NORMĂ nr. 1 din 2013privind modificarea şi completarea Normei nr. 3/2011 pentru întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale individuale pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private
EMITENT
  • COMISIA DE SUPRAVEGHERE A SISTEMULUI DE PENSII PRIVATE
    • Publicat în  MONITORUL OFICIAL nr. 118 din 1 martie 2013



    Având în vedere dispoziţiile art. 16, 21, 21^1, 22, art. 23 lit. b) şi f) şi ale art. 24 lit. o) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 50/2005 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 313/2005, cu modificările şi completările ulterioare,în temeiul prevederilor art. 15 alin. (6) din Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, cu modificările şi completările ulterioare, ale art. 57 alin. (6) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, şi ale art. 20 din Legea nr. 187/2011 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private,Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă.  +  Articolul INorma nr. 3/2011 pentru întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale individuale pentru entităţile autorizate, reglementate şi supravegheate de Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 3/2011, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 193 din 21 martie 2011, se modifică şi se completează după cum urmează:1. La articolul 2, după litera e) se introduce o nouă literă, litera f), cu următorul cuprins:"f) Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, denumit în continuare Fond de garantare, înfiinţat potrivit Legii nr. 187/2011 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private."2. La articolul 8 alineatul (2), literele f) şi g) se modifică şi vor avea următorul cuprins:"f) date informative, conform anexei nr. E1; g) situaţia activelor imobilizate, conform anexei nr. E2."3. La articolul 19 alineatul (2), literele f) şi g) se modifică şi vor avea următorul cuprins:"f) date informative, conform anexei nr. E1; g) situaţia activelor imobilizate, conform anexei nr. E2;"4. După capitolul V se introduce un nou capitol, capitolul V^1 "Prevederi privind situaţiile financiare anuale specifice Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private", cuprinzând articolele 20^1-20^4, cu următorul cuprins:"CAPITOLUL V^1Prevederi privind situaţiile financiare anuale specifice Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii privateArt. 20^1. - Fondul de garantare trebuie să întocmească situaţii financiare anuale.Art. 20^2. - (1) Dosarul situaţiilor financiare anuale ale Fondului de garantare trebuie să cuprindă: a) situaţiile financiare anuale individuale ale Fondului de garantare, aprobate conform Legii nr. 187/2011; b) raportul anual al consiliului de administraţie, conform Legii nr. 187/2011; c) declaraţia scrisă de asumare a răspunderii pentru întocmirea situaţiilor financiare anuale, conform art. 30 din Legea nr. 82/1991; d) raportul de audit, întocmit de auditorul financiar, conform legislaţiei în vigoare; e) hotărârea de aprobare a situaţiilor financiare anuale, conform Legii nr. 187/2011; f) balanţa de verificare a conturilor sintetice şi balanţa de verificare a conturilor analitice la 31 decembrie a exerciţiului financiar pentru care se întocmesc situaţii financiare anuale; g) propunerea de distribuire a profitului sau de acoperire a pierderii contabile; h) raportul privind execuţia bugetului de venituri şi cheltuieli. (2) Situaţiile financiare anuale individuale ale Fondului de garantare prevăzute la alin. (1) lit. a) trebuie să cuprindă: a) bilanţul, conform anexei nr. D1; b) contul de profit şi pierdere, conform anexei nr. D2; c) situaţia modificărilor capitalului propriu, conform anexei