Obligații de raportare în pensii facultative

NORMĂ nr. 11 din 5 august 2010 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative*)

EMITENT

COMISIA DE SUPRAVEGHERE A SISTEMULUI DE PENSII PRIVATE

Publicat în  MONITORUL OFICIAL nr. 605 bis din 26 august 2010

Anexă

Norma nr. 10/2010

privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat

În temeiul dispoziţiilor art. 16, art. 21, art. 23 lit. b), f) şi h), art. 24 lit. j) şi o) din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 50/2005 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 313/2005,

având în vedere prevederile art. 55 alin. (12) şi (14), art. 111-114 şi ale art. 128 lit. g) din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, denumită, în continuare Legea nr. 411/2004,

Comisia de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private, denumită în continuare Comisie, emite prezenta normă.

CAPITOLUL I

Dipoziţii generale

Art. 1. – Prezenta normă reglementează obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat.

Art. 2. – Prezenta normă se aplică următoarelor categorii de entităţi, denumite în continuare entităţi raportoare:

1. a) administratori de fonduri de pensii administrate privat, denumiţi în continuare administratori;

2. b) depozitari ai fondurilor de pensii administrate privat, denumiţi în continuare depozitari;

3. c) agenţi de marketing persoane juridice, denumiţi în continuare agenţi de marketing;

Art. 3. – (1) Termenii şi expresiile utilizate în prezenta normă au semnificaţia prevăzută la art. 2 din Legea nr. 411/2004.

1. (2) De asemenea, în înţelesul prezentei norme, termenii şi expresiile de mai jos au următoarea semnificaţie:

   1. a) sistem informatic de raportări - sistemul informatic prin care Comisia colectează indicatori primari de la entităţile raportoare, denumit în continuare SIR.

   2. b) indicatori primari - date şi informaţii colectate de Comisie prin intermediul SIR;

   3. c) raport periodic - un set de indicatori primari solicitaţi de Comisie, care se regăsesc într-un formular de raportare şi au aceeaşi periodicitate de transmitere şi acelaşi termen de raportare;

   4. d) format de raportare – format standardizat folosit de SIR pentru transferul de date, respectiv, standardul formatului de raportare eXtensible Markup Language, denumit în continuare XML;

   5. e) instrucţiuni tehnice – reguli prin care se stabilesc cerinţele minime de raportare specifice fiecărui raport periodic.

CAPITOLUL II

Obligaţiile entităţilor raportoare

SECŢIUNEA 1

Dispoziţii generale privind rapoartele periodice

Art. 4. – (1) Rapoartele periodice se completează conform documentelor justificative.

1. (2) Rapoartele periodice transmise de către entităţile raportoare trebuie să fie reale, corecte şi complete.

2. (3) În cazul în care nu există date, rapoartele sunt completate cu zero.

3. (4) Rapoartele periodice se completează în limba română.

Art. 5. – (1) Administratorul comunică Comisiei datele de identificare şi datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu activitatea pentru care se întocmesc raportări, precum şi datele de identificare şi datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu transmiterea raportărilor.

1. (2) Depozitarul comunică Comisiei datele de identificare şi datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu activitatea de depozitare şi custodie şi ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu transmiterea raportărilor periodice.

2. (3) Agenţii de marketing persoane juridice comunică Comisiei datele de identificare şi datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu activitatea de marketing şi ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu transmiterea raportărilor periodice.

3. (4) Informaţiile solicitate la alin. (1) – (3) se transmit Comisie conform structurii prezentate în anexa nr. 15, în termen de 2 zile lucrătoare de la intrarea în vigoare a actului normativ.

4. (5) Orice decizie de modificare a informaţiilor prevăzute la alin. (1) - (3) se comunică Comisiei prin completarea unui nou formular, imediat ce intervine modificarea.

5. (6) Informaţiile prevăzute la alin. (1) – (5) se completează în baza regulamentului de organizare şi funcţionare, organigramei, a responsabilităţilor corespunzătoare fişei de post.

Art. 6. – (1) Entităţile raportoare transmit Comisiei toate rapoartele periodice, în format electronic, sub semnătură electronică extinsă a persoanelor responsabile cu activitatea raportată, sau a persoanei/persoanelor responsabile pentru transmiterea rapoartelor, conform anexei 15, după caz, cu excepţia cazului în care se prevede altfel.

(2) La solicitarea Comisiei, entităţile raportoare transmit rapoartele periodice pe suport hârtie, cu ştampila şi sub semnătura reprezentantului legal, respectiv a persoanei mandatate să reprezinte depozitarul în relaţia cu Comisia, după caz.

Art. 7. – (1) Rapoartele periodice semnate, cu semnătură electronică extinsă, sunt transmise electronic, în formatul standard de raportare XML, conform instrucţiunilor tehnice de raportare, cu excepţia cazului în care se prevede altfel.

(2) Pentru transmiterea electronică, entităţile raportoare au obligaţia de a se înregistra ca utilizatori în aplicaţia SIR.

Art. 8. – Entităţile raportoare sunt obligate să pună la dispoziţia Comisiei, la cerere, în forma şi în termenul stabilit de aceasta, informaţiile şi documentele care să evidenţieze şi să justifice operaţiunile privind activitatea desfăşurată, sub toate aspectele sale.

SECŢIUNEA a 2-a

Obligaţiile de raportare ale administratorilor pentru activitatea fondurilor de pensii administrate privat

Art. 9. – Administratorii au obligaţia să întocmească şi să transmită pentru activitatea fiecărui fond de pensii private rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura şi la termenele stabilite de Comisie.

Art. 10. – (1) Pentru activitatea fiecărui fond de pensii, administratorul întocmeşte şi transmite Comisie situaţiile financiare anuale şi raportările contabile semestriale, conform reglementărilor contabile în vigoare.

1. (2) Semestrial, conducătorul direcţiei de audit intern al administratorului are obligaţia de a întocmi un raport cuprinzând acţiunile de audit intern desfăşurate la nivelul fiecărui fond de pensii, din care să reiasă constatările şi recomandările acestuia, aşa cum este prevăzut în anexa nr.16.

2. (3) Raportul semestrial prevăzut la alin. (2) se transmite Comisiei, până în data de 25 a lunii următoare semestrului pentru care se face raportare.

   Art. 11. – (1) Lunar, administratorul întocmeşte pentru activitatea fiecărui fond de pensii următoarele rapoarte periodice:

   1. a) situaţia detaliată a investiţiilor, prevăzută în anexa nr. 4;

   2. b) soldurile conturilor individuale ale participanţilor, prevăzută în anexa nr. 1A;

   3. c) situaţia transferurilor de tip “in”, prevăzută în anexa nr. 1B;

   4. d) situaţia transferurilor de tip „out” şi utilizarea activului personal al participanţilor, prevăzută în anexa nr. 1C;

   5. e) balanţa contabilă de verificare analitică, prevăzută în anexa nr. 10;

   6. f) structura numărului de participanţi, prevăzută în anexa nr. 1D;

   7. g) situaţia contului colector al fondului de pensii, prevăzută în anexa nr. 1E.

