ANEXE din 10 aprilie 2017la Norma Autorității de Supraveghere Financiară nr. 7 din 2017
EMITENT
  • AUTORITATEA DE SUPRAVEGHERE FINANCIARĂ
    • Publicată în  MONITORUL OFICIAL nr. 248 bis din 11 aprilie 2017



     Notă
    Aprobate prin NORMA nr. 7 din 10 aprilie 2017, publicată în Monitorul Oficial nr. 248 din 11 aprilie 2017.      +  Anexa nr. A1 (la 29-07-2020, Anexa nr. A1 a fost modificată de Punctul 16, Articolul I din NORMA nr. 30 din 23 iulie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 671 din 29 iulie 2020 )  +  Anexa nr. A2 (la 29-07-2020, Anexa nr. A2 a fost modificată de Punctul 17, Articolul I din NORMA nr. 30 din 23 iulie 2020, publicată în MONITORUL OFICIAL nr. 671 din 29 iulie 2020 )  +  Anexa nr. A3la normă Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........
    Județul │_│_│ Entitatea Adresa: localitatea ........, sectorul .........., str .......... nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. .... Telefon, fax Număr din registrul comerțului Forma de proprietate │_│_│ Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Activitatea preponderentă efectiv desfășurată (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Cod unic de înregistrare │_│_│_│_│_│_│_│_│

    Situația modificărilor capitalului propriu
    la data de 31 decembrie ..........
    Nr. crt. Denumirea elementului Sold la începutul exercițiului financiar (lei) Creșteri (lei)Descreșteri (lei) Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei)
    Col.1Col.2 Col.3 Col.4Col.5 Col.6=3+4-5
    1 Capital subscris     
    2 Prime de capital     
    3 Rezerve din reevaluare     
    4 Rezerve legale     
    5 Rezerve statutare sau contractuale     
    6 Rezerve reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare     
    7 Alte rezerve     
    8 Alte rezerve specifice activității administratorilor fondurilor de pensii private     
    9 Acțiuni proprii     
    10 Câstiguri legate de instrumentele de capitaluri proprii     
    11 Pierderi legate de instrumentele de capitaluri proprii     
    12 Rezultatul reportat reprezentând profitul nerepartizat sau pierderea neacoperită     
    Sold creditor     
    Sold debitor     
    13 Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile     
    Sold creditor     
    Sold debitor     
    14 Rezultatul exercițiului financiar     
    Sold creditor     
    Sold debitor     
    15 Repartizarea profitului     
    16 Total capitaluri proprii     
    ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura
    Nr. de înregistrare în organismul profesional Modificările capitalului propriu se prezintă pentru cele două exerciții financiare, precedent și curent și vor fi însoțite de informații referitoare la:– natura modificărilor;– tratamentul fiscal aplicat, acolo unde este cazul;– natura și scopul pentru care au fost constituite rezervele;– orice alte informații semnificative.      +  Anexa nr. A4la normă Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........
    Județul │_│_│ Entitatea Adresa: localitatea ........, sectorul .........., str .......... nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. .... Telefon, fax Număr din registrul comerțului Forma de proprietate │_│_│ Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Activitatea preponderentă efectiv desfășurată (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Cod unic de înregistrare │_│_│_│_│_│_│_│_│

    Situația fluxurilor de trezorerie
    la data de 31 decembrie ..........
    Nr. crt. Denumirea indicatorului Exercițiul financiar precedent (lei) Exercițiul financiar curent (lei)
    Col.1Col.2 Col.3 Col.4
    A FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE EXPLOATARE  
    1 a) Încasări de la clienți*)   
    2 b) Plăți către furnizori și creditori   
    3 c) Dobânzi plătite   
    4 d) Impozit pe profit plătit   
    5 e) Încasări din asigurarea împotriva cutremurelor **)   
    6 Trezoreria netă din activități de exploatare   
    B. FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE INVESTIȚIE  
    7 a) Plăți pentru achiziționarea de acțiuni   
    8 b) Plăți pentru achiziționarea de imobilizări corporale   
    9 c) Încasări din vânzarea de imobilizări corporale   
    10 d) Dobânzi încasate   
    11 e) Dividende încasate   
    12 Trezorerie netă din activități de investiție   
    C. FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂȚI DE FINANȚARE   
    13 a) încasări din emisiunea de acțiuni   
    14 b) încasări din împrumuturi pe termen lung   
    15 c) plata datoriilor aferente leasing-ului financiar   
    16 d) dividende plătite   
    17 Trezorerie netă din activități de finanțare   
    18 Creșterea netă a trezoreriei și a echivalentelor de trezorerie   
    19 Trezorerie și echivalente de trezorerie la începutul exercițiului financiar   
    20 Trezorerie și echivalente de trezorerie la sfârșitul exercițiului financiar   
    ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional
    Notă*) - se completează cu încasări din activitatea de exploatare; **) - se completează cu alte încasări din exploatare, după caz; NOTĂ: Administratorii pot folosi și metoda indirectă de prezentare a Situației Fluxurilor de Trezorerie.      +  Anexa nr. A5la normă Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........
    Județul │_│_│ Entitatea Adresa: localitatea ........, sectorul .........., str .......... nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. .... Telefon, fax Număr din registrul comerțului Forma de proprietate │_│_│ Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Activitatea preponderentă efectiv desfășurată (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Cod unic de înregistrare │_│_│_│_│_│_│_│_│