nr. D3; d) situaţia fluxurilor de trezorerie, conform anexei nr. D4; e) notele explicative la situaţiile financiare anuale individuale; f) date informative, conform anexei nr. E1; g) situaţia activelor imobilizate, conform anexei nr. E2. (3) Notele explicative la situaţiile financiare anuale individuale ale Fondului de garantare, menţionate la alin. (2) lit. e), conţin: a) Nota 1 - Situaţia activelor imobilizate - conform anexei nr. D5; b) Nota 2 - Situaţia depozitelor bancare - conform anexei nr. D6; c) Nota 3 - Situaţia creanţelor şi datoriilor - conform anexei nr. D7; d) Nota 4 - Situaţia privind resursele financiare ale Fondului de garantare - conform anexei nr. D8; e) Nota 5 - Situaţia sumelor utilizate pentru acoperirea plăţii compensaţiei către participanţi şi beneficiari - conform anexei nr. D9; f) Nota 6 - Plasarea disponibilităţilor Fondului de garantare - conform anexei nr. D10; g) Nota 7 - Analiza rezultatului obţinut de Fondul de garantare - conform anexei nr. D11; h) Nota 8 - Provizioane - conform anexei nr. D12; i) Nota 9 - Principii, politici şi metode contabile - conform anexei nr. D13; j) Nota 10 - Alte informaţii privind activitatea Fondului de garantare - conform anexei nr. D14.Art. 20^3. - (1) Fondul de garantare depune la Comisie situaţiile financiare anuale individuale, până la data de 15 aprilie a fiecărui an, astfel: a) în format electronic, prin aplicaţia CSSPP-FRP. Aplicaţia şi instrucţiunile de utilizare sunt prezentate în portalul de documentaţie tehnică al Comisiei, respectiv https://w3.csspp.ro/itbox/; şi b) pe suport hârtie, componentele dosarului situaţiilor financiare anuale individuale, prevăzute la art. 20^2, semnate şi ştampilate, conform legii. (2) Fac obiectul publicării pe portalul propriu al Fondului de garantare următoarele: a) situaţiile financiare anuale; b) raportul anual al consiliului de administraţie; c) raportul de audit; d) hotărârea de aprobare a situaţiilor financiare anuale.Articolul 20^4. - Fondul de garantare trebuie să depună la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice situaţiile financiare anuale individuale, conform prevederilor legislaţiei în vigoare."5. Articolul 23 se modifică şi va avea următorul cuprins:"Art. 23. - (1) Pentru situaţiile financiare anuale, auditorii financiari au obligaţia de a transmite Comisiei o copie a scrisorii de comunicare a deficienţelor reţinute în funcţionarea sistemelor de contabilitate şi de control intern, document ce conţine constatările cu impact financiar, constatările cu privire la rezultatele evaluării sistemelor de management şi control intern, precum şi recomandările pentru remedierea deficienţelor constatate. (2) Scrisoarea menţionată la alin. (1) se transmite Comisiei, în limba română, în aceeaşi zi în care se transmite organelor de conducere ale entităţilor menţionate la art. 2."6. La articolul 26 alineatul (1), după litera e) se introduce o nouă literă, litera f), cu următorul cuprins:"f) nerespectarea prevederilor prevăzute la art. 23 referitoare la scrisoarea către conducerea entităţii."7. După articolul 26 se introduce un nou articol, articolul 26^1, cu următorul cuprins:"Art. 26^1. - (1) Săvârşirea de către Fondul de garantare sau de către persoana fizică responsabilă din cadrul acestuia a vreuneia dintre faptele prevăzute la art. 26 alin. (1) lit. a), c), d), e) şi f) se sancţionează în funcţie de gravitatea faptelor cu: a) avertisment scris; b) amendă contravenţională între 1.000 lei şi 100.000 lei. (2) Dacă fapta este imputabilă mai multor persoane, acestea sunt ţinute solidar la repararea prejudiciului cauzat. (3) Constatarea contravenţiilor se face de către personalul împuternicit în acest scop, prin decizie