Modificare normă pensii private — raportare și transparență

NORMĂ nr. 29 din 12 septembrie 2023 pentru modificarea și completarea Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 19/2021 privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor private

În vigoare. Act în vigoare.

Despre ce este acest act

Norma nr. 29/2023 modifică și completează Norma ASF nr. 19/2021, stabilind obligații noi de raportare lunară și săptămânală pentru fondurile de pensii private, inclusiv privind utilizarea activelor personale ale participantilor în caz de pensionare, invaliditate sau deces. Actul afectează administratorii fondurilor de pensii private, instituțiile financiare și participanții la sistemele de pensii private din România, impunând raportare electronică în format XML și PDF editabil, cu intrare în vigoare la 1 ianuarie 2024.

Pe scurt

Identificator: Normă nr. 29/2023
Tip act: Normă
Emitent: Autoritatea De Supraveghere Financiară
Data adoptării: 12 septembrie 2023
Număr de forme: 1
Domeniu: public finance, social security pensions
Sursa oficială: legislatie.just.ro

De ce spunem asta

default:latest consolidation, no total abrogation found — ACTIVE by default

Ce acte modifică acest act

Actele pe care acest act le modifică, le completează sau le abrogă.

Completeaza pe (ART. 1): NORMĂ nr. 19 din 29 iulie 2021 privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor private — 29 iulie 2021
Completeaza pe (ART. 1): NORMĂ nr. 19 din 29 iulie 2021 privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor private — 29 iulie 2021
Modifica pe (ART. 1): NORMĂ nr. 19 din 29 iulie 2021 privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor private — 29 iulie 2021
Modifica pe (ART. 1): NORMĂ nr. 19 din 29 iulie 2021 privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor private — 29 iulie 2021
Modifica pe (ART. 1): NORMĂ nr. 19 din 29 iulie 2021 privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor private — 29 iulie 2021
Completeaza pe (ART. 1): ANEXE din 29 iulie 2021 la Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 19/2021 — 29 iulie 2021
Completeaza pe (ART. 1): ANEXE din 29 iulie 2021 la Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 19/2021 — 29 iulie 2021
Modifica pe (ART. 1): ANEXE din 29 iulie 2021 la Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 19/2021 — 29 iulie 2021
Modifica pe (ART. 1): ANEXE din 29 iulie 2021 la Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 19/2021 — 29 iulie 2021
Modifica pe (ART. 1): ANEXE din 29 iulie 2021 la Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 19/2021 — 29 iulie 2021
Modifica pe (ART. 1): ANEXE din 29 iulie 2021 la Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 19/2021 — 29 iulie 2021
Modifica pe (ART. 1): ANEXE din 29 iulie 2021 la Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 19/2021 — 29 iulie 2021
Modifica pe (ART. 1): ANEXE din 29 iulie 2021 la Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 19/2021 — 29 iulie 2021
Modifica pe (ART. 1): ANEXE din 29 iulie 2021 la Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 19/2021 — 29 iulie 2021

Cuprins pe articole

Textul actului

Textul afișat aici este parțial (120.000 din 203.226 caractere). Vezi documentul integral.

NORMĂ nr. 29 din 12 septembrie 2023pentru modificarea și completarea Normei Autorității de Supraveghere Financiară nr. 19/2021 privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor private