1. (2) Rapoartele lunare prevăzute la alin. (1) lit. a) şi f) se transmit Comisiei în termen de 2 zile lucrătoare

   ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea.

2. (3) Rapoartele lunare prevăzute la alin. (1) lit. b), c), d) şi g) se transmit Comisiei în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea.

3. (4) Raportul lunar prevăzut la alin. (1) lit. e) se transmite Comisiei până în data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea.

Art. 12. – (1) Săptămânal, administratorul întocmeşte pentru activitatea fiecărui fond de pensii situaţia activelor investite şi a obligaţiilor fondului de pensii, conform structurii prezentate în anexa nr. 2.

(2) Raportul săptămânal prevăzut la alin. (1) se transmite Comisiei în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea, pentru săptămâna anterioară, detaliat pentru fiecare zi calendaristică a săptămânii, inclusiv sâmbătă şi duminică.

Art. 13. – (1) Zilnic, administratorul întocmeşte pentru activitatea fiecărui fond de pensii situaţia valorii activului net, conform structurii prevăzută în anexa nr. 3.

(2) Informaţiile prevăzute la alin. (1) se transmit Comisie în ziua lucrătoare următoare celei pentru care se face raportarea.

SECŢIUNEA a 3-a

Obligaţiile de raportare ale administratorilor fondurilor de pensii administrate privat

Art. 14. – Administratorii au obligaţia să întocmească şi să transmită pentru activitatea proprie rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura şi la termenele stabilite de Comisie.

Art. 15. – (1) Administratorul întocmeşte şi transmite Comisiei pentru activitatea proprie situaţiile financiare anuale şi raportările contabile semestriale, conform reglementărilor contabile în vigoare.

1. (2) Anual, administratorii au obligaţia de a transmite până la data de 31 ianuarie a fiecărui an raportul actuarial anual prevăzut în anexa nr. 13.

2. (3) Calculul provizionului tehnic cuprins în anexa nr. 13 se efectuează în baza datelor necesare existente în ultima zi lucrătoare a anului precedent.

3. (4) Anual, administratorul are obligaţia de a transmite Comisiei, raportul prevăzut la art. 25.

   Art. 16. – (1) Lunar, administratorul întocmeşte pentru activitatea proprie următoarele rapoarte periodice:

   1. a) declaraţia privind taxa de funcţionare, prevăzută în anexa nr. 5;

   2. b) balanţa contabilă de verificare analitică, prevăzută în anexa nr. 10;

   3. c) situaţia privind comisionul datorat de către administrator agenţilor de marketing persoane juridice, prevăzută în anexa nr. 8;

   4. d) situaţia privind comisionul datorat de către administrator depozitarului, prevăzută în anexa nr. 9.

(2) Rapoartele lunare prevăzute la alin. (1) se transmit Comisiei până în data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportare.

SECŢIUNEA a 4-a

Obligaţiile de raportare ale depozitarilor fondurilor de pensii administrate privat

Art. 17. – Depozitarii au obligaţia să întocmească şi să transmită rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura şi la termenele stabilite de Comisie.

Art. 18. – (1) Lunar, depozitarul întocmeşte următoarele rapoarte periodice:

1. a) situaţia activelor care acoperă provizionul tehnic, prevăzută în anexa nr. 11;

2. b) declaraţia privind taxa de funcţionare, prevăzută în anexa nr. 6.

(2) Raportul lunar prevăzut la alin. (1) lit. a) se transmite Comisiei în prima zi lucrătoare a fiecărei luni, pentru ultima zi lucrătoare a lunii precedente.

(3) Raportul lunar prevăzut la alin (1) lit. b) se transmite Comisiei până în data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportare.

Art. 19. – (1) Zilnic, depozitarul întocmeşte pentru activitatea fiecărui fond de pensii situaţia valorii activului net, conform structurii prezentate în anexa nr. 3.

(2) Raportul zilnic prevăzut la alin. (1) se transmite Comisiei, în fiecare zi lucrătoare, următoare celei pentru care se face raportarea.

SECŢIUNEA a 5-a

Obligaţiile de raportare ale agenţilor de marketing

Art. 20. – Agenţii de marketing persoane juridice au obligaţia să întocmească şi să transmită rapoartele periodice, în formatul standard de raportare XML, în structura şi la termenele stabilite de Comisie.

Art. 21. – Brokerii de pensii întocmesc şi transmit Comisiei situaţiile financiare anuale şi raportările contabile semestriale, conform reglementărilor contabile în vigoare.

Art. 22. – (1) Lunar, agenţii de marketing întocmesc pentru activitatea proprie declaraţia privind taxa de funcţionare, conform structurii prezentate în anexa nr. 7.

(2) Raportul lunar prevăzut la alin. (1) se transmite Comisiei până în data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportare.

CAPITOLUL III

Obligaţii de informare şi transparenţă

Art. 23. – (1) În aplicarea prevederilor art. 111 alin. (1) din Legea nr. 411/2004, administratorul publică pe pagina proprie de web cel mai târziu la data de 31 mai a fiecărui an un raport anual de informare a participanţilor cu informaţii corecte şi complete despre activitatea desfăşurată în anul calendaristic precedent.

1. (2) Conţinutul minim al raportului anual cu privire la administrator şi la fondul de pensii administrat privat, prevăzut la alin. (1), cuprinde:

   1. a) denumirea şi sediul administratorului, componenţa consiliului de administraţie/consiliului de supraveghere şi a comitetului de direcţie/directoratului, după caz;

   2. b) numele acţionarilor care deţin mai mult de 5% din totalul acţiunilor şi procentul deţinut de aceştia din totalul acţiunilor;

   3. c) denumirea şi sediul depozitarului şi auditorului fondului de pensii privat pe care îl administrează;

   4. d) evoluţia numărului de participanţi;

   5. e) evoluţia activelor fondului de pensii administrat privat şi a valorii unitare a activului net.

Art. 24. – (1) În aplicarea prevederilor art. 113 alin. (1) din Legea nr. 411/2004, administratorul transmite în scris, gratuit, fiecărui participant, la ultima adresă de corespondenţă comunicată, până la data de 15 mai a fiecărui an, o scrisoare de informare cu date despre situaţia activul personal al participantului la data de 31 decembrie a anului precedent.

1. (2) Scrisoarea de informare prevăzută la alin. (1) trebuie să conţină minimum de informaţii prevăzute în anexa nr.12.

2. (3) Administratorul este obligat să ia toate măsurile necesare astfel încât să se respecte confidenţialitatea informaţiilor referitoare la datele personale ale participanţilor la fondurile de pensii administrate privat potrivit legislaţiei referitoare la protecţia datelor cu caracter personal.

Art. 25. – (1) În aplicarea prevederilor art. 114 din Legea nr. 411/2004, administratorul întocmeşte şi transmite Comisiei, un raport anual care oferă o imagine reală, corectă şi completă asupra activităţii de administrare a fondului de pensii administrat privat.