a preşedintelui Consiliului Comisiei. (4) Amenzile contravenţionale se fac venit la bugetul de stat conform prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contravenţiilor, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 180/2002, cu modificările şi completările ulterioare."8. Articolul 28 se modifică şi va avea următorul cuprins:"Art. 28. - Anexele nr. A1-A13, B1-B10, C1-C2, D1-D14 şi E1-E2 fac parte integrantă din prezenta normă."9. Anexele nr. D1 şi D2 se modifică şi vor avea conţinutul prevăzut în anexa care face parte integrantă din prezenta normă.10. După anexa nr. D2 se introduc paisprezece noi anexe, anexele nr. D3-D14 şi E1-E2, al căror conţinut este prevăzut în anexă.  +  Articolul IIPrevederile prezentei norme se aplică începând cu situaţiile financiare anuale individuale aferente anului 2012.  +  Anexăla normă  +  Anexa D1la Norma nr. 3/2011Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii privateBILANŢla data de 31 decembrie .........*Font 8*
    Denumire indicator Rând Sold la începutul exerciţiului financiar Sold la sfârşitul exerciţiului financiar
    Col. 1 Col. 2 Col. 3 Col. 4
    A. ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 2 + 6 + 11) 1
    I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE (rd. 3 + 4 + 5) 2
    1. Cheltuieli de constituire (ct. 201 - 2801) 3
    2. Concesiuni, licenţe, drepturi şi active similare, dacă acestea au fost achiziţionate cu titlu oneros şi alte imobilizări necorporale (ct. 205 + 208 - 2805 - 2808 - 2905 - 2908) 4
    3. Avansuri şi imobilizări necorporale în curs de execuţie (ct. 233 + 234 - 2931) 5
    II. IMOBILIZĂRI CORPORALE (rd. 7 + 8 + 9 + 10) 6
    1. Terenuri, amenajări de terenuri şi construcţii (ct. 211 + 212 - 2811 - 2812 - 2911 - 2912) 7
    2. Mijloace de transport (ct. 213 - 2813 - 2913) 8
    3. Mobilier, aparatură birotică, echipamente de protecţie a valorilor umane şi materiale şi alte active corporale (ct. 214 - 2814 - 2914) 9
    4. Avansuri şi imobilizări corporale în curs de execuţie (ct. 231 + 232 - 2932) 10
    III. IMOBILIZĂRI FINANCIARE (rd. 12 + 13) 11
    1. Alte titluri imobilizate (ct. 265 - 2965) 12
    2. Creanţe imobilizate (ct. 267 - 2967) 13
    B. ACTIVE CIRCULANTE (rd. 15 + 18 + 21 + 22) 14
    I. MATERIALE CONSUMABILE (rd. 16 + 17) 15
    1. Materiale consumabile şi materiale de natura obiectelor de inventar (ct. 302 + 303 - 3921 - 3922) 16
    2. Avansuri pentru achiziţia de materiale consumabile (ct. 409) 17
    II. CREANŢE (rd. 19 + 20) 18
    1. Sume de încasat de la administratorii de fonduri de pensii şi furnizorii de pensii private autorizaţi de CSSPP (ct. 411 + 413 + 418 + 452** - 4911 - 4912) 19
    2. Alte creanţe (ct. 425 + 4282 + 431** + 437** + 4382 + 444** + 445 + 446** + 447** + 4482 + 461 + 473** - 4913 + 5182) 20
    III. INVESTIŢII PE TERMEN SCURT (ct. 505 + 506 + 508 - 595 - 596 - 598) 21
    IV. CASA ŞI CONTURI LA BĂNCI (ct. 512 + 531 + 532 + 542) 22
    C. CHELTUIELI ÎN AVANS (ct. 471) 23
    D. DATORII CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ DE PÂNĂ LA UN AN (rd. 25 + 26 + 27 + 28 + 29 + 30 + 31) 24
    1. Împrumuturi şi dobânzi din emisiunea de obligaţiuni (ct. 161 + 1681 - 169) 25
    2. Sume datorate instituţiilor financiare (ct. 162 + 167 + 1682 + 519) 26
    3. Sume datorate pentru achiziţii de bunuri şi servicii legate de administrarea şi funcţionarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private (Fondul de garantare) ct. 401 + 404 + 408) 27
    4. Efecte de plătit (ct. 403 + 405) 28
    5. Decontări între Fondul de garantare, administratorii de fonduri de pensii private şi furnizorii de pensii private şi/sau terţi, precum şi decontările interne înregistrate la nivelul Fondului de garantare (ct. 452***) 29