EMITENT

AUTORITATEA DE SUPRAVEGHERE FINANCIARĂ

Publicat în MONITORUL OFICIAL nr. 861 din 25 septembrie 2023

Având în vedere prevederile art. 2 alin. (1) pct. 25^1, art. 23 alin. (3)-(5), art. 52 alin. (1), art. 55 alin. (12) și (14), art. 111-114, art. 121 alin. (2) lit. c^1) și ale art. 128 lit. g) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările și completările ulterioare, precum și ale art. 2 alin. (1) pct. 22^1, art. 29 alin. (10) și (12), art. 82, art. 83 lit. b), art. 84 alin. (2)-(4), ale art. 100-104, art. 107 alin. (1) lit. f) și ale art. 108 lit. g) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările și completările ulterioare,în temeiul prevederilor art. 2 alin. (1) lit. c) și d), art. 3 alin. (1) lit. b), art. 5 lit. c), art. 6 alin. (1) și (2) și ale art. 7 alin. (2) din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 93/2012 privind înființarea, organizarea și funcționarea Autorității de Supraveghere Financiară, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr. 113/2013, cu modificările și completările ulterioare,în conformitate cu prevederile art. 11 din Regulamentul (UE) 2019/2.088 al Parlamentului European și al Consiliului din 27 noiembrie 2019 privind informațiile privind durabilitatea în sectorul serviciilor financiare,în urma deliberărilor Consiliului Autorității de Supraveghere Financiară din ședința din data de 5.09.2023,Autoritatea de Supraveghere Financiară emite prezenta normă. + Articolul INorma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 19/2021 privind obligațiile de raportare și transparență în sistemul pensiilor private, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 880 și 880 bis din 14 septembrie 2021, cu modificările și completările ulterioare, se modifică și se completează după cum urmează:1. La articolul 6 alineatul (1), litera d) se modifică și va avea următorul cuprins: d) trimestrial, în prima zi lucrătoare a fiecărui trimestru, rata de rentabilitate, conform anexei nr. 17;2. La articolul 6 alineatul (1), după litera k) se introduc două noi litere, literele k^1) și k^2), cu următorul cuprins:k^1) lunar, în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea, situația privind utilizarea activului personal al participantului în caz de pensionare și invaliditate, conform anexei nr. 1H;k^2) lunar, în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea, situația privind utilizarea activului personal al participantului în caz de deces, conform anexei nr. 1I;3. La articolul 6 alineatul (1), litera l) se modifică și va avea următorul cuprins: l) săptămânal, în a doua zi lucrătoare a fiecărei săptămâni, pentru ultima zi lucrătoare a săptămânii anterioare, situația activelor care acoperă provizionul tehnic, conform anexei nr. 9A.4. La articolul 7, după litera k) se introduce o nouă literă, litera k^1), cu următorul cuprins: k^1) lunar, până la data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea, situația activelor administratorului pentru ultima zi calendaristică a lunii anterioare, în formatul prevăzut în anexa nr. 9B;5. Articolul 8 se modifică și va avea următorul cuprins: + Articolul 8Depozitarul întocmește și transmite A.S.F.: a) trimestrial, în prima zi lucrătoare a fiecărui trimestru, rata de rentabilitate, conform anexei nr. 17; b) săptămânal, în a doua zi lucrătoare a fiecărei săptămâni, pentru ultima zi lucrătoare a săptămânii anterioare, situația activelor care acoperă provizionul tehnic, conform anexei nr. 9A; c) zilnic, până la ora 15.30 a zilei lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea, raportul privind situația valorii activului net și valorii unității de fond pentru fiecare fond de pensii private, conform anexei nr. 3; d) în termen de două zile lucrătoare după orice modificare, formularul de nominalizare pentru persoanele responsabile și pentru cele care dețin funcții-cheie, conform anexei nr. 7.6. Articolul 16 se modifică și va avea următorul cuprins: + Articolul 16Anexele nr. 1A-1I, 2-4, 5A, 5B, 6A, 6B, 7, 8, 9A, 9B și 10-24 fac parte integrantă din prezenta normă.7. La anexa nr. 1A, la „Instrucțiuni de completare“, numărul curent 4 se modifică și va avea următorul cuprins:

Nr. crt.	Denumirea câmpului	Descrierea câmpului
4.	Data evaluării soldurilor conturilor individuale	Data evaluării soldurilor conturilor individuale (data ultimei zile lucrătoare a lunii pentru care se întocmește raportul). Corecțiile se efectuează la data constatării erorilor, fără modificarea datelor din istoric.

8. Anexa nr. 1B se modifică și va avea următorul cuprins: + Anexa nr. 1B
Situația transferurilor de tip «IN» pentru luna ..... anul ....

Codul de comandă	Codul administratorului (IN)	Codul fondului de pensii la care s-a transferat participantul (IN)	Anul	Luna	Codul fondului de pensii de unde s-a transferat participantul (OUT) (TI)	Codul de operațiune	CNP
Col. 1	Col. 2	Col. 3	Col. 4	Col. 5	Col. 6	Col. 7	Col. 8

Valoarea activului personal transferat (TI)	Data încasării disponibilităților (TI)	Data convertirii disponibilităților (TI)	Numărul de unități de fond alocate (TI)	VUAN convertire (TI)	Data VUAN convertire (TI)
Col. 9	Col. 10	Col. 11	Col. 12	Col. 13	Col. 14

Instrucțiuni de completare Câmpurile se completează după cum urmează:

Nr. coloană	Denumirea câmpului	Descrierea câmpului
1	Codul de comandă	Codul de comandă
2	Codul administratorului (IN)	Codul administratorului fondului la care s-a transferat participantul
3	Codul fondului de pensii la care s-a transferat participantul (IN)	Codul fondului de pensii la care s-a transferat participantul (noul fond de pensii al participantului)
4	Anul	Anul de raportare
5	Luna	Luna pentru care se întocmește raportarea
6	Codul fondului de pensii de unde s-a transferat participantul (OUT) (TI)	Codul fondului de pensii de unde s-a transferat participantul (vechiul fond de pensii al participantului)
7	Codul de operațiune	Codul operațiunii se completează cu:200 - pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de transferul activului personal al participantului de la un alt fond de pensii, în conformitate cu actele normative aplicabile;201 - pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de primirea unui activ personal cuvenit în calitate de beneficiar al unui participant al altui fond de pensii, în urma decesului acestuia - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;202 - pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de primirea unui activ cuvenit în calitate de beneficiar al unui participant al aceluiași fond de pensii, în urma decesului acestuia - se va completa strict pentru beneficiarii participanților decedați care au solicitat comasarea conturilor - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;203 - pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de primirea activelor rezultate din comasarea de CNP-uri între fonduri de pensii diferite - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;205 - pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de primirea unor active cu titlul de penalizări de întârziere;220 - pentru tranzacția de emitere de unități de fond determinată de primirea activului personal al participantului de la un alt fond de pensii, ca urmare a fuziunii dintre două fonduri de pensii;224 - pentru reflectarea returnării mandatului poștal sau a viramentului bancar în contul DIP pentru plată unică;266 - pentru situația în care nu există transferuri «IN»;299 - pentru a raporta alte tranzacții de emitere unități de fond.
8	CNP	Codul numeric personal al participantului se completează pentru toate operațiunile. Pentru codul 202 se va completa cu CNP-ul beneficiarului. Pentru codul 203 se va completa cu noul CNP.
9	Valoarea activului personal transferat (TI)	Valoarea activului personal transferat al unui participant, conform extrasului de cont bancar. Pentru codul 224 se completează cu valoarea returnată în contul DIP pentru plată unică.
10	Data încasării disponibilităților (TI)	Data extrasului de cont aferent încasării disponibilităților ce reprezintă activul personal net transferat. Pentru codul 224 se completează cu data intrării în contul DIP pentru plată unică a returului mandatului poștal sau a viramentului bancar.
11	Data convertirii disponibilităților (TI)	Data la care activul personal al participantului a fost convertit în unități de fond. Pentru codul 224 se completează cu 0 (zero).
12	Numărul de unități de fond alocate (TI)	Număr de unități de fond alocate ca urmare a convertirii activului personal net al participantului. Pentru codul 224 se completează cu 0 (zero).
13	VUAN convertire (TI)	VUAN utilizată pentru convertirea activului personal al participantului. Pentru codul 224 se completează cu 0 (zero).
14	Data VUAN convertire (TI)	Data VUAN utilizată pentru convertirea activului personal net al participantului. Pentru codul 224 se completează cu 0 (zero).

9. Anexa nr. 1C se modifică și va avea următorul cuprins: + Anexa nr. 1C
Situația transferurilor de tip «OUT» pentru luna ..... anul .....

Codul de comandă	Codul administratorului (OUT)	Codul fondului de pensii de la care s-a transferat participantul (OUT)	Anul	Luna	Codul fondului de pensii la care s-a transferat participantul (IN) (TO)	Codul de operațiune	CNP
Col. 1	Col. 2	Col. 3	Col. 4	Col. 5	Col. 6	Col. 7	Col. 8

Data cererii	Data convertirii unităților de fond în lichidități	Numărul de unități de fond anulate (TO)	VUAN convertire (TO)	Data VUAN convertire (TO)	Penalitatea de transfer reținută participantului (TO)
Col. 9	Col. 10	Col. 11	Col. 12	Col. 13	Col. 14

Comisioane bancare	Valoarea totală a comisioanelor și penalităților reținute	Valoarea minimă garantată (TO)	Valoarea totală plătită participantului, din care: (TO)
Col. 15	Col. 16 = 14 + 15	Col. 17	Col. 18

Valoarea plătită din fond (TO)	Valoarea plătită din provizion (TO)	Data virării activului personal în contul de transfer	Data virării în contul bancar al fondului la care se efectuează transferul	Contribuție totală
Col. 19	Col. 20	Col. 21	Col. 22	Col. 23

Instrucțiuni de completare Câmpurile se completează după cum urmează:

Nr. crt.	Denumirea câmpului	Descrierea câmpului
1	Codul de comandă	Codul de comandă
2	Codul administratorului (OUT)	Codul administratorului
3	Codul fondului de pensii de la care s-a transferat participantul (OUT)	Codul fondului de pensii de la care s-a transferat participantul
4	Anul	Anul de raportare
5	Luna	Luna pentru care se întocmește raportarea
6	Codul fondului de pensii la care s-a transferat participantul (IN) (TO)	Codul noului fond de pensii la care s-a transferat participantul. Acest câmp se completează obligatoriu pentru codurile 301, 304, 311, 320 și, după caz, pentru codurile 399.
7	Codul de operațiune	Codul operațiunii se completează cu:301 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de transferul participantului la un alt fond de pensii;304 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de corecția de CNP-uri (comasări externe de CNP-uri aparținând aceleiași persoane la fonduri de pensii diferite) - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;309 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de anularea soldului pozitiv rămas în contul individual, în situația încetării calității de participant ca urmare a unei hotărâri judecătorești definitive și irevocabile de desființare a actului individual de aderare pentru participantul respectiv - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;310 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de anularea soldului pozitiv rămas în contul individual prin decizie a administratorului de desființare a actului individual de aderare în baza constatării încălcării art. 116 alin. (2) lit. b) din Legea nr. 411/2004, cu modificările și completările ulterioare, ca urmare a reclamației participantului - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;311 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de transferul administrativ al participantului la fondul de pensii absorbant ca efect al fuziunii fondurilor de pensii (Se aplică participanților care nu au depus cereri de transfer de la fondul de pensii absorbit spre alte fonduri de pensii, în perioada fuziunii);314 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de închiderea unui cont asociat cu un CNP care a fost invalidat de instituția de evidență și nu se mai regăsește în Registrul participanților la niciun fond de pensii - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;
7	Codul de operațiune	320 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de transferul participantului la un alt fond de pensii, ca urmare a procesului de fuziune;366 - pentru situația în care nu există transferuri «OUT»;399 - pentru a raporta alte tranzacții de anulare unități de fond.
8	CNP	Codul numeric personal al participantului se completează pentru toate operațiunile. Pentru codul 304 se va completa cu vechiul CNP.
9	Data cererii	Data primirii documentației complete pentru transferul activului la alt fond de pensii
10	Data convertirii unităților de fond în lichidități	Data la care unitățile de fond ale participantului au fost convertite în lichidități
11	Numărul de unități de fond anulate (TO)	Numărul de unități de fond anulate (TO)
12	VUAN convertire (TO)	Valoarea VUAN utilizat pentru calculul activului personal al participantului
13	Data VUAN convertire (TO)	Data VUAN utilizat pentru calculul activului personal al participantului
14	Penalitatea de transfer reținută participantului (TO)	Valoarea în lei a penalității de transfer
15	Comisioane bancare	Se completează cu valoarea comisionului bancar reținut, după caz.
16	Valoarea totală a comisioanelor și penalităților reținute	Valoarea totală a comisioanelor și penalităților reținute. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
17	Valoarea minimă garantată (TO)	Valoarea minimă garantată
18	Valoarea totală plătită participantului, din care: (TO)	Valoarea în lei a sumei totale transferate. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul.
19	Valoarea plătită din fond (TO)	Valoarea în lei a sumei transferate din contul fondului de pensii în contul bancar al fondului la care se efectuează transferul participantului, diminuată cu contravaloarea comisioanelor bancare și a penalității de transfer reținută acestuia, după caz.
20	Valoarea plătită din provizion (TO)	Valoarea în lei a sumei transferate din contul de provizion al administratorului în contul de transfer al fondului de pensii administrat privat, în aceeași zi în care se efectuează transferul activului personal net al participantului respectiv.
21	Data virării activului personal în contul de transfer	Data virării activului personal în contul de transfer, conform extrasului de cont
22	Data virării în contul bancar al fondului la care se efectuează transferul	Data virării în contul bancar al fondului la care se efectuează transferul
23	Contribuție totală	Se va completa cu valoarea totală a contribuțiilor convertite pentru participant până la data transferului.

10. Anexa nr. 1E se modifică și va avea următorul cuprins: + Anexa nr. 1E
Situația contului colector al fondului de pensii pentru luna ..... anul ......

Codul de comandă	Codul administratorului	Codul fondului de pensii	Anul	Luna	Sold inițial la începutul perioadei	Valoarea disponibilului încasat în luna de raportare	Valoarea disponibilului convertit în unități de fond în luna de raportare
Col. 1	Col. 2	Col. 3	Col. 4	Col. 5	Col. 6	Col. 7	Col. 8

Valoarea comisioanelor reținute din contribuțiile brute ale participanților	Valoarea disponibilului neconvertit și restituit	Sold final la sfârșitul perioadei	Din care:		Sume prescrise
			Sume aflate în termenul legal de convertire	Sume cu vechime mai mare de 2/4 zile lucrătoare de la data încasării lor
Col. 9	Col. 10	Col. 11 = 6 + 7 – 8 – 9 –10	Col. 12	Col. 13	Col. 14

Instrucțiuni de completareCâmpurile se completează după cum urmează:

Nr. crt.	Denumirea câmpului	Descrierea câmpului
1	Codul de comandă	Codul de comandă
2	Codul administratorului	Codul administratorului
3	Codul fondului de pensii	Codul fondului de pensii
4	Anul	Anul de raportare
5	Luna	Luna pentru care se întocmește raportarea
6	Sold inițial la începutul perioadei	Soldul inițial al contului colector, la începutul perioadei, conform documentelor justificative
7	Valoarea disponibilului încasat în luna de raportare	Valoarea disponibilului încasat în luna de raportare, conform documentelor justificative
8	Valoarea disponibilului convertit în unități de fond în luna de raportare	Valoarea disponibilului convertit în unități de fond în luna de raportare, conform documentelor justificative
9	Valoarea comisioanelor reținute din contribuțiile brute ale participanților	Se va completa cu semnul (–) valoarea diferențelor aferente contribuțiilor negative acoperite de către administrator.
10	Valoarea disponibilului neconvertit și restituit	Valoarea disponibilului virat eronat și necuvenit fondului de pensii administrat privat, conform documentelor justificative
11	Sold final la sfârșitul perioadei	Sold final al contului colector, la sfârșitul perioadei, conform documentelor justificative
12	Sume aflate în termenul legal de convertire	Sume aflate în termenul legal de convertire
13	Sume cu vechime mai mare de 2/4 zile lucrătoare de la data încasării lor	Sume cu vechime mai mare de 2 zile lucrătoare pentru fondurile de pensii administrate privat, respectiv 4 zile lucrătoare pentru fondurile de pensii facultative de la data încasării lor, după caz, conform documentelor justificative
14	Sume prescrise	Sume prescrise pentru care administratorul poate face dovada că a informat participanții/beneficiarii al căror activ personal a fost prescris și că în prealabil aceștia nu au solicitat plata sumelor timp de trei ani de la data informării