1. (2) Conţinutul minim al raportului anual prevăzut la alin. (1) cuprinde:

   1. a) date privind identificarea administratorului, conducerea, organizarea şi funcţionarea acestuia, organigrama entităţii, cu specificarea numărului de persoane alocate fiecărui departament;

   2. b) date privind identificarea fondului de pensii administrate privat, depozitarul şi auditorul acestuia;

   3. c) informaţii privind evoluţia numărului de participanţi la fondul de pensii administrat privat;

   4. d) analiza respectării regulilor de investire conţinute în declaraţia privind politica de investiţii, modificările survenite în timpul anului şi motivele care au determinat eventualele modificări;

   5. e) activitatea privind marketingul în domeniul pensiilor private;

   6. f) strategiile privind marketingul în domeniul pensiilor private;

   7. g) managementul riscului investiţional şi metodele de evaluare a riscului;

   8. h) managementul riscului operaţional;

   9. i) conformitatea cu legislaţia şi reglementările interne ale societăţii în efectuarea operaţiunilor societăţii.

2. (3) Raportul anual asupra activităţii de administrare a fondului de pensii administrat privat prevăzut la alin. (1) include şi:

   1. a) situaţiile financiare anuale ale fondului de pensii administrate privat, întocmite şi aprobate conform legislaţiei în vigoare;

   2. b) situaţiile financiare anuale ale administratorului care administrează fondul de pensii administrate privat întocmite şi aprobate conform legislaţiei în vigoare.

3. (4) Auditorul financiar emite o opinie cu privire la raportul prevăzut la alin. (1), cu respectarea prevederilor art. 114 alin. (2) din Legea nr. 411/2004.

4. (5) Raportul prevăzut la alin. (1) însoţit de raportul auditorului financiar, aşa cum este prevăzut la alin. (4) se transmit de către administrator Comisiei pe suport de hârtie, până la data de 15 aprilie a fiecărui an. Art. 26. – (1) Anual, administratorul are obligaţia de a publica pe pagina proprie de web, în termen de 5 zile lucrătoare de la transmiterea lor la Comisie:

   1. a) situaţiile financiare anuale ale fondului de pensii administrat privat, conform reglementarilor contabile în vigoare;

   2. b) situaţiile financiare anuale ale administratorului care administrează fondul de pensii administrate privat, conform reglementarilor contabile în vigoare.

1. (2) Administratorul are obligaţia de a publica pe pagina proprie de web, în termen de 5 zile lucrătoare de la transmiterea lor la Comisie:

   1. a) raportările contabile semestriale ale fondului de pensii administrat privat, conform reglementarilor contabile în vigoare;

   2. b) raportările contabile semestriale ale administratorului care administrează fondul de pensii administrate privat, conform reglementărilor contabile în vigoare.

2. (3) Lunar, pentru activitatea fiecărui fond de pensii, administratorul are obligaţia de a publica pe pagina proprie de web, în termen de 10 zile lucrătoare de la expirarea lunii anterioare, următoarele informaţii:

   1. a) numărul total de participanţi ai fondului de pensii şi structura acestora pe grupe de sex şi vârste, respectiv: până la 19 ani, între 20-24 ani, între 25 - 29 ani, între 30-34 ani, între 35-39 ani, între 40-44

      ani, între 45-49 ani, între 50 – 54 ani, între 55 – 59 ani, 60 – 64 ani şi peste 65 ani;

   2. b) structura portofoliului de investiţii, conform anexei nr. 14.

3. (4) Săptămânal, administratorul are obligaţia de a publica pe pagina proprie de web, în fiecare zi de marţi, pentru ziua de vineri a precedentei săptămâni, următoarele informaţii:

   1. a) valoarea activului total al fondului de pensii administrat privat;

   2. b) valoarea activului net al fondului de pensii administrat privat;

   3. c) numărul total de unităţi de fond total al fondului de pensii administrat privat;

   4. d) valoarea unitară a activului net.

4. (5) Informaţiile şi datele publicate pe pagina proprie de web sunt salvate în format arhivat şi rămân publicate pe o perioadă de 5 ani din momentul postării pe pagina de web.

5. (6) Informaţiile şi datele publicate prevăzute la alin. (5) trebuie să fie structurate, vizibile şi uşor accesibile pe pagina de web a administratorului.

6. (7) Pe pagina de start a site-ului administratorului trebuie să existe link intern către pagina de web prevăzută la alin. (4), (5) şi (6).

   CAPITOLUL IV

   Dispoziţii tranzitorii şi finale

   Art. 27. – Administratorul asigură reprezentanţilor Comisiei accesul nelimitat la sistemul informatic de gestiune al operaţiunilor fondului de pensii la sediul administratorului, precum şi la toate sistemele informatice utilizate în vederea ducerii la îndeplinire a obiectului de activitate.

   Art. 28. – Entităţile raportoare sunt răspunzătoare pentru prejudiciile create prin neîndeplinirea sau îndeplinirea necorespunzătoare a obligaţiilor de raportare şi transparenţă.

   Art. 29. – Transmiterea raportărilor către Comisie se efectuează până la ora 15,30 a zilei de raportare. Art. 30. – Termenele prevăzute de prezenta normă care expiră într-o zi de sărbătoare legală sau într-o zi nelucrătoare se vor prelungi până la ora 15,30 a următoarei zile lucrătoare.

   Art. 31. – (1) Constituie contravenţii următoarele fapte, dacă nu sunt săvârşite în astfel de condiţii încât să fie considerate infracţiuni:

   1. a) neraportarea, raportarea cu întârziere sau raportarea de date sau informaţii eronate către Comisie;

   2. b) nerespectarea prevederilor referitoare la informarea participanţilor;

   3. c) nerespectarea prevederilor referitoare la cerinţele de publicare a informaţiilor pe pagina proprie de web a informaţiilor;

   4. d) nerespectarea celorlalte obligaţii prevăzute de prezenta normă.

(2) Săvârşirea de către entitatea raportoare a vreuneia din faptele prevăzute la alin. (1) se sancţionează conform prevederilor art. 81 alin. (1) lit. c), art. 127 alin. (1) lit. g), art. 140 alin. (1), art. 141 alin. (2) - (11), art. 142 şi 143 din Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat, republicată, cu modificările şi completările ulterioare.

Art. 32. – Anexele nr. 1A, 1B, 1C, 1D, 1E, 2 – 16 fac parte integrantă din prezenta normă.

Art. 33. – Prezenta normă intră în vigoare la data de 01 ianuarie 2011.

Art. 34. – La data intrării în vigoare a prezentei norme se abrogă Norma nr. 4/2008 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă, publicată în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 139 din 22 februarie 2008, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 10/2008, art. 14 din Norma nr. 1/2008 privind calcul actuarial al provizionului tehnic pentru fondurile de pensii administrate privat, publicată în Monitorul Oficial al României, partea I, nr. 38 din 17 ianuarie 2008, aprobată prin Hotărârea Comisiei de Supraveghere a Sistemului de Pensii Private nr. 1/2008 şi orice alte dispoziţii contrare.