    Nota 1 - Provizioane
    Nr. crt. Denumirea provizionului Sold la începutul exercițiului financiar (lei) Transferuri în conturi**) (lei) Transferuri din conturi**) (lei) Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei)
    Col.0Col.1 Col.2 Col.3 Col.4 Col.5=2+3-4
          
          
          
          
          
    ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional
    Notă**) Cu explicarea naturii, sursei sau destinației acestora. NOTĂ: ***) Pentru provizionul tehnic, administratorul va descrie separat și în mod obligatoriu:1. metoda de calcul utilizată;2. explicații cu privire la evoluția provizionului tehnic pe parcursul anului;3. explicații cu privire la activele financiare care acoperă valoarea provizionului tehnic și a metodelor de evaluare ale acestora.      +  Anexa nr. A6la normă Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........
    Județul │_│_│ Entitatea Adresa: localitatea ........, sectorul .........., str .......... nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. .... Telefon, fax Număr din registrul comerțului Forma de proprietate │_│_│ Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Activitatea preponderentă efectiv desfășurată (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Cod unic de înregistrare │_│_│_│_│_│_│_│_│

    Nota 2 - Repartizarea profitului*)    Notă*) În cazul acoperirii pierderii contabile reportate, se vor prezenta sursele de acoperire a acesteia.
    Destinația profitului Suma (lei)
    Col.1 Col.2
    Profit net de repartizat  
    - Rezerva legală  
    - Acoperirea pierderii contabile  
    - Dividende  
    - Alte rezerve  
    - Alte rezerve specifice activității administratorilor fondurilor de pensii private  
    Profit nerepartizat  
    ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional
     +  Anexa nr. A7la normă Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........
    Județul │_│_│ Entitatea Adresa: localitatea ........, sectorul .........., str .......... nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. .... Telefon, fax Număr din registrul comerțului Forma de proprietate │_│_│ Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Activitatea preponderentă efectiv desfășurată (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Cod unic de înregistrare │_│_│_│_│_│_│_│_│