11. După anexa nr. 1G se introduc două noi anexe, anexele nr. 1H și 1I, cu următorul cuprins: + Anexa nr. 1H
Situația privind utilizarea activului personal al participantului în caz de pensionare și invaliditate pentru luna ...... anul .....

Codul de comandă	Codul administratorului (OUT)	Codul fondului de pensii din care s-a efectuat plata (OUT)	Anul	Luna	Codul de operațiune	CNP
Col. 1	Col. 2	Col. 3	Col. 4	Col. 5	Col. 6	Col. 7

Data cererii	Data transmiterii graficului pentru plată eșalonată	Data convertirii unităților de fond în lichidități	Numărul de unități de fond anulate (TO)	VUAN convertire (TO)	Data VUAN convertire (TO)	Contribuția la asigurările sociale de sănătate (CASS)
Col. 8	Col. 9	Col. 10	Col. 11	Col. 12	Col. 13	Col. 14

Impozit pe venit	Comisioane bancare	Taxe aferente mandatului poștal	Valoarea totală a taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare/taxelor poștale suportate de participant (TO)	Valoarea minimă garantată (TO)	Valoarea totală plătită participantului, din care: (TO)
Col. 15	Col. 16	Col. 17	Col. 18 = 14 + 15 + 16 + 17	Col. 19	Col. 20 = 21 + 22

Valoarea plătită din fond (TO)	Valoarea plătită din provizion (TO)	Data virării activului personal în contul DIP	Modalitatea de plată a activului personal (cont bancar sau mandat poștal)	Data virării în contul bancar al participantului sau în contul bancar al poștei	Data mandatului poștal	Contribuție totală
Col. 21 = (col. 11 * col. 12) – col. 18	Col. 22	Col. 23	Col. 24	Col. 25	Col. 26	Col. 27

Instrucțiuni de completare Câmpurile se completează după cum urmează:

Nr. crt.	Denumirea câmpului	Descrierea câmpului
1	Codul de comandă	Codul de comandă
2	Codul administratorului (OUT)	Codul administratorului
3	Codul fondului de pensii din care s-a efectuat plata (OUT)	Codul fondului de pensii din care s-a efectuat plata
4	Anul	Anul de raportare
5	Luna	Luna pentru care se întocmește raportarea
6	Codul de operațiune	Codul operațiunii se completează cu:306 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata drepturilor de pensie prin plată unică;307 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata drepturilor de invaliditate prin plată unică;316 - pentru operațiunea de închidere a conturilor ca urmare a încheierii perioadei de 12 luni de la data deciziei de pensionare privind acordarea pensiei pentru limită de vârstă în sistemul public de pensii - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;317 - pentru operațiunea de închidere a conturilor ca urmare a încheierii perioadei de 12 luni de la data deschiderii dreptului la pensia de invaliditate - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;321 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata drepturilor de pensie prin plăți eșalonate;322 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata drepturilor de invaliditate prin plăți eșalonate;324 - pentru reflectarea plății din contul DIP pentru plată unică a returului mandatului poștal sau a viramentului bancar pentru cazurile de plată pensie și invaliditate;331 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata rectificărilor pozitive primite de la instituția de evidență prin plată unică ca urmare a deschiderii dreptului la pensie - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;332 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata rectificărilor pozitive primite de la instituția de evidență prin plată unică ca urmare a invalidității - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;333 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata rectificărilor pozitive primite de la instituția de evidență prin plăți eșalonate ca urmare a deschiderii dreptului la pensie - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;334 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata rectificărilor pozitive primite de la instituția de evidență prin plăți eșalonate ca urmare a invalidității - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;366 - pentru situația în care nu există plăți efectuate în lună;399 - pentru a raporta alte tranzacții de anulare unități de fond.
7	CNP	Codul numeric personal al participantului se completează pentru toate operațiunile.
8	Data cererii	Data primirii documentației complete pentru cererea de plată a activului ca urmare a deschiderii dreptului de pensie sau a invalidității. Pentru codul 324 se completează cu data cererii care a fost inițial completată pe codurile de plată 306 sau 307.
9	Data transmiterii graficului pentru plată eșalonată	Se completează cu data la care s-a transmis graficul pentru plată eșalonată participantului. Se completează pentru codurile de operațiune 321, 322, 333 și 334.
10	Data convertirii unităților de fond în lichidități	Data la care unitățile de fond ale participantului au fost convertite în lichidități. Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero).
11	Numărul de unități de fond anulate (TO)	Numărul de unități de fond anulate (TO). Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero).
12	VUAN convertire (TO)	Valoarea VUAN utilizat pentru calculul activului personal al participantului. Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero).
13	Data VUAN convertire (TO)	Data VUAN utilizat pentru calculul activului personal al participantului. Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero).
14	Contribuția la asigurările sociale de sănătate (CASS)	Se completează, după caz, conform prevederilor legale în vigoare. Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero).
15	Impozit pe venit	Se completează, după caz, conform prevederilor legale în vigoare. Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero).
16	Comisioane bancare	Se completează cu valoarea comisionului bancar reținut, după caz. Pentru codul 324 se completează cu comisionul bancar reținut pentru plata din contul DIP pentru plată unică a returului mandatului poștal sau a viramentului bancar.
17	Taxe aferente mandatului poștal	Se completează cu taxele aferente mandatului poștal, după caz. Pentru codul 324 se completează cu taxele aferente mandatului reținute pentru plata din contul DIP pentru plată unică a returului mandatului poștal sau a viramentului bancar.
18	Valoarea totală a taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare/taxelor poștale suportate de participant	Valoarea totală a taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare/taxelor poștale. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codul 324 se completează cu valoarea totală a taxelor/comisioanelor reținute pentru plata din contul DIP pentru plată unică a returului mandatului poștal sau a viramentului bancar.
19	Valoarea minimă garantată (TO)	Valoarea minimă garantată. Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero).
20	Valoarea totală plătită participantului, din care: (TO)	Valoarea în lei a sumei totale plătite participantului. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codul 324 se completează cu noua valoare plătită din contul DIP pentru plată unică aferentă returului mandatului poștal sau a viramentului bancar.
21	Valoarea plătită din fond (TO)	Valoarea în lei a sumei plătite din contul fondului de pensii în contul participantului sau în contul furnizorului de servicii poștale, conform extrasului de cont, diminuată cu contravaloarea comisioanelor și/sau a taxelor poștale în cazul plăților efectuate prin mandat poștal. Pentru codul 324 se completează cu valoarea mandatului poștal sau a viramentului bancar plătită inițial.
22	Valoarea plătită din provizion (TO)	Valoarea în lei a sumei transferate din provizionul tehnic constituit de administrator. Pentru codul 324 se completează cu valoarea plătită din provizion pentru mandatul poștal sau a viramentului bancar plătit inițial.
23	Data virării activului personal în contul DIP	Data virării activului personal în contul DIP, conform extrasului de cont. Se completează pentru invaliditate și deschiderea dreptului la pensie.
24	Modalitatea de plată a activului personal (cont bancar sau mandat poștal)	Modalitatea de plată a activului personal (cont bancar sau mandat poștal). Pentru cont bancar se folosește «C», iar pentru mandat poștal se folosește «M». În cazul în care participanții dețin certificate de încadrare în grad de handicap conform cărora sunt scutiți de plata impozitului pe venitul din pensii, câmpul se va completa cu «SIC» pentru plata prin cont sau «SIM» pentru plata prin mandat poștal. Se completează pentru invaliditate și deschiderea dreptului la pensie.
25	Data virării în contul bancar al participantului sau în contul bancar al poștei	Data virării în contul bancar al participantului sau în contul bancar al poștei. Se completează pentru plăți unice în caz de invaliditate și deschiderea dreptului la pensie (codurile de operațiune 306, 307). Pentru codul 324 se completează cu data la care s-a efectuat noua plată din DIP pentru plată unică.
26	Data mandatului poștal	Data mandatului poștal este data emiterii facturii de către operatorul de servicii poștale, care certifică data operării mandatului poștal către participant. Pentru codul 324 se completează cu data emiterii facturii de către operatorul de servicii poștale, care certifică data operării mandatului poștal către participant aferentă plății returului mandatului poștal sau a viramentului bancar.
27	Contribuție totală	Se va completa cu valoarea totală a contribuțiilor convertite pentru participant până la data plății.

+ Anexa nr. 1I
Situația privind utilizarea activului personal al participantului în caz de deces pentru luna ................. anul .........