Anexa nr. 1A

la normă

Administrator de fond ………………… Fond de pensii ……………….

9

Soldurile conturilor individuale ale participanţilor în data de                   

Codul de comandă

Codul de operaţiune

Codul administrat orului

Codul fondului

CNP participant

Numele participantului

Prenumele participantu lui

Contribuţia brută

Data virării contribuţiei brute

Contribuţia netă

Data convertirii contribuţiei nete în unităţi de fond

Numărul de unităţi de fond aferente contribuţiei nete

Numărul total de unităţi de fond (sold final)

Col.1

Col.2

Col.3

Col.4

Col.5

Col.6

Col.7

Col.8

Col.9

Col.10

Col.11

Col.12

Col. 13

Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 1A

1. (1) Anexa 1A se completează de către administratorii de fonduri de pensii.

2. (2) Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare:

   1. a) pentru soldurile conturilor individuale pentru fiecare participant al unui fond de pensii şi

   2. b) pentru situaţia convertirilor de contribuţii nete în unităţi de fond, pentru fiecare participant al fondului.

3. (3) Câmpurile anexei 1A se completează, după cum urmează:

   Nr.crt.	Denumire câmp	Descriere câmp
   1	Codul de comandă	Codul comenzii va avea una din următoarele valori: 1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă
   2	Codul de operaţiune	Codul operaţiunii se completează cu: 101 – operaţiunea este o încasare de contribuţie; 102 – operaţiunea este o ajustare sau corecţie; 199 – alte operaţiuni;
   3	Codul administratorului	Codul administratorului aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
   4	Codul fondului	Codul fondului de pensii, aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
   5	CNP participant	Codul numeric personal al participantului (CNP). Se raportează toţi participanţii care au cont individual la fondul de pensii (indiferent de modalitatea prin care au aderat în fond, inclusiv participantii decedati şi invalizi aflaţi în termenul de 12 luni specificat în art. 6 alin. (2) şi art. 7 alin. (2) din Norma CSSPP nr. 22/2009, cu modificările şi completările ulterioare).
   6	Numele participantului	Numele participantului conform documentelor legale
   7	Prenumele participantului	Prenumele participantului conform documentelor legale
   8	Contribuţia brută	Valoarea în lei a contribuţiei brute a participantului în numele şi în contul lui, conform extrasului de cont şi conform listei de viramente de la CNPAS. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. Suma contribuţiilor brute aferente tuturor participanţilor trebuie să fie egală cu suma totală înscrisă în lista de viramente a CNPAS.
   9	Data virării contribuţiei brute	Data la care contribuţia brută a participantului a fost virată în contul bancar colector, conform extrasului de cont şi a listei de viramente emisă de CNPAS.
   10	Contribuţia netă	Valoarea contribuţiei nete a participantului convertită în unităţi de fond. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
   11	Data convertirii contribuţiei nete în unităţi de fond	Data la care contribuţia netă a participantului a fost convertită în unităţi de fond.
   12	Numărul de unităţi de fond aferente contribuţiei nete	Numărul de unităţi de fond rezultat în urma operaţiunii de convertire a contribuţiei nete. Se utilizează 6 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
   13	Numărul total de unităţi de fond (sold final)	Numărul de unităţi de fond total, existent în contul individual al participantului, în ultima zi lucrătoare a lunii pentru care se întocmeşte raportul. Se utilizează 6 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.

   Raportare iniţială (cod 1)

4. (4) – Metodologia de transmitere electronică a anexei 1A.

   1. a) Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:

      YYYYMMDD_anx1A_1_FFF_EEE.xml.p7s

      unde:

      YYYYMMDD reprezintă data ultimei zile lucrătoare a lunii pentru care se întocmeşte raportul; FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;

      EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.

   2. b) Fişierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.

   3. c) Fişierul definit conform punctului 4(a), semnat electronic, se încarcă în SIR, în folderul dedicat „anx1A”.

5. (5) Anexa nr. 1A se întocmeşte lunar şi se transmite Comisiei conform art. 11 din prezenta normă. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.

6. (6) SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr.1A.

7. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.

   Raportare rectificativă (cod 5)

8. (8) Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.

9. (9) Raportarea rectificativă pentru anexa 1A conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:

   1. a) un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:

      YYYYMMDD_anx1A_5_FFF_EEE.xml.p7s

   2. b) un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:

      YYYYMMDD_anx1A_5_FFF_EEE.rtf.p7s

10. (10) Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.

11. (11) Raportarea rectificativă pentru anexa 1A se încarcă în SIR, în folderul dedicat „anx1A”.

Administrator de fond ………………… Fond de pensii ………………..

Anexa nr. 1B

12

la normă

Situaţia transferurilor de tip „in” pentru luna         anul         

Codul de comandă	Codul de operaţiune	Codul administr atorului	CNP partici pant	Codul fondului de unde s-a transferat participantul (TI)	Valoarea activului personal transferat (TI)	Data încasării disponibilităţilor (TI)	Data convertirii disponibilităţi lor (TI)	Numărul de unităţi de fond alocate (TI)	VUAN convertire (TI)	Data VUAN convertir e (TI)	Totalul numărului de unităţi de fond ale fondului la data la care a avut loc convertirea (TI)
Col.1	Col.2	Col.3	Col.4	Col.5	Col.6	Col.7	Col.8	Col.9	Col.10	Col.11	Col.12

Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 1B

1. (1) Anexa 1B se completează de către administratorii de fonduri de pensii.

2. (2) Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a transferurilor de tip „in”.

3. (3) Câmpurile anexei 1B se completează, după cum urmează:

   Nr.cr t.	Denumire câmp	Descriere câmp
   1	Codul de comandă	Codul comenzii va avea una din următoarele valori: 1 = raportare iniţială; 5 = raportare rectificativă
   2	Codul de operaţiune	Codul operaţiunii se completează cu: 200 – operaţiune de transfer a participantului de la un alt fond de pensii (transfer clasic); 201 – operaţiune de transfer a beneficiilor de la un alt fond de pensii (beneficiar al unui decedat participant la un alt fond); 202 – operaţiune de transfer a beneficiilor în cadrul aceluiaşi fond; (beneficiar al unui decedat participant la acelaşi fond); 203 – operaţiune de corecţie de CNP-uri (comasări de CNP-uri între fonduri diferite); 204 – operaţiune de corecţie a CNP-ului unui participant, în cadrul aceluiaşi fond (comasări de CNP-uri în cadrul aceluiaşi fond) 299 – alte operaţiuni decât cele prevăzute mai sus (alte transferuri in).
   3	Codul administratorului	Codul administratorului aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
   4	Codul numeric personal al participantului (CNP)	Codul numeric personal al participantului se completează pentru toate operaţiunile.
   5	Codul fondului de unde s-a transferat participantul (TI)	Codul fondului de unde s-a transferat participantul (vechiul fond de pensii al participantului), aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
   6	Valoarea activului personal transferat (TI)	Valoarea activului personal transferat al unui participant, conform extrasului de cont bancar. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. .
   7	Data încasării disponibilităţilor (TI)	Data extrasului de cont aferent încasării disponibilităţilor ce reprezintă activul personal net transferat.
   8	Data convertirii disponibilităţilor intrate prin transfer (TI)	Data la care activul personal al participantului a fost convertit în unităţi de fond;
   9	Numărul de unităţi de fond alocate (TI)	Număr de unităţi de fond alocate ca urmare a convertirii activului personal net al participantului. Se utilizează 6 poziţii zecimale.
   10	VUAN convertire (TI)	Valoarea VUAN utilizat pentru convertirea activului personal al participantului. Se utilizează 6 poziţii zecimale.
   11	Data VUAN (TI)	Data VUAN utilizat pentru convertirea activului personal net al participantului.
   12	Totalul numărului de unităţi de fond ale fondului la data la care a avut loc convertirea (TI)	Totalul numărului de unităţi de fond ale fondului la data la care a avut loc convertirea sumelor transferate (după ce s-a realizat convertirea). Se utilizează 6 poziţii zecimale