    6. Sume datorate cu titlu de compensaţie pentru pierderile participanţilor şi/sau beneficiarilor la fondurile de pensii private (ct. 459) 30
    7. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct. 1687* + 269 + 419 + 421 + 423 + 426 + 427 + 4281 + 431*** + 437*** + 4381 + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 462 + 473*** + 509 + 5181) 31
    E. ACTIVE CIRCULANTE NETE, RESPECTIV DATORII CURENTE NETE = Active circulante (rd. 14) + cheltuieli în avans (rd. 23) - Datorii care trebuie plătite într-o perioadă de până la un an (rd. 24) - Venituri înregistrate în avans*1) (rd. 43) 32
    F. ACTIVE MINUS DATORII CURENTE = Active imobilizate (rd. 1) + Active circulante nete, respectiv datorii curente nete (rd. 32) 33
    G. DATORII CARE TREBUIE PLĂTITE ÎNTR-O PERIOADĂ MAI MARE DE UN AN (rd. 35 + 36 + 37 + 38 + 39 + 40 + 41) 34
    1. Împrumuturi şi dobânzi din emisiunea de obligaţiuni (ct. 161 + 1681 - 169) 35
    2. Sume datorate instituţiilor financiare (ct. 162 + 167 + 1682 + 519) 36
    3. Sume datorate pentru achiziţii de bunuri şi servicii legate de administrarea şi funcţionarea Fondului de garantare (ct. 401 + 404 + 408) 37
    4. Efecte de plătit (ct. 403 + 405) 38
    5. Decontări între Fondul de garantare, administratorii de fonduri de pensii private şi furnizorii de pensii private şi/sau terţi, precum şi decontările interne înregistrate la nivelul Fondului de garantare (ct. 452***) 39
    6. Sume datorate cu titlu de compensaţie pentru pierderile participanţilor şi/sau beneficiarilor la fondurile de pensii private (ct. 459) 40
    7. Alte datorii, inclusiv datoriile fiscale şi datoriile privind asigurările sociale (ct. 1687* + 269 + 419 + 421 + 423 + 426 + 427 + 4281 + 431*** + 437*** + 4381 + 444*** + 446*** + 447*** + 4481 + 462 + 473*** + 509 + 5181) 41
    H. PROVIZIOANE (ct. 151) 42
    I. VENITURI ÎN AVANS (ct. 472 + 475) 43
    J. CAPITAL ŞI REZERVE 44 X X
    1. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private (ct. 102) 45
    1.1. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din contribuţii (ct. 1021) 46
    1.2. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din penalităţi de întârziere pentru neachitarea la termen a contribuţiilor datorate Fondului de garantare (ct. 1022) 47
    1.3. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din sume rezultate din fructificarea disponibilităţilor plasate (ct. 1023) 48
    1.4. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din recuperarea creanţelor (ct. 1024) 49
    1.5. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din donaţii, sponsorizări, asistenţă tehnică, fonduri nerambursabile (ct. 1025) 50
    1.6. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din alte resurse financiare (ct. 1026) 51
    2. Rezerve (ct. 106) 52
    3. Rezerve din reevaluare (ct. 105) 53
    4. Rezultatul reportat (ct. 117) 54 X X
    Profit (ct. 117 - sold creditor) 55
    Pierdere (ct. 117 - sold debitor) 56
    5. Rezultatul exerciţiului financiar (ct. 121) 57 X X
    Profit (ct. 121 - sold creditor) 58
    Pierdere (ct. 121 - sold debitor) 59
    Repartizarea profitului (ct. 129) 60
    6. Total capitaluri proprii (rd. 45 + 52 + 53 + 55 - 56 + 58 - 59 - 60) 61
    ADMINISTRATOR, Întocmit, Numele şi prenumele Numele şi prenumele ........................ ........................................ Calitatea .................................. Semnătura Semnătura .................................. ........................................ Stampila entităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional ........................................ ............................................