Codul de comandă	Codul administratorului (OUT)	Codul fondului de pensii din care s-a efectuat plata (OUT)	Anul	Luna	Codul fondului de pensii la care s-a transferat activul beneficiarului (IN)	Codul de operațiune	CNP 1 participant decedat	CNP 2 beneficiar
Col. 1	Col. 2	Col. 3	Col. 4	Col. 5	Col. 6	Col. 7	Col. 8	Col. 9

Data cererii	Data transmiterii graficului pentru plată eșalonată	Data convertirii unităților de fond în lichidități	Numărul de unități de fond anulate (TO)	VUAN convertire (TO)	Data VUAN convertire (TO)	Contribuția la asigurările sociale de sănătate (CASS)
Col. 10	Col. 11	Col. 12	Col. 13	Col. 14	Col. 15	Col. 16

Impozit pe venit	Comisioane bancare	Taxe aferente mandatului poștal	Valoarea totală a taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare/taxelor poștale suportate de beneficiar (TO)	Valoarea minimă garantată (TO)	Valoarea totală plătită beneficiarului, din care: (TO)
Col. 17	Col. 18	Col. 19	Col. 20 = 16 + 17 + 18 + 19	Col. 21	Col. 22 = 23 + 24

Valoarea plătită din fond (TO)	Valoarea plătită din provizion (TO)	Data virării activului personal în contul DIP	Modalitatea de plată a activului cuvenit ca urmare a decesului participantului (cont bancar sau mandat poștal)	Data virării în contul bancar al beneficiarului sau în contul bancar al poștei	Data mandatului poștal	Contribuție totală
Col. 23 = (col. 13 * col. 14) – col. 20	Col. 24	Col. 25	Col. 26	Col. 27	Col. 28	Col. 29

Instrucțiuni de completare Câmpurile se completează după cum urmează:

Nr. crt.	Denumirea câmpului	Descrierea câmpului
1	Codul de comandă	Codul de comandă
2	Codul administratorului (OUT)	Codul administratorului
3	Codul fondului de pensii din care s-a efectuat plata	Codul fondului de pensii din care s-a efectuat plata
4	Anul	Anul de raportare
5	Luna	Luna pentru care se întocmește raportarea
6	Codul fondului de pensii la care s-a transferat activul beneficiarului (TO)	Codul noului fond de pensii la care s-a transferat activul beneficiarului participantului decedat. Se completează doar pentru fondurile de pensii administrate privat.
7	Codul de operațiune	Codul operațiunii se completează cu:302 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de transferul unei sume reprezentând beneficii spre un alt fond de pensii (participantul de la id_fp_out a decedat și beneficiarul acestuia aparține fondului id_fp_in) - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;303 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de transferul beneficiilor în cadrul aceluiași fond de pensii (persoana decedată și beneficiarul sunt în registrul aceluiași fond de pensii) - se va completa strict pentru beneficiarii participanților decedați care au solicitat comasarea conturilor - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;308 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata drepturilor de deces prin plată unică;318 - pentru operațiunea de închidere a conturilor ca urmare a încheierii perioadei de 12 luni de la data decesului - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;323 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata drepturilor de deces prin plăți eșalonate;324 - pentru reflectarea plății din contul DIP pentru plată unică a returului mandatului poștal sau a viramentului bancar;335 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata rectificărilor pozitive primite de la instituția de evidență prin plată unică ca urmare a decesului - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;336 - pentru tranzacția de anulare de unități de fond determinată de plata rectificărilor pozitive primite de la instituția de evidență prin plăți eșalonate ca urmare a decesului - aplicabil doar pentru fondurile de pensii administrate privat;366 - pentru situația în care nu există plăți efectuate în lună;399 - pentru a raporta alte tranzacții de anulare unități de fond.
8	CNP 1 participant decedat	Codul numeric personal al participantului decedat. Se completează pentru toate operațiunile.
9	CNP 2 beneficiar	Codul numeric personal al beneficiarului care a solicitat plata activului cuvenit ca urmare a decesului unui participant. Se completează pentru toate operațiunile.
10	Data cererii	Data primirii documentației complete pentru cererea de plată a activului cuvenit ca urmare a decesului participantului. Pentru codul 324 se completează cu data cererii care a fost inițial completată pe codurile de plată 308.
11	Data transmiterii graficului pentru plată eșalonată	Se completează cu data la care s-a transmis graficul pentru plată eșalonată beneficiarului. Se completează pentru codurile de operațiune 323 și 336.
12	Data convertirii unităților de fond în lichidități	Data la care unitățile de fond ale participantului au fost convertite în lichidități. Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero).
13	Numărul de unități de fond anulate (TO)	Numărul de unități de fond anulate (TO). Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero).
14	VUAN convertire (TO)	Valoarea VUAN utilizat pentru calculul activului personal al participantului. Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero).
15	Data VUAN convertire (TO)	Data VUAN utilizat pentru calculul activului personal al participantului. Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero).
16	Contribuția la asigurările sociale de sănătate (CASS)	Se completează, după caz, conform prevederilor legale în vigoare. Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero).
17	Impozit pe venit	Se completează, după caz, conform prevederilor legale în vigoare. Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero).
18	Comisioane bancare	Se completează cu valoarea comisionului bancar reținut, după caz. Pentru codul 324 se completează cu comisionul bancar reținut pentru plata din contul DIP pentru plată unică a returului mandatului poștal sau a viramentului bancar.
19	Taxe aferente mandatului poștal	Se completează cu taxele aferente mandatului poștal în situațiile de plată activ personal, după caz. Pentru codul 324 se completează cu taxele aferente mandatului reținute pentru plata din contul DIP pentru plată unică a returului mandatului poștal sau a viramentului bancar.
20	Valoarea totală a taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare/taxelor poștale suportate de beneficiar	Valoarea totală a taxelor, impozitelor și comisioanelor bancare/taxelor poștale. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codul 324 se completează cu valoarea totală a taxelor/comisioanelor reținute pentru plata din contul DIP pentru plată unică a returului mandatului poștal sau a viramentului bancar.
21	Valoarea minimă garantată (TO)	Valoarea minimă garantată. Pentru codul 324 se completează cu 0 (zero).
22	Valoarea totală plătită beneficiarului, din care: (TO)	Valoarea în lei a sumei transferate. Se utilizează 2 poziții zecimale, iar ca separator se folosește punctul. Pentru codul 324 se completează cu noua valoare plătită din contul DIP pentru plată unică aferentă returului mandatului poștal sau a viramentului bancar.
23	Valoarea plătită din fond (TO)	Valoarea în lei a sumei plătite din contul fondului de pensii în contul beneficiarului sau în contul furnizorului de servicii poștale, conform extrasului de cont, diminuată cu contravaloarea comisioanelor și/sau a taxelor poștale în cazul plăților efectuate prin mandat poștal. Pentru codul 324 se completează cu valoarea mandatului poștal sau a viramentului bancar plătită inițial.
24	Valoarea plătită din provizion (TO)	Valoarea în lei a sumei transferate din provizionul tehnic constituit de administrator. Pentru codul 324 se completează cu valoarea plătită din provizion pentru mandatul poștal sau a viramentului bancar plătit inițial.
25	Data virării activului personal în contul DIP	Data virării activului personal în contul DIP, conform extrasului de cont
26	Modalitatea de plată a activului cuvenit ca urmare a decesului participantului (cont bancar sau mandat poștal)	Modalitatea de plată a activului cuvenit beneficiarului (cont bancar sau mandat poștal). Pentru cont bancar se folosește «C», iar pentru mandat poștal se folosește «M». În cazul în care beneficiarii participanților decedați dețin certificate de încadrare în grad de handicap conform cărora sunt scutiți de plata impozitului pe venitul din pensii, câmpul se va completa cu «SIC» pentru plata prin cont sau «SIM» pentru plata prin mandat poștal.
27	Data virării în contul bancar al beneficiarului sau în contul bancar al poștei	Data virării în contul bancar al beneficiarului sau în contul bancar al poștei. Se completează pentru transfer în contul altui fond de pensii (codul de operațiune 302) și plăți unice în caz de deces (codul de operațiune 308). Pentru codul 324 se completează cu data la care s-a efectuat noua plată din DIP pentru plată unică. Pentru codul de operațiune 302 se completează cu data la care se efectuează plata către contul fondului administrat privat la care beneficiarul este participant.
28	Data mandatului poștal	Data mandatului poștal este data emiterii facturii de către operatorul de servicii poștale, care certifică data operării mandatului poștal către beneficiar. Pentru codul 324 se completează cu data emiterii facturii de către operatorul de servicii poștale, care certifică data operării mandatului poștal către beneficiar aferentă plății returului mandatului poștal sau a viramentului bancar.
29	Contribuție totală	Se va completa cu valoarea totală a contribuțiilor convertite pentru participant până la data plății.