   Raportare iniţială (cod 1)

4. (4) – Metodologia de transmitere electronică a anexei 1B.

   1. a) Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:

      YYYYMM_ anx1B  1_FFF_EEE.xml.p7s

      unde:

      YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul; FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;

      EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.

   2. b) Fişierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.

   3. c) Fişierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „anx1B”.

5. (5) Anexa nr. 1B se întocmeşte lunar şi se transmite Comisiei conform art. 11 din prezenta normă. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.

6. (6) SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1B.

7. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.

   Raportare rectificativă (cod 5)

8. (8) Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.

9. (9) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1B conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:

   1. a) un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:

      YYYYMM_ anx1B_5_FFF_EEE.xml.p7s

   2. b) un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:

      YYYYMM_ anx1B_5_FFF_EEE.rtf.p7s

10. (10) Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.

11. (11) Raportarea rectificativă pentru anexa 1B se încarcă în SIR, în folderul dedicat „anx1B”.

Administrator de fond ………………… Fond de pensii ………………..

Anexa nr. 1C

la normă

Situaţia

15

transferurilor de tip „out” şi utilizarea activului personal al participanţilor pentru luna         anul       

Codul de comandă	Codul de operaţiune	Codul administratorului	CNP participant
Col.1	Col.2	Col.3	Col.4

Numărul de unităţi de fond anulate (TO)	VUAN convertire (TO)	Data VUAN convertire (TO)	Penalitatea de transfer reţinută participantului (TO)	Valoarea taxelor, impozitelor şi comisioanelor bancare suportate de participant (TO)	Valoarea minimă garantată (TO)	Valoarea totală plătită participantului, din care: (TO)	Valoarea plătită din fond (TO)	Valoarea plătită din provizion (TO)	Codul noului fond la care s-a transferat participantul (TO)
Col.5	Col.6	Col.7	Col.8	Col.9	Col.10	Col.11	Col.12	Col.13	Col.14

Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 1C

1. (1) Anexa nr. 1C se completează de către administratorii de fonduri de pensii.

2. (2) Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a transferurilor de tip „out” şi utilizarea activului personal al participanţilor.

3. (3) Câmpurile anexei nr. 1C se completează, după cum urmează:

   Nr.crt.	Denumire câmp	Descriere câmp
   1	Codul de comandă	Codul comenzii va avea una din următoarele valori: 1 = raportare iniţială ; 5 = raportare rectificativă
   2	Codul de operaţiune	Codul operaţiunii se completează cu: 301 – operaţiune de transfer a participantului la un alt fond de pensii (transfer clasic); 302 – operaţiune de transfer a beneficiilor la un alt fond de pensii (beneficiar al unui decedat participant la un alt fond); 303 – operaţiune de transfer a beneficiilor în cadrul aceluiaşi fond (beneficiar al unui decedat participant la acelaşi fond); 304 – operaţiune de corecţie de CNP-uri (comasări de CNP-uri, fonduri diferite) 305 – operaţiune de corecţie a CNP-ului unui participant, în cadrul aceluiaşi fond (comasări de CNP-uri) 306 – operaţiune de ieşire de active de tip “out” de active din fond, ca urmare a deschiderii dreptului la pensie; 307 - operaţiune de ieşire de active de tip “out”, ca urmare a invalidităţii participantului; 308 - operaţiune de ieşire de active de tip “out”, ca urmare a decesului participantului; 309 – operaţiune de ieşire de active de tip “out”, ca urmare a unei hotărâri judecătoreşti; 399 - operaţiune de ieşire de active de tip “out”, pentru „alte transferuri”.
   3	Codul administratorului	Codul administratorului aşa cum este înregistrat în Registrul Comisiei.
   4	Codul numeric personal al participantului (CNP)	Codul numeric personal al participantului se completează pentru toate operaţiunile;
   5	Numărul de unităţi de fond anulate (TO)	Numărul de unităţi de fond anulate (TO). Se utilizează 6 poziţii zecimale;
   6	VUAN convertire (TO)	Valoarea VUAN utilizat pentru calculul activului personal al participantului. Se utilizează 6 poziţii zecimale;
   7	Data VUAN (TO)	Data VUAN utilizat pentru calculul activului personal al participantului;
   8	Penalitatea de transfer reţinută (TO)	Valoarea în lei a penalităţii de transfer. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
   9	Valoarea taxelor, impozitelor şi comisioanelor bancare suportate de participant	Valoarea în lei a taxelor, impozitelor şi comisioanelor bancare suportate de participant, în cazul transferului, în cazul deschiderii dreptului la pensie, decesului participantului sau invalidităţii participantului. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
   10	Valoarea minimă garantată (TO)	Valoarea minimă garantată. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
   11	Valoarea totală plătită participantului, din care: (TO)	Valoarea în lei a sumei transferate. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
   12	Valoarea plătită din fond (TO)	Valoarea în lei a sumei plătită din contul fondului de pensii, conform extrasului de cont. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
   13	Valoarea plătită din provizion (TO)	Valoarea în lei a sumei transferate - din provizionul tehnic constituit de administrator - din contul bancar al administratorului fondului de pensii actual în contul bancar de transfer al noului fond de pensii, conform extrasului de cont. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
   14	Codul noului fond la care s-a transferat participantul (TO)	Codul noului fond de pensii la care s-a transferat participantul, aşa cum este înscris în Registrul Comisiei;

   Raportare iniţială (cod 1)

4. (4) – Metodologia de transmitere electronică a anexei 1C.

   1. a) Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:

      YYYYMM_ anx1C_1_FFF_EEE.xml.p7s

      unde:

      YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul; FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;

      EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.

   2. b) Fişierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.

   3. c) Fişierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „anx1C”.

5. (5) Anexa nr. 1C se întocmeşte lunar şi se transmite Comisiei conform art. 11 din prezenta normă. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.

6. (6) SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1C.

7. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.

   Raportare rectificativă (cod 5)

8. (8) Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.

9. (9) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1C conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:

   1. a) un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:

      YYYYMM_ anx1C_5_FFF_EEE.xml.p7s

   2. b) un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:

      YYYYMM_ anx1C_5_FFF_EEE.rtf.p7s

10. (10) Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.