    -----    *1) Sume de reluat la venituri într-o perioadă de până într-un an.    * Conturi de repartizat după natura elementelor respective.    ** Solduri debitoare ale conturilor respective.    *** Solduri creditoare ale conturilor respective.      +  Anexa D2la Norma nr. 3/2011Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii privateCONTUL DE PROFIT ŞI PIERDEREla data de 31 decembrie ..........                                                                                     - lei -┌──────────────────────────────────────────────────────────────────┬────┬──────────┬──────────┐│ │ │Exerciţiul│Exerciţiul││ Identificarea elementului │Rând│financiar │financiar ││ │ │precedent │ curent │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│ Col. 1 │Col.│ Col. 3 │ Col. 4 ││ │ 2 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│A. VENITURI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 2 + 3 + 4 + 5 + 6 + 7 + │ │ │ ││8 + 9) │ 1 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│1. Venituri din comisioane specifice Fondului de garantare a │ 2 │ │ ││drepturilor din sistemul de pensii private (ct. 704) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│2. Venituri din imobilizări financiare (ct. 761) │ 3 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│3. Venituri din investiţii financiare pe termen scurt (ct. 762) │ 4 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│4. Venituri din creanţe imobilizate (ct. 763) │ 5 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│5. Venituri din investiţii financiare cedate (ct. 764) │ 6 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│6. Venituri din diferenţe de curs valutar (ct. 765) │ 7 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│7. Venituri din dobânzi (ct. 766) │ 8 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│8. Alte venituri din activitatea curentă (ct. 768 + 751 + 752 + │ 9 │ │ ││758) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│B. CHELTUIELI DIN ACTIVITATEA CURENTĂ (rd. 11 + 12 + 13 + 14 + │ 10 │ │ ││15 + 29) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│1. Cheltuieli privind investiţiile financiare cedate (ct. 664) │11 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│2. Cheltuieli din diferenţe de curs valutar (ct. 665) │12 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│3. Cheltuieli privind dobânzile (ct. 666) │13 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│4. Ajustări de valoare privind imobilizările financiare şi │14 │ │ ││investiţiile pe termen scurt (ct. 686 - 786) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│5. Alte cheltuieli din activitatea curentă (rd. 16 + 17 + 20) │15 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│5.1. Cheltuieli cu materialele consumabile, materialele de natura │16 │ │ ││obiectelor de inventar, materiale nestocate, energie, apă şi alte │ │ │ ││cheltuieli similare (ct. 602 + 603 + 604 + 605 + 608 - 741) e │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│5.2. Cheltuieli cu personalul (rd. 18 + 19) │17 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│a) Salarii (ct. 641 + 642) │18 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│b) Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială (ct. 645) │19 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│5.3. Alte cheltuieli de exploatare (rd. 21 + 24 + 25 + 26 + 27 + │20 │ │ ││28) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│5.3.1. Ajustări de valoare (rd. 22 + 23) │21 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│a) Ajustări de valoare privind imobilizările corporale şi │22 │ │ ││imobilizările necorporale (ct. 6811 + 6813 - 7813) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│b) Ajustări de valoare privind activele circulante (ct. 654 + │23 │ │ ││6814 - 754 - 7814) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│5.3.2. Cheltuieli de exploatare privind provizioanele (ct. 6812 + │24 │ │ ││7812) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│5.3.3. Cheltuieli privind prestaţiile externe (ct. 611 + 612 + │25 │ │ ││613 + 614 + 621 + 622 + 623 + 624 + 625 + 626 + 627) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│5.3.4. Cheltuieli cu alte impozite, taxe şi vărsăminte asimilite │26 │ │ ││(ct. 635) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│5.3.5. Alte cheltuieli de exploatare (ct. 658) │27 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│5.3.6. Alte cheltuieli cu serviciile executate de terţi (ct. 628) │28 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│6. Alte cheltuieli din pierderi din creanţe, precum şi alte │29 │ │ ││cheltuieli financiare (ct. 663 + 668) │ │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│C. REZULTATUL DIN ACTIVITATEA CURENTĂ │30 │ X │ X │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│Profit (rd. 1-10, dacă (1-10)>=0) │31 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│Pierdere -(rd. 1-10), dacă (1-10)<0) │32 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│D. Venituri privind evenimentele extraordinare (ct. 771) │33 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│E. Cheltuieli privind evenimente extraordinare (ct. 671) │34 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│F. REZULTATUL DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ │35 │ X │ X │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│Profit (rd. 33-34, dacă (33-34)>=0) │36 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│Pierdere -(rd. 33-34), dacă (33-34)<0) │37 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│G. TOTAL VENITURI (rd. 1 + 33) │38 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│H. TOTAL CHELTUIELI (rd. 10 + 34) │39 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│I. REZULTATUL EXERCIŢIULUI FINANCIAR │40 │ X │ X │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│Profit (rd. 38-39, dacă (38-39)>=0) │41 │ │ │├──────────────────────────────────────────────────────────────────┼────┼──────────┼──────────┤│Pierdere -(rd. 38-39), dacă (38-39)<0) │37 │ │ │└──────────────────────────────────────────────────────────────────┴────┴──────────┴──────────┘
    ADMINISTRATOR, Întocmit, Numele şi prenumele Numele şi prenumele ......................... ........................................ Calitatea ................................... Semnătura Semnătura ................................... ........................................ Stampila entităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional ........................................ .............................................