12. La anexa nr. 5B, litera c) se modifică și va avea următorul cuprins: c) informații privind evoluția numărului de participanți la fondul de pensii;13. La anexa nr. 5B, după litera h) se introduce o nouă literă, litera h^1), cu următorul cuprins:h^1) informații în conformitate cu prevederile art. 11 din Regulamentul (UE) 2019/2.088 al Parlamentului European și al Consiliului din 27 noiembrie 2019 privind informațiile privind durabilitatea în sectorul serviciilor financiare, cu modificările și completările ulterioare;14. Anexa nr. 7 se modifică și va avea următorul cuprins: + Anexa nr. 7
Formular de nominalizare pentru persoanele responsabile și funcții-cheie la data .........................

Codul entității raportoare	Codul fondului de pensii	Cod anexă raportată	Cod operațiune de nominalizare	Numele	Prenumele
Col. 1	Col. 2	Col. 3	Col. 4	Col. 5	Col. 6

Funcția	E-mail	E-mail CC	Numărul de telefon	Faxul	Numărul de telefon mobil	Data start	Structura organizatorică
Col. 7	Col. 8	Col. 9	Col. 10	Col. 11	Col. 12	Col. 13	Col. 14

Instrucțiuni de completare (1) Administratorul completează anexa nr. 7 pentru următoarele persoane: a) persoanele responsabile cu întocmirea și transmiterea fiecărui raport periodic; b) persoanele responsabile cu publicarea informațiilor pe pagina de internet a administratorului; c) membrii consiliului de administrație sau ai consiliului de supraveghere, după caz; d) directorii sau membrii directoratului, după caz; e) fiecare persoană autorizată individual de către A.S.F. pentru exercitarea funcției.