11. (11) Raportarea rectificativă pentru anexa 1C se încarcă în SIR, în folderul dedicat „anx1C”.

Administrator de fond ………………… Fond de pensii ………………..

Cod comandă ……………….

Anexa nr. 1D

18

la normă

Structura numărului de participanţi pentru luna       anul         

Denumirea câmpului

Nr. Rnd.

Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii

Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii

Sold final de participanţi în ultima zi calendaristică a lunii

Din care,

Act de aderare validat de CNPAS

Repartiz at aleatoriu

Transfer în cadrul fondului de la un alt fond de pensii

Alte situaţii

Plată de activ ca urmare a deschiderii dreptului la pensie

Deces, conform art. 7 alin. (4) din Norma nr. 22/2009

Pensionare de invaliditate, conform art. 6 alin. (4) din Norma nr. 22/2009

Transfer de la un fond la altul

Hotărâre judecătorea scă

Alte situaţii

Bărbaţi

Femei

Col. 1

Col.2

Col. 3

Col. 4

Col. 5

Col. 6

Col. 7

Col. 8

Col. 9

Col. 10

Col. 11

Col. 12

Col. 13

Col. 14

Col. 15

Număr de participanţi

1

Din care:

2

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Până la 19 de ani

3

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Între 20-24 de ani

4

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Între 25-29 de ani

5

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Între 30-34 de ani

6

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Între 35-39 de ani

7

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Între 40-44 de ani

8

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Între 45-49 de ani

9

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Între 50-54 de ani

10

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Între 55-59 de ani

11

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Între 60-64 de ani

12

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Peste 65 de ani

13

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

x

Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 1D

1. (1) Anexa nr. 1D se completează de către administratorii de fonduri de pensii.

2. (2) Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a structurii numărului de participanţi, în funcţie de dobândirea şi încetarea calităţii de participant, precum şi împărţirea acestuia în funcţie de gen.

3. (3) Câmpurile anexei nr. 1D se completează, după cum urmează:

   Nr. crt.	Denumire câmp	Descriere câmp
   1	Cod comandă	Codul comenzii va avea una din următoarele valori: 1 = raportare iniţială ; 5 = raportare rectificativă
   2	Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii - Act de aderare validat de CNPAS	Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii, ca urmare a semnării unui act de aderare individual de aderare la un fond de pensii private, validat de CNPAS ;
   3	Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii - Repartizat aleatoriu	Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii, ca urmare a procesului de repartizare aleatorie, validat de CNPAS;
   4	Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii - Transfer în cadrul fondului de la un alt fond de pensii	Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii, ca urmare a solicitării transferului în cadrul fondului de pensii, de la un alt de fond de pensii. Se iau în considerare persoanele ale căror cereri de transfer au fost validate de CNPAS în cursul lunii de raportare;
   5	Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii - Alte situaţii	Persoane care au dobândit calitatea de participant în cursul lunii, prin alte situaţii excepţionale ce nu sunt prevăzute anterior ;
   6	Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii - Plată de activ ca urmare a deschiderii dreptului la pensie	Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii - Plată de activ ca urmare a deschiderii dreptului la pensie, conform art. 4 din norma nr. 22/2009 cu modificările şi completările ulterioare;
   7	Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii - Deces, conform art. 7 alin. (4) din Norma nr. 22/2009	Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii - Deces, conform art. 4 şi art. 7 alin. (4) din Norma nr. 22/2009 cu modificările şi completările ulterioare;
   8	Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii - Pensionare de invaliditate, conform art. 6 alin. (4) din Norma nr. 22/2009	Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii - Pensionare de invaliditate, conform art. 4 şi art. 6 alin. (4) din Norma nr. 22/2009 cu modificările şi completările ulterioare;
   9	Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii - Transfer de la un fond la altul	Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii, ca urmare a transferului la un alt fond de pensii. Se iau în considerare persoanele ale căror cereri de transfer au fost validate de CNPAS în cursul lunii de raportare;
   10	Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii - Hotărâre judecătorească	Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii, ca urmare a unei hotărâri judecătoreşti;
   11	Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii - Alte situaţii	Persoane pentru care calitatea de participant a încetat în cursul lunii, prin alte situaţii excepţionale ce nu sunt prevăzute anterior;
   12	Sold final de participanţi în ultima zi calendaristică a lunii	Sold final de participanţi în ultima zi calendaristică a lunii
   13	Bărbaţi	Număr de persoane de sex masculin care intră în compoziţia soldului final de participanţi în ultima zi calendaristică a lunii;
   14	Femei	Număr de persoane de sex feminin care intră în compoziţia soldului final de participanţi în ultima zi calendaristică a lunii;

   Raportare iniţială (cod 1)

4. (4) Metodologia de transmitere electronică a anexei 1D.

   1. a) Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:

      YYYYMM_ anx1D _1_FFF_EEE.xml.p7s

      unde:

      YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul; FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;

      EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.

   2. b) Fişierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.

   3. c) Fişierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „anx1D”.

5. (5) Anexa nr. 1D se întocmeşte lunar şi se transmite Comisiei conform art. 11 din prezenta normă. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.

6. (6) SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1D.

7. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.

   Raportare rectificativă (cod 5)

8. (8) Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.

9. (9) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1D conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:

   1. a) un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:

      YYYYMM_ anx1D _5_FFF_EEE.xml.p7s

   2. b) un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:

      YYYYMM_ anx1D _5_FFF_EEE.rtf.p7s

10. (10) Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.

11. (11) Raportarea rectificativă pentru anexa 1D se încarcă în SIR, în folderul dedicat „anx1D”.

Anexa nr. 1E

la normă

Administrator de fond ………………… Fond de pensii ………………..

Situaţia

21

contului colector al fondului de pensii pentru luna       anul         

Codul de	Sold iniţial la	Valoarea	Valoarea	Valoarea	Valoarea	Sold final la	Din care
comandă	începutul	disponibilului	disponibilului	comisioanelor	disponibilului	sfârşitul perioadei	Sume aflate în	Sume cu
	perioadei	încasat în luna	convertit în unităţi	reţinute din	neconvertit şi restituit		termenul legal	vechime mai
		de raportare	de fond în luna de raportare	contribuţiile brute ale participanţilor			de convertire	mare de 2 zile de la data
								încasării lor
Col. 1	Col. 2	Col. 3	Col. 4	Col. 5	Col. 6	Col. 7=2+3-4-5-6	Col. 8	Col. 9

Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 1E

1. (1) Anexa 1E se completează de către administratorii de fonduri de pensii.

2. (2) Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare al contului colector.