     +  Anexa D3la Norma nr. 3/2011Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii privateSITUAŢIAmodificărilor capitalului propriu aplicabilă Fondului de garantare adrepturilor din sistemul de pensiiprivate la data de 31 decembrie .........
    Nr. crt. Denumirea elementului Sold la începutul anului financiar (lei) Creşteri (lei) Descreşteri (lei) Sold la sfârşitul exerciţiului financiar (lei)
    Col. 1 Col. 2 Col. 3 Col. 4 Col. 5 Col. 6 = 3+4-5
    1. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private
    1.1. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din contribuţii
    1.2. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din penalităţi de întârziere pentru neachitarea la termen a contribuţiilor datorate Fondului de garantare
    1.3. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din sume rezultate din fructificarea disponibilităţilor plasate
    1.4. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din recuperarea creanţelor
    1.5. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din donaţii, sponsorizări, asistenţă tehnică, fonduri nerambursabile
    1.6. Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private constituit din alte resurse financiare
    2. Rezerve
    2.1. Rezerve reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare
    2.2. Alte rezerve
    3. Rezerve din reevaluare
    4. Rezultatul reportat
    5. Rezultatul exerciţiului financiar
    6. Repartizarea rezultatului
    7. TOTAL (1+2+3+4+5-6)
    Administrator, Întocmit, Numele şi prenumele Numele şi prenumele ........................ ...................................... Calitatea................................... Semnătura Semnătura .................................. ...................................... Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional ...................................... ............................................
     +  Anexa D4la Norma nr. 3/2011Fondul de garantare a drepturilor din sistemul de pensii privateSITUAŢIAfluxurilor de trezorerie aplicabilă Fondului de garantare adrepturilor din sistemul de pensii private la data de31 decembrie .........
    Nr. crt. Denumirea indicatorului Exerciţiul financiar precedent Exerciţiul financiar curent
    Col. 1 Col. 2 Col. 3 Col. 4
    I. FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE
    1. Încasări aferente activităţii de asigurare a plăţii drepturilor participanţilor şi ale beneficiarilor
    2. Încasări aferente activităţii proprii de administrare şi funcţionare a Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private (Fondul de garantare)
    3. Plăţi aferente activităţii de asigurare a plăţii drepturilor participanţilor şi ale beneficiarilor
    4. Plăţi aferente activităţii proprii de administrare şi funcţionare a Fondului de garantare
    5. Trezoreria netă din activitatea de exploatare
    II. FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂŢI DE INVESTIŢII
    6. Plăţi pentru achiziţionarea de imobilizări financiare aferente activităţii de asigurare a plăţii drepturilor participanţilor şi ale beneficiarilor
    7. Plăţi pentru achiziţionarea de investiţii financiare aferente activităţii proprii de administrare şi funcţionare a Fondului de garantare
    8. Încasări din vânzarea de imobilizări financiare aferente activităţii de asigurare a plăţii drepturilor participanţilor şi ale beneficiarilor
    9. Încasări din vânzarea de investiţii financiare aferente activităţii proprii de administrare şi funcţionare a Fondului de garantare
    10. Trezorerie netă din activităţi de investiţii
    III. FLUXURI DE TREZORERIE DIN ACTIVITĂŢI DE FINANŢARE
    11. Trezorerie netă din activităţi de finanţare
    12. Creşterea netă a trezoreriei şi a echivalentelor de trezorerie
    13. Trezorerie şi echivalente de trezorerie la începutul exerciţiului financiar
    14. Trezorerie şi echivalente de trezorerie la sfârşitul exerciţiului financiar
    Administrator, ÎNtocmit, Numele şi prenumele Numele şi prenumele ......................... .................................. Calitatea ................................... Semnătura Semnătura ................................... .................................. Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional .................................. ...............................
     +  Anexa D5la Norma nr. 3/2011NOTA 1Situaţia activelor imobilizate
    Denumirea Valoarea brută Ajustare de valoare
    elementului
    de activ Sold la Cedări, Sold la Sold la Ajustări Reduceri Sold la
    imobilizat începutul Creşteritransferuri sfârşitul începutul înregistrate sau sfârşitul
    exerciţiului şi alte exerciţiuluiexerciţiului în cursul reluări exerciţiului
    financiar reduceri financiar financiar exerciţiului financiar
    financiar
    Col. 1 Col. 2 Col. 3 Col. 4 Col. 5=2+3-4 Col. 6 Col. 7 Col.8 Col. 9=6+7-8
    TOTAL:
    Administrator, Întocmit, Numele şi prenumele Numele şi prenumele ......................... .................................. Calitatea ................................... Semnătura Semnătura ................................... .................................. Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional .................................. ...............................