    Nota 3 - Analiza rezultatului din exploatare
    Denumire indicator Exercițiul financiar precedent (lei) Exercițiul financiar curent (lei)
    Col.1 Col.2 Col.3
    VENITURI DIN EXPLOATARE   
    1. Cifra de afaceri netă   
    a) Venituri din activitatea curentă   
    b) Venituri din subvenții de exploatare aferente cifrei de afaceri nete   
    2. Veniturile producției imobilizate în scopuri proprii   
    3. Alte venituri din exploatare   
    VENITURI DIN EXPLOATARE - TOTAL   
    CHELTUIELI DIN EXPLOATARE   
    4. Cheltuieli cu materialele și alte cheltuieli externe   
    a) Cheltuieli cu materialele consumabile   
    b) Alte cheltuieli cu materialele   
    c) Alte cheltuieli externe (cu energia și apa)   
    5. Cheltuielile suportate de administrator în legătură cu activitatea de administrare a fondului de pensii   
    6. Cheltuieli cu personalul   
    a) Salarii   
    b) Cheltuieli cu asigurările și protecția socială   
    7. Ajustări   
    a) Ajustarea valorii imobilizărilor corporale și necorporale   
    a.1) Cheltuieli   
    a.2) Venituri   
    b) Ajustarea valorii activelor circulante   
    b.1) Cheltuieli   
    b.2) Venituri   
    8. Alte cheltuieli de exploatare   
    a) Cheltuieli privind prestațiile externe   
    b) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate   
    c) Cheltuieli cu despăgubiri, donații și activele cedate  
    9. Ajustări privind provizioanele   
    a) Cheltuieli   
    b) Venituri   
    CHELTUIELI DE EXPLOATARE - TOTAL   
    ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional
    NOTĂ: Se vor menționa următoarele informații:1. Informații privind cifra de afaceri netă;2. Se vor prezenta în mod clar, informații utile pentru evaluarea performanței financiare a entității. De exemplu informații privind:(i) Venituri din lucrări executate și servicii prestate(ii) Venituri din studii și cercetări(iii) Venituri din redevențe, locații de gestiune și chirii(iv) Venituri din activități diverse(v) Venituri din producția de imobilizări necorporale(vi) Venituri din producția de imobilizări corporale(vii) Venituri din subvenții de exploatare aferente activității curente(viii) Alte venituri din exploatare(ix) Cheltuieli privind stocurile(x) Cheltuieli cu lucrările și serviciile executate de terți(xi) Cheltuieli cu alte servicii executate de terți(xii) Cheltuieli cu alte impozite, taxe și vărsăminte asimilate(xiii) Cheltuieli cu personalul(xiv) Alte cheltuieli de exploatare3. (1) totalul onorariilor percepute, aferente exercițiului financiar, de auditorul financiar sau firma de audit pentru auditul financiar al situațiilor financiare anuale, onorariile percepute pentru alte servicii de asigurare, servicii de consultanță fiscală și orice alte servicii decât cele de audit;(2) tipul și cuantumul comisioanelor de administrare a fondului,(3) tipul și cuantumul comisioanelor aferente activității de depozitare,(4) alte comisioane și taxe prevăzute de legislația în vigoare privind pensiile administrate privat și pensiile facultative.      +  Anexa nr. A8la normă Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........
    Județul │_│_│ Entitatea Adresa: localitatea ........, sectorul .........., str .......... nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. .... Telefon, fax Număr din registrul comerțului Forma de proprietate │_│_│ Activitatea preponderentă (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Activitatea preponderentă efectiv desfășurată (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Cod unic de înregistrare │_│_│_│_│_│_│_│_│

    Nota 4 - Situația creanțelor și datoriilor
    Creanțe Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei) Termen de lichiditate
    Sub 1 an Peste 1 an
    Col.0 Col.1 = 2 + 3 Col.2 Col.3
        
        
        
        
        
    Total, din care    
    Datorii*)  Termen de exigibilitate
     Sold la sfârșitul exercițiului financiar (lei) Sub 1 an 1-5 ani Peste 5 ani
    Col.0 Col.1 = 2 + 3 + 4Col.2 Col. 3 Col. 4
         
         
         
         
    Total, din care     
    ADMINISTRATOR, Numele și prenumele Semnătura și ștampila ÎNTOCMIT, Numele și prenumele Calitatea Semnătura Nr. de înregistrare în organismul profesional
    Notă*) Se vor menționa următoarele informații:a) valoarea obligațiilor pentru care s-au constituit provizioane;b) valoarea obligațiilor privind plata pensiilor;c) situația creanțelor și datoriilor se va prezenta în formă analitică.      +  Anexa nr. A9la normă Societatea de pensii/Brokerul de pensii private ..........
    Județul │_│_│ Entitatea Adresa: localitatea ........, sectorul .........., str .......... nr. ..., bl. .... , sc. ...., ap. .... Telefon, fax Număr din registrul comerțului Forma de proprietate │_│_│ Activitatea preponderentă (denumireclasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Activitatea preponderentă efectiv desfășurată (denumire clasă CAEN) Cod clasă CAEN │_│_│_│_│ Cod unic de înregistrare │_│_│_│_│_│_│_│_│

    Nota 5 - Situația activelor imobilizate
    Denumirea elementuluide activ imobilizat Valoarea brută Ajustare de valoare
    Sold la începutul exercițiuluifinanciar (lei) Creșteri(lei) Cedări, transferuriși alte reduceri (lei) Sold la sfârșitul exercițiuluifinanciar (lei) Sold la începutul exercițiuluifinanciar (lei) Ajustări înregistrateîn cursul exercițiuluifinanciar (lei) Reducerisau reluări (lei) Sold la sfârșitul exercițiuluifinanciar (lei)
    Col.1 Col.2 Col.3 Col.4 Col.5=2+3-4 Col.6 Col.7 Col.8 Col.9=6+7-8