetară (S1222)        
      3alţi intermediari financiari (S123)        
      4auxiliari financiari (S124)        
      5societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)        
      6societăţi nefinanciare (S11)        
      7administraţia centrală (S1311)        
      8administraţiile locale (S1313)        
      9administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)        
      10gospodării ale populaţiei (S14)        
      11instituţii fără scop lucrativ în serviciul gospodăriilor populaţiei (S15)        
      12Nerezidenţi din afara zonei UE      
    -------    *) În cazul rezidenţilor se va menţiona RO-codul ISO pentru România, iar pentru nerezidenţi codul ISO al ţării nerezidentului.      +  Anexa 8ACTIVELE ŞI PASIVELE BILANŢIEREale fondurilor de piaţă monetară în echivalent leila data de ............
             
      Cod rând   VALOAREA TOTALĂ, inclusiv creanţa ataşată (lei)CREANŢA ATAŞATĂ (lei)
      0ABC
      1ACTIVE    
      2Numerar   xxxxxxxxxxxx
      3Depozite plasate la instituţii de credit, din care:    
      4- conturi curente    
      5- depozite bancare în conformitate cu prevederile art. 101 alin. (1) lit. e) din Legea nr. 297/2004    
      6Titluri de valoare, altele decât acţiunile deţinute, din care:    
      7- instrumente ale pieţei monetare menţionate la art. 101 alin. (1) lit. a) din Legea nr. 297/2004    
      8- instrumente ale pieţei monetare menţionate la art. 101 alin. (1) lit. b) din Legea nr. 297/2004    
      9- instrumente ale pieţei monetare menţionate la art. 101 alin. (1) lit. g) din Legea nr. 297/2004    
      10- obligaţiuni şi alte instrumente de datorie tranzacţionate pe pieţe organizate cu scadenţa reziduală de cel mult un an    
      11Acţiuni/unităţi de fond ale fondurilor de piaţă monetară deţinute   xxxxxxxxxxxx
      12Acţiuni şi alte titluri de participaţie deţinute   xxxxxxxxxxxx
      13Alte active   xxxxxxxxxxxx
             
      1PASIVE    
      2Acţiuni/unităţi de fond emise   xxxxxxxxxxxx
    Soldurile exprimate în alte monede sunt convertite în lei la cursul de schimb al pieţei valutare comunicat de BNR în ultima zi bancară a lunii pentru care se face raportarea.      +  Anexa 9AJUSTĂRI DIN REEVALUAREale fondurilor de piaţă monetarăîn luna ...............
                   
      Cod rând   Cod Scadenţă iniţialăŢARAMONEDA (Cod ISO)VALOAREA (unităţi)
      DenumireCod ISO*)
      0ABCDEF
        ACTIVE
        Titluri de valoare, altele decât acţiunile, deţinute
        Rezidenţi şi nerezidenţi din zona UE
      23banca centrală (S121)          
      24instituţii de credit (S1221)          
      25alţi intermediari financiari (S123)          
      26auxiliari financiari (S124)          
      27societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)          
      28societăţi nefinanciare (S11)          
      29administraţia centrală (S1311)          
      30administraţiile locale (S1313)          
      31administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)          
        Nerezidenţi din afara zonei UE
      32banca centrală (S121)          
      33alte instituţii financiare monetare (S122)          
      34instituţii guvernamentale (S13)          
      35instituţii neguvernamentale (S11, S123, S124, S125, S14, S15)          
        Acţiuni şi alte titluri de participaţie deţinute, emise de:
        Rezidenţi şi nerezidenţi din zona UE
      19banca centrală (S121)xxxxxxxxxxxx        
      20instituţii de credit (S1221)xxxxxxxxxxxx        
      21alţi intermediari financiari (S123)xxxxxxxxxxxx        
      22auxiliari financiari (S124)xxxxxxxxxxxx        
      23societăţi de asigurări şi fonduri de pensii (S125)xxxxxxxxxxxx        
      24societăţi nefinanciare (S11)xxxxxxxxxxxx        
      25administraţia centrală (S1311)xxxxxxxxxxxx        
      26administraţiile locale (S1313)xxxxxxxxxxxx        
      27administraţiile sistemelor de asigurări sociale (S1314)xxxxxxxxxxxx        
        Nerezidenţi din afara zonei UE
      28banca centrală (S121)xxxxxxxxxxxx        
      29alte instituţii financiare monetare (S122)xxxxxxxxxxxx        
      30instituţii guvernamentale (S13)xxxxxxxxxxxx        
      31instituţii neguvernamentale (S11, S123, S124, S125, S14, S15)xxxxxxxxxxxx        
             
        SCADENŢA (S)
      S <= 1 an1 an < S <= 2 aniS > 2 ani
      Titluri de valoare, altele decât acţiunile - cod123
      +  Anexa 10SITUAŢIA DEŢINERILOR DE TITLURI DE VALOAREidentificabile prin cod ISIN de către fondurile de piaţă monetarăla data de .....................
           
      Cod rândCOD ISINNumăr titluri de valoare deţinute
      0AB
      1    
      2    
      3    
      ...  
    -------