     +  Anexa D6la Norma nr. 3/2011NOTA 2Situaţia depozitelor bancare
    DenumireaSimbolul Valoarea depozitului Valoarea dobânziiPonderea Data Data
    băncii băncii în constituiriiscadenţei
    ScandenţaScadenţa ScadenţaValoarea total
    la o lunăla 3 lunila peste %
    3 luni
    Col. 1 Col. 2 Col. 3 Col. 4 Col. 5 Col. 6 Col. 7 Col. 8 Col. 9 Col. 10
    Administrator, Întocmit, Numele şi prenumele Numele şi prenumele ......................... .................................. Calitatea ................................... Semnătura Semnătura ................................... .................................. Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional .................................. ...............................
     +  Anexa D7la Norma nr. 3/2011NOTA 3Situaţia creanţelor şi datoriilor
    Creanţe Sold la sfârşitul Termen de lichiditate
    exerciţiului
    financiar Sub 1 an Peste 1 an
    Col. 1 Col. 2=3+4 Col. 3 Col. 4
    TOTAL:*)
    Datorii*) Sold la sfârşitul exerciţiului financiar (lei) Termenul de lichiditate
    Sub 1 an 1-5 ani Peste 5 ani
    Col. 1 Col. 2=3+4+5 Col. 3 Col. 4 Col. 5
    TOTAL:
    Administrator Întocmit Numele şi prenumele ................ Numele şi prenumele ................ Semnătura ....................... Calitatea .......................... Semnătura .......................... Ştampila unităţii Nr. de înregistrare în organismul profesional ....................................
    ----------    *) Se vor menţiona următoarele informaţii:    a) valoarea obligaţiilor pentru care s-au constituit provizioane;    b) informaţii utile pentru evaluarea poziţiei financiare a Fondului de garantare a drepturilor dinsistemul de pensii private.      +  Anexa D8la Norma nr. 3/2011NOTA 4Situaţia privind resursele financiare ale Fondului degarantare a drepturilor din sistemul de pensii private ┌────┬──────────────────────────────────────────┬─────────────────────────┬────────────────────────┐ │Nr. │ Identificarea elementelor │Resurse destinate pentru │Resurse destinate pentru│ │crt.│ │asigurarea plăţii dreptu-│acoperirea cheltuielilor│ │ │ │rilor participanţilor şi │legate de administrarea │ │ │ │ale beneficiarilor │şi funcţionarea │ │ │ │ (lei) │ Fondului de garantare │ │ │ │ │ (lei) │ │ │ ├────────────┬────────────┼────────────┬───────────┤ │ │ │ Exerciţiul │ Exerciţiul │ Exerciţiul │ Exerciţiul│ │ │ │ financiar │ financiar │ financiar │ financiar │ │ │ │ precedent │ curent │ precedent │ curent │ │ │ │ │ │ ├ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤ │Col.│ Col. 2 │ Col. 3 │ Col. 4 │ Col. 5 │ Col. 6 │ │1 │ │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤ │1. │Sume plătite la Fondul de garantare a │ │ │ │ │ │ │drepturilor din sistemul de pensii private│ │ │ │ │ │ │(Fondul de garantare) cu titlu de │ │ │ │ │ │ │contribuţie iniţială la constituirea │ │ │ │ │ │ │Fondului de garantare de către │ │ │ │ │ │ │administratorii şi furnizorii de pensii │ │ │ │ │ │ │private │ │ │ │ │ ├────┼──────────────────────────────────────────┼────────────┼────────────┼────────────┼───────────┤ │2. │Sume plătite cu titlu de contribuţii │ │ │ │ │ │ │anuale la Fondul de garantare, distinct │ │ │ │ │ │ │pentru fondurile de pensii facultative, │ │ │ │ │ │ │respectiv fondurile de pensii │ │ │ │ │ │ │administrate privat │ │