3. (3) Câmpurile anexei 1E se completează, după cum urmează:

   Nr.cr t.	Denumire câmp	Descriere câmp
   1	Codul de comandă	Codul comenzii va avea una din următoarele valori: 1 = raportare iniţială ; 5 = raportare rectificativă
   2	Sold iniţial la începutul perioadei	Soldul iniţial al contului colector, la începutul perioadei, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
   3	Valoarea disponibilului încasat în luna de raportare	Valoarea disponibilului încasat în luna de raportare, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
   4	Valoarea disponibilului convertit în unităţi de fond în luna de raportare	Valoarea disponibilului convertit în unităţi de fond în luna de raportare, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
   5	Valoarea comisioanelor reţinute din contribuţiile brute ale participanţilor	Valoarea comisioanelor reţinute din contribuţiile brute ale participanţilor, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
   6	Valoarea disponibilului neconvertit şi restituit	Valoarea disponibilului virat eronat şi necuvenit fondului de pensii, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
   7	Sold final la sfârşitul perioadei	Sold final al contului colector, la sfârşitul perioadei, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
   8	Sume aflate în termenul legal de convertire	Sume aflate în termenul legal de convertire. Conform art. 49 din Legea nr. 411/2004, contribuţiile şi transferul de lichidităţi băneşti la un fond de pensii se convertesc în unităţi de fond în maximum două zile lucrătoare de la data încasării acestora. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
   9	Sume cu vechime mai mare de 2 zile de la data încasării lor	Sume cu vechime mai mare de două zile de la data încasării lor, conform documentelor justificative. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. În cazul în care există sume rămase de convertit, cu vechime mai mare de două zile de la data încasării lor, administratorul este obligat să întocmească şi să transmită Comisiei o notă explicativă care să detalieze cel puţin informaţii cu privire la: Nota explicativă se transmite electronic, în format pdf, semnată cu semnătură electronică extinsă.

   1. a) vechimea acestor sume,

   2. b) demersurile realizate de administrator cu privire la identificarea plătitorului/plătitorilor şi

   3. c) motivele care au determinat nerestituirea sumelor.

   Raportare iniţială (cod 1)

4. (4) – Metodologia de transmitere electronică a anexei 1E.

   1. a) Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:

      YYYYMM_ anx1E_1_FFF_EEE.xml.p7s

      unde:

      YYYYMM reprezintă anul, respectiv luna pentru care a fost întocmit raportul FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei; EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.

   2. b) Fişierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.

   3. c) Fişierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „anx1E”.

5. (5) Anexa nr. 1E se întocmeşte lunar şi se transmite Comisiei conform art. 11 din prezenta normă. Perioada pentru care se face raportarea este o lună calendaristică anterioară.

6. (6) SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 1E.

7. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.

   Raportare rectificativă (cod 5)

8. (8) Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.

9. (9) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 1E conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:

   1. a) un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:

      YYYYMM_ anx1E_5_FFF_EEE.xml.p7s

   2. b) un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:

      YYYYMM_ anx1E_5_FFF_EEE.rtf.p7s

10. (10) Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.

11. (11) Raportarea rectificativă pentru anexa 1E se încarcă în SIR, în folderul dedicat „anx1E”.

Anexa nr. 2 la normă

Administratorul fondului de pensii ………… Fondul de pensii ………………………………

Codul de comandă……………

Situaţia

activelor investite şi a obligaţiilor fondului de pensii la data     /    /        

Codul elementului	Denumirea elementului	Valoare de achiziţie (pentru elementele cu indicativul A) / Suma plătită (pentru elementele cu indicativul B)	Valoarea actualizată (pentru elementele cu indicativul A) / Suma datorată (pentru elementele cu indicativul B)	Suma în curs de decontare, net (+/-) (pentru elementele cu indicativul A)
Col. 1	Col. 2	Col. 3	Col. 4	Col. 5
A. ACTIVE INVESTITE
AC000000	TOTAL ACTIVE, din care:
AC100000	ROMÂNIA, din care: (RO)
AC110000	Instrumente ale pieţei monetare, din care: (RO)
AP111000	Conturi curente (RO)
AP112000	Depozite în lei şi valută convertibilă (RO)
AP113000	Titluri de stat cu scadenţa mai mică de 1 an (RO)
AC120000	Valori mobiliare tranzacţionate, din care: (RO)
AP121000	Titluri de stat cu scadenţa mai mare de 1 an (RO)
AP122000	Obligaţiuni emise de administraţia publică locală (RO)
AC123000	Obligaţiuni corporative tranzacţionate, din care: (RO)
AP123100	Obligatiuni corporative tranzacţionate, cu garanţia integrală a statului (RO)
AP123200	Obligatiuni corporative tranzacţionate, fără garanţia integrală a statului (RO)
AC124000	Acţiuni, din care: (RO)
AP124100	Acţiuni tranzacţionate (RO)
AP124200	Acţiunile prevăzute la art. 4 şi art. 5 din Norma nr. 3/2009 (RO)
AP125000	Alte obligaţiuni emise de organisme străine neguvernamentale (investment grade) (RO)
AP130000	OPCVM (RO)
AC160000	Instrumente de acoperire a riscului, din care: (RO)
AP161000	Futures (RO)
AP162000	Options (RO)
AP163000	Swaps (RO)
AP164000	Forward (RO)
AP170000	Private equity (RO)
AP190000	Alte instrumente financiare (RO)
AC200000	UE si SPAŢIUL ECONOMIC EUROPEAN, din care: (UE)
AC210000	Instrumente ale pieţei monetare, din care: (UE)
AP211000	Conturi curente (UE)
AP212000	Depozite în lei şi valută convertibilă (UE)
AP213000	Titluri de stat cu scadenţa mai mică de 1 an (UE)
AC220000	Valori mobiliare tranzacţionate, din care: (UE)
AP221000	Titluri de stat cu scadenţa mai mare de 1 an (UE)
AP222000	Obligaţiuni emise de administraţia publică locală (UE)
AC223000	Obligaţiuni corporative tranzacţionate, din care: (UE)
AP223100	Obligaţiuni corporative tranzacţionate, cu garanţia integrală a statului (UE)
AP223200	Obligaţiuni corporative tranzactionate, fără garanţia integrală a statului (UE)

AC224000	Acţiuni, din care: (UE)
AP224100	Acţiuni tranzacţionate (UE)
AP224200	Acţiunile prevăzute la art. 4 şi art. 5 din Norma nr. 3/2009 (UE)
AP225000	Alte obligaţiuni emise de organisme străine neguvernamentale (investment grade) (UE)
AP230000	OPCVM (UE)
AC260000	Instrumente de acoperire a riscului, din care: (UE)
AP261000	Futures (UE)
AP262000	Options (UE)
AP263000	Swaps (UE)
AP264000	Forward (UE)
AP265000	Derivate pe mărfuri (UE)
AP270000	Private equity (UE)
AP280000	Mărfuri (UE)
AP290000	Alte instrumente financiare (UE)
AC300000	STATE TERŢE (“Investment grade”), din care: (IG)
AC320000	Valori mobiliare tranzacţionate, din care: (IG)
AC321000	Titluri de stat, din care: (IG)
AP321300	Titluri de stat din SUA, Canada, Japonia (IG)
AP321400	Titluri de stat din alte state terţe (IG)
AC322000	Obligaţiuni emise de administraţia publică locală, din care: (IG)
AP322300	Obligaţiuni emise de administraţia publică locală din SUA, Canada, Japonia (IG)
AP322400	Obligaţiuni emise de administraţia publică locală din alte state terţe (IG)
AP325000	Alte obligaţiuni emise de organisme străine neguvernamentale (IG)
AP330000	OPCVM (IG)
AC360000	Instrumente de acoperire a riscului, din care: (IG)
AP361000	Futures (IG)
AP362000	Options (IG)
AP363000	Swaps (IG)
AP364000	Forward (IG)
AP365000	Derivate pe mărfuri (IG)
AP380000	Mărfuri (SUA) (IG)
AP390000	Alte instrumente financiare (IG)
AP400000	Obligaţiuni BERD, BEI, BM
AC500000	Alte active, din care:	X		X
AC510000	Sume în tranzit, din care:	X		X
AP511000	Sume în tranzit la bănci	X		X
AP512000	Sume în tranzit la intermediari	X		X
AP520000	Sume în curs de rezolvare	X		X
AP530000	Sume în curs de decontare	X		X
B. OBLIGAŢIILE FONDULUI
BC500000	TOTAL OBLIGA܉II, din care:			x
BC510000	Comisioane, din care:			X
BP511000	Comision de administrare din activ net			X
BC520000	Taxe, din care:			X
BP521000	Taxa de auditare			X
BC530000	Obligaţii din decontări cu participantii, din care:			X
BP531000	Transferuri			X
BP532000	Decese			X
BP533000	Invaliditate			X
BP534000	Plata activ personal net ca urmare a deschiderii dreptului la pensie			X
BP539000	Alte obligaţii de decontare cu participanţii			X
BP590000	Alte obligaţii			X

Instrucţiuni de completare a Anexei nr. 2

1. (1) Anexa nr. 2 se completează de către administratorii de fonduri de pensii.

2. (2) Instrucţiunile prezentate în continuare au ca scop standardizarea procesului de raportare a activelor investite şi a obligaţiilor fondului de pensii.

3. (3) Câmpurile anexei nr. 2 se completează, după cum urmează:

   Nr. crt.	Denumire câmp	Descriere câmp
   1	Codul de comandă	Codul comenzii va avea una din următoarele valori: 1 = raportare iniţială ; 5 = raportare rectificativă
   2	Codul elementului	Codurile elementelor de activ şi de obligaţii, aşa cum este stabilit de către Comisie.
   3	Denumirea elementului	Denumirea elementului de activ / obligaţie.
   4	Valoare de achiziţie (pentru elementele cu indicativul A)	Pentru elementele cu indicativul A se completează “valoare de achiziţie”. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul. Pentru instrumentele financiare exprimate în valută, se utilizează cursul euro de la data achiziţiei acestora. exprimată în lei.
   5	Suma plătită (pentru elementele cu indicativul B)	Pentru elementele cu indicativul B se completează „suma plătită”. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
   6	Valoarea actualizată (pentru elementele cu indicativul A) / Suma datorată (pentru elementele cu indicativul B)	Pentru elementele cu indicativul A se completează “valoare actualizată” iar pentru elementele cu indicativul B se completează „suma datorată”. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.
   7	Suma în curs de decontare, net (+/-) (pentru elementele cu indicativul A)	Valoarea activelor din portofoliul fondului, aflate în curs de decontare (cumpărare/vânzare), în valoare netă, (sume de încasat - sume de plată), cu plus sau cu minus. Se completează pentru toate elementele de activ (cele care încep cu codul A, cu excepţia celulelor marcate cu X. Se utilizează 2 poziţii zecimale, iar ca separator se foloseşte punctul.

   1. a) Pentru instrumentele cu venit fix, valoarea de achiziţie reprezintă preţul brut de achiţie al acestora, preţ care include dobânda aferentă perioadei cuprinsă între ultima încasare a cuponului şi data achiziţiei, conform documentelor de achiziţie. Această valoare exprimată în lei, nu se va modifica pe durata existenţei în portofoliu a instrumentului cu venit fix, chiar dacă în perioadă se vor încasa cupoane pentru instrumentul respectiv.

   2. b) Pentru depozitele bancare, valoarea de achiziţie reprezintă valoarea de constituire a acestora, conform contractelor de depozit. Această valoare este

   Raportare iniţială (cod 1)

4. (4) Metodologia de transmitere electronică a anexei 2.

   1. a) Fişierul obţinut este denumit după următoarea sintaxă:

      YYYYMMDD_anx2_1_FFF_EEE.xml.p7s

      unde:

      YYYYMMDD reprezintă data evaluării elementelor de active, respectiv obligaţii, după caz. FFF reprezintă codul fondului de pensii înregistrat în Registrul Comisiei;

      EEE reprezintă codul entităţii raportoare înregistrat în Registrul Comisiei.

   2. b) Fişierul definit conform punctului 4(a) se semnează electronic, cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15.

   3. c) Fişierul definit conform punctului 4(a) semnat electronic, se încarcă în sistemul informatic de raportare, în folderul dedicat „anx2”.

5. (5) Anexa nr. 2 se întocmeşte săptămânal şi se transmite Comisiei conform art. 12 din prezenta normă. Pentru fiecare zi calendaristică se întocmeşte un fişier.

6. (6) SIR procesează automat datele prevăzute în anexa nr. 2.

7. (7) SIR transmite automat mesaje persoanelor responsabile cu activitatea de raportare, acestea având obligaţia de a analiza aceste mesaje în scopul soluţionării eventualelor erori sau avertismente.

   Raportare rectificativă (cod 5)

8. (8) Orice modificare a unei raportări iniţiale sau orice raport transmis după termenul stabilit de depunere, se consideră raportare rectificativă.

9. (9) Raportarea rectificativă pentru anexa nr. 2 conţine, în mod obligatoriu, două fişiere semnate electronic cu semnătură electronică extinsă a persoanei responsabile nominalizată prin anexa 15, astfel:

   1. a) un fişier în format XML cu valorile corecte (rectificate), denumit conform sintaxei:

      YYYYMMDD_ anx2_5_FFF_EEE.xml.p7s

   2. b) un fişier în format RTF care conţine o notă explicativă detaliată cu privire la valorile corectate şi motivele care au generat raportarea eronată, respectiv motivele care au generat transmiterea raportului după expirarea termenului limită pentru depunere, denumit conform sintaxei:

      YYYYMMDD_ anx2_5 _FFF_EEE.rtf.p7s

10. (10) Lipsa oricărui fişier menţionat la punctul (9) determină respingerea raportării rectificative.

11. (11) Raportarea rectificativă pentru anexa 2 se încarcă în SIR, în folderul dedicat „anx2”.

COM

Anexa nr. 3 la normă

Administrator de fond ………………… Cod administrator ………………… Fond de pensii …………………

Cod fond …………………

Cod depozitar ………………… Data de raportare …………………

Cod comandă …………………

Situaţia valorii activului net la data de   /  /    

Denumirea elementului	Data curentă	Data precedentă	Diferenţe
			%	lei
Col.1	Col.2